Estudio de Factibilidad
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Duco Eco-Barniz Generación de Empresas II Docente: Ing. Dagoberto Sorto Avance Final de Proyecto Presentado por: Andrea Castellanos 21111304 Karla Suazo 21241138 Ángel Mendoza 21051012 Cristian Henríquez 21141069 Marvin Díaz 21111426 Edwin Cruz 20841014 San Pedro Sula, Cortes, Honduras
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Transcript of Estudio de Factibilidad
Duco Eco-Barniz
Generación de Empresas II
Docente: Ing. Dagoberto Sorto
Avance Final de Proyecto
Presentado por:
Andrea Castellanos 21111304
Karla Suazo 21241138
Ángel Mendoza 21051012
Cristian Henríquez 21141069
Marvin Díaz 21111426
Edwin Cruz 20841014
San Pedro Sula, Cortes, Honduras
22 de Junio 2015
Duco Eco-Barniz
Tabla de Contenidos
Análisis de Mercado.......................................................................................................................4
Concepto de la Empresa...................................................................................................................4
Estudio de Mercado..........................................................................................................................4
Objetivos...........................................................................................................................................5
Corto Plazo (1 Año)......................................................................................................................5
Mediano Plazo (3 Años)................................................................................................................5
Largo Plazo (5 Años)....................................................................................................................5
Satisfacción del Cliente.................................................................................................................5
Tamaño de Mercado.........................................................................................................................5
Segmento de Mercado...................................................................................................................5
Características del Segmento de Mercado....................................................................................5
Entrevista..........................................................................................................................................5
Formato de la Entrevista...............................................................................................................6
Resultados Obtenidos....................................................................................................................6
Consumo Aparente...........................................................................................................................6
Presentación del Producto................................................................................................................7
Promoción y Publicidad...................................................................................................................8
Sistema de Promoción...................................................................................................................8
Sistemas de Publicidad..................................................................................................................9
Fijación y Políticas del Precio..........................................................................................................9
Estimación de Costos Fijos...........................................................................................................9
Estimación de Costos Variables..................................................................................................10
Políticas de Precio.......................................................................................................................11
Plan de Introducción al Mercado....................................................................................................11
Estudio Técnico.............................................................................................................................12
Objetivos.........................................................................................................................................12
Objetivos a Corto Plazo..............................................................................................................12
Objetivos a Mediano Plazo.........................................................................................................12
Objetivos a Largo Plazo..............................................................................................................12
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Duco Eco-Barniz
Especificaciones del Producto........................................................................................................12
Proceso del Producto......................................................................................................................13
Diagrama de Flujo de Proceso........................................................................................................14
Características de la Tecnología.....................................................................................................14
Equipo e Instalaciones....................................................................................................................15
Materia Prima.................................................................................................................................16
Identificación de Proveedores y Cotizaciones................................................................................16
Manejo de Inventario......................................................................................................................17
Ubicación de la Empresa................................................................................................................17
Diseño y Distribución de la Planta.................................................................................................18
Mano de Obra.................................................................................................................................19
Procedimientos de Mejora Continua..............................................................................................19
Programa de Producción.................................................................................................................19
Organización de la Empresa........................................................................................................21
Objetivos del Área de Organización...............................................................................................21
Objetivos de Marketing...............................................................................................................21
Objetivos de Producción.............................................................................................................21
Objetivos de Contabilidad y Finanzas.........................................................................................21
Estructura Organizacional..............................................................................................................22
Funciones Específicas por Puesto..................................................................................................22
Capacitación de Personal................................................................................................................25
Proceso de Reclutamiento...........................................................................................................25
Redacción del anuncio............................................................................................................25
Método de Selección...................................................................................................................25
Contratación................................................................................................................................25
Inducción.....................................................................................................................................26
Proceso de Introducción.........................................................................................................26
Metodología de Introducción..................................................................................................26
Programa de Entrenamiento y Capacitación...............................................................................26
Administración de Sueldos y Salarios............................................................................................26
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Duco Eco-Barniz
Relaciones de Trabajo....................................................................................................................27
Funciones Generales y Específicas.............................................................................................27
Marco Legal de la Organización....................................................................................................27
Forma de Constitución de la Empresa........................................................................................27
Aspectos Legales de Registro de la Empresa..............................................................................27
Trámites Requeridos para la Constitución y Operación de la Empresa......................................28
Permiso de operación..............................................................................................................28
Trámites a Realizar.....................................................................................................................29
Seguridad contra incendios.....................................................................................................30
Área de Finanzas..........................................................................................................................31
Objetivos Financieros.....................................................................................................................31
Objetivos Generales....................................................................................................................31
Objetivos a Corto Plazo..............................................................................................................31
Objetivos a Mediano Plazo.........................................................................................................31
Objetivos a Largo Plazo..............................................................................................................31
Sistema Contable............................................................................................................................32
Contabilidad de la Empresa........................................................................................................32
Software a Utilizar......................................................................................................................32
Costos y Gastos..............................................................................................................................32
Capital Social..............................................................................................................................32
Entradas.......................................................................................................................................32
Salidas.........................................................................................................................................33
Proyección del Flujo de Efectivo................................................................................................34
Estado de Flujo de Efectivo del 2015 al 2016.........................................................................34
Indicadores Financieros..................................................................................................................35
Referencias Tomadas......................................................................................................................37
Índice de Imágenes.........................................................................................................................38
Índice de Tablas..............................................................................................................................38
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Duco Eco-Barniz
Análisis de Mercado
Concepto de la Empresa− Nombre: Duco Eco-Barniz− Descripción: Duco Eco-Barniz es un producto diseñado para darle un acabado y
protección a los trabajos de madera. Es un producto amigable con el ambiente ya que esta hecho a base de Poliestireno (Unicel) reciclado. Brinda una capa protectora contra el agua, característica necesaria para trabajos de madera.
− Visión: Expandir el alcance de nuestro producto nacionalmente, siendo reconocidos como el mejor barniz ecológico del país.
− Misión: Satisfacer la necesidad de las ferreterías de abastecer su negocio con productos ecológicos y de menor precio.
Análisis FODA
Fortalezas
− Estándares de calidad en nuestro producto.− Amigable con el medio ambiente.− Conocimiento técnico en su totalidad.
Oportunidades
− Las personas buscan la manera de ser agradables con el medio ambiente.
Debilidades
− Producto nuevo en el mercado, poca confiabilidad.− Gama de colores nula, sólo barniz transparente.
Amenazas
− Competencia alta.− Fácil plagio de la fórmula química del barniz.
Estudio de Mercado
El barniz es un producto que puede tener varios usos, para papel, madera y otros materiales. El enfoque que tiene nuestro barniz es de impermeabilizar, darle brillo a la superficie y obtener un mejor acabado en general. Para determinar si es una buena oportunidad de negocio, se realizó un
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Duco Eco-Barniz
estudio de mercado. Por medio de entrevistas con ferreterías se determinó la demanda que tiene el producto.
Objetivos
Corto Plazo (1 Año)− Competir en el mercado de barnices en las ferreterías ubicadas en la ciudad de San Pedro
Sula, teniendo una participación de mercado del 15%.
Mediano Plazo (3 Años)− Obtener un crecimiento en las ventas, aumentando la participación de mercado a un 18%.
Largo Plazo (5 Años)− Estar bien posicionados en el mercado permitiendo una participación de mercado de 20%.
