Estudio Base

7/25/2019 Estudio Base

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ACADMIA DE ECONO

ELABOR: ING. VICTOR MANUEL NAVA GAMIO

HOJA DE CALCULO PARA RE

ESTUDIO FINANCIERO DE UNEGOCIOS


2/37

A

EMPEZAR

LIZAR EL

PLAN DE


3/37

CALCULO DE LA INVERSIN FIJA MEDIANT

Costo del equipo de produccin $8,000,000.00

Facto!"

No. Co#c!$to So%&'o" So%&'o"

1.- Costo total del equipo de produccin 1.00 1.00 1.00 $8,000,000.002.- Transportes, Seguros, impuestos y derechos aduanales.

a !quipo "ocal 0.0# 0.0# 0.0# $00,000.00% !quipo e&tran'ero 0.(0 0.(0 0.(0 $2,00,000.00(.- )astos de *nstalacin 0.(# 0.(0 0.(# $2,800,000.00.- Tu%er+as 0.10 0.(0 0.0 $800,000.00#.- *nstrumentacin 0.0# 0.1# 0.(0 $00,000.00.- islamientos 0.0# 0.0# 0.10 $00,000.00.- *nstalaciones !l/ctricas 0.10 0.1# 0.1# $800,000.008.- !diicios y Sericios 0.# 0.0 0.(0 $(,00,000.00

.- 0.20 0.(0 0.0 $1,00,000.00

10.- *ngenier+a y superisin construccin 0.## 0.# 0.# $,00,000.0011.- *mpreistos 0.#0 0.0 0.# $,000,000.00

TOTALES c(!)*&$o %oca% +,-,/////.//

TOTALES c(!)*&$o !0ta#1!o +,2,/////.//

+334//

Colocar el precio del

coti3aciones, hacerlo

So%&'o" 5L&)*&'o"

L&)*&'o" 5Ga"!"

Sericios u&iliares e implementospara la planta

5aor de colocar en esta celda la inersin que se a'uste a su proyecto,dependiendo del estado del producto y del concepto 2 6local oe&tran'ero.


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E FACTORES

Co"to"

So%&'o" 5 L&)*&'o" L&)*&'o" 5 Ga"!"

$8,000,000.00 $8,000,000.00

$00,000.00 $00,000.00$2,00,000.00 $2,00,000.00$2,00,000.00 $2,800,000.00$2,00,000.00 $,800,000.00$1,200,000.00 $2,00,000.00

$00,000.00 $800,000.00$1,200,000.00 $1,200,000.00$(,200,000.00 $2,00,000.00

$2,00,000.00 $(,200,000.00

$#,200,000.00 $,000,000.00$,800,000.00 $#,200,000.00

+364/////.// +3-,/////.//

+334/////.// +32,/////.//

///.//

equipo de produccin en %ase a

lo m4s real posi%le

S&7*&!#t!A#t!&o


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I#8!"&9# &1a: $((,00,000.00

Oto":$20,000.00

Co"to '!% !)*&$o: $8,000,000.00Co"to '!% t!!#o: $2,000,000.00

Ca$&ta% '! ta;a1o

*nentarios I#8!"&9# Tota%7ateria rima $12,,(.1

!n roceso $0.00roducto Terminado $0.00

Cuentas por co%rar $2,(02,08(.00

Ca'a y 9ancosSueldos $1,28,00.00

Sericios $200,000.00:tros $#0,000.00

Total $1,2,8#0.1

)astos de preoperatios $100,000.00

para conormarse como empresa

"a inersin i'a esta detrminada por el cproduccin del %ien o sericio en %ase a

!n esta parte de%er4n de colocar el costa necesitar.

!l precio del terreno es muy importantea a necesitar un terreno y se a a rentamonto que nos solicitan como deposito d

!n este ru%ro se de%e de considerar si lclientes y por que monto.

qu+ se considerar4 el monto que se nede operacin de la empresa.


