ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN BAR …
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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN BAR TEMÁTICO ENFOCADO AL TEATRO Y AL EXPENDIO DE CERVEZA ARTESANAL EN EL MUNICIPIO DE YUMBO VALLE DEL CAUCA KELLY VANESSA NÚÑEZ MOSQUERA INGRID MILENA GÓMEZ YANTEN FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS SANTIAGO DE CALI 2017
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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN BAR TEMÁTICO
ENFOCADO AL TEATRO Y AL EXPENDIO DE CERVEZA ARTESANAL EN EL
MUNICIPIO DE YUMBO VALLE DEL CAUCA
KELLY VANESSA NÚÑEZ MOSQUERA
INGRID MILENA GÓMEZ YANTEN
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2017
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN BAR TEMÁTICO
ENFOCADO AL TEATRO Y AL EXPENDIO DE CERVEZA ARTESANAL EN EL
MUNICIPIO DE YUMBO VALLE DEL CAUCA
KELLY VANESSA NÚÑEZ MOSQUERA
INGRID MILENA GÓMEZ YANTEN
Anteproyecto presentado para optar al título de Administrador de Empresas.
Director de trabajo de grado: Luz Elena Moreno Murillo
Asesor: Jairo Linar Flor Suarez
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SANTIAGO DE CALI
2017
NOTA DE ACEPTACIÓN
__________________________
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Firma del jurado
__________________________
Firma del jurado
Cali, 15 de diciembre de 2013
DEDICATORIA
Doy gracias a Dios por permitirme tener vida y salud para luchar por las metas
propuestas y la oportunidad que me brinda para mejorar y crecer como persona
cada día, a mi familia por apoyarme en cada aspecto del proceso de mi formación
educativo y por ultimo a los docentes de la fundación católica lumen Gentium por
aportar en conocimiento a lo largo de la carrera.
KELLY VANESSA NÚÑEZ MOSQUERA
AGRADECIMIENTOS
Agradecemos a Dios por la oportunidad que nos brinda de superarnos cada día
para lograr nuestra meta principal, ser profesionales y futuras administradoras, a
los docentes un grato agradecimiento por sus enseñanzas y acompañamiento en
este largo y arduo proceso, por apoyarnos por medio de las asesorías para la
creación del proyecto y finalmente a nuestras familias por siempre apoyarnos y
alentarnos a nunca desistir de nuestros objetivos.
LISTA CONTENIDO
Pág.
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROYECTO ................................................. 21
1.1 TITULO DEL PROYECTO ........................................................................... 21
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ....................................................................... 21
1.3 PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................ 21
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................ 24
1.5 JUSTIFICACIÓN ......................................................................................... 24
1.6 MARCO DE REFERENCIA ......................................................................... 25
1.7 ASPECTOS METODOLÓGICOS ................................................................ 38
2 ANÁLISIS DE MERCADO ........................................................................... 40
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR ............................................................................ 41
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO ................................................................. 44
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO ..................................................... 49
2.4 PLAN DE MERCADO .................................................................................. 67
3 ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................... 70
3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................... 71
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ............................................................. 83
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO ........................................................................ 85
4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL .................................................................... 86
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DEL NEGOCIO ............................................. 86
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ........................................................... 90
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL ................................... 99
4.4 PROCESOS DE SELECCIÓN DEL PERSONAL ...................................... 100
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN ............................................................. 101
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL
PERSONAL….. ......................................................................................... 107
4.7 FUNDAMENTACIÓN CARGOS Y FUNCIONES ESTRATÉGICAS .......... 109
5 ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................... 122
5.1 INVERSIÓN INICIAL ................................................................................. 122
5.2 DEPRECIACIÓN ....................................................................................... 125
5.3 BALANCE INICIAL .................................................................................... 126
5.4 AMORTIZACIÓN EN PESOS .................................................................... 129
5.5 LEASING EN PESOS ............................................................................... 131
5.6 PARÁMETROS GENERALES .................................................................. 133
5.7 COSTOS ................................................................................................... 139
5.8 PIB ............................................................................................................ 139
5.9 GASTOS GENERALES............................................................................. 140
5.10 PROYECCIÓN DE NOMINA ..................................................................... 142
5.11 DEMANDA ................................................................................................ 145
5.12 VENTAS Y COSTOS ................................................................................ 146
5.13 RECAUDOS .............................................................................................. 155
5.14 PROYECCIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS ................................... 156
5.15 FLUJO DE CAJA ....................................................................................... 159
5.16 ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA .............................................................. 161
5.17 PROYECCIÓN DEL BALANCE GENERAL ............................................... 162
5.18 ANÁLISIS VERTICAL ................................................................................ 165
5.19 ANÁLISIS HORIZONTAL .......................................................................... 169
5.20 RAZONES FINANCIERAS ........................................................................ 174
5.21 PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................................................... 175
5.22 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................... 175
6 CONCLUSIONES ...................................................................................... 177
7 REFERENCIAS ......................................................................................... 178
8 ANEXOS ................................................................................................... 184
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Distribución de los hogares según el gasto en cultura ............................. 47
Tabla 2 Edad.......................................................................................................... 53
Tabla 3 Estrato ....................................................................................................... 55
Tabla 4 Sexo .......................................................................................................... 56
Tabla 5 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de
artes escénicas (obras de teatro) y el expendio de cerveza artesanal? ................ 58
Tabla 6 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar
temático? ............................................................................................................... 59
Tabla 7 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático? .......................................... 61
Tabla 8 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más? ........................................ 62
Tabla 9 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático? ..................................... 64
Tabla 10 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del bar
temático enfocado al teatro? .................................................................................. 65
Tabla 11 Maquinaria y equipo ................................................................................ 73
Tabla 12 Tecnología .............................................................................................. 80
Tabla 13 Selección de equipo ................................................................................ 81
Tabla 14 Cantidad materia prima e insumos ......................................................... 82
Tabla 15. Cotizaciones ........................................................................................ 104
Tabla 16 Inversión inicial ..................................................................................... 123
Tabla 17 kit de papelería ..................................................................................... 124
Tabla 18 proceso de comercialización cerveza artesanal .................................... 124
Tabla 19 Gastos de adecuaciones ....................................................................... 125
Tabla 20 Depreciaciones en pesos ...................................................................... 126
Tabla 21 Balance inicial sin financiación .............................................................. 127
Tabla 22 Balance inicial con financiación ............................................................ 128
Tabla 23 Amortización en pesos .......................................................................... 130
Tabla 24 Leasing en pesos .................................................................................. 132
Tabla 25 Parámetros económicos ....................................................................... 133
Tabla 26 Parámetros laborales ............................................................................ 134
Tabla 27 Cargos y salarios .................................................................................. 135
Tabla 28 Recaudos .............................................................................................. 136
Tabla 29 Pagos .................................................................................................... 136
Tabla 30 Registro mercantil ................................................................................. 137
Tabla 31 Márgenes brutos ................................................................................... 137
Tabla 32 Parámetros de gastos ........................................................................... 138
Tabla 33 Costos ................................................................................................... 139
Tabla 34 PIB ........................................................................................................ 140
Tabla 35 Gastos en pesos ................................................................................... 141
Tabla 36 Nomina administrativa ........................................................................... 142
Tabla 37 Nomina operativa .................................................................................. 144
Tabla 38 Demanda .............................................................................................. 145
Tabla 39 Ventas y costos en pesos unidades ...................................................... 146
Tabla 40 Precio de venta ..................................................................................... 147
Tabla 41 Costo unitario ........................................................................................ 148
Tabla 42 Ventas totales ....................................................................................... 149
Tabla 43 Costos totales ....................................................................................... 149
Tabla 44 IVA en pesos ......................................................................................... 150
Tabla 45 INC en pesos ........................................................................................ 151
Tabla 46 Costo unitario sin MDO y CIF ............................................................... 152
Tabla 47 Costo total sin MDO y CIF .................................................................... 153
Tabla 48 Otros ingresos ....................................................................................... 153
Tabla 49 Pago actores ......................................................................................... 154
Tabla 50 Costo por aperitivo ................................................................................ 154
Tabla 51 Recaudos en pesos .............................................................................. 155
Tabla 52 Pagos en pesos .................................................................................... 156
Tabla 53 estado de resultados sin financiación en pesos .................................... 157
Tabla 54 estado de resultados con financiación en pesos ................................... 158
Tabla 55 flujo de caja sin financiación ................................................................. 159
Tabla 56 Flujo de caja con financiación ............................................................... 160
Tabla 57 análisis flujo de caja sin financiación .................................................... 161
Tabla 58 análisis flujo de caja con financiación ................................................... 162
Tabla 59 balance general sin financiación en pesos............................................ 163
Tabla 60 balance general proyectado con financiación en pesos ........................ 164
Tabla 61 análisis vertical balance general ........................................................... 165
Tabla 62 análisis vertical balance general con financiación ................................. 166
Tabla 63 análisis vertical estado de resultados sin financiación .......................... 167
Tabla 64 análisis vertical estado de resultados con financiación ......................... 168
Tabla 65 análisis horizontal balance general sin financiación .............................. 170
Tabla 66 análisis horizontal balance general con financiación ............................ 171
Tabla 67 análisis horizontal estado de resultados sin financiación ...................... 172
Tabla 68 análisis horizontal estado de resultados con financiación ..................... 173
Tabla 69 razones financieras para estados financieros ....................................... 174
Tabla 70 razones financieras con financiación .................................................... 174
Tabla 70 punto de equilibrio ................................................................................. 175
Tabla 71 análisis de sensibilidad ......................................................................... 176
LISTA DE FIGURA
Pág.
Figura 1. Pirámide de las necesidades .................................................................. 29
Figura 2. Diagrama de bloques .............................................................................. 76
Figura 3 Mapa de procesos del bar ....................................................................... 77
Figura 4 Ubicación geográfica del Valle del Cauca ................................................ 83
Figura 5 Ubicación geográfica del municipio de Yumbo ........................................ 84
Figura 6 Organigrama Sparkles bar ....................................................................... 94
LISTA DE CUADROS
Pág.
Cuadro 1. Datos para calcular muestra ................................................................. 52
Cuadro 2 Análisis técnico edad.............................................................................. 53
Cuadro 3 Análisis técnico estrato ........................................................................... 55
Cuadro 4 Análisis técnico Sexo ............................................................................. 56
Cuadro 5 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de
artes escénicas (obras de teatro) y el expendio de cerveza artesanal? ................ 58
Cuadro 6 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar
temático? ............................................................................................................... 60
Cuadro 7 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático? ....................................... 61
Cuadro 8 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más? ..................................... 63
Cuadro 9 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático? ................................... 64
Cuadro 10 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del
bar temático enfocado al teatro? ............................................................................ 65
Cuadro 11. Características del servicio ................................................................. 67
Cuadro 12. Políticas del Sparkles bar. ................................................................... 68
Cuadro 13. Materiales e insumos requeridos ........................................................ 71
Cuadro 14. Sparkles bar agrupación por funciones. .............................................. 93
Cuadro 15. Manual de funciones del administrador. .............................................. 95
Cuadro 16. Manual de funciones del contador....................................................... 96
Cuadro 17. Manual de funciones del mesero......................................................... 97
Cuadro 18. Manual de funciones del responsable de caja. ................................... 98
Cuadro 19. Manual de funciones de vigilancia....................................................... 99
Cuadro 20. Clasificación de actividades económicas. ......................................... 103
Cuadro 21. Seguridad social de Sparkles bar. ..................................................... 105
Cuadro 22. Parámetros laborales de Sparkles bar. ............................................. 106
Cuadro 23. Manual operativo del administrador. ................................................. 109
Cuadro 24. Manual operativo del contador. ......................................................... 110
Cuadro 25. Manual operativo del mesero. ........................................................... 110
Cuadro 26. Manual operativo del responsable de caja. ....................................... 111
Cuadro 27. Manual operativo del vigilante. .......................................................... 111
Cuadro 28. Manual operativo de actores. ............................................................ 112
Cuadro 29. Indicadores por cargo. ....................................................................... 112
Cuadro 30. Perfil ocupacional del administrador.................................................. 117
Cuadro 31. Perfil ocupacional del contador. ........................................................ 117
Cuadro 32. Perfil ocupacional del responsable de caja. ...................................... 118
Cuadro 33. Perfil ocupacional del mesero. .......................................................... 118
Cuadro 34. Perfil ocupacional del vigilante. ......................................................... 119
Cuadro 35. Perfil ocupacional de los actores. ...................................................... 119
Cuadro 36 Encuesta ............................................................................................ 184
LISTA DE GRÁFICOS
Grafico 1. Tejido empresarial de Yumbo según sectores ...................................... 41
Grafico 2. Índice del consumidor balance % 2016 ................................................. 42
Grafico 3. Porcentaje de personas que más asistieron a presentaciones y
espectáculos culturales. ......................................................................................... 46
Grafico 4. Pirámide poblacional base estadística municipal municipio de Yumbo
(2015) .................................................................................................................... 48
Grafico 5 Formula estadística ................................................................................ 53
Grafico 6 Edad ....................................................................................................... 54
Grafico 7 Edad ....................................................................................................... 54
Grafico 8 Estrato .................................................................................................... 55
Grafico 9 Estrato .................................................................................................... 56
Grafico 10 Sexo ..................................................................................................... 57
Grafico 11 Sexo ..................................................................................................... 57
Grafico 12 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación
de artes escénicas (obras de teatro) y el expendio de cerveza artesanal? ........... 58
Grafico 13 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación
de artes escénicas (obras de teatro) y el expendio de cerveza artesanal? ........... 59
Grafico 14 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar
temático? ............................................................................................................... 60
Grafico 15 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar
temático? ............................................................................................................... 60
Grafico 16 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático? ...................................... 61
Grafico 17 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático? ...................................... 62
Grafico 18 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más? ................................... 63
Grafico 19 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más? ................................... 63
Grafico 20 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático? ................................. 64
Grafico 21 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático? ................................. 65
Grafico 22 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del
bar temático enfocado al teatro? ............................................................................ 66
Grafico 23 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del
bar temático enfocado al teatro? ............................................................................ 66
RESUMEN
Se tiene como propósito el demostrar la viabilidad de un bar temático, el cual
ofrecerá a la ciudadanía Yumbeña un lugar de esparcimiento y sana diversión
enfocado a las presentaciones de obras teatrales como innovación del negocio,
fomentando la cultura y el amor por el arte escénico acompañado del verdadero
sabor de la cerveza artesanal.
El bar brindara un servicio enfocado en la calidad y eficiencia lo cual permitirá una
tranquila y sana interacción entre las personas, familiares y amigos, fortaleciendo
los lazos sociales entre las personas del municipio de Yumbo y sus alrededores.
Palabras claves: obras de teatro, innovación, cerveza artesanal, calidad
ABSTRACT
Its purpose is to demonstrate the feasibility of a thematic bar, which will offer the
Yumbeña citizenship a place of recreation and healthy fun focusing on theatrical
performances as business innovation fostering culture and the love of scenic art
accompanied by the True taste of craft beer.
The bar will provide a service focused on quality and efficiency which will allow a
quiet interaction between people, family and friends, strengthening the social ties
between people in the municipality of Yumbo and its surroundings
Key words: plays, innovation, craft beer, quality
19
INTRODUCCIÓN
El proyecto se enfoca en fomentar la cultura en la sociedad que hoy en día se ha
visto bastante desvalorizada por el agitado vivir de la sociedad, debido a que las
personas se han visto sumergidas únicamente en una constante rutina, dejando
en un segundo y hasta en un tercer plano la interacción con la sociedad que es
fundamental para el ser humano según lo describe Abraham Maslow en la
pirámide de las necesidades; por ende se considera importante mantener
fortalecidos los lazos interpersonales que le permitirá al ser humano distraerse,
disfrutar de la vida y sobretodo aprender sobre la cultura del país.
El teatro permite que las personas se libere de tenciones, estrés y de la frustración
diaria que se presenta a raíz de la vida laboral, permitiendo que el cliente
experimente creativamente una puesta escénica y una interacción profunda con
sus sentidos, (al verla, sentirla, y escucharla), brindándoles la oportunidad de
crecer en conocimiento, fortaleciendo los valores y fomentando el respeto por la
cultura en el municipio de Yumbo.
El teatro para ver, escuchar, sentir y percibir otras dimensiones que están allí
ocultas en la realidad ordinaria, para encontrar el sentido que se esconde tras las
apariencias, para abrir amplios espacios al pensamiento y la conducta. El teatro en
relación profunda con la creatividad, que remueve los imaginarios, los
inconscientes, los cuerpos y las sensibilidades individuales y colectivas. El teatro
para descubrir valores y bienes en torno a los cuales reunirnos y formar sociedad.
(Ministerio de cultura, 2010, p. 30)
Actualmente en el país habido un crecimiento en esta rama del arte escénico,
apegándose a la historia, para enseñar las raíces de la cultura Colombiana con un
fin, el de concientizar a la sociedad por medio de la diversión e interacción consigo
mismo y con las demás personas.
20
El teatro es una de las expresiones creativas que mayor resonancia ha logrado en
la cultura contemporánea de los colombianos. Las últimas cinco décadas han
permitido el florecimiento, desarrollo y proyección de un quehacer que se ha
enraizado en el imaginario de una nación que ha perdido buen parte de sus
símbolos emblemáticos y que ha padecido el síndrome de la desolación histórica y
ha carecido de miradas autocríticas que construyan una dimensión del arte y la
cultura más congruentes con las realidades y las necesidades del país que
habitamos. El teatro ha crecido como la verdolaga y ha reunido las pulsaciones de
una sociedad particularmente dramática.(Ministerio de cultura, 2010, p. 33)
21
1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROYECTO
1.1 TITULO DEL PROYECTO
Estudio de viabilidad para la creación de un bar temático enfocado al teatro y al
expendio de cerveza artesanal en el municipio de Yumbo Valle del Cauca.
1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN
El proyecto se encuentra bajos los parámetros de emprendimiento debido a que
se busca satisfacer las necesidades de esparcimiento y sana diversión por medio
de obras teatrales, que ayuden a fomentar la cultura en el municipio de Yumbo,
acompañado de la cerveza artesanal dándole un plus adicional al bar ya que se
encuentran elaboradas con altos estándares de calidad.
1.3 PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN
1.3.1 Planteamiento del problema. Hoy en día se ha visto bastante
desvalorizada la cultura colombiana debido a un conflicto interno que ha forzado a
la población a adaptarse a la vida moderna de la ciudad, forzándolos a dejar a un
lado sus historias, creencias y lenguas; minimizando la gran importancia de
conocer el origen y/o inicios de la cultura colombiana y maximizando la tecnología,
finanzas y la vida laboral sometiendo a las personas a una rutina sin fin.