Satisfacción del Cliente− Satisfacción de una necesidad. Un barniz ecológico que protege, impermeabiliza, y da
brillo a la madera.− Satisfacción de un deseo. Se cumple con el deseo de un acabado perfecto de la madera,
con la ventaja que es amigable con el medio ambiente.
Tamaño de Mercado
Segmento de Mercado
El segmento de mercado al que nuestro producto va dirigido son ferreterías ubicadas en el casco urbano de San Pedro Sula. Actualmente, hay un total de 50 ferreterías registradas en San Pedro Sula.
Características del Segmento de Mercado− Ferreterías ubicadas en San Pedro Sula− Ferreterías que tengan un departamento de barniz.− Ferreterías que tengan interés en brindar un producto amigable con el ambiente.
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Duco Eco-Barniz
Entrevista
Se plantearon una serie de preguntas que ayudaron a comprender el comportamiento del mercado así como otros aspectos importantes sobre nuestros competidores y los productos que ofrecen. La entrevista dio paso a la resolución de incógnitas que surgían a medida avanzaba. Se obtuvo una entrevista con once ferreterías de San Pedro Sula para recabar información.
Formato de la Entrevista
La entrevista conto con ocho preguntas principales que nos ayudaron a determinar el estado del mercado. Las preguntas principales fueron las siguientes:
1. ¿En su ferretería tienen un departamento o área de venta de barniz?2. ¿Qué tipos de barnices venden?3. ¿Cuáles son las marcas de barniz que venden?4. ¿Con qué regularidad ustedes compran barniz?5. ¿En qué presentaciones compran el barniz?6. ¿A qué precio lo venden ustedes?7. ¿Están satisfechos con el producto de sus proveedores?8. ¿Les interesaría vender una nueva marca de barniz que es amigable con el ambiente?
Resultados Obtenidos
Las entrevistas dieron como resultado que todas las ferreterías cuentan con un departamento de barnices. Las ferreterías cuentan con barnices de color, barnices acrílicos y barnices de poliuretano. No cuentan todavía con un barniz a base de poliestireno, lo cual brinda una cierta ventaja al ser un producto nuevo. Los proveedores con los que cuentan estas ferreterías son Pinturas Sur, Protecto y Corona.
Consumo Aparente
Se determinó el consumo en base a dos presentaciones: presentación de 1gal y de ¼gal. Para las ferreterías que se entrevistaron (11), se determinó el siguiente consumo mensual:
− Presentación de 1Gal: 268.− Presentación de ¼Gal: 342.
Para determinar el consumo anual de estas ferreterías simplemente se multiplico el valor previo por 12. Esa operación dio como resultado el siguiente consumo anual:
− Presentación de 1Gal: 3,216.− Presentación de ¼Gal: 4,104.
Este valor de consumo es para once ferreterías de cincuenta ferreterías registradas. El consumo anual de las cincuenta ferreterías se puede obtener de la siguiente relación:
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Duco Eco-Barniz
Total de ferreteriasNumero de ferretrias entrevistadas
= ConsumototalConsumo parcial
Para la presentación de 1Gal:
Consumototal=50 ∙ 321611
El consumo total es de 14,618 unidades al año.
Para la presentación de ¼Gal:
Consumototal=50 ∙ 410411
El consumo total es de 18,655 unidades al año.
Siendo una empresa nueva, tendremos una participación inicial de mercado de un 15%. Tomando en cuenta esto, se espera desarrollar la producción de la siguiente manera:
Objetivo Presentación 1Gal Presentación ¼Gal.
Corto plazo (1 año) 2,193 Unidades 2,799 Unidades
Mediano plazo (3 años) 2,632 Unidades 3,358 Unidades
Largo plazo (5 años) 2,924 Unidades 3,731 Unidades
Presentación del Producto
El empaque consistirá en un envase plástico con tapadera. Cada envase contara con una etiqueta del producto.
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Duco Eco-Barniz
Ilustración 1 - Etiqueta del producto
Ilustración 2 - Presentación del producto
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Duco Eco-Barniz
Ilustración 3 - Presentación del producto etiquetado
Promoción y Publicidad
Sistema de Promoción
Nuestro producto es nuevo para el mercado. Para captar la atención de los consumidores finales se usará la estrategia de promoción del fabricante. Esta estrategia consiste en que como fabricantes, daremos promociones no a la ferretería sino al consumidor final. De esta manera, el consumidor final tendrá una preferencia por nuestro producto. Se usara la técnica de regalo directo. Por la compra de una lata de cualquier presentación, se estará ofreciendo una brocha de 1” para ser utilizada con el barniz. Los objetivos que se desean alcanzar con esta estrategia son:
− Estimular a los consumidores a que cambien de la marca rival a la promocionada.− Incentivar la recompra.− Incrementar las ventas.− Posicionar un producto.− Ganar cuotas de mercado, es decir, conquistar nuevos consumidores.
Sistemas de Publicidad
Los sistemas de publicidad serán principalmente por medios impresos, aunque también se tendrá participación en redes sociales. Se utilizarán volantes publicitarios, anuncios en los periódicos y publicidad en las redes sociales. Los volantes publicitarios serán repartidos en las diferentes ferreterías donde se distribuirá nuestro producto. Habrá anuncios publicitarios de ¼ de página en los periódicos más leídos de San Pedro Sula (Diario La Prensa y El Heraldo).
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Duco Eco-Barniz
La participación en medios electrónicos consistirá en una página web donde se podrá ver la descripción del producto, sus beneficios y donde puede ser adquirido. Se creara una cuenta para Facebook y Twitter donde los usuarios podrán estar al tanto de promociones para los consumidores finales.
Script del Volante Publicitario
“¿Te preocupa lo que está sucediendo con el medio ambiente y estas en busca de un barniz? Que mejor opción que Duco Eco-Barniz, elaborado con productos reciclables y amigables con el medio ambiente. Protegerás tu madera y al mismo tiempo el ambiente.”
Script del Anuncio para el Periódico
“¿Te preocupa lo que está sucediendo con el medio ambiente y estas en busca de un barniz? Que mejor opción que Duco Eco-Barniz, elaborado con productos reciclables y amigables con el medio ambiente. Protegerás tu madera y al mismo tiempo el ambiente.”
Fijación y Políticas del Precio
Para poder determinar el precio se tomó en cuenta el costo variable, el costo fijo anual, la producción anual y la ganancia que se desea obtener con el mismo. A continuación se detalla esta información.
Estimación de Costos FijosDescripción Cantidad Costo Individual Costo Anual
Marketing y Ventas 1 L. 20,000.00 L. 240,000.00
Gerente General 1 L. 20,000.00 L. 240,000.00
Administración y Finanzas 1 L. 20,000.00 L. 240,000.00
Transportista 1 L. 7,500.00 L. 90,000.00
Mano de Obra 2 L. 7,500.00 L. 180,000.00
Alquiler L. 6,000.00 L. 72,000.00
Energía Eléctrica L. 3,698.08 L. 44,376.96
Guantes L. 447.47 L. 2,684.82
Mascarilla L. 29.50 L. 177.00
Agua L. 459.84 L. 5,518.08
Mantenimiento L. 47,300.00 L. 47,300.00
Combustible L. 1,364.04 L. 16,368.45
Total Costo Fijo L. 698,425.31
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Duco Eco-Barniz
Tabla 1 - Descripción de Costos Fijos
Estimación de Costos Variables
Se determinaron que los costos variables para cada una de las presentaciones del barniz son:
Cantidad Costo Costo Total
Acetona pura 283.91 ml L. 700.00
L. 52.50
Acetato de etilo 662.45 ml L. 193.00
L. 33.78
Poliestireno Expandido (Unicel) 158.99 g L. 0.15
L. 0.05
Etiqueta L. 2.15
L. 2.15
Envase y Tapadera L. 15.00
L. 15.00
Costo Individual L. 103.48
Tabla 2 - Costo variable para la presentación de 1Gal
Cantidad Costo Costo Total
Acetona pura 70.98 ml L. 700.00
L. 13.13
Acetato de etilo 165.61 ml L. 193.00
L. 8.44
Poliestireno Expandido (Unicel) 39.75 g L. 0.15
L. 0.01
Etiqueta L. 1.10
L. 1.10
Envase y Tapadera L. 10.00
L. 10.00
Costo Individual L. 32.68
Tabla 3 - Costo variable para la presentación de ¼Gal
Se espera obtener una ganancia de 20% por cada unidad vendida. Con esta ganancia, el precio del producto queda detallado en la siguiente tabla.
