ENJ - Presentación Agente de Garantías
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AGENDA
Definición
“Persona jurídica debidamente habilitada para fungir como tal, designada mediante acto por escrito, denominado acto de garantía, suscrito por los acreedores y otros beneficiarios de un crédito garantizado mediante prenda, hipoteca o cualquier otro tipo de garantía, incluyendo la cesión sobre pólizas de seguros y cualquier otro derecho accesorio, para actuar como su mandatario y representante ante todas aquellas gestiones inherentes al proceso de creación, perfección, mantenimiento y ejecución de las garantías otorgadas para seguridad del crédito de que se trate”. Artículo 119, Ley 189-11
Ley 189-11 de Desarrollo al Mercado Hipotecario & Fideicomiso
Base LegalCódigo Civil
Reglamento sobre Agentes
de Garantías
.
Cualquier operación de crédito que incluya el otorgamiento de garantías de cualquier naturaleza, incluyendo garantías prendarias e hipotecarias, así
como cesión de beneficios sobre pólizas de seguro.
¿Para qué tipo de operación puede ser designado un Agente de Garantías?
PartesPartes Representante de Tenedores de Valores
PartesPartes
Fiduciario
Deudor
Acreedores Garantizados Beneficiarios
Beneficiarios
Garante Agente de Garantías
Agente de Garantías
Sociedad Emisora (Deudor)
Emite notas de deuda mediante un contrato de emisión de notas.
Fiduciario o Representante de los Tenedores de Valores.
Designa al Agente de Garantías para que actúe en su nombre, y por cuenta y en beneficio de los acreedores.
Alquimia del Agente de Garantías
Fiador o Garante
Otorga bienes en garantía para el saldo de la deuda y demás accesorios.
Agente de Garantías
Recibe las garantías para fines de creación, inscripción, mantenimiento y ejecución.
Acto de DesignaciónActo de Designación
Finalidad. Aceptación por escrito. Bienes otorgados. Obligaciones. Remuneración. Causales de extinción del acto. Procedimiento en caso de
sustitución o renuncia. Órganos administradores. Rendición de cuentas. Procedencia legitima de bienes. Estado jurídico. Causa y objeto lícito. Remoción.
Finalidad. Aceptación por escrito. Bienes otorgados. Obligaciones. Remuneración. Causales de extinción del acto. Procedimiento en caso de
sustitución o renuncia. Órganos administradores. Rendición de cuentas. Procedencia legitima de bienes. Estado jurídico. Causa y objeto lícito. Remoción.
Requisitos Mínimos del Acto de Designación de Agente de Garantías
• Recibir garantías a su nombre. Bastará que en el acto el deudor o garante, reconozca expresamente la calidad de beneficiario de la garantía y la indicación de los documentos de financiamiento de los cuales derivan los créditos garantizados. • Registrar. • Mantener.
• Ejecutar. Sin que sea necesario que las mismas sean inscritas o registradas a nombre de los acreedores u otros beneficiarios.
Derechos del Agente de Garantías
“El Agente de Garantías podrá actuar en justicia sin necesidad de nombrar a dichos acreedores u otros beneficiarios, sin que esto implique una violación a las reglas que prohíben el litigio por procuración, sujeto siempre a los términos y condiciones de los documentos que evidencien el crédito y del acto o acuerdo de su designación.” Artículo 123, Ley 189-11
Novedades
Derechos.•Obtener la colaboración del deudor o garante y acreedor garantizado.•Requerir avalúos o valoraciones sobre los bienes recibidos.•Obtener información legalmente necesaria (KYC).
Obligaciones.•Realizar con diligencia la finalidad del acto de garantía.•Informar sobre cualquier información relevante.•Determinar condiciones jurídicas y económicas de los bienes.•Proteger como buen padre de familia los bienes en garantía contra actos de terceros o de las partes.•Transferir los bienes a la persona que estipule el acto.•Rendir cuentas cada seis meses, a menos que el acto de garantía especifique otra distinta de manera expresa.•Restituir los bienes otorgados en garantía, transferir los recursos derivados de la venta.
Derechos.•Obtener la colaboración del deudor o garante y acreedor garantizado.•Requerir avalúos o valoraciones sobre los bienes recibidos.•Obtener información legalmente necesaria (KYC).
Obligaciones.•Realizar con diligencia la finalidad del acto de garantía.•Informar sobre cualquier información relevante.•Determinar condiciones jurídicas y económicas de los bienes.•Proteger como buen padre de familia los bienes en garantía contra actos de terceros o de las partes.•Transferir los bienes a la persona que estipule el acto.•Rendir cuentas cada seis meses, a menos que el acto de garantía especifique otra distinta de manera expresa.•Restituir los bienes otorgados en garantía, transferir los recursos derivados de la venta.
Derechos y Obligaciones del Agente de Garantías
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Rendición de Cuentas
El Agente de Garantías deberá rendir cuentas de su gestión a los acreedores garantizados u otros beneficiarios del crédito.