6/37

+


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PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

P%a#t&%%a La;oa%

P*!"to Facto

)erente de roduccin 1 $1#,000.00 1.#*ngeniero de roceso 1 $10,000.00 1.#Superisor de roduccion 2 $,000.00 1.#

:perador roduccion 8 $,000.00 1.#yudante )eneral 8 $#,000.00 1.#a !# c*!#ta '!: 6.3< ?$!"tac&o#!" '! %!5@ a"$!"tac&o#!" )*! t!#7a !% $!"o#a%.

!s importante reali3ar una %uena determinacin de que tipo de costos son 6i'os o aria%les pornuestro punto de equili%rio, ca%e mencionar y es muy &>$ota#t! !# %a $%a#t&%%a %a;oa% )*! c*

8a&a;%!" "! >*%t&$%&)*!# $o 6, 5a )*! '!;!# "! a#*a%!". AL IGUAL UE EN LOS PRESANUALES.

No. '!P!"o#a"

S*!%'o>!#"*a%


8/37

PRESUPUESTO DE VENTAS

P%a#t&%%a La;oa%

P*!"to Facto

)erente de =entas 1 $12,000.00 1.#=endedores 2 $10,000.00 1.#

PRESUPUESTOD!"c&$c&9# '!% Co#c!$to Co"t

lantilla la%oral $80,Celular $,0!quipo de computo $20,0

$88,

No. '!P!"o#a"

S*!%'o>!#"*a%


9/37

PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIN

P%a#t&%%a La;oa%

P*!"to Facto

)erente 5inanciero 1 $1#,000.00 1.#Contaduria 6outsourcing 1 $18,000.00 1Secreteraria 1 $10,000.00 1.#*normatica 1 $10,000.00 1.#

PRESUPUESTOD!"c&$c&9# '!% Co#c!$to Co"t

lantilla la%oral $2,apeleria

gua"impie3a $1,0*mpresoras $1,0

$#8,

No. '!P!"o#a"

S*!%'o>!#"*a%


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Tota% a#*a%C C8

$22,#00.00 20,000.00$1#,000.00 180,000.00$2,000.00 (2,000.00

$8,000.00 1,008,000.00$0,000.00 20,000.00$18,000.00 21,000.00$10,#00.00 12,000.00$10,#00.00 12,000.00$10,#00.00 12,000.00$22,#00.00 20,000.00$21,000.00 2#2,000.00$22,#00.00 20,000.00$21,000.00 2#2,000.00$21,000.00 2#2,000.00

>>> $(,1(2,000.00

$,(2,000.00

F&1o Co"to Va&a;%!,000.00 $(,1(2,000.00

$12,,(8.00$100,000.00$#28,000.00$120,000.00$,000.00

$0,000.0000.00

,000.00 $1,2,(8.00$1,2,(8.00

a 6.< '!$!#'&!#'o '! %a"

ue esto a a aectar directamentea#'o a"&7#!# %o" co"to" &1o" o

UPUESTOS LOS VALORES SON

Tota%>!#"*a%


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Tota% a#*a%C C8

$18,000.00 #00,000.00$(0,000.00 (0,000.00

$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00

$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00

$80,000.00 $0.00$80,000.00

F&1o Co"to Va&a;%!00.00 $0.002.0000.00

2.00 $0.00$88,02.00

Tota%>!#"*a%


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Tota% a#*a%C C8

$22,#00.00 (#0,000.00$18,000.00 21,000.00$1#,000.00 180,000.00$1#,000.00 180,000.00

$0.00$0.00$0.00

$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00$0.00

$2,000.00 $0.00$2,000.00

F&1o Co"to Va&a;%!00.00 $0.00

$0,000.00$12,000.00

00.0000.00

00.00 $2,000.00$1,0(0,000.00

Tota%>!#"*a%


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S&7*&!#t!A#t!&o


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E"ta'o '! R!"*%ta'o"

=olumen endido 2#0000.00 unidades

recio de enta $120.2#

*ngresos $(0,02,#00.00

Costos de roduccin $1,2,(8.00

Costos de entas $88,02.00)astos dministratios $1,0(0,000.00

?tilidad de :peracin $10,1,00.00

)astos inancieros $2,#1,28.2

?tilidad antes de impuestos $,#,((1.