1Gal ¼Gal
Costo Fijo L. 349,212.66 L. 349,212.66
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Duco Eco-Barniz
Producción 2,193 2,799
Costo Variable L. 103.48 L. 32.68
Total Costo L. 262.72 L. 157.45
Ganancia 20% 20%
Precio L. 315.00 L. 189.00
Tabla 4 – Detalle de los precios para ambas presentaciones
Políticas de Precio− No se otorgaran descuentos a las ferreterías por volumen ni por pronto pago.− No se pagaran comisiones o incentivos a los vendedores.
Plan de Introducción al Mercado
Los consumidores acuden a las ferreterías en primera instancia al momento de buscar un barniz. Por esta razón, el producto será vendido y promocionado en las mismas. Al momento de hacer el lanzamiento, habrá promociones detalladas previamente como obsequio directo al consumidor final. De la misma manera, las ferreterías donde se venda el barniz se estarán repartiendo volantes para promocionar el producto.
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Estudio Técnico
Objetivos
Objetivos a Corto Plazo− Lograr un alto grado de satisfacción en los clientes a través de nuestros productos de
calidad.− Obtener una cartera de clientes a través de nuevas estrategias como publicidad y
promociones.
Objetivos a Mediano Plazo− Realizar un programa de capacitaciones para los empleados y fortalecer aspectos como el
liderazgo y atención al cliente.− Comprar el equipo de transporte necesario para poder distribuir de forma rápida los
productos que ofrecemos a nuestros clientes.
Objetivos a Largo Plazo− Ser la mejor empresa fabricadora de barniz ecológico en la ciudad.− Realizar estudio de mercado para realizar la apertura de nuevas sucursales en puntos
estratégicos de la ciudad.
Especificaciones del Producto
Duco Eco-Barniz es un producto elaborado, para presentación de 1Gal, a partir de:
Material Cantidad
Acetona pura 283.91 ml
Acetato de etilo 662.45 ml
Poliestireno expandido (Unicel) 158.99 g
Tabla 5 - Cantidades necesarias para 1Gal
Para presentación de ¼Gal, a partir de:
Material Cantidad
Acetona pura 70.98 ml
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Duco Eco-Barniz
Acetato de etilo 165.61 ml
Poliestireno expandido (Unicel) 39.75 g
Tabla 6 - Cantidades necesarias para ¼Gal
Estos valores se obtuvieron utilizando las relaciones siguientes:
− Relación mililitros de acetato de etilo contra mililitros de barniz:
−17.5 mlacetatode etilo
100 mlde barniz− Relación mililitros de acetona pura contra mililitros de barniz:
−7.5 mlacetona pura
100 mldebarniz− Relación gramos de Poliestireno contra mililitros de barniz:
−4.2 g de poliestireno
100 ml de barniz
El producto final se colocará en recipientes de plásticos con capacidad de 1Gal y ¼Gal. Este envase dispondrá de una etiqueta con todas las especificaciones del producto, es decir, las instrucciones de uso, precauciones que se deben seguir al momento de utilizarlo y una descripción general del producto en sí. La tapa del envase igualmente será de plástico.
Este empaque se eligió por las siguientes razones:
− Ligereza: espesor de 1 mm.− Herméticas: protegen del aire, oxígeno y otros agentes que puedan dañar el producto.− Protección del contenido: estanqueidad y protección contra la luz.− Resistencia a la rotura.− Decorable: pueden personalizarse mediante la impresión y adhesión de etiquetas de papel.
Este barniz tiene una densidad y consistencia que permiten que el producto sea aplicado sobre el artículo que se desea sin necesidad de diluirlo.
Proceso del Producto
Mensualmente, se producirá una cantidad de 262 galones. Se trabajara a la semana cinco días completos y se producirán 10 contenedores de un galón y 15 contenedores de un cuarto al día. Estos se fabricarán de la siguiente manera:
Preparación del Unicel 60 min.Pesado del Unicel 15 min.Medición del Acetato de Etilo 15 min.Medición de la Acetona 15 min.
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Duco Eco-Barniz
Mezcla de las sustancias 60 min.Agregar Unicel y mezclar hasta su disolución 60 min.Envasar 45 min.Supervisión 20 min.Etiquetar 30 min.Almacenar 60 min.
Tiempo total del proceso de elaboración: 380 min (6 h 20 min).
Diagrama de Flujo de Proceso
El diagrama de flujo del proceso es el siguiente:
Características de la Tecnología
En la producción del barniz se usara una mezcladora universal vertical. La máquina está hecha de acero inoxidable. Cuenta con un motor de 30kW de potencia y una capacidad de hasta 750rpm. La mezcladora tiene una capacidad máxima de 128L por lo que se puede proyectar un aumento en la producción fácilmente. Para el almacenamiento del barniz usaremos contenedores plásticos.
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Duco Eco-Barniz
Para el tratamiento de los químicos se usaran guantes y mascarillas para la seguridad de cada una de las personas involucradas. Para poder pesar el unicel se usará una báscula. Para poder medir la cantidad de acetato o acetona que se utilice se usara una probeta graduada. Esto facilitará la medida ya que las cantidades necesarias no son números cerrados. El envase y etiquetado será manual.
Equipo e Instalaciones
Los servicios necesarios para poder producir este tipo de barniz primariamente solo la energía eléctrica. Los demás servicios públicos se requieren solo para mantener la limpieza general de la planta, como el agua potable y sistemas de drenaje. El área de producción de la empresa es de 72m2, y del edificio en general es de 192m2. La máquina a instalar tiene una capacidad de producción de 33 galones al día, lo que satisface la demanda que se busca atender y deja espacio para ampliar la oferta.
Ilustración 4 - Mezcladora industrial
Descripción Cantidad Precio Total
Computadora 1 L. 11,497.00 L. 11,497.00
Impresora Laser 1 L. 997.00 L. 997.00
Teléfono 1 L. 820.00 L. 820.00
Mesas 3 L. 2,119.78 L. 6,359.34
Utensilios de Trabajo L. 1,845.72 L. 1,845.72
Mobiliario de Oficina L. 7,767.00 L. 7,767.00
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Duco Eco-Barniz
Vehículo 1 L. 473,000.00 L. 473,000.00
Material de Oficina L. 1,779.00 L. 1,779.00
Vertical Mixer 1 L. 317,966.62 L. 317,966.62
Capital de Trabajo L. 62,768.11 L. 62,768.11
Total Inversión Inicial L. 884,799.79
Tabla 7 - Detalle de la inversión inicial
Materia Prima
La materia prima que se necesita para elaborar un lote de 10 unidades de 1 galón de barniz es:
Materia prima Cantidad
Acetona pura 14,195.5 ml
Acetato de etilo 33,123.5 ml
Poliestireno expandido (Unicel) 7,949.5 g
Envase y tapa de plástico 10 unidades
Etiquetas 10 unidades
Tabla 8 - Materia prima para 10 unidades de 1Gal
La materia prima que se necesita para elaborar un lote de 15 unidades de ¼ galón de barniz es:
Materia prima Cantidad
Acetona pura 5,323.35 mL
Acetato de etilo 12,420.9 mL
Poliestireno expandido (Unicel) 2,981.1 g
Envase y tapa de plástico 15 unidades
Etiquetas 15 unidades
Tabla 9 - Materia prima para 15 unidades de 15 unidades de ¼Gal.
