Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito
Click here to load reader
description
Transcript of Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito
![Page 1: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/1.jpg)
ELEMENTOS PARA LA MEDICIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO
![Page 2: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/2.jpg)
Composición y características de la cartera
• Representa el saldo de los montos entregados a losacreditados mas los intereses devengados nocobrados.
• La estimación preventiva para riesgos crediticios sepresenta deduciendo los saldos de la cartera decrédito.
![Page 3: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/3.jpg)
• Los saldos insolutos de los créditos e interesescorrespondientes se clasifican como vencidos deacuerdo con los siguientes criterios:
Créditos comerciales con amortización única de
capital e intereses
Créditos comerciales y para la vivienda cuya
amortización de principal e intereses fue pactada en pagos periódicos parciales
Créditos comerciales con amortización única de
capital y pagos periódicos de intereses
Créditos revolventes
Sobregiros de cuentas de cheques sin líneas de
crédito y documentos de cobro inmediato en firme
![Page 4: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/4.jpg)
• Los intereses devengados durante el periodo enque el crédito se considero cartera vencida sereconocen como ingresos hasta que se cobran.
• El traspaso de créditos de cartera vencida a vigentese realiza cuando los acreditados liquidan latotalidad de sus pagos vencidos (principal eintereses), excepto los créditos reestructurados orenovados, que se traspasan cuando éstos cumplenoportunamente con el pago de tres amortizacionesconsecutivas o en caso de créditos conamortizaciones que cubran períodos mayores a 60días naturales, el pago de una exhibición (pagosostenido).
![Page 5: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/5.jpg)
Pérdida, frecuencia y severidad
Perdida
• Pueden originarse en fallas de los
procesos, en la tecnología, en la actuación de la
gente, y también, debido a la ocurrencia
de eventos extremos externos.
Frecuencia
• Probabilidad de suceso de un
evento de riesgo, que
consiste en el numero de
ocasiones en la que se detecta la presencia de
eventos causales de
riesgo
Severidad
• Importancia del impacto de los
eventos de riesgo sobre los resultados o el
patrimonio de la empresa
![Page 6: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/6.jpg)
Perdida esperada
• Es la media de la distribución de pérdidas y ganancias,es decir, indica cuanto se puede perder en promedio ynormalmente esta asociada a la política de reservaspreventivas que la constitución debe tener contrariesgos crediticios.
• Se estima como el producto de la probabilidad deincumplimiento, la exposición y la perdida dadoincumplimiento de deudores.
![Page 7: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/7.jpg)
Pérdida No Esperada
• Es la perdida por encima de la esperada, media comoel Var – PE, en que puede incurrir el acreedor, porincumplimiento de sus deudores.
• Se puede expresar como un múltiplo de la desviaciónestándar de la distribución de probabilidades deperdidas y ganancias.
• Estas perdidas determinan el capital económicorequerido por el acreedor para hacer frente a perdidasno anticipadas.
![Page 8: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/8.jpg)
Probabilidad de incumplimiento
• Es la medida de que tan probable es que un acreditadodeje de cumplir con sus obligaciones contractuales.
• Su mínimo valor es cero, lo cual indicaría que esimposible que incumpla con sus obligaciones, y sumáximo valor es uno cuando es seguro que incumpla.
• Por tipo de crédito, normalmente se estima a partir de latasa de incumplimiento observada en cada tipo decrédito, que es la proporción de deudores o créditos quedejan de pagar en un periodo de tiempo dado, respectode los que estaban vigentes en el periodo anterior.
![Page 9: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/9.jpg)
Severidad de la pérdidaEsto es lo que pierde elacreedor en caso deincumplimiento del deudor yse mide como una proporciónde la exposición.A su complemento respecto ala unidad (1- perdida dadoincumplimiento) se le conocecomo la “Tasa de recuperacióndel crédito”.En la jerga de riesgo decrédito, a la severidad se larepresenta por sus siglas eningles LGD.4
En resumen, la severidadrepresenta el costo neto delincumplimiento de un deudor;es decir, la parte norecuperada al incumplir elacreditado una vez tomadosen cuenta todos los costosimplicados en dicharecuperación. (v.gr el costo derecobro, los costos judiciales,etc.)
![Page 10: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/10.jpg)
Exposición
• Es lo que debe el deudor en un momento dado en caso de incumplimiento.
• El acrónimo utilizado es EAD por las siglas en ingles.
![Page 11: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/11.jpg)
Correlación entre incumplimientos
• Basilea II postula la integración de coherenciasentre los incumplimientos y la severidad de laperdida.
• Si entre ambos hay una correlación positiva, lautilización de modelos separados para cada unode ellos da lugar a estimaciones sesgadas en elcaso de los parámetros LGD, y la perdidaeconómica resulta sobrestimada.
![Page 12: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/12.jpg)
Concentración de Cartera
• Concentración significa que hay mucho créditoen pocas manos, lo cual puede ser riesgoso.
• La concentración se puede dar en muchossentidos y es mas peligrosa cuando se da ensegmentos riesgosos de la cartera.
![Page 13: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/13.jpg)
Por ejemplo, la concentración se puede dar enun sector económico o en alguna regióngeográfica, o por tipo de crédito.
Normalmente se mide a través de algúnindicador que resume en un solo numero comoesta distribuida por saldos una cartera decrédito o alguno de sus segmentos
Riesgo de concentración: se refiere a un riesgoextra de cartera que surge como consecuenciade una mala diversificación de créditos.
![Page 14: Elementos para la Medición del Riesgo de Crédito](https://reader038.fdocuments.es/reader038/viewer/2022100606/559ef1061a28ab4b208b457a/html5/thumbnails/14.jpg)
Capital económico
• Se refiere al capital requerido, donde losactivos y pasivos se determinan usandoprincipios económicos
• Se ha convertido en una métrica clave para laevaluación y cuantificación de los riesgos, oparte de la estrategia en la administración delos mismos (ERM)