―Colombia ha sufrido durante los últimos 60 años una gran oleada de violencia
intensa, en el marco de un conflicto armado interno que ha tratado de ser
conciliado y acabado mediante diversas estrategias planteadas por el gobierno en
turno.”(Aguirre, 2015, párr. 1)
22
Sin embargo, a raíz de eso se ha considerado que el conocer la cultura es tan solo
un lujo por los factores económicos que le aporta al país, sin tener en cuenta que
esta permite restablecer los lazos sociales y culturales que fueron quebrantados
en todas aquellas comunidades que sufrieron de primera mano el conflicto interno.
Que más que considerarse como un gasto es una inversión en conocimiento del
patrimonio histórico y la forma de identificar y reconocer la identidad y las raíces
que se desvalorizaron al paso del tiempo.
Porque se ha creído de manera distorsionada que la cultura es un lujo y no un
derecho. Ella es hoy en el mundo una de las áreas importantes de las economías.
Pero la cultura es más que eso: es patrimonio colectivo, lugar de encuentro y
diferencia, apoyo de la convivencia, forma de expresión. (Rey, 2016, párr. 9)
Por tanto el Ministerio de Cultura ha creado el plan nacional de teatro donde
básicamente da a conocer un poco más sobre este arte y a concientizar de que en
muchas ciudades de Colombia han comenzado a tener gran acogida por parte de
la ciudadanía que cada día se interesa más por conocer sobre la historia y cultura
que se creía perdida.
―Así pues, ha sido necesaria una labor de recuperación del arte y, dentro de éste,
del teatro como núcleo esencial de la cultura.”(Ministerio de cultura, 2010, p. 30)
―El teatro como un arte de gran desarrollo histórico en Colombia, se ha ganado un
sitial predominante a lo largo de casi 60 años de historia activa, a través de
importantes procesos sociales y culturales en el país.‖ (Ministerio de cultura, 2010,
p. 31)
Por consiguiente se busca crear un bar temático orientado al teatro, para que las
personas tengan un lugar atractivo donde podrán interactuar y fortalecer los lazos
sociales compartiendo con la pareja, familiares y amigos, permitiendo dejar por un
momento de lado las preocupaciones y tenciones que afrontan diariamente,
23
permitiéndose disfrutar y conocer un poco más sobre la cultura de Colombia por
medio del arte escénico.
El bar acompaña los espectáculos escénicos con la cerveza artesanal apoyando a
fomentar la cultura, debido a que su método de fabricación no es muy diferente a
como lo hacían a los inicios de la historia en Colombia, permitiéndoles a los
clientes consumir productos de calidad con una textura y sabor diferentes a los
que comúnmente se ven; ya que hoy en día las personas comienzan a interesarse
por lo innovador, y atractivo como lo es la cerveza artesanal, estas sobresalen
debido a sus componentes ya que no contienen ni químicos ni conservantes.
Donde el objetivo no es fomentar el consumo de alcohol sino ofrecer una cerveza
agradable y sana que le permita al cliente disfrutar de las obras teatrales.
1.3.2 Formulación del problema. ¿Qué herramientas deben ser utilizadas
para determinar la viabilidad de la creación de un bar temático enfocado al teatro y
al expendio de cerveza artesanal en el municipio de Yumbo, Valle del Cauca?
1.3.3 Sistematización del problema.
¿A qué personas que habitan en el municipio de Yumbo se encuentra dirigida
la idea de negocio?
¿Cuáles son los equipos técnicos y tecnológicos requeridos para el
funcionamiento del bar?
¿Cómo se debe establecer la estructura organizacional del bar y que
reglamentación se necesita para su funcionamiento?
¿Cómo establecer la inversión inicial del bar?
24
1.4 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
1.4.1 Objetivo general. Elaborar un estudio de viabilidad para la creación de un
bar temático enfocado al teatro y al expendio de cerveza artesanal en el municipio
de Yumbo, Valle del Cauca
1.4.2 Objetivo específico.
Determinar a qué público objetivo del municipio de Yumbo se encuentra
dirigido la idea de negocio
Identificar los equipos técnicos y tecnológicos requeridos para el
funcionamiento del bar
Definir la estructura organizacional y la reglamentación legal necesaria para el
bar
Establecer la inversión inicial del bar
1.5 JUSTIFICACIÓN
Se utilizaran los conocimientos adquiridos a lo largo de la formación académica en
la fundación universitaria Católica Lumen Gentium para la realización del proyecto,
que busca establecer la viabilidad de la idea de negocio por medio de una
investigación exhaustiva, logrando determinar el comportamiento del bar a medida
que se forma para tomar decisiones en pro del mismo.
La idea de negocio se crea con el fin de fomentar la cultura y sano esparcimiento
por medio de las presentaciones teatrales y el expendio de cerveza artesanal
dentro de las instalaciones, con el objetivo de saciar el ocio y disfrute de las
personas, ayudando a fortalecer el tejido social que hoy en día se ha visto
bastante desvalorizado por la incesante rutina que llevan los seres humanos, la
25
avanzada tecnología, y el interés netamente económico que tienen la mayoría de
negocios.
Por consiguiente, los habitantes del municipio de Yumbo podrán disfrutar de un
lugar agradable, con un servicio eficaz y eficiente, el cual estará enfocado al arte
escénico, donde podrá socializar y compartir con su núcleo familiar y amigos
fortaleciendo los lazos interpersonales y los conocimientos culturales del país
afianzando las raíces.
1.6 MARCO DE REFERENCIA
1.6.1 Referente histórico.
Origen del teatro
El teatro nació en Grecia, en el siglo VI a.C., como un desprendimiento de los
coros. Desprendimiento quiere decir, en este caso, que a las odas (canciones
religiosas) se les fueron agregando otro tipo de expresiones, al punto que se
terminó creando un arte distinto: el teatro.
En las fiestas cívico-religiosas que se celebraban en honor a los dioses, se
recitaban poemas, a veces acompañados con danzas y canciones. En 534 a.C., el
poeta Tespis hizo recitar por primera vez a un actor en diálogo con el coro, dando
origen a lo que luego sería el teatro.
Las primeras obras eran tragedias (el personaje central sufría desgracias y
dependía de los dioses). Los principales autores fueron Esquilo, Sófocles y
Eurípides: crearon unas trescientas, de las que quedan apenas 33. Los actores
eran pocos y cada uno representaba a varios personajes. No era necesario que
disimularan su identidad: lo importante era que el público se diera cuenta de que
eran otro personaje.
26
A las obras, que tenían un fuerte contenido social, asistían más de 10.000
personas. El teatro era la única actividad pública en la que estaban incluidas las
mujeres, que podían ver las obras pero no podían actuar. En cada fiesta, se hacía
un concurso para elegir a la mejor obra de teatro. (Estévez, 2011, párr. 1-4)
Origen de la cerveza artesanal
El término «cerveza artesanal», o más concretamente el de «cervecería
artesanal», encuentra su origen en el Reino Unido, en la década de los setenta,
cuando una nueva generación de cervecerías pequeñas comenzó a surgir. En
contraposición a las grandes que producen de forma industrializada, a gran escala
y optimizando costes para conseguir vender más barato, ahorrando en
ingredientes y procesos, estas micro cervecerías optaban —y optan— por hacerlo
de otro modo. Por una producción tradicional, más manual y menos automatizada.
Centrándose en la calidad de los ingredientes y los procesos por encima de la
cantidad. Supeditando las cualidades del producto a los costes que entraña
producirlo y, consecuentemente, al precio que debe venderse. Sin embargo, no es
oro todo lo que reluce, y aunque las cervezas artesanales reluzcan no todas lo
hacen de la misma manera
Al contrario que una notable mayoría de cervezas industriales, las cervezas
artesanales optan en su elaboración por materia prima de una calidad superior,
totalmente natural, de variedades poco comunes y más apreciadas. Y en no pocas
ocasiones procedentes de producciones ecológicas. Rehúsan el empleo de
productos destinados a intensificar el aroma o el sabor, a proporcionar una mayor
espuma a la hora de su servicio o a conservarlas durante más tiempo en buen
estado.
Esta forma de proceder con los ingredientes es la que provoca que las cervezas
artesanales sean más intensas organolépticamente hablando en términos
generales, recurran normalmente a una fermentación extra en botella, para
conseguir carbónico y espuma de una forma natural, y tengan una fecha de
27
caducidad sensiblemente próxima a la fecha de su producción y envasado.
Aunque en este último punto incide especialmente la ausencia de pasteurización.
(Castillo, 2016, párr. 3)
Origen de los bares
Cualquiera que trate de remontarse a los orígenes del bar actual, llegará
rápidamente a los salones y tabernas del oeste americano. Eran estos singulares
―lugares de descanso‖ los cuales durante los siglos XVIII Y XIX, mantuvieron el
paso con la marcha de los pioneros y que se ramificaron por la costa Este
abarcando gradualmente todo el país. Naturalmente fueron los mismos pioneros
quienes instalaron y administraron los primeros bares y por razones obvias
debieron ser similares a los que los nuevos inmigrantes estaban acostumbrados
Comidas en general eran servidas en estas antiguas posadas las cuales eran
servidas con cerveza y vino, en esa época no sólo los viajantes eran atendidos en
las posadas, sino a quién entraba y solicitaba comida y techo, pero no paso
mucho tiempo para que algunas personas solicitarán sólo bebidas para saciar la
sed acompañados de sus amigos, más tarde hubo personas que suprimieron el
techo o la comida y sólo incluían variedad de cervezas y otros tragos mezclados
con vino y frutas que estuvieran al alcance de la mayoría y entonces el servicio de
bebidas llego a ser los más importante para estas posadas y tabernas. Entonces
quedaba un paso corto a lo que sería ―el bar‖ ciertamente había innumerables
establecimientos en Europa, los cuales en cuanto a abastecimiento y localización
merecían ampliamente el título, después de todo ellos tenían virtualmente todo lo
que un cliente podría pedir (School bar chile, 2010, párr. 1-10)
28
1.6.2 Referente teórico. El referente teórico se realiza con la finalidad de
orientar y crear una base sólida acorde a la investigación que se genera
1.6.3 , se fundamenta la idea de negocio planteada por medio de las teorías que
se presentaran a continuación:
1.6.3.1 Teoría de las necesidades Abraham Maslow. Se cita la
siguiente teoría debido a que esta permite demostrar que el ser humano tiene
cinco (5) necesidades vitales para el diario vivir, entre la cual se encuentra la de
afiliación, por ende, se proyecta la creación de un bar temático que le brinde a los
clientes del municipio de Yumbo un servicio eficiente y un espacio de
esparcimiento y sana diversión donde aporte a la sociedad en sí, con la
fomentación de cultura por medio del arte dramático.
―Abraham Maslow diseño una teoría psicológica sobre la motivación humana que
explicó mediante una jerarquía de necesidades o motivaciones que afectan a
todos los sujetos y que organizó estructuralmente como una pirámide.‖ (Saura,
2011, párr. 1)
Necesidad de afiliación
En este grado se encuentran las relaciones sociales. Necesitamos mantener un
contacto positivo y saludable con los demás. La amistad, la intimidad, el afecto y el
amor hacen nuestra existencia más llevadera. Nos impulsan a seguir prosperando.
De hecho, sin satisfacer nuestro sentido de pertenencia y sin apoyo no estaremos
motivados para buscar lo mejor de nosotros mismos. (Arranz Aldana, 2017, párr.
12)
29
Figura 1. Pirámide de las necesidades
Fuente: (Arranz Aldana, 2017, fig. 1)
1.6.3.2 Manual de Oslo. Por medio del manual de Oslo se define el tipo
de innovación que tendrá la idea de negocio, por ende a continuación se cita una
definicion para el entendimiento de que es y para qué sirve dicho manual:
El Manual de Oslo es una guía para la realización de mediciones y estudios de
actividades científicas y tecnológicas. Fue una propuesta de la OCDE
(Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) y se convirtió
en un referente importante para el análisis y recopilación de datos sobre
innovación tecnológica. Este manual define conceptos y clarifica las actividades
que forman parte del proceso de innovación, así como los tipos de innovación y su
impacto, avanzando en el conocimiento del proceso global. (Meneses Amaya,
2014, párr. 1)
30
La innovación ofrecida por el bar temático será la implementación de obras
teatrales, por ende se ubica en la escala de innovación de producto según el
manual de Oslo, ya que aporta un servicio significativamente mejorado a los bares
ya existentes en el municipio de Yumbo.
Innovación de producto: aporta un bien o servicio nuevo, o significativamente
mejorado, en cuanto a sus características técnicas o en cuanto a su uso u otras
funcionalidades, la mejora se logra con conocimiento o tecnología, con mejoras en
materiales, en componentes, o con informática integrada.
Para considerarlo innovador un producto debe presentar características y
rendimientos diferenciados de los productos existentes en la empresa, incluyendo
las mejoras en plazos o en servicio. (Sixto, 2010, párr. 11-12)
Por consiguiente, se espera aportar al municipio de Yumbo por medio del arte y la
interpretación, con el fin de fomentar y enseñar la diversidad de cultura que se
encuentra en el país, logrando impactar a las personas en un crecimiento tanto
personal como social.
En cualquier caso, la ―concepción Oslo‖ de la innovación se refiere ante todo a
valores económicos y empresariales. La innovación social, en cambio, se enfoca
en valores sociales, por ejemplo el bienestar, la calidad de vida, la inclusión social,
la solidaridad, la participación ciudadana, la calidad medioambiental, la atención
sanitaria, la eficiencia de los servicios públicos o el nivel educativo de una
sociedad. Dicho de otro modo, una innovación social es relevante en la medida en
que se oriente a valores sociales y no sólo a la productividad, la competitividad
empresarial o los costes de producción. (Meneses Amaya, 2014, párr. 4)
1.6.3.3 Teoría z la teoría z comprende al trabajador como un ser integral
por ende es participativa y se enfoca en crear vínculos inquebrantables entre
empleado – empleador, ya que se es consciente que el activo primordial que
posee una organización es el ser humano, por ende se debe encaminar el
31
personal por el apropiamiento y alcance a corto, mediano y largo plazo de los
objetivos planteados por el bar, creando una cultura de trabajo, un lazo de
confianza y lealtad, un trabajo en equipo eficiente, el respeto entre compañeros
entre otras, lo cual permitirá alcanzar el éxito organizacional deseado.
La teoría Z es participativa y se basa en las relaciones humanas, pretende
entender al trabajador como un ser integral que no puede separar su vida laboral
de su vida personal, por ello invoca ciertas condiciones especiales como la
confianza, el trabajo en equipo, el empleo de por vida, las relaciones personales
estrechas y la toma de decisiones colectiva, todas ellas aplicadas en orden de
obtener un mayor rendimiento del recurso humano y así conseguir mayor
productividad empresarial, se trata de crear una nueva filosofía empresarial
humanista en la cual la compañía se encuentre comprometida con su gente.
(López, 2001, párr. 3)
1.6.4 Referente conceptual.
Organoléptico: “Las propiedades organolépticas de los alimentos son las
características físicas que pueden percibir de ellos los distintos sentidos, como
el sabor, el olor, la textura y el color‖ (Chavarrias, 2016, párr. 1)
Teatro: “El teatro es un género literario pensado para ser representado. Ha sido
utilizado como un medio de comunicación, como extensión de celebraciones
religiosas, como medio para difundir propaganda, como entretenimiento y como
arte.” (Bordón, 2012, párr. 2)
Bar: “El Bar es un lugar, ambiente o establecimiento de recreación espiritual
dedicada al expendio y servicio de bebidas alcohólicas y no alcohólicas, así
como otros productos con fines lucrativos o comerciales.”(Álvarez Ureña, 2009,
párr. 1)
32
Cerveza artesanal: Este proceso más bien manual que involucra la cerveza
permite dos cosas. Primero, que cada "maestro cervecero" puede -gracias a la
selección y combinación de ingredientes- buscar producir un tipo de cerveza
con características particulares, que se diferencian claramente de su eventual
competencia. Y segundo, la cerveza artesanal se emparenta un poco con el
vino, en el sentido que las partidas de producción pueden diferir en cuanto a
calidad y sabor, lo que originaría mejores lotes que otros. (Peralta, 2012, párr.
2)
Calidad: “La calidad implica la capacidad de satisfacer a la vez los deseos de
los consumidores. La calidad de un producto depende de cómo éste responda a
las preferencias y a las necesidades de los clientes, por lo que se dice que la
calidad es adecuación al uso de sí mismo en la actualización de los roles
presentados a un consumidor.‖ (Naranjo, 2012, párr. 3)
Necesidades: Las Necesidades Humanas pueden ser definidas como
sensaciones de carencias unidas al deseo de satisfacerlas. Por ejemplo, la
sed, el hambre y el frío son sensaciones que indican la necesidad de agua,
alimento y calor, respectivamente. Son la expresión de lo que un ser vivo
requiere indispensablemente para su conservación y desarrollo.
Las Necesidades Humanas se refieren a un sentimiento ligado a la vivencia de
una carencia, lo que se asocia al esfuerzo orientado a suprimir esta falta, a
satisfacer la tendencia, a la corrección de la situación de carencia. (Vizcaya,
2012, párr. 1-2)
1.6.5 Referente legal.
1. Ley 2150 diciembre 6 de 1995 licencia de funcionamiento:
Artículo 46: Supresión de las licencias de funcionamiento. Reglamentado por el
Decreto Nacional 1879 de 2008. Sin perjuicio del régimen establecido para el
Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina,
33
ningún establecimiento industrial, comercial o de otra naturaleza, abierto o no al
público, requerirá licencia, permiso o autorización de funcionamiento o cualquier
otro documento similar, salvo el cumplimiento de los requisitos que se
enumeran en los artículos siguientes con el único propósito de garantizar la
seguridad y salubridad pública.(Secretaria General, 1995, Capítulo 3)
Artículo 47: Requisitos especiales. Reglamentado por el Decreto Nacional
1879 de 2008. A partir de la vigencia del presente Decreto, los
establecimientos a que se refiere el artículo anterior sólo deberán:
1. Cumplir con todas las normas referentes al uso del suelo, intensidad
auditiva, horario, ubicación y designación expedida por la entidad
competente del respectivo municipio.
2. Cumplir con las condiciones sanitarias y ambientales según el caso
descritas por la ley.