Identificación de Proveedores y Cotizaciones
En base a la disponibilidad de la materia prima en nuestra localidad, se ha optado por los siguientes proveedores.
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Materia prima Proveedor Precio CalidadAcetona pura Droguería Nacional L.700.00/gal Buena
Acetato de etilo BadeQuímica L.193.00/gal Buena
Poliestireno expandido (Unicel) RECACEL L.0.15/lb Buena
Envase y tapa de plástico 1 galón Plásticos de Honduras L.15.00/unidad Buena
Envase y tapa de plástico ¼ galón Plásticos de Honduras L.10.00/unidad Buena
Etiquetas para 1 galón Formularios Standard, S.A. L.2.15/unidad Buena
Etiquetas para ¼ galón Formularios Standard, S.A. L1.10/unidad Buena
Tabla 10 - Descripción de costos por materia prima
Manejo de Inventario
Se ha establecido que mensualmente se hará la adquisición de materia prima. Se optó por hacer la solicitud a los proveedores el primer lunes de cada mes para dar espacio a los retrasos que puedan ocurrir. Se mantendrá en almacenamiento materia prima equivalente a una semana de trabajo para poder trabajar sin ningún problema si hay algún inconveniente. La distribución del producto terminado se hará semanalmente. El volumen de adquisición mensual será el siguiente:
Materia prima Cantidad
Acetona pura 390 L
Acetato de etilo 910 L
Poliestireno expandido (Unicel) 220 g
Envase y tapa de plástico 1 galón 200 unidades
Envase y tapa de plástico ¼ galón 300 unidades
Etiquetas para 1 galón 200 unidades
Etiquetas para ¼ galón 300 unidades
Tabla 11 - Materia prima necesaria mensualmente
Ubicación de la Empresa
La fábrica donde se lleven a cabo los procesos estará ubicada en la 20 calle, 11 avenida, Colonia el Playón contiguo a supermercado Price Smart.
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Duco Eco-Barniz
Ilustración 5 - Ubicación de la fabrica1
Diseño y Distribución de la Planta
La planta se ha diseñado para que tenga un área de trabajo que incluye el área de producción donde se realizara la mezcla de sustancias y un área de empaque. La fábrica contara también con un área comedor para la hora de almuerzo y una oficina administrativa.
Ilustración 6 - Diseño hecho en AutoCAD
1 Obtenido de maps.google.com
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Duco Eco-Barniz
Mano de Obra
El siguiente cuadro nos muestra las características que deben de tener nuestros empleados para poder hacer algunas actividades específicas técnicas con el barniz, así como también las habilidades y el número de personas para cada actividad.
Actividad Cantidad Habilidad
Medición y mezcla de la acetona y el acetato.
1 Saber medir. Saber operar la máquina.
Agregar poliestireno, empacar y etiquetar.
1 Poder mezclar, empacar y etiquetar.
Tabla 12 - Detalle de la mano de obra necesaria
Procedimientos de Mejora Continua
Para poder medir el desempeño se realizaran las siguientes actividades:
Actividad Tiempo Responsable
Encuestas Una vez al mes Andrea
Libro de quejas Permanente Ángel
Capacitaciones a los empleados por sectores Una vez cada 5 meses Cristian
Entrevistas a los clientes Mensualmente Edwin
Observación y estudio de los clientes Quincenalmente Karla
Experimentación con los clientes Diariamente por un periodo determinado
Marvin
Plan de actividades extracurriculares para motivación de empleados
Dependiendo de los planes de las actividades Andrea
Reuniones para lluvia de ideas Una vez cada mes Ángel
Auto evaluación de empleados cada 3 meses Cristian
Revisión técnica para las maquinas Cada 15 días Edwin
Estudio para la aplicación a nuevas tecnologías y procesos
Cada 3 meses Karla
Programa de Producción
EDT Nombre de tarea Comienzo Fin Nombres de los recursos
1 Maquinaria y Equipo vie 6/19/15 mié 6/24/15 Ángel Mendoza
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1.1 Compra del local vie 6/19/15 vie 6/19/15 Ángel Mendoza
1.2 Compra de maquinaria vie 6/19/15 mié 6/24/15 Edwin Cruz
1.3 Acondicionamiento del lugar lun 6/22/15 mié 6/24/15 Cristian Henríquez
2 Recursos Humanos lun 6/22/15 mié 7/1/15 Marvin Díaz
2.1 Contratación de personal lun 6/22/15 mié 6/24/15 Marvin Díaz
2.2 Capacitación del personal jue 6/25/15 mié 7/1/15 Andrea Castellanos
3 Producción jue 6/25/15 lun 7/6/15 Karla Suazo
2.1 Contactar los proveedores jue 6/25/15 mié 7/1/15 Karla Suazo
3.2 Pruebas de producción jue 7/2/15 lun 7/6/15 Cristian Henríquez
3.3 Adquirir materia prima jue 7/2/15 vie 7/3/15 Marvin Díaz
4 Contactar clientes jue 7/2/15 mié 7/8/15 Andrea Castellanos
Tabla 13 - Diagrama pre-operativo de producción
Número total de días anteriores a la fecha de arranque: 14 días.
Ángel Mendoza
Edwin Cruz
Cristian Henríquez
Marvin Díaz
Andrea Castellanos
Karla Suazo
Cristian Henríquez
Marvin Díaz
Andrea Castellanos
mié 6/17 sáb 6/20 mar 6/23 vie 6/26 lun 6/29 jue 7/2 dom 7/5 mié 7/8 sáb 7/11 mar 7/14
Ilustración 7 - Diagrama de Gantt del proyecto2
2 Hecho en Microsoft Project 2013
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Duco Eco-Barniz
Organización de la Empresa
Objetivos del Área de Organización
En el área organizacional la empresa busca establecer una adecuada distribución de responsabilidades y actividades, de modo que se facilite el trabajo en equipo y el cumplimiento de los objetivos de las demás áreas de la empresa.
Objetivos de Marketing− Corto plazo (6 meses): poder romper la barrera de la desconfianza del cliente, y de esta
manera poder alcanzar una participación de mercado del 15 %, y poder estar en las 50 ferreterías de la cuidad.
− Mediano plazo (1 año): crear lazos estrechos con las ferreterías de San Pedro Sula y poder mantener el 17 % de la participación de mercador, y abarcar 50 ferreterías en el casco urbano.
− Largo plazo (2 años): estar posicionados como una marcad e barniz totalmente confiable, tanto como en calidad como en el cuidado del medio ambiente, así como abarcar un 20 % de participación del mercado y estar presente en las 50 ferreterías, y expandirnos fuera de San Pedro Sula a las diferentes ciudades más importantes de Honduras.