La rendición de cuentas se entiende como toda la información comprobada, documentada, detallada y pormenorizada sobre la gestión realizada.
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La rendición de cuentas debe hacerse a todas las partes y una copia de la misma debe ser enviada a la SIB, SIV o DGII, según corresponda, dentro de los 30 días posteriores a la finalización del semestre o la extinción del acto.3
2
1
Obligaciones del Deudor
22Obligaciones.•Transferir los bienes libres de toda carga, gravamen y limitación al dominio o a su comercialización. •Procurar el saneamiento y defensa de los mismos ante cualquier reclamación de terceros.•Garantizar solvencia al momento de transferir el bien al Agente de Garantías.•Suministrar información acerca del bien cedido en garantía.•Informar al Agente de Garantías acerca del estado de la obligación garantizada.•Restituir la tenencia del bien cuando deba enajenarse o entregarse en dación en pago.•Pagar la remuneración del Agente de Garantías.•Recibir los excedentes de la venta del bien.•Suscribir el documento de transferencia de la propiedad del bien al momento de restitución y suministrar los recursos para atender los costos derivados de dicha restitución.
Obligaciones.•Transferir los bienes libres de toda carga, gravamen y limitación al dominio o a su comercialización. •Procurar el saneamiento y defensa de los mismos ante cualquier reclamación de terceros.•Garantizar solvencia al momento de transferir el bien al Agente de Garantías.•Suministrar información acerca del bien cedido en garantía.•Informar al Agente de Garantías acerca del estado de la obligación garantizada.•Restituir la tenencia del bien cuando deba enajenarse o entregarse en dación en pago.•Pagar la remuneración del Agente de Garantías.•Recibir los excedentes de la venta del bien.•Suscribir el documento de transferencia de la propiedad del bien al momento de restitución y suministrar los recursos para atender los costos derivados de dicha restitución.
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Derechos y Obligaciones del Acreedor Garantizado
Derechos•Conocer el estado y valor de los bienes otorgados en garantía.•Dar aviso al Agente de Garantías en caso de incumplimiento y exigir la ejecución de las garantías.•Recibir el pago del balance adeudado de las obligaciones.•Exigir al Agente de Garantías el cumplimiento de sus obligaciones y la rendición de cuentas.•Impugnar los actos pasibles de ser anulados por el Agente de Garantías.•Sustituir al Agente de Garantías.
Obligaciones•Suministrar al Agente de Garantías información sobre el estado de la obligación garantizada.•Recibir los recursos de la venta del bien entregado en garantía, y en caso de dación en pago, el documento de transferencia de la propiedad.
Derechos•Conocer el estado y valor de los bienes otorgados en garantía.•Dar aviso al Agente de Garantías en caso de incumplimiento y exigir la ejecución de las garantías.•Recibir el pago del balance adeudado de las obligaciones.•Exigir al Agente de Garantías el cumplimiento de sus obligaciones y la rendición de cuentas.•Impugnar los actos pasibles de ser anulados por el Agente de Garantías.•Sustituir al Agente de Garantías.
Obligaciones•Suministrar al Agente de Garantías información sobre el estado de la obligación garantizada.•Recibir los recursos de la venta del bien entregado en garantía, y en caso de dación en pago, el documento de transferencia de la propiedad.
Ejecutables Susceptibles de tasación
Enajenables
Transferibles Asegurables
Características de los Bienes en Garantía
Formalidades de Registro del Acto de Garantía
•Los actos de garantía deberán ser registrados conforme lo previsto en la legislación dominicana.
•Las garantías hipotecarias deberán inscribirse en el Registro de Títulos.
•Las garantías prendarias deberán inscribirse en el Juzgado de Paz del domicilio del deudor.
Sustitución o Renuncia del Agente de Garantías
oLas causales, términos y condiciones deberán indicarse taxativamente en el acto de garantía.
oDeberá efectuar la entrega física de los bienes, previo inventario y rendición de cuentas.
oDeberá informar sobre dicha sustitución o renuncia a la SIB, SIV o DGII, según corresponda, dentro de un plazo de 5 días a partir de la fecha efectiva.
Sustitución o Renuncia del Agente de Garantías
A los fines de inscribir o anotar las garantías a nombre del nuevo agente de garantías designado, bastará:
Presentación de una instancia por el cesionario.
Nuevo acto de designación.
Cualquier certificación de registro o inscripción. Certificación de registro de derechos reales accesorios. No siendo necesario la presentación de certificados de títulos o constancia anotadas.
El registro de cualesquiera garantías a nombre del nuevo agente de garantías está exento de todo impuesto, derecho o contribución.