*S; $2,2,#.#(T? $1(,22.#

5!@ $,#2,#0#.

ago del capital inanciado $(,2,(.#

?tilidad o perdida $1,8,108.11

E"t

*nlacin estimada al aAoB (.00

D:1 D: 2Capacidad *nstalada 6unidades #00000.00 #00000.00

Capacidad ?tili3ada 6en porcenta'e 0.00 0.00recio $120.2# $12(.8

*ngresos $(,0#,000.00 $#0,##,1#.8(

Costos de roduccin $1,2,(8.00 $21,(01,18#.##Costos de entas $88,02.00 $1#,.1

)astos dministratios $1,0(0,000.00 $1,00,00.00

"a inlacin que se utili3ar4econmicas del pa+s y se co


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?tilidad de :peracin $1,2,#0.00 $2,2,(1.1(

)astos inancieros $2,#1,28.2 $2,(2,0.##D!$!c&ac&9# ?@ $1,00,000.00 $1,00,000.00

?tilidad antes de impuestos $12,0,8(1. $2(,(0,21.#8

*S; $(,2(,(.#( $,011,0#.8T? $,22.# $1,8,1.#

5!@ $,88,2##. $1,8,#(.1

ago del capital inanciado 6- $(,2,(.# $(,1,02.2D!$!c&ac&9# ?@ $1,00,000.00 $1,00,000.00

?tilidad o perdida $#,821,8#8.11 $12,(8,#0.8


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Fa#c&aorcenta'e de inanciamiento

Cantidad a inanciarTiempo del 5inanciamiento

Tasa de interes eectia

5actor 6E, i, n

AO

0 -1 2#128.2(12 2(20.##0( 1822.#2 1(0#0#0.#

# 2(#0.#88

(0.00 8.00 10

D!$!c&

Costo del equipo a depreciarTiempo de ida del proyecto

=alor de salamento

DEPRECIACION POR LINEA RECTA

'o '! R!"*%ta'o" PoFo>a

D: ( D: D: ##00000.00 #00000.00 #00000.00

0.00 80.00 80.00$12.# $1(1.0 $1(#.(

$,#0,28.# $0,08,.2( $#,1(,(.

$21,0,221.11 $2#,82,.# $2,01,#.80$(,21.8 $1,#12.8 $1,000,#8.(

$1,02,2.00 $1,12#,#08.81 $1,1#,2.0

!ste primer estado de resultados es una demostracinde los conceptos %4sicos que de%e de llear, en la ta%lade a%a'o 6estado de resultados proorma se encuentranlos conceptos necesarios para ilustrar este estudioinanciero

I#t!" a $a7a!# !% ao

!stos alores pueden cam%iar deacuerdo a las miscelaneas iscalesactuales

e o%tendr4 por una estimacin de la inlacin actual y de las condicionesnsiderar4 constante para el estudio.


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$20,,.1# $(2,1,.8 $2#,(#,(.#1

$1,8,22.# $1,(0#,0#0.# $2,(#0.$1,00,000.00 $1,00,000.00 $1,00,000.00

$1,22,201.1 $2,2(,1.(( $2(,08(,112.