Objetivos de Producción − Objetivo a corto plazo: Lograr un alto grado de satisfacción en los clientes a través de
nuestros productos de calidad.− Objetivos a medio plazo: Comprar el equipo de transporte necesario para poder distribuir
de forma rápida los productos que ofrecemos a nuestros clientes.− Objetivos a largo plazo: Ser la mejor empresa fabricadora de barniz ecológico en la
ciudad. Realizar estudio de mercado para realizar la apertura de nuevas sucursales en puntos estratégicos de la ciudad.
Objetivos de Contabilidad y Finanzas− Objetivo a corto plazo: contratar a personal capacitado y adecuado para que desempeñen
los caros que a cada uno se le asignará.− Objetivos a mediano plazo: Realizar un programa de capacitaciones para los empleados y
fortalecer aspectos como el liderazgo y atención al cliente.− Objetivos a largo plazo: Poder expandirnos como empresa, no solo en la ciudad de San
Pedro sula y sus alrededores, sino también tener sucursales a nivel nacional.
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Estructura Organizacional
Ilustración 8 - Diagrama organizacional
Funciones Específicas por PuestoPuesto Gerente Resumen del cargo Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar,
calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.
Actividades − Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.
− Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.
− Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada cargo.
− Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre otros.
− Realizar cálculos matemáticos, algebraicos y financieros.− Deducir o concluir los análisis efectuados anteriormente.
Requerimientos − Formación universitaria terminada con carrera a fines con administración de empresas, industrial, finanzas o marketing.
− Experiencia laboral mínimo de dos años.
Tabla 14 - Especificaciones del Gerente
Puesto Marketing
Resumen del Cargo
Busca y detecta necesidades del mercado para crear, desarrollar y aplicar estrategias de comunicación y mercadotecnia logrando posicionar nuestro producto en la mente del consumidor y por ende
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Gerente General
Marketing
Producción Finanzas Transport
eRecursos Humanos
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fortalecer y posicionar a la empresa.
Actividades − Diseñar y desarrollar estrategias tendientes a incrementar la rentabilidad y participación en el mercado nacional e internacional
− Definir las políticas de ventas y distribución.− Supervisar la planificación y ejecución de las estrategias y
acciones de comercialización de la empresa.− Efectuar el análisis y evaluación de los resultados de los planes
de mercadeo y ventas de la empresa.− Supervisar la rotación de los productos de la empresa.− Realizar visitas a clientes claves o clientes.
Requerimientos − Formación universitaria terminada con carrera a fines a la mercadotecnia.
− Experiencia laboral mínimo de dos años.
Tabla 15 - Funciones del Encargado de Marketing y Ventas
Puesto Supervisor de Producción
Resumen del Cargo
Encargado de todo lo referente a los procesos productivos para lograr la eficiencia y productos de calidad.
Actividades − Supervisar que el proceso sea realizado correctamente.− Realizar informes sobre el proceso, inventarios, calidad.− Supervisar al personal a cargo, además de presentar informes de
actividades realizadas, coordinar actividades de producción. Es responsabilidad que el personal a cargo realice bien su trabajo.
− Responsable del buen desarrollo de la planta y de la eficiencia y eficacia de los procesos productivos e innovaciones.
Requerimientos − Formación técnica − Experiencia laboral mínimo de dos años.
Tabla 16 - Especificaciones del Supervisor de Producción
Puesto ContadorResumen de Cargo Responsable de la planificación, organización y coordinación de todas
relacionadas con el área contable, con el objetivo de obtener las consolidaciones y estados financieros requeridos por la organización. Establece y coordina la ejecución de las políticas relacionadas con el área contable, asegurándose que se cumplan los principios de contabilidad generalmente aceptados y con las políticas específicas de la empresa.
Adicionalmente elabora y controla la labor presupuestaria y de costos.
Actividades − Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando resultados reales con los presupuestados.
− Controlar la administración de los recursos monetarios y el
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cumplimiento de regulaciones en materia tributaria, arancelaria y demás obligaciones legales.
− Controlar los costos y rentabilidad de la empresa.− Administrar los presupuestos operacionales y las inversiones de
la empresa de acuerdo a lo resuelto por el Directorio.− Gestión de Compras− Controlar los niveles de inventarios.− Gestión financiera estratégica.
Requerimientos − Contador público− Experiencia laboral mínimo de dos años.
Tabla 17 - Especificaciones del Contador
Puesto Técnico
Resumen del Cargo Realiza el proceso químico de la elaboración del barniz. Como lo es la mezcla de las sustancias que se utilizan para hacer el barniz.
Actividades − Prepara soluciones químicas− Mide las cantidades necesarias de las soluciones − Supervisa el proceso de elaboración− Elabora informes de inventario
Requerimientos − Técnico medio en Química− Experiencia laboral mínimo de dos años.
Tabla 18 - Especificaciones del Técnico
Puesto Transportista
Resumen del Cargo
La función primaria en este campo es entregar o recoger mercancía. Sus tareas levantar poco peso, cargar y descargar, saber darle mantenimiento al vehículo.
Actividades − Entregar los pedidos a las ferreterías− Cargar y descarar producto− Darle mantenimiento al vehículo − Recoger productos y hacer otras diligencias
Requerimientos − Formación Primaria complete− Ser mayor de 20 años− Tener licencia de conducir
Tabla 19 - Especificaciones del Transportista
Capacitación de Personal
Proceso de Reclutamiento
El anuncio se hará por medio del periódico, ya que es uno de los medios con bajos costos.
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Redacción del anuncio
Importante empresa de elaboración de barniz en el ámbito nacional, ofrece una vacante para el puesto de gerente de nuestra compañía.
Interesados presentarse a las oficinas con los siguientes documentos/requisitos:
1. Solicitud de empleo2. Curriculum Vitae3. Documentación con fotografía4. Experiencia laboral mínima de dos años
Nuestra empresa está ubicada en la 20 calle, 11 avenida, Colonia el Playón contiguo a supermercado Price Smart. Tel. 2554-4567
Método de Selección
El primer paso es revisar la solicitud de empleo, después se realizara una entrevista para comprobar los datos proporcionados. En seguida se verificara la validez de los certificados presentados. Por último se seleccionará el personal requerido y más óptimo para el cargo.
Edwin Cruz, el encarado de recursos humanos, será el encargado de realizar dicha entrevista. El anuncio tiene un costo de L. 250.00 por cada día. Se realizaran tres días al mes, dando un total de L. 750.00 al mes.
Contratación
Se establecerán contratos laborales con el personal en un período de un año, en donde irán incluidas las cláusulas que están establecidas en el Código Nacional del Trabajo, asimismo como una cláusula de confidencialidad para poder proteger la fórmula del producto y el proceso que conlleva. Este tipo de contrato se hará individual.
Aspectos a considerar:
− Contar con equipo de seguridad durante la producción del barniz.− Mantener una capacitación y aseguramiento de la calidad constante. − Constituir una relación y comunicación con todos los departamentos de la empresa.
Inducción
Persona que realizará la debida introducción será la gerente de Recursos Humanos, Karla Suazo, así como la dirección de Producción, Cristian Henríquez. Todo trabajador antes de ser contratado o bien antes de empezar un periodo de prueba. Se le informara de cuáles son las labores específicas de su puesto. Y si tiene alguna duda durante su desempeño la deberá consultar con el supervisor.