3. Cumplir con las normas vigentes en materia de seguridad.
4. Cancelar los derechos de autor previstos en la Ley, si en el establecimiento
se ejecutaran obras musicales causantes de dichos pagos.
5. Obtener y mantener vigente la matrícula mercantil, tratándose de
establecimientos de comercio.
6. Cancelar los impuestos de carácter distrital y municipal. (Secretaria
General, 1995, Capítulo 3)
2. Decreto 410 de 1971 del código de comercio, libro segundo de las
sociedades comerciales, contrato de sociedad
ARTÍCULO 98: contrato de sociedad concepto persona jurídica distinta. Por el
contrato de sociedad dos o más personas se obligan a hacer un aporte en
dinero, en trabajo o en otros bienes apreciables en dinero, con el fin de
repartirse entre sí las utilidades obtenidas en la empresa o actividad social.
34
La sociedad, una vez constituida legalmente, forma una persona jurídica distinta
de los socios individualmente considerados.(Secretaria General, 1971, Capítulo 1)
3. Ley 80 octubre 28 de 1993 conformación de sociedades
Artículo 7: De los Consorcios y Uniones Temporales. Para los efectos de
esta Ley se entiende por:
1. Consorcio: cuando dos o más personas en forma conjunta presentan una
misma propuesta para la adjudicación, celebración y ejecución de un contrato,
respondiendo solidariamente de todas y cada una de las obligaciones derivadas
de la propuesta y del contrato. En consecuencia, las actuaciones, hechos y
omisiones que se presenten en desarrollo de la propuesta y del contrato,
afectarán a todos los miembros que lo conforman.
Ver el Decreto Nacional 679 de 1994.
2. Unión Temporal: cuando dos o más personas en forma conjunta presentan una
misma propuesta para la adjudicación, celebración y ejecución de un contrato,
respondiendo solidariamente por el cumplimiento total de la propuesta y del
objeto contratado, pero las sanciones por el incumplimiento de las obligaciones
derivadas de la propuesta y del contrato se impondrán de acuerdo con la
participación en la ejecución de cada uno de los miembros de la unión
temporal.
Ver el Concepto de la Sec. De Hacienda 1245 de 1997.
Parágrafo 1: Los proponentes indicarán si su participación es a título de consorcio
o unión temporal y, en este último caso, señalarán los términos y extensión de la
participación en la propuesta y en su ejecución, los cuales no podrán ser
modificados sin el consentimiento previo de la entidad estatal contratante.
35
Los miembros del consorcio y de la unión temporal deberán designar la persona
que, para todos los efectos, representará al consorcio o unión temporal y
señalarán las reglas básicas que regulen las relaciones entre ellos y su
responsabilidad.
Parágrafo 2. “Derogado por el art. 285, Ley 223 de 1995 decía así: "Para efectos
impositivos, a los consorcios y uniones temporales se les aplicará el régimen
previsto en el Estatuto Tributario para las sociedades pero, en ningún caso,
estarán sujetos a doble tributación."
Parágrafo 3. “En los casos en que se conformen sociedades bajo cualquiera de las
modalidades previstas en la ley con el único objeto de presentar una propuesta,
celebrar y ejecutar un contrato estatal, la responsabilidad y sus efectos se regirán
por las disposiciones previstas en esta ley para los consorcios.‖(Secretaria
General, 1993, Capítulo 1)
4. Ley 1014 de enero 26 de 2006 Fomento a la cultura de emprendimiento:
Artículo 2: La presente ley tiene por objeto:
a) Promover el espíritu emprendedor en todos los estamentos educativos del país,
en el cual se propenda y trabaje conjuntamente sobre los principios y valores
que establece la Constitución y los establecidos en la presente ley;
b) Disponer de un conjunto de principios normativos que sienten las bases para
una política de Estado y un marco jurídico e institucional que promuevan el
emprendimiento y la creación de empresas;
c) Crear un marco interinstitucional que permita fomentar y desarrollar la cultura
del emprendimiento y la creación de empresas;
d) Establecer mecanismos para el desarrollo de la cultura empresarial y el
emprendimiento a través del fortalecimiento de un sistema público y la creación
de una red de instrumentos de fomento productivo;
e) Crear un vínculo del sistema educativo y sistema productivo nacional mediante
la formación en competencias básicas, competencias laborales, competencias
36
ciudadanas y competencias empresariales a través de una cátedra transversal
de emprendimiento; entendiéndose como tal, la acción formativa desarrollada
en la totalidad de los programas de una institución educativa en los niveles de
educación preescolar, educación básica, educación básica primaria, educación
básica secundaria, y la educación media, a fin de desarrollar la cultura de
emprendimiento;
f) Inducir el establecimiento de mejores condiciones de entorno institucional para
la creación y operación de nuevas empresas;
g) Propender por el desarrollo productivo de las micro y pequeñas empresas
innovadoras, generando para ellas condiciones de competencia en igualdad de
oportunidades, expandiendo la base productiva y su capacidad emprendedora,
para así liberar las potencialidades creativas de generar trabajo de mejor
calidad, de aportar al sostenimiento de las fuentes productivas y a un desarrollo
territorial más equilibrado y autónomo;
h) Promover y direccionar el desarrollo económico del país impulsando la actividad
productiva a través de procesos de creación de empresas competentes,
articuladas con las cadenas y clusters productivos reales relevantes para la
región y con un alto nivel de planeación y visión a largo plazo;
i) Fortalecer los procesos empresariales que contribuyan al desarrollo local,
regional y territorial;
j) Buscar a través de las redes para el emprendimiento, el acompañamiento y
sostenibilidad de las nuevas empresas en un ambiente seguro, controlado e
innovador. (Congreso de Colombia, 2006, Capítulo 1)
Artículo 3 Principios generales. Los principios por los cuales se regirá toda
actividad de emprendimiento son los siguientes:
a) Formación integral en aspectos y valores como desarrollo del ser humano y su
comunidad, autoestima, autonomía, sentido de pertenencia a la comunidad,
trabajo en equipo, solidaridad, asociatividad y desarrollo del gusto por la
innovación y estímulo a la investigación y aprendizaje permanente;
37
b) Fortalecimiento de procesos de trabajo asociativo y en equipo en torno a
proyectos productivos con responsabilidad social;
c) Reconocimiento de la conciencia, el derecho y la responsabilidad del desarrollo
de las personas como individuos y como integrantes de una comunidad;
d) Apoyo a procesos de emprendimiento sostenibles desde la perspectiva social,
cultural, ambiental y regional. (Congreso de Colombia, 2006, Capítulo 1)
38
1.7 ASPECTOS METODOLÓGICOS
1.7.1 Tipo de estudios.
1.7.1.1 Estudio descriptivo. El estudio descriptivo permitirá identificar
datos de suma importancia para la creación del bar temático debido a que
posibilita alternativas para brindarles a los clientes un lugar agradable de sano
esparcimiento y diversión con un servicio de calidad y profesionalismo,
fomentando la cultura y el crecimiento de lazos interpersonales.
1.7.2 Método de investigación.
1.7.2.1 Método de observación. Este método es una táctica que permite
analizar las necesidades del mercado potencial en el municipio de Yumbo, para
determinar la aceptación que tendrá el bar, logrando acceder a un conocimiento
pertinente de aquello que se desea satisfacer en los clientes.
1.7.2.2 Método inductivo. Por medio del método inductivo se podrá
establecer una solución al planteamiento del problema, implementando una
innovación que ayudara a la fomentación de cultura y lazos interpersonales entre
los habitantes del municipio de Yumbo y sus alrededores.
1.7.2.3 Método de encuesta. Se realizara un cuestionario el cual será
desarrollado por un número determinado de personas, hombres y mujeres
mayores de edad, por consiguiente se espera recopilar información veraz y
sincera, que ayudara a determinar si la idea de negocio es viable o no en el
municipio de Yumbo.
1.7.3 Fuentes y técnicas para fuentes de recolección de información.
39
1.7.3.1 Fuentes primarias. Se reunirá información por medio de
personas con experiencias en este ámbito, teniendo en cuenta que el capital
humano tiene un conocimiento más profundo con base al funcionamiento de la
empresa para la cual trabaja, por ende este es la mayor y mejor fuente de
recolección para el bar temático ya que da una idea más asertiva de que es lo que
quiere y espera el cliente.
1.7.3.2 Fuentes secundarias. Se hará una investigación exhaustiva por
parte del equipo de investigación en páginas web que sean confiables en internet
y libros tanto físicos como virtuales que permitan conservar una base sólida para
la sustentación del trabajo que se está realizando
1.7.4 Tratamiento de la información.
1.7.4.1 Técnicas estadísticas. Como herramienta estadística se utiliza
Microsoft Excel el cual permite almacenar la información de forma segura, también
permite hacer un muestreo por medio de la plantilla de Excel suministrado por la
universidad logrando un acercamiento real a la demanda requerida, la información
adquirida a través de dichas herramientas se guardaran para poder acceder a ella
en el momento que sean requeridas.
1.7.4.2 Resultados esperados. Establecer la viabilidad y rentabilidad del
proyecto, satisfaciendo las necesidades de los clientes interesados en la
implementación de obras teatrales acompañada de una deliciosa cerveza
artesanal, el cliente será atendido eficiente y eficazmente ofreciéndole un producto
de calidad y diferenciador, por consiguiente el bar estará aportándole a la
sociedad por medio de la fomento y fortalecimiento de la cultura y lazos
interpersonales.
40
2 ANÁLISIS DE MERCADO
En el municipio de Yumbo se presentan oligopolios de bares debido a que son un
medio de convivencia y esparcimiento que ofrecen diferentes ambientes al
consumidor.
Debido a la significativa proliferación de establecimientos nocturnos para el ocio y
libre esparcimiento se generaron algunos decretos tanto en el municipio como en
la ciudad de Cali que está ubicada a pocos kilómetros del municipio y que
igualmente beneficia la idea de negocio que se pretende crear.
‗‗Así quedó estipulado en el decreto 4112010.20.0168 de marzo de este año, en el
que se consagró que los establecimientos mencionados podrán atender al público
desde las 10:00 de la mañana hasta las 2:00 de la mañana del día siguiente‘‘. (El
País, 2017, párr. 2)
„„Esto significa que dichos negocios atenderán durante dos horas más, pues
anteriormente solo se les permitía la operación hasta la medianoche‘‘. (El País,
2017, párr. 3)
En la actualidad existe un apogeo por eventos culturales y artísticos a nivel
nacional, debido al apoyo e interés estatal, las alternativas que se presentan en el
mercado lo que genera más colombianos consumiendo cultura. En Yumbo Valle
del Cauca se cuenta con el INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA DE YUMBO
IMCY que fomenta y desarrolla las diversas artes artísticas y con apoyo de
alcaldía se genera planes y proyectos en pro de dicho desarrollo que permite
conservar y convertir en tradiciones las raíces de los antepasados.
En el sector industrial Yumbo Valle del Cauca se identifican significativamente
presencia de estrato 3 y 4 siendo beneficioso para la propuesta de valor del
negocio ya que estos estratos socioeconómicos están en el nicho de mercado, las
formas de pago a emplear serán efectivas y electrónicas.
41
El canal de distribución corto es la mejor opción a utilizar dado que la empresa
comercializadora de la cerveza artesanal se encuentra ubicada en la ciudad Cali
con la que se pretende realizar un convenio, las estrategias a implementar es
variar los temas de las obras teatrales lo cual nos permitirá tener un aspecto
positivo a la percepción de los consumidores de servicio.
2.1 ANÁLISIS DEL SECTOR
Yumbo en el sector económico desempeña un papel fundamental de modo que
posee alto alcance en los diferentes sectores de la economía debido a esto el
municipio se conoce como zona industrial ya que posee potencialidades
económicas, sociales y territoriales.
Grafico 1. Tejido empresarial de Yumbo según sectores
Fuente: (Cámara De Comercio de Cali, 2014, fig. 2)
‗‘Adicionalmente, en Yumbo se encuentra el Centro de Eventos Valle del Pacífico,
el más sofisticado del País, que ha desarrollado una nueva vocación productiva
42
para el municipio y el Valle del Cauca alrededor del turismo de reuniones‘‘.
(Cámara De Comercio de Cali, 2014, p. 3)
Actualmente las ciudades y municipios del Valle del Cauca han escuchado hablar
de Yumbo, lo que despierta el interés de viajar y conocer el municipio y sus
atractivos tanto recreativos, turísticos y establecimientos para el ocio y disfrute. El
sector comercial tiene fuerte impacto sobre el ámbito social y cultural de Yumbo de
modo que el porcentaje de negocios que pertenecen a este sector es mayor y ha
influenciado en el índice de confianza del consumidor, por ende es alentador de
acuerdo a la actividad que se pretende desempeñar con la idea de negocio, lo que
indica que los valle caucanos invierten en actividades de ocio y esparcimiento.
‗‗La incertidumbre internacional y la desaceleración que experimentó la economía
colombiana impactaron la confianza de los hogares en el País, como lo mostró el
desempeño del Índice de Confianza del Consumidor (ICC) de Fedesarrollo en
2016. En el caso específico de Cali, la ciudad se caracterizó por mantener un
índice superior al nacional a lo largo del año (Gráfico 3). ‘‘ (Cámara De Comercio
de Cali, 2017, p. 3)
Grafico 2. Índice del consumidor balance % 2016
Fuente (Cámara De Comercio de Cali, 2017, fig. 3)
43
Se pueden mencionar algunos sitios con referente cultural en Yumbo a los cuales
asisten muchas personas de diferentes edades, a presenciar obras artísticas
desde danzas folclóricas, presentaciones musicales entre otras tales como el
parque Belalcazar, el parque Uribe, parque Bolívar, la Tomatera. El Instituto
Municipal De Cultura De Yumbo, en lo trascurrido del año también fomenta
diferentes tipos de artes. En temas de teatro cada año se tiene abiertas las
inscripciones para que agrupaciones aspire a participar en el festival internacional
del teatro de Cali, también se entrega recursos para los escenarios de las artes
escénicas estas actividades las realiza la alcaldía de Cali, en dónde el Instituto
Municipal De Cultura De Yumbo hace presencia.
El bar pertenece al sector terciario con una participación económica del 27.13% en
el municipio de Yumbo.
‗‗En cuanto a Yumbo, Freyre informó que, aunque la ciudad sigue siendo un
importante polo industrial, este sector participa con el 11,74% de todos los
establecimientos. El comercio representa el 61,13% y el sector servicios el
27,13%. ‘‘ (El País, 2014, párr. 10)
Clasificación industrial internacional uniforme (CIIU)
Según la actividad hacia la que se enfoca el presente proyecto que son las
presentaciones escénicas en el espacio de un bar, se catalogan en el código CIIU
en la sección R división 90 que pertenece a las actividades artísticas, de
entretenimiento y recreación.
‗‗Esta sección comprende una amplia gama de actividades de interés cultural, de
entretenimiento y re-creación para el público en general, como: la producción y
promoción de actuaciones en directo, espectáculos en vivo, exposiciones,
funcionamiento de museos y lugares históricos, juegos de azar y actividades
deportivas y recreativas‘‘. (Departamento Administrativo Nacional de Estadística
[DANE], 2012, p. 468)
44
Barreras de entrada:
Obtención de licencia de actividad municipal, intensidad auditiva.
Derechos de autor Sayco-Acinpro, condiciones ambientales y sanitarias.
Barreras de salida:
Activos especializados en equipos tecnológicos e implementos para la
realización del servicio.
Compromisos contractuales en forma de convenios con la empresa que
proporcionara la cerveza artesanal o las obras artísticas.
El nivel de negociación de los consumidores es alto debido a la competitividad que
representas el oligopolio de los bares en Yumbo, sin embargo sparkles bar plantea
una propuesta innovadora la cual es incursionar las obras teatrales y la cerveza
artesanal en el mercado yumbeño.
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Como se mencionó anteriormente el mercado está compuesto por oligopolios
debido a la cantidad de empresas que se ubican en el territorio yumbeño, y
muchas de estas empresas están en inicios de expansión, sin embargo la cantidad
de ofertantes y demandantes es significativo para la determinación de la estructura
del mercado.
45
2.2.1 Análisis de demanda. El proyecto de negocio satisface y fortaleces las
necesidades de libre esparcimiento por medio del ocio enfocado hacia el disfrute
del arte, se debe identificar variables que se presentaran en continuación para
determinar la de cantidades de bienes y servicios en el mercado de Yumbo.
‗‗La tasa de desempleo en Cali y Yumbo en el trimestre abril-junio de este año se
ubicó en 10,7%, cifra que muestra una reducción de 1,3 puntos porcentuales
frente al mismo lapso del año 2015, cuando estaba en 12,0%, según el Dane.‟‟(El
País, 2016, párr. 1)
‗‗En el año 2012 se realizaron 232 certificados de estrato en primera instancia, es
decir por parte de Planeación Municipal, 81 correspondieron al estrato 1, 131 al
estrato 2 y 20 al estrato 3. De los cuales, con respecto al estrato que tenía
inicialmente, 23 estratos subieron, 27 bajaron y 182 lo conservaron. En el sector
rural, solo se tramitaron 12 certificados por parte de Planeación Municipal, 3 que
corresponden al estrato 1, 1 al estrato 2, 3 al estrato 3, 4 al estrato 4, y 1 al estrato
5, no hubo ninguna apelación.‘‘(REYES, 2013, párr. 3)
‗‗Según el DANE, la población de Yumbo en 2013 era de 114.497 habitantes‘‘
(Cámara De Comercio de Cali, 2014, p. 3)
‗‗En el año 2012 se realizaron 232 certificados de estrato en primera instancia, es
decir por parte de Planeación Municipal, 81 correspondieron al estrato 1, 131 al
estrato 2 y 20 al estrato 3. De los cuales, con respecto al estrato que tenía
inicialmente, 23 estratos subieron, 27 bajaron y 182 lo conservaron. En el sector
rural, solo se tramitaron 12 certificados por parte de Planeación Municipal, 3 que
corresponden al estrato 1, 1 al estrato 2, 3 al estrato 3, 4 al estrato 4, y 1 al estrato
5, no hubo ninguna apelación.‘‘(REYES, 2013, párr. 3)
―Perfil del consumidor de cerveza artesanal en EEUU Personas jóvenes, entre 25
y 44 años de edad‖ (Apuy, 2016, p. 19)
46
En el nicho de mercado se toma como referencia el perfil del consumidor de los
Estados Unidos debido a la alta producción y consumo de cerveza artesanal por
dicho país de modo que los clientes potenciales a los que prestara el servicio
sparkles bar se encuentran entre los 25 a 44 años de edad.