•El acto de garantía debe contener el procedimiento a seguir en caso de incumplimiento, el cual deberá considerar:
La obligación del acreedor garantizado de notificar por escrito el incumplimiento y exigir la ejecución.La obligación del Agente de Garantías de comunicar al deudor o garante sobre la notificación de incumplimiento a los fines de otorgarle un plazo so pena de iniciar el procedimiento de ejecución.Valor actualizado del bien.Determinación de los saldos de la obligaciones garantizadas.Persona a cuyo cargo correrán los costos de avalúo del bien.Medio a través del cual se realizaran las ofertas de ventas del bien.Posibilidad de entregar en dación en pago el bien puesto en garantía.Entregar al deudor los excedentes de la venta.Establecer responsables de los gastos y costos del registro de la transferencia o restitución del bien.
Incumplimiento de la Obligación Garantizada
• En caso de adjudicación dicho bien otorgado en garantía podrá ser transferido al Agente de Garantías, y en caso de estar sujeto a registro, registrado a nombre del mismo.
• Se puede solicitar que la adjudicación y posterior registro, tras petición al efecto, sea realizada a nombre de los acreedores u otros beneficiarios del crédito garantizado existentes al momento de la adjudicación.
Adjudicación
• Mediante presentación del acto de designación, en el que se haya hecho constar los nombres de los acreedores mandantes.
• Mediante la notificación indicada en el Artículo 1690 del Código Civil, en ocasión a una cesión de crédito total o parcial; sin necesidad de efectuar inscripciones adicionales en los registros donde estén registradas dichas garantías a nombre del Agente de Garantías.
¿Cómo probamos los acreedores existentes?
Los derechos de garantías y los bienes que hayan sido cedidos en el acto de garantía o adjudicados a nombre del Agente de Garantías se reputan segregados del patrimonio común del mismo. Contabilidad separada. Fuera del alcance de los acreedores del Agente. No podrá ser objeto de gravámenes o embargos. No podrá ser gravado o enajenado, sin el consentimiento de los acreedores mandantes. Registro Nacional de Contribuyente (RNC) especial.
Patrimonio Separado
¿Quiénes pueden fungir como agente de
garantías?
¿Quiénes pueden fungir como Agente de Garantías?
Bancos Múltiples
Asociaciones de Ahorros y Préstamos
4
Institución bancaria del exterior autorizada por la Junta Monetaria3
2
1
¿Quiénes pueden fungir como Agente de Garantías?
Sociedad de comercio incorporada bajo leyes dominicanas o extranjeras, cuyo objeto exclusivo de actuar como agente de garantía.
Representante de los tenedores de valores en ocasión de una emisión de oferta pública, no obstante puede preverse la designación de un agente de garantías distinto en el documento de emisión de valores.
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4
Autoridades Competentes
Superintendencia de Bancos (SIB)
Superintendencia de Valores (SIV)
4
Dirección General de Impuestos Internos (DGII)3
2
1
4 Junta Monetaria
•Los Bancos Múltiples y las Asociaciones de Ahorro y Préstamos. Deberán solicitar la no objeción a la SIB (Art. 5 del Reglamento de Agente de Garantías).
•Otras entidades de intermediación financiera.Solicitud por escrito a la Junta Monetaria, vía la SIB (Art. 6 del Reglamento).
•Instituciones bancarias del exterior.Solicitud de autorización ante la Junta Monetaria (Art. 7 del Reglamento).
•Representante de los Tenedores de Valores.Solicitud de no objeción por escrito a la SIV (Art. 8 del Reglamento).
•Persona jurídica con objeto exclusivo nacional o extranjera.Solicitud de inscripción en el Registro, el cual será establecido por la DGII (Art. 9 del Reglamento). La DGII dotará de un RNC especial a los Agentes de Garantías registrados.Solicitud de no objeción a la SIB en caso de ofrecer servicios de Agente de Garantías a una EIF.Solicitud de no objeción de la SIV en ocasión que sirva como Agente de Garantía en una emisión de oferta pública.
La Junta Monetaria, la SIB, la SIV y la DGII, tendrán un plazo de 45 días para emitir su autorización.
Proceso de Autorización
• Las rentas por explotación o disposición del Patrimonio, incluyendo los ingresos derivados de la venta de bienes inmuebles adjudicados.
Exentos: impuesto sobre la renta, impuesto sobre las ganancias de capital y cualquier impuesto sobre activosGravado: Impuesto sobre bienes inmuebles, Ley 18-88 sobre Propiedad Inmobiliaria y Solares Urbanos no Edificados, y sus modificaciones, no aplicando las exenciones o deducciones del Artículo 3 (RD$5,000,000.00).Sujeto imponible. El Agente de Garantías será el encargado de realizar los pagos por estos conceptos.
• Los ingresos por concepto de rendimientos generados por los bienes que conforman el patrimonio tras su distribución y los ingresos del Agente de Garantías por sus servicios.
Gravado: impuesto sobre la renta • Los servicios brindados en calidad de Agente de Garantías.
Exentos: impuestos sobre los servicios o valor agregado, ITBIS o cualquier impuesto selectivo al consumo.
Tratamiento Fiscal del Patrimonio