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Proceso de Introducción 1. Presentación de general de la empresa.2. Exposición de los valores, misión y visión de la empresa.3. Reglamento interno correspondiente.4. Capacitación del área de producción, cuidados y uso correcto del equipo.
Metodología de Introducción 1. Se le entregará al empleado un manual con los lineamientos del proceso.2. Contaremos con el reglamento impreso para el empleado.
Programa de Entrenamiento y Capacitación
La empresa tendrá un total de siete empleados, de los cuales tres trabajaran en el área de producción, (uno como responsable del área). Se dará el adiestramiento internamente, proporcionado por el jefe de producción. Este proceso durara solamente un día y estará seguido de una supervisión continua.
Con respecto a la capacitación, se comenzará a otorgar dependiendo del interés en avanzar que tena el empleado en el puesto. Los cursos que se piensan asignar consistirán en calidad y motivación.
Administración de Sueldos y Salarios
Nuestra política de sueldos y salarios constará de 4 puestos, los cuales son: gerencia, operador, vendedor y transportistas con 8 horas laborales diarios, los 6 días de la semana, excepto feriados oficiales. Y estos tendrán la siguiente distribución de salarios:
− La gerencia devengara L.20, 000. 00 mensual.− Operadores tendrán un salario de L. 7,500.00 mensual correspondiente.− Vendedores con un salario de L. 7,500.00 mensual.− Transportistas un salario de L. 7,500.00 mensual.
Relaciones de Trabajo
Funciones Generales y Específicas− Dirección general: esta parte de la empresa se encargará de la administración, control y
supervisión de la empresa en general. Estará encargada de las decisiones de gerencia respecto a la demás áreas de la empresa de forma íntegra. Será el responsable de las decisiones en rango mayor con la fábrica de barniz (compra de maquinaria nueva, nuevos productos de la empresa, etc.).
− Producción: este puesto será el encargado del área de producción, será el responsable de la supervisión de la planilla de producción, así como control de calidad y supervisión de
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los procesos que conlleva el elaborar el barniz, que el personal esté llevando a cabo la fórmula correcta. Llevará el control de inventario, será el encargado de realizar pedidos que recibe desde el área de ventas.
− Recursos humanos: la persona correspondiente será el encargado de las relaciones que hayan en todas las áreas, así como las capacitaciones para las personas que comenzarán a elaborar en la empresa (fórmula del barniz, acabado, envasado, secado). Esta área también será la encargada de realizar la planilla correspondiente de cada mes, pago de prestaciones, así como contratación de personal y evaluación de las personas que apliquen a las plazas.
− Finanzas: el encargado de esta área llevará todo lo que es el flujo de ingresos, pagos correspondientes, así como estar al tanto de los pagos de las ferreterías, cuentas por cobrar o créditos que se autoricen. Llevará la contabilidad al día, asimismo como pago de impuestos. El encargado deberá pasar un reporte mensual de la situación financiera de la empresa a la dirección general.
− Marketing: se encargará de las estrategias a seguir para lograr los objetivos de mercadeo, publicidad así como el encargado de lograr un mejor posicionamiento según las metas de mercadeo. Y así como dar a conocer el producto a las ferreterías así como los clientes finales.
Marco Legal de la Organización
Forma de Constitución de la Empresa
Constitución legal. La empresa estará constituida como S de R.L. bajo el nombre de “Inversiones Duco” con dirección en 20 calle, 11ava avenida, Colonia el Playón contiguo a supermercado Price Smart.
Aspectos Legales de Registro de la Empresa
En general, para constituir una sociedad en Honduras, se requiere información y documentación de sus socios (personas jurídicas, naturales, nacionales o extranjeros). Notar que para poder constituir una sociedad en Honduras es necesario:
− Tener como mínimo 2 socios.− Socios deben entregar fotocopia de documento de identidad o pasaporte.− Las Sociedades Anónimas deben tener un capital social igual o mayor a L 25000
(aproximadamente USD $2000). Éstas deben tener pagado al menos el 25% al momento de la constitución.
− Las Sociedades de Responsabilidad Limitada deben tener un capital social mayor o igual a L5000 (aproximadamente USD$300). Éstas debe tener pagado el 100% al momento de la constitución.
− Las Sociedades de Responsabilidad Limitada tienen un máximo de 25 socios.
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− Tener una dirección en Honduras.− Tener un representante legal con domicilio permanente en Honduras.
Trámites Requeridos para la Constitución y Operación de la Empresa
Los trámites se realizan en unas tres instituciones, entre ellas la Dirección Ejecutiva de Ingresos, el Instituto de la Propiedad o en la Cámara de Comercio de Tegucigalpa.
Decidida la forma jurídica a adoptar, el proceso para inscribir una empresa mercantil, bajo el Código de Comercio, implica los siguientes pasos.
1. Obtener la escritura pública. El documento lo realiza un notario público e indica la razón social y objetivo de la empresa.
2. Publicar aviso de declaración de comerciante individual o social en el diario oficial La Gaceta o en uno de los diarios de mayor circulación en la localidad.
3. Inscripción en el Registro Mercantil. Si la empresa se ubica en Francisco Morazán, el trámite se realiza en la Cámara de Comercio e Industrias de Tegucigalpa. Para el resto del país, en el Instituto de la Propiedad.
4. Solicitud del Registro Tributario Nacional. El trámite se realiza en la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI) o en la Cámara de Comercio de Tegucigalpa.
5. Cumplidos los pasos anteriores, la empresa está constituida, pero es importante aclarar que para iniciar operaciones debe tramitar licencias y permisos según el rubro de la empresa.
Permiso de operación
Es el documento que extiende la alcaldía municipal, para garantizar que la empresa opera conforme a las leyes municipales.
− Persona que realiza el trámite: El (la) empresario(a). − Institución que realiza el trámite: Alcaldía Municipal del municipio donde operará la
empresa. − Tiempo promedio: El tiempo de respuesta, variara dependiendo la municipalidad don se
tramite el permiso, el tiempo varía desde cuatro (4) días en aquellas municipalidades que han pasado por procesos de simplificación municipal, hasta treinta (30) días hábiles en la alcaldía de San Pedro Sula.
− Valor: Los costos por permisos de operación en la Alcaldía Municipal del Distrito Central, se cobra sobre la base de: − Monto de declaración o proyecto de volumen de ventas del año− La Actividad Económica. Según el Plan de Atributos 73, dispone que los
contribuyentes ya sea naturales o Jurídicos pagarán anualmente según sus ingresos declarados o verificados, de acuerdo con la tabla siguiente:
Rango de Ingresos en Lempiras Tasa Anual Permisos de Operaciones
Hasta 50,000.00 L. 100.00
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De 100,000 a 300,000 L. 150.00
de 300,001 a 600,000 L. 250.00
de 600,001 a 1,000,000 L. 375.00
de 1,000,001 a 2,000,000 L. 500.00
de 2,000,001 a 5,000,000 L. 600.00
de 5,000,001 a 10,000,000 L. 850.00
de 10,000,001 a 15,000,000 L. 1,100.00
de 15,000,001 a 20,000,000 L. 1,300.00
de 20,000,001 a 30,000,000 L. 1,500.00
de 30,000,001 a 40,000,000 L. 1,700.00
de 40,000,001 a 60,000,000 L. 2,000.00
de 60,000,000 en adelante L. 2,200.00
Trámites a Realizar
Si se trata de una sociedad, deberá presentar además la siguiente documentación:
− Constancia de compatibilidad de donde se ubica el negocio, adjuntando el croquis de ubicación de la empresa y su respectiva clave catastral.