Es de vital importancia el consumo cultural para la idea de negocio a desarrollar ya
que se pretende fortalecer la tendencia y generar un ocio hacia el disfrute de obras
teatrales en el municipio de Yumbo, se empleara como referencia la ciudad de Cali
debido a la cantidad de lugares y/o sitios predestinados a las diferentes tipos de
artes existentes, entre ellos cabe resaltar el museo la Tertulia, la Loma De La Cruz
el teatro Jorge Isaac entre otros donde diariamente se desarrollan eventos de este
tipo y la asistencia de la población es significativa.
Grafico 3. Porcentaje de personas que más asistieron a presentaciones y espectáculos culturales.
Fuente: (Departamento Administrativo Nacional de Estadística [DANE], 2014, p. 3)
Desde el 2012 al 2014 hubo incrementos en la participación de la población hacia
la tendencia culturales, no existen datos actualizados referentes al presente año
pero cabe resaltar que en la actualidad estamos en una época de furor y
fascinación por todo lo que representa un estado natural, por las raíces culturales
que atesoran y narran historias, esto va desde lo que parece ser un simple tejido
que se lleva a los desfiles de moda hasta las tradiciones y rituales.
47
Tabla 1. Distribución de los hogares según el gasto en cultura
Fuente: (Zuluaga, 2012, p. 180)
‗‗El promedio del gasto en cultura cambia notablemente según el estrato: mientras
que no hay mucha diferencia en el promedio de gasto de los hogares de estratos 1
y 2, sí la hay entre los de estratos 2 y 3, $14.381, una suma cercana al gasto per
cápita promedio; entre los estratos 3 y 4 sube a $22.894, y entre los estratos 4 y 5
se incrementa casi en un 82%. ‘‘ (Zuluaga, 2012, p. 180)
‗‗Igual que antes, se destaca la proporción de hogares (17,6%) que no hacen
ningún gasto en cultura. Casi el 54% gasta hasta $50.000 mensuales. Dentro de
los hogares que gastan, este porcentaje equivale al 66%. ‘‘ (Zuluaga, 2012, p. 180)
2.2.2 Análisis de la oferta. El bar como producto innovador tiene la
presentación de obras teatrales acompañado de cerveza artesanal, siendo este
paquete algo novedoso puesto que actualmente en Yumbo ningún bar ofrece
estas características al consumidor, en cuanto a la cerveza artesanal es un
producto refinado en procesamiento, sabor y composición acompañado de un
ambiente que ínsita al fortalecimiento de lazos interpersonales y a al libre
esparcimiento. De tal forma el objetivo del bar es ofrecer una experiencia.
El nicho de mercando comprende a las personas entre los 24 y 44 años de edad y
en el municipio de Yumbo se encuentra un porcentaje de 15,14% de mujeres que
48
se encuentran en este rango de edad y hombres con un 19,91% personas que se
pertenecen a dicho rango de edades.
‗‗en el Municipio de Yumbo la población entre los 15 y 59 años representan 65.3%
de la población total, es decir el bono demográfico que el Municipio de Yumbo es
alto, lo cual genera un tema de aprovechamiento de la fuerza laboral, las personas
dependientes menores de 14 años representan el 23.6% y los dependientes
mayores a 60 años el 10.4%, lo cual nos indica una tasa de dependencia del
34.15‘‘(Carlos Alberto Bejarano Castillo, 2016, p. 16)
Grafico 4. Pirámide poblacional base estadística municipal municipio de Yumbo (2015)
Fuente: (Carlos Alberto Bejarano Castillo, 2016, fig. 5)
49
En materia de tecnología esta debe ser lo más actualizada posible para las
presentaciones teatrales, debido a que necesitaran amplificadores, micrófonos,
focos para iluminaciones especiales y un escenario adecuado esto implica que el
establecimiento tenga suficiente espacio para el acomodo de sillas y mesa
generando un espacio agradable y satisfactorio no solo para las personas que van
acompañadas sino también para los que van en planes de hacer nuevos amigos
se tendrá en cuenta sillones y sillas individuales cerca de la barra obteniendo una
positiva percepción del cliente.
Se puede notar un equilibro entre la oferta y la demanda ya que los clientes
potenciales están en el estrato 3 y 4, según los datos arrojados en el consumo de
cultura existe mayor inclinación por dichos estratos socio económicos al consumo
de cultura.
2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO
se plantea la realización del proyecto en el municipio de Yumbo Valle del Cauca
para ofrecer un producto innovador y diferente dentro de la misma zona, con el
objetivo que proponer una nueva cultura de consumo que involucre a los
individuos es un escenario colectivo de ocio y aprendizaje también se pretende
desvalorizar el paradigma de que los bares son solo para el expendio de bebidas
alcohólicas, ya que nuestro objetivo es ofrecer una experiencia en las cuales se
ven involucradas los cinco sentidos entre ellos la vista, el oído, el olfato y el gusto
mediante la presentación de obras en escenario y el inigualable sabor de la
cerveza artesanal.
Características de Sparkles bar:
Pertenece al sector económico terciario ya que se ofrece un servicio a
hombres y mujeres entre los 24 y 44 años de edad.
50
Tiene como patentes la incursión de cerveza artesanal en el municipio de
yumbo, acompañado de obras teatrales.
Generación y fomentación hacía de una nueva cultura de consumo en el
municipio.
El nicho de mercado cuenta con la capacidad adquisitiva del servicio.
Los posibles competidores están catalogados por precio.
Generar un espacio que brinde identidad y vinculación con estatus social.
Diversificación en el contenido de las obras teatrales, fuerte impulso en
publicidad.
Establecimiento con funcionamiento nocturno de 6:00 pm a 2:00 am.
2.3.1 Clientes. Los clientes potenciales se ubican en las zonas como
Belalcazar, Uribe, Comfandi y Bolívar puesto que normalmente son los epicentros
de conglomeración en el municipio para eventos y habitualmente se presenta
tránsito de personas.
Características del cliente:
Personas que comprendan el rango de edad entre los 24 y 44 años
Dedicación laboral con desgaste mental
Ingresos entre 1 y 2 salarios mensuales legales vigentes
Atracción por el disfrute de ocio y cultura
Interés por productos con origen o procedencia artesanal
Que busquen en los productos calidad en materia de presentación,
composición, olor y sabor
2.3.2 Competencia. Actualmente en el Valle del Cauca existe un restaurante
bar llamado BOURBON ST ubicados en el barrio Granada de Cali; si bien Cali es
una ciudad vecina del municipio que está a una distancia de 14,3 kilómetros, es
51
decir, aproximadamente 34 minutos. Se menciona porque hasta el momento es la
competencia más fuerte para la presente idea de negocio ya que manejan
temáticas muy artísticas enfocadas hacia otro tipo de artes. Pero muchos de los
Yumbeños desconocen de este sitio, por ello se dedicó el presente trabajo a la
viabilidad del proyecto.
Aunque el mercado está conformado como oligopolio la única competencia que
puede haber es por precio, la antigüedad en el mismo mercado que les permite
ser más conocidos por la voz popular, de acuerdo a la investigación se ha logrado
evidenciar algunas desventajas que tiene los otros establecimientos entre ellas
podemos recalcar en materia de:
Características de la competencia:
Infraestructura: Espacio reducido al interior de los establecimientos.
Equipo: Obsoletos se distorsiona el sonido convirtiéndose estruendoso.
Atención: Decadente y tiempos de espera prolongados.
Disponibilidad: Nula en algunas bebidas por escases en el inventario.
Ambiente: Rutinario, decoraciones obsoletas, falta de innovación y
creatividad.
52
2.3.3 Diseño de investigación
2.3.3.1 Hipótesis. El público objetivo para la siguiente encuesta está
ubicada en el municipio de Yumbo, hombres y mujeres entre los 24 y 44 años de
edad quienes disfrutar de los eventos culturales entre ellos presentaciones
escénicas, por lo tanto el formato de la encuentra se encuentra al final del
presente trabajo como anexo y se busca reafirmar las siguientes hipótesis
1. Determinar que en el municipio de Yumbo existe interés por las
presentaciones escénicas (obras de teatro).
2. Confirmar que los clientes tienen la capacidad adquisitiva para vivir una
experiencia de servicio al interior de Sparkles bar.
3. Confirmar que las características innovadoras del bar son las
presentaciones artísticas en vivo.
2.3.3.2 Muestra. Para determinar la muestra se utiliza la ecuación que
determina el tamaño de la muestra.
Cuadro 1. Datos para calcular muestra
Fuente: autoras
53
Grafico 5 Formula estadística
Fuente: las autoras
Obtenidos los resultados arrojo a realizar trecientas sesenta y nueve (369)
encuestas por lo tanto el grupo de trabajo toma la decisión de aplicar una prueba
piloto del 28% teniendo presente que se está realizando un ejercicio académico
por lo tanto se realizaran ciento cinco (105) encuestas.
2.3.3.3 Análisis de la encuestas. Se realizó una encuesta de seis
preguntas con el objetivo de identificar la naturaleza, aceptación y caracterización
de Sparkles bar.
Edad.
Tabla 2 Edad
18- 23 10 9% 10 9%
24 - 31 35 32% 35 32%
32-38 40 36% 40 36%
39-44 25 23% 25 23%
Respuestas recogidas 110 Fuente: autoras
Cuadro 2 Análisis técnico edad
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 3 Los rango más elegido representan el ''91%''
Intervalo de confianza (95%) [3 - 3] 24-31
Tamaño de la muestra 105 32-38
Desviación típica 0 39-44
Error estándar 0 Fuente: autoras
54
Grafico 6 Edad
Fuente: las autoras
Grafico 7 Edad
Fuente: las autoras
Análisis: por medio del espacio edad presentado en las gráficas y dado a la
incidencia que se encontró en el estudio de mercado y del entorno, se determina
18- 23 24 - 31 32-38 39-44
EDAD
EDAD
18- 23
24 - 31
32-38
39-44
55
que las personas más interesadas se encuentran entre las edades de 24 hasta 44
años.
Estrato.
Tabla 3 Estrato
1 8 8% 8 8%
2 20 19% 20 19%
3 34 32% 34 32%
4 43 41% 43 41%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
Cuadro 3 Análisis técnico estrato
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2 El ''73%'' eligieron estrato:
Intervalo de confianza (95%) [1- 2] 3
Tamaño de la muestra 105 4
Desviación típica 0 El estrato menos elegido ''8%'' fue:
Error estándar 0 1 Fuente: autoras
Grafico 8 Estrato
Fuente: autoras
8%
19%
32%
41%
1 2 3 4
ESTRATO
56
Grafico 9 Estrato
Fuente: autoras
Análisis: en el componente estrato existe mayor porcentaje de población ubicada
en el estrato 3 y 4 por tanto el bar estará dirigido a dichos estratos ya que su
capacidad adquisitiva e intereses de ocio se inclinan hacia la propuesta de valor
que se pretende ofrecer.
Sexo.
Tabla 4 Sexo
Femenino 54 51% 54 51%
Masculino 51 49% 51 49%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
Cuadro 4 Análisis técnico Sexo
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2 La opción mas elegida ''51%'' fue:
Intervalo de confianza (95%) [1- 2]
Femenino Tamaño de la muestra 105
Desviación típica 0 la opción menos elegida
Error estándar 0 Masculino Fuente: autoras
8%
19%
32%
41%
ESTRATO
1
2
3
4
57
Grafico 10 Sexo
Fuente: autoras
Grafico 11 Sexo
Fuente: autoras
Análisis: por medio de los resultados de la encuesta se evidencia que son
paralelos los resultados entre hombres y mujeres, y que ambos sexos se interesan
en un bar con las características que se plantean en el anunciado de la encuesta.
51%
49%
Femenino Masculino
SEXO
[PORCENTAJE]
[PORCENTAJE]
SEXO
Femenino
Masculino
58
1) ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de
artes escénicas (obras de teatro) y el expendio de cerveza artesanal?
Tabla 5 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de artes escénicas (obras de
teatro) y el expendio de cerveza artesanal?
SI 80 76% 80 76%
NO 25 24% 25 24%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
Cuadro 5 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de artes escénicas (obras de
teatro) y el expendio de cerveza artesanal?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2 La opción más elegida ''76%'' fue:
Intervalo de confianza (95%) [1- 2] SI
Tamaño de la muestra 105
Desviación típica 0 la opción menos elegida
Error estándar 0 NO Fuente: autoras
Grafico 12 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de artes escénicas (obras de
teatro) y el expendio de cerveza artesanal?
Fuente: autoras
76%
24%
SI NO
¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de artes escénicas (obras de teatro) y el
expendio de cerveza artesanal?
59
Grafico 13 ¿Te interesa asistir a un bar el cual se caracteriza por la presentación de artes escénicas (obras de
teatro) y el expendio de cerveza artesanal?
Fuente: autoras
Análisis: en el municipio de Yumbo existe gran porcentaje de personas
interesadas en que se cree un bar con estas características ya que actualmente
en el mercado no se ha incursionado esta idea, algunas de las personas que
marcaron la opción no se les hacía indiferente la característica del bar.
2) ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar temático?
Tabla 6 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar temático?
ENTRE $ 35.000 Y $50.000 19 18% 19 18%
ENTRE $ 50.000 Y $65.000 34 32% 34 32%
ENTRE $ 65.000 Y $80.000 35 33% 35 33%
ENTRE $ 85.000 Y $95.000 17 16% 17 16%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
90%
10%
¿TE INTERESA ASISTIR A UN BAR EL CUAL SE CARACTERIZA POR LA PRESENTACIÓN DE ARTES ESCÉNICAS (OBRAS DE
TEATRO) Y EL EXPENDIO DE CERVEZA ARTESANAL?
SI
NO
60
Cuadro 6 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar temático?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2 El "63%" eligieron:
Intervalo de confianza (95%) [2 - 2] ENTRE $ 50000 Y $65000
Tamaño de la muestra 105 ENTRE $ 65000 Y $80000
Desviación típica 1 La opción menos elegida representa el ''16%''
Error estándar 0 ENTRE $ 85000 Y $95000 Fuente: autoras
Grafico 14 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar temático?
Fuente: autoras
Grafico 15 ¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar temático?
Fuente: autoras
18%
32% 33%
16%
ENTRE $ 35.000 Y$50.000
ENTRE $ 50.000 Y$65.000
ENTRE $ 65.000 Y$80.000
ENTRE $ 85.000 Y$95.000
¿Cuánto dinero estarías dispuesto a invertir para asistir a un bar temático?
28%
30% 33%
9%
¿CUÁNTO DINERO ESTARÍAS DISPUESTO A INVERTIR PARA ASISTIR A UN BAR TEMÁTICO?
ENTRE $ 35.000 Y $50.000
ENTRE $ 50.000 Y $65.000
ENTRE $ 65.000 Y $80.000
ENTRE $ 85.000 Y $95.000
61
Análisis: según los resultados arrojados por la encuesta las personas del municipio
de Yumbo inviertes en actividades de ocio y esparcimiento, lo que indica que
existe alto índice de confianza del consumidor en el municipio.
3) ¿Con que frecuencia visitas un bar temático?
Tabla 7 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático?
1 VEZ A LA SEMANA 25 24% 25 24%
2 VECES A LA SEMANA 31 30% 31 30%
3 VECES A LA SEMANA 28 27% 28 27% 1 VEZ AL MES 5 5% 5 5%
2 VECES AL MES 6 6% 6 6%
3 VECES AL MES 10 10% 10 10%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
Cuadro 7 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2 El "52%" eligieron:
Intervalo de confianza (95%) [2 - 2] 2 VECES POR SEMANA
Tamaño de la muestra 105 1 VEZ POR SEMANA
Desviación típica 1 La menos elegida '' 5%''
Error estándar 0 1 VEZ AL MES Fuente: autoras
Grafico 16 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático?
Fuente: autoras
24%
30% 27%
5% 6% 10%
1 VEZ A LASEMANA
2 VECES A LASEMANA
3 VECES A LASEMANA
1 VEZ AL MES 2 VECES ALMES
3 VECES ALMES
¿Con que frecuencia visitas un bar temático?
62
Grafico 17 ¿Con que frecuencia visitas un bar temático?
Fuente: autoras
Análisis: se puede evidenciar que las personas del municipio asisten a los bares 2
y 3 veces a la semana con un porcentaje de 57% entre ambas, por ende el
objetivo del bar no será incentivar al consumo de licor si no al consumo de cultura,
para ello se debe tener en cuenta la fidelización del cliente.
4) ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más?
Tabla 8 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más?
LA DORADA 25 24% 25 24%
LA CAFÉ 14 13% 14 13%
LA RUBIA 14 13% 14 13%
LA AMBER 13 12% 13 12%
LA NEGRA 25 24% 25 24%
LA AMBAR 14 13% 14 13%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
24%
30%
27%
5% 6%
10%
¿CON QUE FRECUENCIA VISITAS UN BAR TEMÁTICO?
1 VEZ A LA SEMANA
2 VECES A LA SEMANA
3 VECES A LA SEMANA
1 VEZ AL MES
2 VECES AL MES
3 VECES AL MES
63
Cuadro 8 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2 EL ''48%'' eligieron.
Intervalo de confianza (95%) [1 - 2] LA DORADA
Tamaño de la muestra 105 LA NEGRA
Desviación típica 1 La opción menos elegida ''13%''.
Error estándar 0 LA AMBER Fuente: autoras
Grafico 18 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más?
Fuente: autoras
Grafico 19 ¿Qué tipo de cerveza artesanal te gusta más?
Fuente: autoras
24%
13% 13% 12%
24%
13%
LA DORADA LA CAFÉ LA RUBIA LA AMBER LA NEGRA LA AMBAR
¿QUÉ TIPO DE CERVEZA ARTESANAL TE GUSTA MÁS?
¿QUÉ TIPO DE CERVEZA ARTESANAL TE GUSTA MÁS?
LA DORADA
LA CAFÉ
LA RUBIA
LA AMBER
LA NEGRA
LA AMBAR
64
Análisis: Los Yumbeños muestran gran interés en la cerveza artesanal como
acompañante para las presentaciones artísticas, entre ellas destaca la dorada y la
negra cada una con un valor del 24%.
5) ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático?
Tabla 9 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático?