$#,18,10.2 $8,1,#.20 $,2,((.8($1,(8,1.11 $2,((,1(.( $1,8,.02

$10,80,8.8 $18,128,8. $1,(11,#2.1

$,10,8(.08 $,1(,0#.28 $#,(2#,#.0$1,00,000.00 $1,00,000.00 $1,00,000.00

$8,110,001. $1#,01#,(. $10,#8#,#.8

A


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&!#to0.00

$21,1,10.2#

1(.00

0.28(

Pa7o a Ca$&ta% A#*a%&'a' Tota%

- - $21,1,10.2(2(.#82 01812#.82( 1002.80(102.2( 01812#.82( 1201(.2108(.02 01812#.82( 100(88#0.(#21(0#.2 01812#.82( #(2##.0#8

#(2##.0#8 01812#.82( 0.0000

c&9#

$ 8,000,000.00#

$ -

$ 1,00,000.00

Se de%er4 de colocar la capacidad instalada T:T" de la empresa

"a depreciacin se toma en l+nea recta,

de%ido a que es la Fnica que acepta nuestrosistema iscal como alida.

Se pondr4 los porcenta'es de utili3acin de la capacidad instaladaT:T" que se utili3ar4n aAo con aAo.


20/37

S&7*&!#t!#t!&o


21/37

BALANCE

ACTIVOS

ACTIVO CIRCULANTE

C


22/37

I!;!C*C*:@ -$1,00,000.00 -$1,00,000.00

ACTIVO DIFERIDO

): I! S!;=*C*:S @T*C*I:S $0.00 $0.00

TOTAL $ ,(,10.1 $ 8,0(,02.#

PASIVO CIRCULANTE

*S; $(,2(,(.#( $,011,0#.8T? $,22.# $1,8,1.#

C?!@TS :; ); $,018,12#.82 $,018,12#.82

PASIVO FIJO

C?!@TS :; ); $1,00,2.0 $1,20,1(.2

CAPITAL

C*T" S:C*" $(#,01,108.02 $(8,08,1(.2?T*"*II!S I!" !

?T*"*II!S I!" !

TOTAL $ ,(,10.1 $ 8,0(,02.#

$ - $ -


23/37

GENERAL

PASIVOS

PASIVO CIRCULANTE

*S;T?

C?!@TS :; );

PASIVO FIJO

5*@@C*7*!@T:

CAPITAL

C*T" S:C*"?T*"*II!S I!" !

?T*"*II!S I!" !

TOTAL

Ba%a#c! G!#!a% PoFo>a

D: ( D: D: #

ACTIVOS

$28,1(8,00.00 $28,1(8,00.00 $28,1(8,00.00$,800,000.00 $,00,000.00 $8,000,000.00

$12,(8,#0.8 $8,110,001. $1#,01#,(.$20,,.1# $(2,1,.8 $2#,(#,(.#1$12,,(.1 $12,,(.1 $12,,(.1

$2,(02,08(.00 $2,(02,08(.00 $2,(02,08(.00

$2,000,000.00 $2,000,000.00 $2,000,000.00

$,800,000.00 $(,200,000.00 $1,00,000.00$0.00 $0.00 $0.00


24/37

-$1,00,000.00 -$1,00,000.00 -$1,00,000.00

$0.00 $0.00 $0.00

$ 8#,0,821.( $ (,12,820.(8 $ (,(08,8.

PASIVOS

$#,18,10.2 $8,1,#.20 $,2,((.8($1,(8,1.11 $2,((,1(.( $1,8,.02$,018,12#.82 $,018,12#.82 $,018,12#.82

$10,0(8,8#0.(# $#,(2#,#.0 $0.00

$2,8,000.( $,#2,0#.# $#2,1,8#0.1$8,110,001. $1#,01#,(. $10,#8#,#.8

$12,(8,#0.8 $8,110,001. $1#,01#,(.

$ 8#,0,821.( $ (,12,820.(8 $ (,(08,8.

$ - $ - $ -


25/37

$ -$ -$ -

$ 21,1,10.2

$ (1,#0,10.($ -

$ -

$ #2,1,8#0.1


26/37

S&7*&!#t!A#t!&o


27/37

TMAR '!% $o5!cto: 66.//

P!&o'o '! 8&'a '!% $o5!cto:

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