− Fotocopia de tarjeta de identidad del/la representante legal.− Fotocopia de solvencia municipal vigente del/la dueño(a) o del/la representante legal del
negocio. − Fotocopia del Registro Tributario de la empresa. − Fotocopia de Escritura de Constitución son su registro mercantil. − Inscripción de la empresa en la Cámara de Comercio e Industrias de Cortés.− Presentar el contrato de arrendamiento del local donde estará ubicada la empresa con su
respectivo número de clave catastral. − Llenar la Forma 04 y forma 05 esta última en caso de que se presente más de un negocio
(Declaración Jurada de las ventas estimadas que espera realizar en el año de operación, enero a diciembre).
− Recibo de pago debidamente cancelado de impuesto de bienes inmuebles del local donde operará la empresa, en caso de alquiler copia del contrato de arrendamiento. Después de iniciado el proceso de solicitud de permiso de operación, se dará al empresario(a), un tiempo máximo de ocho (8) días para que se realicen las inspecciones. Si el resultado de las inspecciones es favorable, se procede a la emisión y entrega del permiso.
Seguridad contra incendios
Todos los empleados deben saber utilizar los extintores y conocer la localización de las alarmas contra incendios. Un programa de prevención de incendios eficaz debe contemplar la formación
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del personal para que sepa detectar cualquier riesgo de incendio y cómo proceder en caso de que llegue a producirse. Los números de teléfono de emergencia y las instrucciones para llamar deben hallarse en un lugar destacado, y todos los empleados deben conocer los planes y vías de evacuación del local.
Deben estar especialmente formados para apagar cualquier fuego pequeño que se produzca en la fábrica. La clave para la prevención de incendios en un restaurante está en un buen mantenimiento y conservación.
Debe inspeccionarse todo el local para que no se acumulen restos de aceite, grasa o basura. Una vez usados, los materiales combustibles, como los aerosoles o los trapos con grasa, deben guardarse en contenedores o cubos de basura convenientemente tapados. Los conductos de ventilación, los filtros y los extractores de la cocina no deben tener grasa, lo que, por otra parte, ayudará a mantener los equipos e instalaciones en buen estado de funcionamiento. Las salidas de emergencia de los restaurantes deben estar señalizadas con claridad y los accesos a las salidas estarán en todo momento despejados, sin cajas, cubos de basura u otro tipo de desechos. En un programa de prevención no deben faltar sistemas de detección de incendios y pulverizadores de agua.
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Área de Finanzas
Objetivos Financieros
Objetivos Generales− Formar parte del mercado con nuestro Duco Eco-Barniz y tener una buena aceptación ya
que nuestro producto es amigable con el medio ambiente y además 100% hondureño. − Darnos a conocer como una empresa socialmente responsable y además contribuyendo al
reciclaje de desechos de unicel.− Garantizar la calidad que tiene nuestro barniz para poder dar un acabado perfecto sobre
las superficies porosas de la madera.
Objetivos a Corto Plazo− Darnos a conocer por nuestra marca y con nuestro producto de calidad como lo es el
barniz a base de unicel.− Participar solo del 15% del mercado para poder posicionarnos ante todas las adversidades
de los competidores. − Participar en un sector segmentado como ser las ferreterías del casco urbano.
Objetivos a Mediano Plazo− Establecer nuestros flujos de efectivos para que podemos recuperar nuestra inversión en
los próximos tres años y siete meses.− Poder establecernos y mantenernos como una empresa dedicada al barniz en el rubro de
las ferreterías.− Tener la facilidad de movernos más allá del casco urbano y brindar nuestro producto a
otros sectores de nuestro país.
Objetivos a Largo Plazo− Aumentar nuestros flujos de efectivo y tener proyecciones a favor en los próximos años.− Poder aspirar no solo a las ferreterías sino que también a los talleres y centros de imprenta
para ponerlo en eso en papel satinado.− Participar con más del 20% del mercado y tener una gama de colores para ese entonces en
nuestro barniz.− Aumentar nuestra cartera de clientes y así poder aspirar hacia horizontes extranjeros.
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Sistema Contable
Contabilidad de la Empresa
La contabilidad de la empresa se llevara a cabo por la persona responsable del área de finanzas, Andrea Castellanos. Su sueldo mensual será de L. 20,000.00. Además de ser responsable por el área de finanzas, es socio de la empresa.
Software a Utilizar
La contabilidad se llevara a cabo usando el paquete Excel para Windows. Sera usado por Andrea Castellanos, quien ya domina el paquete por lo cual no se necesitara una capacitación previa.
Costos y Gastos
Capital Social
El capital social de la empresa será de L. 884,799.79, cantidad que será aportada por socios de la empresa. Para iniciar esta empresa se invitara a inversionistas a invertir su capital en la empresa. Se planea atraer a los mismos con la alta tasa interna de retorno y el valor presente neto. Uno de los factores que nos ayudara a atraer inversionistas es el tiempo de recuperación de inversión ya que es de tres años y nueve meses según las proyecciones que se tienen para las ventas.
Entradas
Duco Eco-Barniz tendrá las siguientes entradas anuales:
Concepto Año 0 Año 1
Ingreso por ventas L. 1,219,806.00
Inversión inicial L. 884,799.79
Total L. -884,799.79 L. 1,219,806.00
Tabla 20 - Entradas anuales para el Año 0 y el Año 1
Se espera tener un cambio en las entradas en el tercer y el quinto año debido al aumento en la participación de mercado. En el tercer año aumentara a un 18% y en el quinto año aumentara a un 20%.