SOLO 8 8% 8 8%
EN PAREJA 42 40% 42 40%
EN GRUPO 55 52% 55 52%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
Cuadro 9 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 3 El "92%" eligieron:
Intervalo de confianza (95%) [3 - 3] EN PAREJA
Tamaño de la muestra 105 EN GRUPO
Desviación típica 0 La opción menos elegida representa el "8%":
Error estándar 0 SOLO Fuente: autoras
Grafico 20 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático?
Fuente: autoras
8%
40%
52%
SOLO EN PAREJA EN GRUPO
¿COMO ASISTE NORMALMENTE A UN BAR TEMATICO?
65
Grafico 21 ¿Cómo asistes normalmente a un bar temático?
Fuente: autoras
Análisis: de las 105 encuestas realizadas se obtuvo como resultado que el 92% de
los encuestados prefiere asistir acompañado a los bares.
6) ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del bar
temático enfocado al teatro?
Tabla 10 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del bar temático enfocado al
teatro?
8000 20 19% 20 19%
9000 40 38% 40 38%
10000 45 43% 45 43%
Respuestas recogidas 105 Fuente: autoras
Cuadro 10 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del bar temático enfocado al
teatro?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2 EL ''81%'' eligieron.
Intervalo de confianza (95%) [1 - 2] $9.000
Tamaño de la muestra 105 $10.000
Desviación típica 1 La opción menos elegida ''19%''.
Error estándar 0 $8.000 Fuente: autoras
¿COMO ASISTE NORMALMENTE A UN BAR TEMATICO?
SOLO
EN PAREJA
EN GRUPO
66
Grafico 22 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del bar temático enfocado al
teatro?
Fuente: autoras
Grafico 23 ¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del bar temático enfocado al
teatro?
Fuente: autoras
Análisis: la población de Yumbo está dispuesta a pagar entre 9.000 y 10.000 para
vivir una experiencia cultural que involucra presentaciones escénicas. De modo
que esta característica del bar tiene bastante acogida entre la multitud ya que
cuenta con un porcentaje de aceptación del 81%.
19%
38% 43%
8000 9000 10000
¿En promedio cuánto dinero estas dispuesto a pagar por el cover del bar temático enfocado al teatro?
¿EN PROMEDIO CUÁNTO DINERO ESTAS DISPUESTO A PAGAR POR EL COVER DEL BAR TEMÁTICO ENFOCADO AL TEATRO?
8000
9000
10000
67
2.4 PLAN DE MERCADO
2.4.1 Estrategias de precios. Por medio de la cerveza artesanal se obtendrán
los primeros lucros económicos ya que en el bar solamente se comercializara este
tipo de cerveza el cual tendrá un precio de ($8.900) ocho mil novecientos pesos
mcte por unidad. La cerveza artesanal aún no se ha incursionado en el municipio y
ligado a las obras de teatro son una entrada segura al mercado.
2.4.2 Estrategias de ventas. La ubicación es una de las primeras estrategias
para la venta, ya que el bar se ubicara en el barrio belalcazar donde mayormente
hay más presencia de los yumbeños.
En cuanto a las obras de teatro se realizaran presentaciones especiales
representando algunos iconos como Frida Kahlo, obras literarias de Gabriel García
Márquez, y versos de charles Bukowski entre otras, también se aceptaran
sugerencia del publico las cuales se prepararan con tiempo.
Cuadro 11. Características del servicio
Incursión de la cerveza artesanal Amplio espacio, uso de tecnología
Obras escénicas Atención rápida y oportuna
Fuente: autoras
2.4.3 Estrategia promocional. Se emplearan medios como la radio, anuncios en
el periódico, volantes, redes sociales siendo este los medios más eficaces para
captar la atención de las personas del municipio de Yumbo.
El bar utilizara en la publicidad el anuncio de la cerveza artesanal junto con las
obras escénicas como primer recurso para despertar el interés de las personas,
anuncio previo de las temáticas o breve descripción de la obra teatral a presentar.
68
2.4.4 Estrategia de distribución. La distribución será directa ya que se
ofrece directamente desde el bar, se solicitara el pedido de las cervezas al
proveedor y se expandirán únicamente en el establecimiento de este modo será
más fácil controlar la calidad del servicio y asegurarnos de dejar una experiencia
en los clientes.
2.4.5 Políticas de servicios. Horario de atención de jueves a domingo y
festivos de 6 pm a 2 am.
Cuadro 12. Políticas del Sparkles bar.
Atención cortes y amable Encuesta de satisfacción para mejorar
la experiencia.
Ingreso solo a mayores de edad. Salida de emergencia.
Espacio libre de humo. Bar constituido legalmente.
cerveza con mejor proceso de
fabricación
Información precisa sobre las obras
Fuente: las autoras
2.4.6 Táctica de venta. Promover e invitar a la participación del consumo de
cultura y la vivencia de un servicio como experiencia activa del cliente y a la
libertad de esparcimiento saliendo de la rutina y del estrés que muchos sufren en
el desarrollo de sus actividades laborales.
En las presentaciones artísticas tratar temáticas de interés general, humor y
comedia y sacar espacios especiales para dedicar a dramatizaciones icónicas,
también se pueden recrear escenarios y espectáculos en pequeña escala de circo.
69
Hacer fuerte impulso de la cerveza artesanal, y decoraciones como portavasos en
forma artesanal que concuerden el producto y servicio que se ofrece.
Se evaluara el manejo de caja por cuadre exitoso, a los meseros por la ubicación y
atención de los asistentes al bar, logrando identificar el éxito del evento y la
satisfacción que genera.
70
3 ESTUDIO TÉCNICO
El trabajo se basa en la creación de un bar temático que implementara obras
teatrales como principal innovación, lo cual permitirá fortalecer y afianzar el
conocimiento de las raíces Colombianas por medio de la interpretación escénica,
por tanto, se le brindara a las personas del municipio de Yumbo un servicio
eficiente con productos de un alto estándar de calidad como lo es la cerveza
artesanal, lo cual ayudara a la fomentación tanto de la cultura, como al refuerzo en
el tejido social que hoy en día se ha visto minimizado por la persistente rutina que
vive diariamente los seres humanos.
Por consiguiente, el bar será un lugar que les ofrecerá a los clientes una
estructuración adecuada a la innovación planteada, con un servicio cálido y
agradable lo cual permitirá que las personas se sientan en un espacio adecuado
para compartir con el núcleo familiar y amigos.
71
3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO
3.1.1 Producto.
3.1.1.1 Descomposición del producto. El bar temático se basa en la
prestación de servicio, acompañado por la presentación de obras teatrales
dirigidas por un grupo profesional y especializado en ello, donde su objetivo es
infundir el arte escénico, contribuyendo a la cultura y conocimiento de las raíces,
se implementa la cerveza artesanal como un producto de calidad cien por ciento
(100%) natural libre de químicos y conservantes, la cerveza les brindara a los
clientes un sabor y textura distintiva que permitirá el goce de las obras y su arte,
ya que el bar no se enfoca en la proliferación del alcohol si no del disfrute de las
presentaciones en vivo, saboreando una cerveza que sobre pasa las expectativas
y les brinda a las personas una calidad y distinción en el producto.
Por consiguiente, se define las organizaciones con las cuales se desea hacer el
convenio para la implementación tanto de las obras teatrales como la compra de
las cervezas artesanales para su expendio dentro del bar, garantizándole siempre
a los clientes un profesionalismo y calidad en el servicio que se ofrece.
3.1.1.2 Determinación de los materiales e insumos requeridos.
Cuadro 13. Materiales e insumos requeridos
Fuente: las autoras
INSUMOS PRINCIPALES INSUMOS SECUNDARIOS
Servicio de cultura Escenografia
Cerveza artesanal Tecnologia
Electricidad Cristaleria
Agua
MATERIALES E INSUMOS REQUERIDOS
72
3.1.1.3 En función de su flujo productivo o comercial. La innovación
del bar temático es la implementación de obras teatrales enfocadas a difundir el
arte escénico, fomentando la cultura, afianzando las raíces y el amor por el arte
escénico, el producto a vender dentro del bar es la cerveza artesanal, una cerveza
de un alto estándar de calidad por sus componentes y método de fabricación.
3.1.2 Metodología para el estudio de la ingeniería del proyecto.
3.1.2.1 Definir el ámbito del proyecto. El bar temático tiene como prioridad
aportarle a la sociedad por medio de la fomentación de la cultura y la
reconstrucción de lazos interpersonales, aquellos que hoy en día se ha
desvalorizado debido a la incesante rutina a la cual se encuentran sometidas las
personas, ocasionando el rompimiento de la necesidad más básica del ser
humano el de compartir, interactuar y sentirse parte de algo, como lo demuestra
Abraham Maslow en la pirámide de las necesidades, la cual explica que toda
persona debe suplir cada una de estas necesidades y a medida que se hace se
complementa el ser, por ende el bar se enfoca en ofrecer un servicio de calidad
con una infraestructura acorde a la idea de negocio permitiendo el acogimiento y
fidelización de los clientes.
3.1.2.2 Conocer el tamaño del proyecto. Las puertas del bar temático
que estará ubicado en el barrio Belalcazar, estarán abiertas al público 8 horas al
día, de 6:00 pm a 2:00 am, se atenderá de jueves a domingos y días festivos, por
consiguiente semanalmente se estará dando atención aproximadamente de 32
horas semanales en el municipio de Yumbo.
73
3.1.2.3 Maquinaria y equipos requeridos. La maquinaria y equipo que
se presentara a continuación fue escogida por sus características y superioridad
frente a otros productos, lo cual permitirá garantizarle a los clientes equipos de
calidad en todas las instancias dentro del bar.
Tabla 11 Maquinaria y equipo
Fuente: las autoras
EQUIPO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Refrigerador industrial 2 1.500.000 3.000.000
Destapadores 3 2.000 6.000
Portatil 2 2.599.900 5.199.800
Nevera 1 1.436.900 1.436.900
Congelador 1 761.200 761.200
Cristalería 80 3.000 240.000
Parlantes 4 348.900 1.395.600
Impresora 1 629.990 629.990
Sistema de seguridad (alarmas) 1 449.990 449.990
Pantalla plana LG 3 719.900 2.159.700
Luces 10 15.000 150.000
Exploradora 2 36.999 73.998
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 15.503.178
MAQUINARIA Y EQUIPO
74
3.1.2.4 Definir los edificios, estructuras y obras de ingeniería civil. El
Plan de Ordenamiento Territorial (P.O.T) es el encargado de administrar el uso de
suelos ya sea en área urbana o rural, para controlar y vigilar el patrimonio
histórico, la cultura, el medio ambiente y las fuentes hídricas entre otras, con el
objeto de que se conserve los recursos de la comunidad, también se encarga de
controlar los asentamiento de personas en zonas no aptas para vivir o con alto
riesgo, de la misma forma vigila que los negocios tengan lo básico para su
funcionamiento empezando por una buena infraestructura.
Por lo anterior, se tendrá en cuenta el Plan de Ordenamiento Territorial para la
implementación del bar, así pues, estará ubicado en el barrio Belalcazar ya que es
una zona comercial y bastante concurrida en el municipio de Yumbo, a
continuación se cita los parámetros establecidos por el acuerdo 009 del 2012 del
plan de desarrollo 2012 al 2015 del municipio de Yumbo, el cual indica el Plan de
Ordenamiento Territorial (P.O.T) para dicho municipio.
Para garantizar una ocupación del suelo seguro, ordenado, amable, productivo y
ambientalmente sostenible como fuente de seguridad y calidad de vida ciudadana,
es necesario, que todos los instrumentos del ordenamiento guarden coherencia y
busquen propósitos afines al desarrollo del territorio. De ésta manera, los
equipamientos que se construyan en el municipio y todas las intervenciones en
cuanto a servicios, guardarán armonía con los lineamientos establecidos en los
instrumentos de ordenamiento territorial.(Fernando David, 2012, Capítulo 5)
Considerando los lineamientos de ordenamiento territorial, el sector de
infraestructura será quien lidere y coordine todas las intervenciones físicas sobre
el municipio, de acuerdo a sus competencias, a los criterios de viabilidad de los
proyectos y a la priorización de los mismos según su impacto y alcance sobre el
territorio. (Fernando David, 2012, Capítulo 5)
75
3.1.3 Diagramas y planes de desarrollo. A continuación se representa
gráficamente los diagramas y planes funcionales que conforman la estructura o
proceso interno del bar entre los cuales encontramos el diagrama de bloques
donde se podrán identificar las funciones y responsabilidades que conlleva cada
área, y los procedimientos a cumplir para alcanzar las metas y objetivos
establecidos por parte del bar, el mapa de procesos o también conocido como
cadena de valor permite divisar el proceso interno que se lleva a cabo para una
adecuada prestación de servicio con el fin de obtener la satisfacción de los
clientes, y por último se visualiza el diagrama de flujo que indica el paso a paso
que deben cumplir los trabajadores previo a que se abran las puertas de atención
al público hasta terminar el horario de atención.
76
3.1.3.1 Diagrama de bloques.
Figura 2. Diagrama de bloques
Fuente: las autoras
DESEMPEÑO
ORGANIZACIONAL
SERVICIO EFICIENTE Y DE CALIDAD
AREA ADMINISTRATIVA AREA OPERATIVA
aplicacionde estrategias y
toma de desiciones
Se realiza la entrega de los
informes de las diferentes areas al administrador del
ADMINISTRADOR CONTADOR VIGILANTE SERVICIO DE
CULTURA CAJERA MESERO
se encargan de realizar las obras teatrales y la puesta escenica para el disfrute y dicersion de los clientes
se encarga de mantener al dia todo lo relacionado con informes financieros para la optimizacion de la rentabilidad del bar
es el que planea, organiza, dirige y controla todo lo relacionado con el bar haciendo cumplir los objetivos y metas de forma eficiente
es el encargado de brindarle seguridad a los clientes dentro de las
se encarga de la atencion al cliente, acompañamiento y tomas de pedido
es la que se encarga de manejar el dinero, hacer cierre de caja , registrar a los clientes en la base de datos y hacer la facturacion
77
3.1.3.2 Mapa de procesos.
Figura 3 Mapa de procesos del bar
Fuente: las autoras
78
3.1.3.3 Diagrama del flujo del proceso.
Figura 4. Flujo del proceso
Fuente: las autoras
79
3.1.3.4 Descripción de las operaciones.
Entrada del personal al bar: cuando el personal ingresan para cumplir su
horario de trabajo.
Organización de la escenografía: el personal se encarga de organizar el bar
según la escena teatral que se vaya a realizar.
Se realiza limpieza y se surte la barra: el personal se encarga de limpiar sus
elementos de trabajo y verificar que haya cervezas artesanales en la barra.
Se abren las puertas del bar al cliente: cuando se abren las puertas al público
según el horario establecido para que los clientes ingresen al bar.
Se atiende a los clientes y se ubican en las mesas: se saluda cordialmente al
cliente, se le agradece por la asistencia y procede a ubicarlo en las mesas
disponibles o la que más prefieren.
Se enseña la carta de la línea de cervezas que ofrecen en el establecimiento:
el mesero le muestra el catálogo de cervezas que ofrece el bar.
Se hace toma de pedido por parte del mesero: se dispone a escribir la orden
del cliente.
Se revisa si hay existencia de la cerveza elegida por el cliente: se hace
verificación de las cervezas artesanales tanto en la barra como en la bodega.
Se realiza el pedido en la barra: se pasa el pedido a la barra para servirlo.
Se realiza la entrega del pedido en la mesa del cliente: se lleva la cerveza a la
mesa donde se ubica el cliente
Si la cerveza se encuentra agotada se le recomienda otra al cliente: al verificar
cuales están disponibles se le hace sugerencias de las cervezas en inventario
El cliente podrá disfrutar de las obras teatrales: momento en el cual los
clientes se encuentran disfrutando de las presentaciones teatrales.
Se realiza la entrega de la cuenta al cliente: se le entrega la cuenta al cliente
donde se le cobra la entrada al bar y lo consumido.
80
Se realiza el pago del cliente en caja y su debida facturación: se factura en la
caja la cuenta del cliente y se recibe el dinero.
El cliente se retira del bar: salida de los clientes al cumplir la hora de cierre.
Se cierra las puertas del bar y se hace limpieza general: se cierran las puertas
al público después de cumplir el horario establecido e inmediatamente el
personal se dispone hacer aseo en sus áreas correspondientes.
3.1.4 Tecnología. Para ofrecerle a los clientes del bar una adecuada prestación
de servicio es necesaria la implementación de la tecnología, para garantizarle al
cliente la calidad del servicio dentro de las instalaciones, mientras disfruta de las
puestas escénicas y del inigualable sabor de la cerveza artesanal el cual permitirá
la fidelización de los clientes.
Tabla 12 Tecnología
Fuente: las autoras
EQUIPO CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
Portatil 3 2.599.900 7.799.700
Parlantes 4 348.900 1.395.600
Nevera 1 1.436.900 1.436.900
Sistema de seguridad (alarmas) 1 449.990 449.990
Pantalla plana LG 3 719.900 2.159.700
Luces 10 15000 150.000
Circuito cerrado de vigilancia 1 790.000 790.000
Exploradora 3 36.999 110.997
TOTAL TECNOLOGIA 14.292.887
TECNOLOGIA
81
3.1.5 Selección del equipo.
Tabla 13 Selección de equipo
Fuente: las autoras
HERRAMIENTA / EQUIPO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Refrigerador industrial 2 250.000 500.000
Destapadores 3 2.000 6.000
Pantalla plana LG 3 719.900 2.159.700
Nevera 1 1.436.900 1.436.900
Parlantes 4 348.900 1.395.600
Portatil 3 2.599.900 7.799.700
Circuito cerrado devigilancia 1 790.000 790.000
Impresora 1 629.990 629.990
Sistema de seguridad (alarmas) 1 449.990 449.990
Mesa de juntas 1 600.000 600.000
Catalogo del producto 10 3.000 30.000
Asientos 3 119.900 119.900
kit de papeleria 2 52.615 105.230
Escritorios 2 247.900 495.800
Archivador 2 218.400 436.800
Pinzas 2 10.000 20.000
Congelador 1 761.200 761.200
Limpiones 100 7.500 750.000
Cristaleria 80 3.000 240.000
TOTAL SELECCIÓN DE EQUIPO 18.726.810
SELECCIÓN DEL EQUIPO
82
3.1.6 Calculo de cantidades de materia prima e insumos. La prestación
de servicio de cultura y la adquisición de la cerveza artesanal serán servicios de
outsorcing, por ende, solo se les pagara por lo solicitado o estipulado en el
contrato previamente, los insumos administrativos y operativos son los equipos
que se requieren para la ejecución de tareas dentro del establecimiento, a
continuación se podrá divisar la cantidad de insumos requeridos para la apertura
del bar temático.
Tabla 14 Cantidad materia prima e insumos
Fuente: las autoras
DESCRIPCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
SERVICIO DE CULTURA PRESENTACION POR MES
Contratacion actores 8 300.000 2.400.000
TOTAL SERVICIO CULTURA
CERVEZA ARTESANAL CANTIDAD DE CAJAS A COMPRAR
la dorada 40 44.000 1.760.000
la café 40 44.000 1.760.000
la rubia 40 44.000 1.760.000
la amber 40 44.000 1.760.000
la negra 40 44.000 1.760.000
la ambar 40 44.000 1.760.000
TOTAL CERVEZA ARTESANAL 10.560.000
AREA ADMINISTRATIVA CANTIDAD DE INSUMOS ADMINISTRATIVOS
portatil 2 2.599.900 5.199.800
Impresora 1 629.990 629.990
Mesa de juntas 1 600.000 600.000
Asientos 3 119.900 359.700
kit de papeleria 2 52.615 105.230
Escritorios 2 247.900 495.800
Archivador 2 218.400 436.800
Parlantes 4 348.900 1.395.600
Circuito cerrado de vigilancia 1 790.000 790.000
TOTAL AREA ADMINISTRATIVA 10.012.920
AREA OPERATIVA CANTIDAD DE INSUMOS OPERATIVOS
Portatil 1 2.599.900 2.599.900
Asientos 1 119.900 119.900
Catalogo de productos 10 3.000 30.000
Pinzas 2 10.000 20.000
Paños de limpieza 100 7.500 750.000
Cristaleria 80 3.000 240.000
Refrigerador industrial 2 1.500.000 3.000.000
Destapadores 3 2.000 6.000
Congelador 1 761.200 761.200
TOTAL AREA OPERATIVA 7.527.000
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 28.099.920
CALCULO DE CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
83
3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
3.2.1 Macro localización. El bar temático estará ubicado en Colombia, en
el departamento del Valle del Cauca, específicamente en el municipio de Yumbo,
el cual cuenta con un clima cálido y soleado, se considera la zona industrial del
país y presenta una gran diversidad cultural y económica.
Figura 4 Ubicación geográfica del Valle del Cauca
Fuente:(Pérez Castillo & Calero, 2015, fig. 1)
Al tener el bar ubicado en el municipio de Yumbo da una mayor facilidad al
transporte de la cerveza artesanal debido a que los proveedores se encuentran a
aproximadamente entre cuarenta y cinco y sesenta minutos del municipio,
específicamente en la ciudad de Cali y cabe resaltar que se estará aportando a la
generación de empleo dentro del municipio.
84
El establecimiento contara con el servicio de energía y agua que será suministrada
por la empresa EMCALI y contara con que el proceso legal, el bar será vigilado
por las entidades pertinentes como la Dian, Cámara de Comercio, la
Superintendencia de Industria y Comercio entre otras, brindando la seguridad y
transparencia del funcionamiento.
3.2.2 Micro localización. El bar temático se encontrara localizado en el
área urbana específicamente en el barrio Belalcazar el cual se considera hoy en
día como la zona rosa del municipio de Yumbo, sus carreteras se encuentran en
las condiciones y requerimientos establecidas lo que permitirá una excelente
movilización a las personas residentes del municipio y aquellas que ingresen de
ciudades cercanas.
El bar contara con apoyo y vigilancia por parte de la policía y bomberos del
municipio, para garantizar el apoyo y seguridad de los Yumbeños
Figura 5 Ubicación geográfica del municipio de Yumbo
Fuente: (Gobernación Valle del Cauca, 2006, fig. 1)
85
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO
3.3.1.1 Dimensión y características del mercado. A raíz de la
investigación realizada al estudio de mercado en el municipio de Yumbo, la
información mencionada anteriormente determino que la dimensión y
características del mercado es del 65.3%, teniendo en cuenta que el nicho de
personas a la que se encuentra dirigida la idea de negocio comprende las edades
entre 25 y 44 años.
3.3.1.2 Costos de inversión y de operación El costo de inversión y de
operación que se determinó por medio del capítulo financiero, la inversión total es
de $74.531.260 pesos moneda corriente, el cual será financiado de la siguiente
manera el 70% será invertido por los socios y el 30% restante será financiado por
medio del banco caja social; y el costo de operación total a un (1) año es de $
180.449.073 pesos moneda corriente y a cinco años se proyecta un monto de $
550.421.915 pesos moneda corriente.
3.3.1.3 Financiamiento del proyecto como se mencionó en el punto
anterior el financiamiento del presente proyecto será el 30% por medio del banco
caja social y el 70% será aportado por los socios, ya que las proyecciones
financieras son a cinco (5) años.
86
4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL
4.1 DESCRIPCIÓN DE LA IDEA DEL NEGOCIO
El modelo propuesto para la actividad mercantil del presente proyecto es crear el
bar bajo el modelo de Sociedad por Acciones Simplificadas (S.A.S), bajo la Ley
1528 del 2008 decretada por el Congreso de Colombia, el cual genera beneficios
tanto administrativos como económicos para las nuevas organizaciones que
quieren abrirse brecha en el mercado, en relación de trámites más agiles, de modo
que para la legalización se inscribirán como persona natural ya que son siempre
de carácter comercial, también posee una regulación flexible proporcionando una
renta progresiva con un máximo de dos años beneficiando en la proporción de un
plazo para el pago total de las acciones, durante ese tiempo la empresa podrá
definir o determinar una tarifa fija. Tiene la gracia de la ley del primer empleo
otorgándole descuentos en la matricula mercantil ya que estas tarifas se pagan a
lo largo de seis años.
Los socios solo responden hasta el monto de sus aportes desvinculando el
patrimonio familiar. Los impuestos que se pagan por medios de la Sociedad por
Acciones Simplificadas (S.A.S) son:
Impuesto sobre la renta: representan los ingresos que se reciben en el
transcurso de un año y esto afecta el patrimonio bien sea aumentando su
valor.
Impuesto sobre las ventas: definidos en el estatuto tributario.
Impuesto de industria y comercio: pese a la actividad comercial que se
desempeña.
Gravamen a los movimientos financieros: el cuatro por mil (4 x 100) que se
pagan en todas las cuentas bancarias o en las obligaciones que se tengan
con el banco de la república.
87
El valor de la inscripción ante la cámara de comercio oscila entre cuarenta cuatro
mil pesos distribuidos en formulario y derecho de inscripción.
4.1.1 Beneficios de la Sociedad por Acciones Simplificadas (S.A.S).
Constituida por una persona o varias personas, no tiene límite de socios.
De naturaleza netamente comercial.
Se puede constituir bajo este modelo por tiempo indefinido.
Responden solo por el monto de sus aportes.
Tiene un plazo máximo de dos años para el pago de suscripción y capital.
Se pueden delegar un control en cantidades máximas o mínimas sobre el valor
del capital social a uno o más accionistas.
No están obligadas a un revisor fiscal a menos que la ley se los exija.
Las acciones no se podrán negociar hasta después de diez años de constituida
la empresa a menos de que por mutuo acuerdo de los socios decidan usar los
derechos patrimoniales.
Libre formación de la organización y las reglas de la sociedad.
Determinan las reglas internas para las reuniones con los socios.
En toma de decisiones se pueden fraccionar los votos de los accionistas.
El representante legal es solo una persona que asume la responsabilidad de
las acciones realizadas en nombre de la empresa
Las responsabilidades de administración son propias del represéntate legal.
Pocas barreras de salidas en el marco legal.
La funcionalidad del bar será exclusivamente el servicio acompañado del expendio
de cerveza artesanal y representaciones artísticas como outsourcing, lo que indica
una tercerización por medio de contratación a terceros como su nombre lo indica
con el fin de que brinde apoyo y soporte al servicio que prestara el bar en el
municipio de Yumbo brindado el recurso humano y trajes para las puestas en
escena.
88
Actividades para las puestas en escena:
Organización y puntualidad en los tiempos de cada obra.
Tiempo para maquillaje y personificación.
Creación de guiones.
Un director que previamente a la presentación coordine a los actores.
Proporcionar la música de fondo o los ruidos ambientales para reproducir
en caso de que la obra requiera.
Montaje de elementos para la presentación.
Determinar el tipo de luces o focos que se requiera según el guion.
Elementos para las puestas en escena:
Vestuario.
Maquillaje.
Escenario.
Micrófono (si la obra lo requiere).
Luces.
Amplificadores.
La productividad o rentabilidad se mide en las ventas ya que la actividad del
presente proyecto no es la producción; pero para la prestación del servicio
requiere medios tecnológicos, utensilios y herramientas físicas para el
acondicionamiento del establecimiento. Por ende el objetivo social es el
esparcimiento y el disfrute de actividades artísticas como medio de fomentación
hacia el consumo de cultura.
4.1.2 Misión. Ser los pioneros en la comercialización de cultura para el ocio
y disfrute acompañado del expendio de cerveza artesanal, fomentado los lazos
interpersonales de la población ubicada en Yumbo. Brindando un servicio con
89
calidad e innovación satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes al
proporcionar una experiencia que involucra los cinco sentidos humanos.
4.1.3 Visión. Para el año 2021 Sparkles Bar se proyecta a ser reconocida a
nivel del Valle del Cauca por ofrecer una experiencia de consumo cultural que
involucra innovación, calidad y servicio, conservando la fomentación de los lazos
social por medio del esparcimiento y diversión de los clientes en el bar.
4.1.4 Valores corporativos. La cultura organizacional se basara en:
Responsabilidad: actuar siendo asumiendo las consecuencias de cada
decisión que se toma.
Respeto: escuchar, valorar y aceptar a los demás para trabajar con armonía
y crear un ambiente seguro para los clientes.
Honestidad: actuar con transparencia y rectitud con el fin de asegurar la
calidad en cada actividad realizada.
Participación: los empleados como el cliente pueden hacer sugerencias en
cuanto al servicio que se ofrece para generar un ambiente democrático.
Lealtad: ser fiel al objetivo de la empresa, y velar por el cumplimiento.
Calidad: estar comprometidos con el cliente a ofrecer una excelente
experiencia por medio del servicio.
Buen servicio: ser cordial y amable al momento de brindar el servicio para
cumplir con las expectativas del cliente de manera positiva y asertiva.
Trabajo en equipo: trabajar en equipo para lograr los objetivos y metas en
pro del bar.
Excelencia: valorar y reconocer el trabajo que se realiza correctamente,
para distinguirse de la competencia.
90
Cooperar: servir y apoyar a los compañeros de trabajo para proyectarse de
excelente modo ante los clientes y la comunidad, motivando a la unión por
el bien de todos.
4.1.5 Filosofía de trabajo. Sparkles bar tendrá como base la
responsabilidad, la excelencia, el trabajo en equipo, el respeto, la calidad y la
cooperación, para motivar a trabajar con eficiencia y eficacia, involucrando las
representaciones escénicas ya que esta es la propuesta de valor del bar, de modo
que se hace indispensable el ser proactivo tanto individual como en compañía e
involucrar a los colaboradores o proveedores que hacen realidad brindar un
servicio de calidad, con el fin de satisfacer y responder exitosamente a la
necesidades del cliente brindándoles una experiencia inolvidable en el bar. Los
empleados serán motivados y capacitados para orientarlos a cumplir con las
metas y objetivos del bar, por ende ellos son el activo más importante con el que
se cuenta para alcanzar el éxito deseado.
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.2.1 Proceso operativo. De manera genérica se representan las etapas
principales para ofrecer el servicio que inicia con las necesidades del cliente y
termina con la satisfacción de dicha necesidad.
Los procesos estratégicos son la base para el cumplimiento de los objetivos y el
direccionamiento organizacional, para el caso del presente proyecto es la creación
y fortalecimiento de la cultura en el municipio de Yumbo acondicionado a la
temática de un bar. Para relacionar a la comunidad mayor de edad que se ubica
en el municipio con el presente objetivo, se necesitara un marketing experiencial
donde lo primordial será relacionar el nombre del bar “Sparkles bar” con el cliente
a través de las emociones y sentimientos como base de la comunicación para
91
ofrecerles una excelente experiencia; es indispensable evaluar el rendimiento para
identificar la rentabilidad de modo que los indicadores se convierten en el mejor
aliado.
En los procesos misionales esta las políticas de la empresa que indican mejora
continua en el servicio entre ellas se destaca la calidad, excelencia
responsabilidad y cooperación, ya que le competen a todos los que integran la
empresa sin distinción jerárquica, la capacidad instalada es primordial para
generar una experiencia por encima de un servicio. Los aliados estratégicos son
los proveedores de la cerveza artesanal y de los actores para las puestas en
escena en ellos también se les exige la responsabilidad, calidad y excelencia.
En el proceso de apoyo se debe planear y gestionar lo que involucra la parte
técnica como los equipos de sonido, el estado de los muebles (mesas, sillas) y
todos los elementos que se utilizan por ende es necesaria una revisión periódica
para determinar su estado. El recurso humano debe estar capacitado ya que
interactúan con el cliente. En el ámbito legal estar al día con las obligaciones y
responsabilidades de este tipo, bien sea con los permisos y requerimientos de
funcionalidad y demás.
92
Figura 1. Proceso operativo de Sparkles bar.
Fuente: las autoras
93
4.2.1.1 Descripción de puestos.
Cuadro 14. Sparkles bar agrupación por funciones.
Fuente: las autoras.
94
4.2.1.2 Organigrama.
Figura 6 Organigrama Sparkles bar
Fuente: las autoras
Los artistas o también llamado servicio de cultura junto con el contador serán
contratados para la prestación de servicios de apoyo por un lazo de tiempo. Por
ello no se encuentran ligados al organigrama ya que no son empleados de planta.
95
4.2.1.3 Definición del perfil del puesto.
Cuadro 15. Manual de funciones del administrador.
MANUAL DE FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR
ÁREA ADMINISTRATIVA
Funciones Responsabilidades
Velar por el direccionamiento estratégico
Asumir las acciones realizadas a nombre de bar
Encargarse del proceso de selección y contratación
Crear las cláusulas del contrato, y del pago de seguridad social a empleados
Contactar a los proveedores para solicitar las provisiones Manejo de los recursos
Evaluar el rendimiento organizacional
Estar al día ante la cámara de comercio con el margen legal y político
PREPARACIÓN ACADÉMICA
Profesional en administración de empresas
HABILIDADES TÉCNICAS
Dirigir
Organizar
Manejo de personal
Analizar
Comunicación asertiva
Ética profesional
Creatividad
Innovación Fuente: las autoras
96
Cuadro 16. Manual de funciones del contador.
MANUAL DE FUNCIONES DEL CONTADOR
ÁREA ADMINISTRATIVA
Funciones Responsabilidades
Realización de documentos financieros
Llevar control sobre los documentos contables
Llevar al día los libros generales de compras y ventas
Velar por el cumplimiento de la norma
Utilizar los software especializados para la contabilidad Confidencialidad
Relacionar las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar Registrar facturas de proveedores
PREPARACIÓN ACADÉMICA
Profesional en contaduría publica
HABILIDADES TÉCNICAS
Disciplina
Razonamiento lógico
Conocimientos numéricos
Trabajo en equipo
Honestidad
Ética profesional Fuente: las autoras
97
Cuadro 17. Manual de funciones del mesero.
MANUAL DE FUNCIONES DEL MESERO
ÁREA OPERATIVA
Funciones Responsabilidades
Recibir y cerrar cortésmente la entrega del servicio
Verificar luces y sonido para el escenario
Presentar y dar información detallada sobre las cervezas artesanales
Del buen uso y mantenimiento de los instrumentos o utensilios
Mantener una buena imagen e higiene del bar Limpieza del bar
Comunicación con el jefe inmediato Limpieza de los baños
PREPARACIÓN ACADÉMICA
Bachillerato
HABILIDADES TÉCNICAS
Responsabilidad
Empatía
Puntualidad
Carisma
Trabajo en equipo
Comunicación asertiva Fuente: las autoras
98
Cuadro 18. Manual de funciones del responsable de caja.
MANUAL DE FUNCIONES DEL RESPONSABLE DE CAJA
ÁREA OPERATIVA
Funciones Responsabilidades
Registrar los medios de pago Facturar los productos consumidos por el cliente
Realizar la apertura y cierre diario del sistema Cuadre diario de caja
Entregar informe mensual del total de ventas
Enviar por vía electrónica con soporte de ventas diarias
PREPARACIÓN ACADÉMICA
Técnico contable
HABILIDADES TÉCNICAS
Responsabilidad
Conocimiento numérico
Puntualidad
Trabajo en equipo
Carisma
Comunicación asertiva Fuente: las autoras
99
Cuadro 19. Manual de funciones de vigilancia.
MANUAL DE FUNCIONES DEL VIGILANTE
ÁREA OPERATIVA
Funciones Responsabilidades
Mantener el orden Evitar el ingreso de menores de edad
Permanecer en el puesto de trabajo Vigilar las herramientas y equipos del bar
Requisar a las personas Evitar el ingreso de objetos corto punzantes
PREPARACIÓN ACADÉMICA
Conocimiento de la reglamentación legal, defensa personal
HABILIDADES TÉCNICAS
Liderazgo
Comunicación
Tolerancia
Compromiso
Carisma
Estado físico Fuente: las autoras
4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL
El administrador se encargara del manejo y cumplimiento de las normas del bar,
por ende deberá selecciones, contratar y capacitar a las personas que colaboraran
en el cumplimiento de los objetivos organizacionales, por consiguiente se debe
pasar por un proceso de evaluación y selección para contratar a la persona idónea
del puesto de trabajo, verificando que la información suministrada sea cien por
ciento (100%) verídica.
100
4.4 PROCESOS DE SELECCIÓN DEL PERSONAL
4.4.1 Solicitud de empleo. Actualmente en Colombia se utiliza la hoja de
vida Minerva, ya que contiene los aspectos más relevantes a la hora de realizar el
primer filtro, se adjuntan documentos como fotocopia de cedula, fotocopia de
títulos obtenidos y las referencias laborales.
4.4.2 Entrevista. Mediante la entrevista se determinara si la persona posee los
conocimientos, experiencias, actitud y habilidades para desempeñar las funciones
del cargo. El encargado de la entrevista será el administrador quien determinara si
la información es auténtica y verídica.