Concepto Año 3 Año 5
Ingreso por ventas L. 1,463,742.00 L. 1,626,219.00
Total L. 1,463,742.00 L. 1,626,219.00
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Duco Eco-Barniz
Tabla 21 - Entradas anuales para el Año 3 y el Año 5
Salidas
En los primeros años se espera tener las siguientes salidas:
Concepto Año 0 Año 1
Marketing y Ventas L. 240,000.00
Gerente General L. 240,000.00
Administración y Finanzas L. 240,000.00
Transportista L. 90,000.00
Mano de Obra L. 180,000.00
Alquiler L. 72,000.00
Energía Eléctrica L. 44,376.96
Guantes L. 2,684.82
Mascarilla L. 177.00
Agua L. 5,518.08
Mantenimiento L. 47,300.00
Combustible L. 16,368.45
Total L. 810,739.96 L. 698,425.31
Tabla 22 - Salidas anuales en el Año 0 y el Año 1
Para los siguientes años, las salidas se darán de la siguiente manera:
Descripción Costo Anual
Marketing y Ventas L. 240,000.00
Gerente General L. 240,000.00
Administración y Finanzas L. 240,000.00
Transportista L. 90,000.00
Mano de Obra L. 180,000.00
Alquiler L. 72,000.00
Energía Eléctrica L. 44,376.96
Guantes L. 2,684.82
Mascarilla L. 177.00
Agua L. 5,518.08
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Mantenimiento L. 47,300.00
Combustible L. 16,368.45
Total L. 698,425.31
Tabla 23 - Descripción de las salidas en los siguientes años
Proyección del Flujo de Efectivo
Estado de Flujo de Efectivo del 2015 al 2016
Detalle Año 0 Año 1
Inversión Inicial L. -884,799.79
Producción 1/4 Galón 2,799
Producción 1 Galón 2,193
Precio 1/4 Galón L. 189.00
Precio 1 Galón L. 315.00
Ingreso por 1/4 Galón L. 529,011.00
Ingreso por 1 Galón L. 690,795.00
Total Ingreso por Ventas L. 1,219,806.00
Depreciación L. 130,931.34
Costo por 1/4 Galón L. 32.68
Costo por 1 Galón L. 103.48
Total Costos 1/4 Galón L. 91,478.20
Total Costos 1 Galón L. 226,928.32
Total Costos Variables L. 318,406.52
Costos Fijos L. 698,425.31
Total Costos L. 1,147,763.17
Utilidad Antes de Impuesto L. 72,042.83
Impuesto Sobre la Renta L. 18,010.71
Utilidad Neta L. 54,032.12
Mas Depreciación L. 184,963.46
Flujo de Efectivo Operativo L. -884,799.79 L. 184,963.46
Tabla 24 - Flujo de efectivo proyectado del 2015 al 2016
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Duco Eco-Barniz
En el tercer y quinto año se espera tener un aumento en la participación de mercado de 18% y 20% respectivamente. Este aumento en la participación da como resultado los siguientes flujos de efectivo operativos:
Año 3 4 5
Producción 1/4 Galón 3,358 3,358 3,731
Producción 1 Galón 2,632 2,632 2,924
Precio 1/4 Galón L. 189.00 L. 189.00 L. 189.00
Precio 1 Galón L. 315.00 L. 315.00 L. 315.00
Ingreso por 1/4 Galón L. 634,662.00 L. 634,662.00 L. 705,159.00
Ingreso por 1 Galón L. 829,080.00 L. 829,080.00 L. 921,060.00
Total Ingreso por Ventas L. 1,463,742.00 L. 1,463,742.00 L. 1,626,219.00
Depreciación L. 130,931.34 L. 130,931.34 L. 130,931.34
Costo por 1/4 Galón L. 32.68 L. 32.68 L. 32.68
Costo por 1 Galón L. 103.48 L. 103.48 L. 103.48
Total Costos 1/4 Galón L. 109,747.69 L. 109,747.69 L. 121,938.25
Total Costos 1 Galón L. 272,355.38 L. 272,355.38 L. 302,571.10
Total Costos Variables L. 382,103.07 L. 382,103.07 L. 424,509.35
Costos Fijos L. 698,425.31 L. 698,425.31 L. 698,425.31
Total Costos L. 1,211,459.72 L. 1,211,459.72 L. 1,253,865.99
Utilidad Antes de Impuesto L. 252,282.28 L. 252,282.28 L. 372,353.01
Impuesto Sobre la Renta L. 63,070.57 L. 63,070.57 L. 93,088.25
Utilidad Neta L. 189,211.71 L. 189,211.71 L. 279,264.76
Mas Depreciación L. 320,143.05 L. 320,143.05 L. 410,196.09
Flujo Terminal L. 398,593.38
Ajuste del Capital de Trabajo L. 62,768.11
Flujo de Efectivo Operativo L. 320,143.05 L. 320,143.05 L. 871,557.58
Tabla 25 - Flujos de efectivo proyectados a partir del tercer año
Indicadores Financieros
Para determinar la rentabilidad del proyecto se puede observar desde el punto de vista financiero gracias a la tasa interna de retorno, el valor presente neto y el tiempo de recuperación de la
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inversión. Estos valores se determinaron usando los flujos de efectivo operacionales. Se determinaron los siguientes indicadores:
Indicador Financiero Valor Resultante
VPN L. 242,757.18
TIR 23.3829%
Tiempo de Recuperación 3 Años, 7 meses
Tabla 26 - Indicadores financieros
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Referencias Tomadas
Aguas de San Pedro. (2015). Tarifas por Rango de Consumo del Servicio de Agua Potable Medido y No Medido. Obtenido de Aguas de San Pedro: http://www.asp.com.hn/wp-content/uploads/2014/02/10463563.jpg
Central America Data. (8 de Junio de 2015). Precios de los combustibles al 9 de Junio.
Empresa Distribuidora de Electricidad del Este. (s.f.). Obtenido de Calcular tu Consumo: http://www.edeeste.com.do/index.php/servicios/calcular-consumo/#
Gershtein, S., & Gershtein, A. (2015). Conversor de Consumo de Combustible. Obtenido de Convert-me.com: http://www.convert-me.com/es/convert/fuel/kmplfuel_1.html
KOHLER México. (13 de Junio de 2015). Calculadora de Agua Comercial. Obtenido de KOHLER México: http://www.mx.kohler.com/conservacion-de-agua/calculators/commercial.jsp
La Curacao. (13 de Junio de 2015). Catálogo de Productos. San Pedro Sula, Cortés, Honduras.
Labotienda. (15 de Junio de 2015). Material de Laboratorio. Obtenido de Labotienda: http://www.labotienda.com/es/index.aspx
Office Depot. (18 de Junio de 2015). Obtenido de Office Depot Online Store: http://store.officedepot.com.hn/OnlineStore/
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Índice de Imágenes
Ilustración 1 - Etiqueta del producto...............................................................................................7
Ilustración 2 - Presentación del producto.........................................................................................8
Ilustración 3 - Presentación del producto etiquetado.......................................................................8
Ilustración 4 - Mezcladora industrial..............................................................................................15
Ilustración 5 - Ubicación de la fabrica...........................................................................................18
Ilustración 6 - Diseño hecho en AutoCAD.....................................................................................18
Ilustración 7 - Diagrama de Gantt del proyecto.............................................................................20
Ilustración 8 - Diagrama organizacional........................................................................................22
Índice de Tablas
Tabla 1 - Descripción de Costos Fijos...........................................................................................10
Tabla 2 - Costo variable para la presentación de 1Gal...................................................................10
Tabla 3 - Costo variable para la presentación de ¼Gal..................................................................11
Tabla 4 – Detalle de los precios para ambas presentaciones..........................................................11
Tabla 5 - Cantidades necesarias para 1Gal.....................................................................................12
Tabla 6 - Cantidades necesarias para ¼Gal....................................................................................13
Tabla 7 - Detalle de la inversión inicial..........................................................................................16
Tabla 8 - Materia prima para 10 unidades de 1Gal........................................................................16
Tabla 9 - Materia prima para 15 unidades de 15 unidades de ¼Gal.............................................16
Tabla 10 - Descripción de costos por materia prima......................................................................17
Tabla 11 - Materia prima necesaria mensualmente........................................................................17
Tabla 12 - Detalle de la mano de obra necesaria............................................................................19
Tabla 13 - Diagrama pre-operativo de producción.........................................................................20
Tabla 14 - Especificaciones del Gerente........................................................................................22
Tabla 15 - Funciones del Encargado de Marketing y Ventas.........................................................23
Tabla 16 - Especificaciones del Supervisor de Producción............................................................23
Tabla 17 - Especificaciones del Contador......................................................................................24
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Tabla 18 - Especificaciones del Técnico........................................................................................24
Tabla 19 - Especificaciones del Transportista................................................................................24
Tabla 20 - Entradas anuales para el Año 0 y el Año 1...................................................................32
Tabla 21 - Entradas anuales para el Año 3 y el Año 5...................................................................33
Tabla 22 - Salidas anuales en el Año 0 y el Año 1.........................................................................33
Tabla 23 - Descripción de las salidas en los siguientes años.........................................................34
Tabla 24 - Flujo de efectivo proyectado del 2015 al 2016.............................................................34
Tabla 25 - Flujos de efectivo proyectados a partir del tercer año..................................................35
Tabla 26 - Indicadores financieros.................................................................................................36
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