4.4.3 Exámenes.
psicométricos: la persona deberá seleccionar el lugar donde se hará los
exámenes y traer una factura que tenga el NIT para que el bar le responsa con
el 50% del valor total.
físicos: se solicitara un examen general, realizado y leído por un profesional en
salud ocupacional, quien corre con este gasto es la persona que se contratara.
De aptitud y conocimiento: se realiza a través de un cuestionario que evalúa el
conocimiento y las habilidades según el cargo a desempeñar.
investigación de candidatos: se consulta en base a la información suministrada
en la hoja de vida para confirmar la veracidad.
4.4.4 Evaluación.
se realizara una pregunta referente al cargo desempeñado en las
referencias aborales.
Se solicitaran los antecedentes judiciales, disciplinarios y fiscales.
101
Si el cargo requiere la utilización de sistemas, se le realizara un examen
básico de majeño de Word y Excel para visualizar el empleo de las
herramientas contenidas en dichos programas.
Si el cargo requiere manejo de dinero se le realizaran unos problemas
matemáticos y se evaluara las respuestas.
También se realizaran preguntas o problemas con el fin de evaluar el perfil
psicológico.
4.4.5 Selección.
Una vez obtenida la información de las personas que se postularon y
los resultados de las evaluaciones se selecciona a la persona más
idónea para el puesto de trabajo.
4.5 PROCESO DE CONTRATACIÓN
La realización de este proceso está ligada a las normas legales en Colombia, y se
emplea como referencia el código sustantivo de trabajo quien regula las relaciones
laborales.
‗’ARTICULO 1o. OBJETO. La finalidad primordial de este Código es la de lograr la
justicia en las relaciones que surgen entre empleadores y trabajadores, dentro de
un espíritu de coordinación económica y equilibrio social‘‘.(Alcaldía Mayor de
Bogotá, 1951, sec. 1)
4.5.1 Modalidades del contrato sparkles bar. Forma escrita: consiste en un
documento plasmado por mutuo acuerdo entre el empleado y el empleador,
quedando prueba del contrato. Los contratos se realizaran a término fijo de un
102
año, y según el desempeño del empleado se pretende que a futuro se realice a
término indefinido.
Periodo de prueba: igual o menor a 2 meses.
Forma de remuneración: en efectivo, se pagara de acuerdo al salario
mínimo legal mensual vigente.
Duración del contrato: termino fijo.
Dotación: camiseta negra con el logotipo del bar, se les proporcionara los
elementos necesarios para el desarrollo de sus actividades dentro del bar.
Seguridad y salud: verificación que se empleen los elementos determinados
al momento de realizar sus funciones.
4.5.2 Contratación para la tercerización de las obras escénicas. Se
realiza un contrato teatral catalogado como outsourcing con la empresa Aramís
Teatro mediante un acuerdo en el cual se conciliara el número y la duración de
obras a presentar y el valor por cada obra, recibiendo compensación económica
en efectivo. La empresa Aramís Teatro corre con los gastos de transporte y
seguridad social de los actores ya que el outsourcing se emplea solo para la
proporción del personal y las obras de teatro
‗‘El Sistema General de Riesgos Profesionales es el conjunto de entidades
públicas y privadas, normas y procedimientos, destinados a prevenir, proteger y
atender a los trabajadores de los efectos de las enfermedades y los accidentes
que puedan ocurrirles con ocasión o como consecuencia del trabajo que
desarrollan.‘‘ (Alcaldía Mayor de Bogotá, 1994, párr. 1)
Conforme a la actividad desempeñada por el bar y la tabla de riesgos, los
empleados se clasifican en el de primer grado que pertenece al riesgo mínimo.
103
Cuadro 20. Clasificación de actividades económicas.
Fuente: (Alcaldía Mayor de Bogotá, 2002, sec. 2)
De acuerdo a lo estipulado por el Ministerio de Salud y Protección Social a los
empleados de Sparkles bar se les pagaría tres mil doscientos dieciséis pesos
($3.216) por cada salario mínimo legal mensual vigente que reciban.
104
Tabla 15. Cotizaciones
Fuente: (Administración de Riesgos Laborales SURA [ARL SURA], 2017, sec. 2)
Para que Sparkles bar se afilie ha ARL SURA necesita pasar por una etapa de 4
fases
Figura 2 etapas de afiliación de empresa/ empleadores.
Fuente: (Administración de Riesgos Laborales SURA [ARL SURA], 2017, sec. 1)
Una vez culminadas las etapas se realiza entrega de documentos en la sede de
Cali CLL 64 N # 5BN-146 OF 204 A, donde se entregan los siguientes
documentos.
Requisitos para la afiliación ARL SURA
Formulario de afiliación realizado electrónicamente en www.arlsura.com
Certificado de existencia y presentación legal registro mercantil.
Fotocopia del NIT
105
Relación inicial de trabajadores
Copia del documento de identidad del represéntate legal.
Autorización para reportes de consulta antecedentes comerciales y
crediticios.
Fuente: (Riesgos Laborales SURA, 2017, p. 1)
El empleado selecciona la Entidad Prestadora de Salud (EPS) a la cual desea ser
vinculado y adjunta los documentos de los familiares al empleador, quien debe
entregar un comprobante de pago.
A los empleados de Sparkles Bar se les pagara la seguridad social y prestaciones
económicas conforme a la Ley 100 de 1993 y el Código Sustantivo de Trabajo, el
bar tiene obligaciones con los empleados en materia de seguridad social como es:
salud, pensión, riesgos laborales y caja de compensación. Por lo cual se dispone
presentar algunas tablas con el valor correspondiente según la ley con los
porcentajes que le corresponde aportar tanto al empleador como al trabajador.
Cuadro 21. Seguridad social de Sparkles bar.
SEGURIDAD SOCIAL DE SPARKLES BAR
Salud % Pensión % Riesgo laboral % caja de
compensación
aportes empleador 8,50 12,00 0,522 4,00
aportes trabajador 4,00 4,00 0,00 0,00
Fuente: autoras
Los empleados tienen derecho a sus prestaciones sociales como es: pago por
parte del bar en cuanto a las cesantías, intereses a las cesantías, prima de
servicios (junio y diciembre) y vacaciones.
106
Cuadro 22. Parámetros laborales de Sparkles bar.
PARÁMETROS LABORALES DE SPARKLES BAR EN %
Cesantías Intereses a
las cesantías Primas Vacaciones
8,33 1,00 8,33 4,17 Fuente: autoras
La fórmula para la liquidación de las prestaciones sociales
Cesantías: es igual al salario mensual multiplicado por los días trabajados,
y el resultado se divide en los días del año que son igual a 360.
Intereses a las cesantías: cesantías multiplicadas por los días trabajados,
por 0,12. Dividido en los 360 días del año.
Prima: salario mensual multiplicado por los días trabajados en el semestre.
Dividido en los 360 días.
Vacaciones: salario mensual multiplicado por los días trabajados. Dividido
en 720 que corresponde a dos años
El número de empleados no da para la generación de sindicatos puesto que
equivalen a menos de 10 personas.
4.5.3 Inducción del personal. Se les presentara la misión y visión de la
organización para que comprendan el papel del bar en la sociedad y sus objetivos.
El administrador deberá conocer el grado de responsabilidad que tiene dicho
puesto, que el desempeño y rentabilidad del bar dependerá de la toma de
decisiones que realice quien tiene a cargo personal y que su desempeño depende
en parte del proceso de selección.
Al responsable de caja se le indicara su puesto de trabajo el funcionamiento de la
caja registradora y una plantilla del informe que debe entregar al administrador.
También se le anunciaran sus deberes, responsabilidades y derechos.
107
A los meseros se les indicara el modo de presentación del bar, como debe ser la
atención del cliente desde que ingresa hasta que sale del establecimiento, también
se le indicara sus deberes y responsabilidades junto con las herramientas
necesarias para el desarrollo de sus función. También la labor de colaboración
que debe ofrecer a los actores cuando se vayan a realizar las presentaciones
escénicas en cuestión de escenario, luces y sonido.
Los vigilantes deberán conocer su posición frente la revisión como método de
precaución y seguridad, también el trato al momento de solicitar la revisión de
bolsos y la responsabilidad de velar por las personas al interior del bar y de las
herramientas o equipos.
4.6 PROCESO DE CAPACITACIÓN Y ENTRENAMIENTO DEL PERSONAL
4.6.1 Capacitación. Administrador: conocer modificaciones que se les
realice al marco legal del bar, investigar y enterarse de las actualizaciones a las
leyes o normatividad colombiana. También capacitación para desarrollo directivo,
trabajo en equipo, trabajo en equipo, sistema de calidad.
Responsable de caja: la capacitación para este cargo es en la práctica y en la
medida que se implemente nuevos programas para facturación se deberá realizar
la capacitación adecuada, en el manejo del datafono los proveedores según la
alianza con algunas tarjetas ellos mismo se dirigen hasta el establecimiento y
ofrecer una charla sobre el nuevo programa.
Meseros: necesitan una capacitación continua ya que se relacionan directamente
con el cliente. A los nuevos meseros se les brindara conceptos con los que
deberán relacionar al cliente y el bar con el fin de generar una nueva cultura de
consumo; la distribución del espacio también es fundamental para que en caso de
una emergencia puedan actuar de la mejor manera, con respecto al menú deberán
108
conocer muy bien las propiedades y características de los productos para que
brinden una excelente asesoría. Capacitación para mejorar el trabajo en equipo y
mejorar las habilidades de venta.
Vigilancia: una capacitación para la manipulación adecuada de dotación
acompañado de un manejo del público. Los guardias de seguridad se capacitan en
cuatro niveles de aprendizaje tales como: relaciones humanas, normatividad legal,
procedimientos de vigilancia, salud ocupacional y primeros auxilios. Ya que brinda
seguridad al cliente y a los empleados, su deber es promover la seguridad en el
área de trabajo.
Los puestos de trabajo que requieren de capacitación continua son el
administrador y los meseros, ya que el administrador como esta en la dirección de
la empresa requiere reforzar sus conocimientos para direccionar y velar por el
éxito empresarial mediante una mejora continua. Los meseros por motivo que se
relacionan directamente con el cliente, deberán realizar una retroalimentación
continua en pro de la mejora y la calidad del servicio. Las capacitaciones para el
administrador deben ser especializadas, con certificación, al igual que para los
meseros.
109
4.7 FUNDAMENTACIÓN CARGOS Y FUNCIONES ESTRATÉGICAS
Cuadro 23. Manual operativo del administrador.
ADMINISTRADOR
ÁREA: ADMINISTRATIVA
OBJETIVO
Ser eficiente, eficaz y constante para lograr el alcance de los objetivos; planear dirigir y controlar las actividades del bar con el fin de asegurar la calidad
ACTIVIDADES PROCESOS
Crear objetivos de acuerdo a la misión y visión
Revisar la misión y visión, planear objetivos por área que aporten a los objetivos macro
Dirigir la estructura y funciones de cada cargo
Establecer las responsabilidades, deberes y derechos de cada empleado
Dirigir y supervisar Establecer indicadores para controlar y medir el rendimiento
Compra de insumos y suministros
Realizar inventario, solicitar pedido, y mantener los materiales necesarios para que lo empleados realicen su labor
Análisis y solución de problemas
Solicitar informe y tomar decisiones de acuerdo según la conveniencia organizacional
Política operativa: resolución de conflictos, comunicación Fuente: autoras
110
Cuadro 24. Manual operativo del contador.
CONTADOR
ÁREA: ADMINISTRATIVA
OBJETIVO
Entregar la información del estado financiero de la empresa
ACTIVIDADES PROCESOS
Presentar mensualmente registros contables
Realizar los libros mayores conforme a la normatividad, con en la debida clasificación de activos, pasivos y patrimonio
Presentar declaraciones mensuales
Diligenciar los formatos necesarios para la presentación ante cámara de comercio
Pago de nomina
Relacionar las horas trabajadas con las prestaciones económicas y los parámetros legales
Política operativa: carácter moral de la empresa y comportamiento esperado
Fuente: autoras
Cuadro 25. Manual operativo del mesero.
MESERO
ÁREA: OPERATIVA
OBJETIVO
Atención cortes y amable presentación adecuada sobre las cervezas artesanales y sus características. Comunicar e invitar a las futuras presentaciones escénicas. Ofrecer una experiencia por medio del servicio
ACTIVIDADES PROCESOS
Orden y limpieza del bar Barre, trapear, limpiar al cerrar el bar y apagar equipos, baños aseados.
Recibimiento del cliente Saludar, ubicar en una mesa y tomar pedido.
Apoyo a los actores Verificación del funcionamiento de luces y sonido
Política operativa :comunicación , resolución de conflictos , comportamiento esperado
Fuente: autoras
111
Cuadro 26. Manual operativo del responsable de caja.
CAJERA
ÁREA: OPERATIVA
OBJETIVO
Manejar adecuadamente el ingreso por ventas y demás actividades del área de recepción
ACTIVIDADES PROCESOS
Ingresar correctamente los productos y el precio
Ingresar los códigos correspondientes a cada cerveza artesanal
Devoluciones de dinero
Contar el dinero en efectivo, revisar que no estén falsos, ingreso de tarjetas, y solicitud de documento cuando sean crédito
Cierre y cuadre diario de ventas
Contar ingreso en efectivo y pagos con tarjetas, cuadre, enviar correo con el total de unidades y pesos vendidos
Política operativa :carácter moral de la empresa, comportamiento esperado
Fuente: autoras
Cuadro 27. Manual operativo del vigilante.
VIGILANTE
ÁREA: OPERATIVA
OBJETIVO
Garantizar la seguridad de las personas dentro del bar y los equipos
ACTIVIDADES PROCESOS
Solicitar documento de identificación
Saludar, dar la bienvenida y pedir de manera cortes el documento
Revisar bolso Revisión somera del bolso para detectar algo sospechoso
Vigilar la entrada y el interior del bar
Velar por el estado de los equipos y las buenas prácticas de los empleados. Estar atento a alguna emergencia de pueda suceder
Política operativa :carácter moral de la empresa, comportamiento esperado, resolución de conflictos
Fuente: autoras
112
Cuadro 28. Manual operativo de actores.
ACTORES
ÁREA: OPERATIVA
OBJETIVO
Presentaciones escénicas culturales que contengan trama y mensaje de fondo
ACTIVIDADES PROCESOS
Presentar la obra Presentar la obra que acordaron y con el vestuario adecuado
Duración de la presentación Cumplimiento de los tiempos estipulados
Política operativa :carácter moral de la empresa, comportamiento esperado, resolución de conflictos
Fuente: autoras
Cuadro 29. Indicadores por cargo.
Sparkles bar indicadores
INDICADOR CARGO FORMULA
Rentabilidad Administrador Precio de venta/ precio de costo
Nominas e inventario Contador Entrega de estados financieros/ tiempo
Ventas Mesero Mesas atendidas x semana
Cuadre de caja Cajera Valor de las ventas diarias- la base diaria
Control de ingreso y salida Vigilante
Cantidad de clientes - número de incidentes
Asistencia del cliente Actores Costo del servicio / ganancias obtenidas
Fuente: autoras
4.7.1 Descripción de áreas. Se determinaran procesos e importancia de cada
área.
Administrativa:
113
Generar estrategias para el cumplimiento de objetivos y metas a nivel
organizacional y por áreas de trabajo. De gran importancia porque
respaldan la misión y visión.
Establecer las responsabilidades y deberes para cada puesto de trabajo.
De gran importancia porque establece un orden jerárquico y estructura
organizacional.
Dirección en los procesos de contratación, selección del personal y
capacitación. De gran importancia porque integra a los empleados y define
las habilidades y competencia que requieren para el desarrollo de la labor.
Medir la rentabilidad y funcionamiento del personal para identificar fallas o
falencias. De gran importancia para la toma de decisiones y las acciones
preventivas o correctivas.
Control para presupuestar los requerimientos para efectuar el servicio a
prestar, y mantener el punto de equilibrio. De gran importancia porque se
gestiona la rentabilidad y sostenimiento del bar.
Operativa:
Cooperación para que haya una acción coordinada entre los puestos de
trabajo que tienen relacionan directa con el cliente. De gran importancia
porque involucra la calidad de servicio y la vivencia de experiencia.
Responsabilidad con las áreas de trabajo, y la visión del cliente sobre el
aspecto del bar y la atención. De gran importancia el personal debe
estar comprometido con la misión y visión organizacional.
Acompañamiento a los requerimientos del cliente en cuestión de
servicio, integrando al cliente con calidad, innovación y cultura. De gran
importancia porque es la razón de ser del servicio que se ofrece.
114
4.7.2 Fundamentación del cargo. Las cualidades que debe poseer la
persona frente al cargo dentro de la organización.
Administrador:
Respuesta asertiva a las necesidades y requerimientos del cliente en
cuestión de servicio e infraestructura.
Creatividad.
Liderazgo.
Motivación.
Manejo de relaciones públicas con proveedores.
Ética profesional.
Direccionamiento y trabajo en equipo.
Contador:
Trabajo en equipo y cooperación con el responsable de caja.
Conocimiento técnico para el desarrollo y entrega de estados financieros.
Comunicación asertiva en informes y oral.
Ética profesional y honestidad para comunicar situaciones financieras.
Cajera:
Paciencia y amabilidad con el trato del cliente.
Habilidades numéricas para el manejo de efectivo.
Responsabilidad y honestidad.
Orden con las facturas e informes diarios.
Trabajo en equipo con el contador, mesero y vigilante.
Mesero:
Utensilios y uniforme limpio.
Responsabilidad y puntualidad.
115
Cooperación con los compañeros del área de trabajo.
Amabilidad y cordialidad.
Carisma.
Vigilante:
Puntualidad
Amabilidad
Responsabilidad.
Ética profesional.
Mantener en estado de alerta ante cualquier acontecimiento inusual.
Serenidad para poder manejar situaciones complejas.
Estado físico.
Actores:
Talento y habilidades artísticas.
Ética profesional.
Compromiso.
Puntualidad.
Cooperación en las puestas de escena.
4.7.3 Identificación y naturaleza del cargo. Se menciona la dependencia de
cada cargo.
Administrador: depende del buen funcionamiento de sus empleados ya que de
ellos es la labor de relacionarse directamente con el cliente. Tiene un grado de
responsabilidad mayor puesto que muchas de las acciones a realizar dependen de
las decisiones que tome reflejándose en éxito o fracaso organizacional.
Contador: su responsabilidad es con los estados financieros, donde no se
permiten erros, depende del área administrativa.
116
Cajera: el puesto tiene una gran responsabilidad por el manejo de efectivo,
depende del área administrativa para las acciones a realizar.
Mesero: es el que da inicio al servicio poseer gran responsabilidad porque de él
depende la fidelización del cliente en cuestión de atención, depende del área
administrativa para la toma de acciones o decisiones.
Actores: tienen gran responsabilidad porque tiene toda la atención del público y
sus obras escénicas deben ser atractivas e innovadoras para satisfacer las
necesidades del cliente, dependen del área administrativa ya que son un apoyo
externo.
Vigilante: posee gran responsabilidad toda vez que debe velar por la seguridad de
los clientes y demás compañeros de trabajo, depende del área administrativa para
la toma de decisiones.
4.7.4 Perfil del cargo. Es la sustentación del área de trabajo en función de
estudios, experiencias y cualidades siempre ligado a la misión y visión de la
empresa ya que cada empleado debe tener pleno conocimiento.
117
Cuadro 30. Perfil ocupacional del administrador.
PERFIL OCUPACIONAL DEL ADMINISTRADOR
Nivel académico
Título de profesional en administración de empresas
Experiencia laboral y profesional
Mayor a 1 año
Cualidades
Respuesta asertiva a solicitudes y requerimientos del cliente
Creación de estrategias como método de solución
Creativo
Líder
Trabajo en equipo
Ética profesional
Competencias requeridas
Comunicación efectiva y asertiva
Pensamiento analítico y critico
Innovación Fuente: autoras
Cuadro 31. Perfil ocupacional del contador.
PERFIL OCUPACIONAL DEL CONTADOR
Nivel académico
Título de contador público
Experiencia laboral y profesional
Mayor a 2 años
Cualidades
• Trabajo en equipo y cooperación con el responsable de caja.
• Conocimiento técnico para el desarrollo y entrega de estados financieros. • Comunicación asertiva en informes y oral. • Ética profesional y honestidad para comunicar situaciones financieras.
Competencias requeridas
Conocimientos contables
Redacción de informes Fuente: autoras
118
Cuadro 32. Perfil ocupacional del responsable de caja.
PERFIL OCUPACIONAL CAJERA
Nivel académico
Técnico contable
Experiencia laboral y profesional
1 año de experiencia
Cualidades
• Paciencia y amabilidad con el trato del cliente. • Habilidades numéricas para el manejo de efectivo. • Responsabilidad y honestidad. • Orden con las facturas e informes diarios. • Trabajo en equipo con el contador, mesero y vigilante.
Competencias requeridas
manejo de paquete office
conocimientos matemáticos Fuente: autoras
Cuadro 33. Perfil ocupacional del mesero.
PERFIL OCUPACIONAL DEL MESERO
Nivel académico
Titulo bachiller y técnico en atención al cliente
Experiencia laboral y profesional
4 meses
Cualidades
• Utensilios y uniforme limpio. • Responsabilidad y puntualidad. • Cooperación con los compañeros del área de trabajo. • Amabilidad y cordialidad. • Carisma.
Competencias requeridas
Conocer la visión y misión
Conocer las características del producto y servicio
Fuente: autoras
119
Cuadro 34. Perfil ocupacional del vigilante.
PERFIL OCUPACIONAL DEL VIGILANTE
Nivel académico
Titulo bachiller, título de técnico o tecnólogo en la carrera de seguridad
Experiencia laboral y profesional
2 años
cualidades
• Puntualidad
• Amabilidad • Responsabilidad. • Ética profesional. • Mantener en estado de alerta ante cualquier acontecimiento inusual. • Serenidad para poder manejar situaciones complejas. • Estado físico.
Competencias requeridas
conocimiento de salud ocupacional, normativo y legal, primeros auxilios y defensa personal
Fuente: autoras
Cuadro 35. Perfil ocupacional de los actores.
PERFIL OCUPACIONAL DEL LOS ACTORES
Nivel académico
Título de artes escénicas
Experiencia laboral y profesional
1 años
cualidades
• Talento y habilidades artísticas.
• Ética profesional. • Compromiso. • Puntualidad. • Cooperación en las puestas de escena.
Competencias requeridas
habilidades para expresarse, control corporal y emocional Fuente: autoras
120
4.7.5 Funciones estratégicas del cargo. La filosofía y valores de trabajo son
las bases para determinar las actividades o tareas de cada puesto.
Administrador: debe planear los objetivos para alcanzar la visión y misión y
designaros por área de trabajo para que se convierta en objetivos
organizacionales. Esto se evaluara y supervisara por medio de los indicadores que
le servirán para la toma de decisiones.
Contador: trabajar con honestidad y transparencia en preparación de informes y
estados financieros, sus deberes son realizar nomina teniendo en cuenta el marco
legal, y llevar las cuentas y su naturaleza debidamente en los estados financieros
para proporcionar información verídica.
Cajera: manejo de efectivo, facturación adecuada para no afectar el inventario,
realizar cuadre de caja e informar la venta diaria. Debe colaborar a sus
compañeros de área.
Mesero: se relaciona directamente con el cliente por tanto deberá saludar, invitar e
indicar una mesa, presentar la carta de cervezas artesanales y estar dispuesto a
resolver cualquier duda o inquietud referente al servicio, prestar colaboración a los
actores en las luces y sonidos. La limpieza y aseo también es responsabilidad del
mesero.
Actores: su responsabilidad es en cumplimiento de lo pactado en el contrato,
referente a las obras que se presentaran, la duración y se pagara el valor
acordado en efectivo. Por tanto el trabajo en equipo es fundamental para que las
puestas en escena sean armonizas y agradables a la vista del público.
Vigilante: su prioridad es la seguridad de los que se encuentran al interior del bar
por tanto deberá revisar documentación para verificar que sean mayores de edad,
revisar de manera somera los bolsos. Estar atento de cualquier actividad irregular
121
al interior del bar ya sea por parte de los compañeros de trabajo o los clientes y
estar presto a resolver cualquier situación de la mejor manera.
122
5 ESTUDIO FINANCIERO
En el presente capítulo se puede apreciar el análisis financiero que se le realiza a
sparkles bar para determinar la viabilidad y rentabilidad que tendrá el bar temático
en un rango de uno (1) a cinco (5) años según lo estipulado por la universidad
para la creación de este trabajo, por ende, a continuación se refleja de forma
cuantitativa y cualitativa las proyecciones hechas por el grupo investigador.
5.1 INVERSIÓN INICIAL
La inversión inicial estimada para el bar temático es de $74.531.260 pesos
moneda corriente, la cual se compone de un total activos fijos de $ 24.224.780
pesos moneda corriente, y un total activos diferidos que cuenta con $ 5.028.980
pesos moneda corriente, esta informaciones de suma importancia para la
implantación de la idea de negocio.
Por consiguiente, se hará una financiación por medio del banco Caja Social el cual
aportara el 30% del valor total definido anteriormente y los socios se encuentran
en la obligación de aportar el 70% restante en partes iguales según lo estipulado
legalmente en el capítulo anterior.
123
Tabla 16 Inversión inicial
Fuente: las autoras
ITEM CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Mesa de juntas 1 600.000 600.000
Escritorios 2 247.900 495.800
Asiento administrador 1 119.900 119.900
Asiento contador 1 119.900 119.900
Asiento recepcion 1 119.900 119.900
Sillas y mesas madera 20 230.000 4.600.000
Refrigerador industrial 2 1.500.000 3.000.000
kit de papeleria 2 109.800 219.600
Archivador 1 218.400 218.400
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 9.493.500
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
Portatil 3 2.599.900 7.799.700
Pantalla plana LG 3 719.900 2.159.700
Parlantes 2 348.900 697.800
Circuito cerrado de vigilancia 1 790.000 790.000
Sistema de seguridad (alarmas) 1 449.990 449.990
Impresora 1 629.990 629.990
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180
MAQUINARIA Y EQUIPO
Destapadores 3 2.000 6.000
Nevera 1 1.436.900 1.436.900
Congelador 1 761.200 761.200
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCION
Registro mercantil Camara de comercio 1 698.804 698.804
Uso de suelo 1 9.000 9.000
Sayco y acinpro 1 40.300 40.300
Bomberos 1 8.000 8.000
Avisos y tableros 1 8.890 8.890
Higiene y sanidad 1 3.246 3.246
TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 768.240
ACTIVOS NO DEPRESIABLES
Pinzas para hielo 2 10.000 20.000
Limpiones 100 7.500 750.000
Cristaleria 80 1.300 104.000
Aviso 1 60.000 60.000
TOTAL ACTIVOS NO DEPRESIABLES 934.000
ACTIVOS INTAGIBLES
Windows 3 199.990 599.970
Office 3 299.990 899.970
Antivirus 3 79.900 239.700
Software contable CG1 3 100.000 300.000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2.039.640
ADECUANCIONES
Pintura (mano de obra e insumos) 1 539.800 539.800
Instalacion y mejoras electricas (tomas, iluminacion, mano de obra) 1 537.300 537.300
Instalacion aviso 1 30.000 30.000
TOTAL ADECUACIONES 1.107.100
PUBLICIDAD PREOPERATIVA
Volantes 2.000 90 180.000
TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 180.000
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980
CAPITAL DE TRABAJO POR MESES
Nomina 2 9.192.284 18.384.569
Gasto de administracion 2 2.698.150 5.396.300
Gasto de ventas 2 188.316 376.632
Inventario 2 10.560.000 21.120.000
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 45.277.501
TOTAL INVERSION 74.531.260
% Inversion a financiar 30,00%
INVERSION A FINANCIAR 22.359.378
Meses a diferir 12
VALOR DIFERIDO MENSUAL 419.082
INVERSION EN PESOS
SPARKLES BAR
124
5.1.1 Kit papelería en la tabla presentada a continuación se puede divisar
los insumos de papelería requeridos para desempeñar ciertas actividades dentro
del bar, que el personal puede demandar diariamente, como en el caso de la
cajera y las áreas administrativas
Tabla 17 kit de papelería
Fuente: las autoras
5.1.2 Inventario en la tabla presentada a continuación se puede visualizar que
el bar requiere de un total de inventario de $10.560.000 pesos moneda corriente,
para la compra y comercialización de la cerveza artesanal dentro del
establecimiento, a continuación se discrimina las cervezas a ofrecer por nombre,
cantidad a comprar mensualmente y su precio de venta lo cual arroja un costo
total a pagar por una cerveza de un alto estándar de calidad.
Tabla 18 proceso de comercialización cerveza artesanal
Fuente: las autoras
ITEM CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
Lapiceros 7 2.000 14.000
Sello personalizado de caucho 2 24.900 49.800
Resma de block 4 10.000 40.000
Tigeras 3 2.000 6.000
TOTAL Kit 109.800
KIT PAPELERIA
NOMBRE DEL PRODUCTO CANTIDAD
PRECIO DE
COMPRA COSTO TOTAL
la dorada 40 44.000 1.760.000
la café 40 44.000 1.760.000
la rubia 40 44.000 1.760.000
la amber 40 44.000 1.760.000
la negra 40 44.000 1.760.000
la ambar 40 44.000 1.760.000
TOTAL 10.560.000
PROCESO DE COMERCIALIZACION CERVEZA ARTESANAL
SPARKLES BAR
125
5.1.3 Adecuaciones por medio de la siguiente tabla se divisan las
adecuaciones requeridas, la cual se discrimina por gasto mano de obra y pintura el
cual necesita un total de $ 539.800 pesos moneda corriente, y para los gastos de
adecuaciones eléctricas se requiere un total de $ 537.300 pesos moneda
corriente, por ende, la suma de estos ítem conforman los gastos requeridos para
las adecuaciones del bar
Tabla 19 Gastos de adecuaciones
Fuente: las autoras
5.2 DEPRECIACIÓN
Los elementos discriminados a continuación en la tabla, como muebles y enseres,
equipos de cómputo, comunicación, maquinaria y equipo cuentan con una
depreciación o vida útil de los equipos ya sea a corto, mediano o largo plazo ya
que con el tiempo se van desgastando y pierden su funcionalidad, por ende, se
debe tener en cuenta los años determinados previamente por el mercado para su
adecuado uso.
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
GASTOS MANO DE OBRA Y PINTURA
Galon vinilo blanco 4 60.000 240.000
Mano de obra pintor 2 130.000 260.000
Lijas en pliego 7 1.400 9.800
Rodillo 2 8.000 16.000
Brocha 2 7.000 14.000
TOTAL GASTOS MANO DE OBRA Y PINTURA 539.800
GASTOS ADECUACIONES ELECTRICAS
Lamparas luz blanca 7 24.900 174.300
Tomas electricos 9 7.000 63.000
Cable
Mano de obra electricista 2 150.000 300.000
TOTAL GASTOS ADECUACIONES ELECTRICAS 537.300
GASTOS DE ADECUACIONES
SPARKLES BAR
126
Tabla 20 Depreciaciones en pesos
Fuente: las autoras
5.3 BALANCE INICIAL
5.3.1 Balance inicial sin financiación En el balance inicial sin financiación
se refleja que el bar temático cuenta con un total activo de $ 74.531.260 de pesos
moneda corriente, un total pasivo y patrimonio en $ 0 pesos moneda corriente ya
que no cuenta con saldos pendientes, por tanto, el pasivo + patrimonio = activo es
de $ 74.531.260 pesos moneda corriente para sparkles bar
ITEM AÑOS DEPRESIACION MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
MUEBLES Y ENSERES 5 158.225 1.898.700 1.898.700 1.898.700 1.898.700 1.898.700
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 3 347.977 4.175.727 4.175.727 4.175.727
MAQUINARIA Y EQUIPO 5 36.735 440.820 440.820 440.820 440.820 440.820
TOTAL 542.937 6.515.247 6.515.247 6.515.247 2.339.520 2.339.520
MESES DEL AÑO 12
DEPRECIACION EN PESOS
SPARKLES BAR
127
Tabla 21 Balance inicial sin financiación
Fuente: las autoras
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501
Cuentas por cobrar o deudores 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100
(-) Depreciacion acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760
TOTAL ACTIVOS 74.531.260
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0
Cesantias por pagar 0
Intereses a las cesantias por pagar 0
Impuesto de renta por pagar 0
IVA por pagar
INC por pagar 0
ICA por pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 0
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Capital social 74.531.260
Utilidad acumulada 0
Reserva legal acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 74.531.260
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260
BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS
SPARKLES BAR
128
5.3.2 Balance inicial con financiación En la presente tabla se encuentra
que sparkles bar cuenta con un total activo de $ 74.531.260 pesos moneda
corriente, un total pasivo pasivos de $ 22.359.378 pesos moneda corriente, un
total patrimonio de $ 52.171.882 pesos moneda corriente por ende, el
establecimiento refleja un pasivo + patrimonio = activo de $ 74.531.260 pesos
moneda corriente.
Tabla 22 Balance inicial con financiación
Fuente: las autoras
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501
Cuentas por cobrar o deudores 0
Inventarios 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100
(-) Depreciacion acumulada 0
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760
TOTAL ACTIVOS 74.531.260
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0
Cesantias por pagar 0
Intereses a las cesantias por pagar 0
Impuesto de renta por agar 0
IVA por pagar
INC por pagar 0
ICA por pagar 0
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 22.359.378
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 22.359.378
TOTAL PASIVOS 22.359.378
PATRIMONIO
Capital social 52.171.882
Utilidad acumulada 0
Reserva legal acumulada 0
TOTAL PATRIMONIO 52.171.882
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260
BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS
SPARKLES BAR
129
5.4 AMORTIZACIÓN EN PESOS
En el presente proyecto se determina una financiación de 30% por medio del
banco caja social, por ende, el monto a financiar es de $ 22.359.378 Pesos
Módena corriente, con una tasa efectiva anual del 22,90%, una tasa nominal mes
de 20,80%, una tasa mensual de 1,73% a un determinado plazo de cuarenta y
ocho (48) cuotas para la creación y funcionamiento del bar temático.
130
Tabla 23 Amortización en pesos
Fuente: las autoras
VALOR PRESTAMO 22.359.378 Nro. Cuotas Cuota Interes Amortizacion Saldo
TASA EFECTIVA ANUAL (%) 22,90% 0 22.359.378
TASA NOMINAL MES (%) 20,80% 1 689.950 387.530 302.420 22.056.959
TASA MENSUAL (%) 1,73% 2 689.950 382.289 307.661 21.749.297
MESES DEL AÑO 12 3 689.950 376.956 312.993 21.436.304
NUMERO CUOTAS 48 4 689.950 371.532 318.418 21.117.886
5 689.950 366.013 323.937 20.793.949
6 689.950 360.398 329.551 20.464.397
7 689.950 354.687 335.263 20.129.134
8 689.950 348.876 341.074 19.788.060
9 689.950 342.964 346.985 19.441.074
10 689.950 336.950 352.999 19.088.075
11 689.950 330.832 359.117 18.728.958
12 689.950 324.608 365.342 18.363.616
13 689.950 318.276 371.674 17.991.942
14 689.950 311.834 378.116 17.613.827
15 689.950 305.281 384.669 17.229.158
16 689.950 298.614 391.336 16.837.822
17 689.950 291.831 398.119 16.439.703
18 689.950 284.931 405.019 16.034.684
19 689.950 277.911 412.039 15.622.646
20 689.950 270.770 419.180 15.203.466
21 689.950 263.505 426.445 14.777.021
22 689.950 256.114 433.836 14.343.185
23 689.950 248.594 441.355 13.901.829
24 689.950 240.945 449.005 13.452.824
25 689.950 233.163 456.787 12.996.037
26 689.950 225.246 464.704 12.531.333
27 689.950 217.192 472.758 12.058.575
28 689.950 208.998 480.952 11.577.623
29 689.950 200.662 489.288 11.088.335
30 689.950 192.182 497.768 10.590.567
31 689.950 183.555 506.395 10.084.172
32 689.950 174.778 515.172 9.569.000
33 689.950 165.849 524.101 9.044.899
34 689.950 156.765 533.185 8.511.714
35 689.950 147.524 542.426 7.969.288
36 689.950 138.123 551.827 7.417.461
37 689.950 128.559 561.391 6.856.070
38 689.950 118.829 571.121 6.284.949
39 689.950 108.930 581.020 5.703.929
40 689.950 98.860 591.090 5.112.839
41 689.950 88.615 601.335 4.511.504
42 689.950 78.193 611.757 3.899.747
43 689.950 67.590 622.360 3.277.387
44 689.950 56.803 633.147 2.644.241
45 689.950 45.830 644.120 2.000.121
46 689.950 34.666 655.284 1.344.837
47 689.950 23.309 666.641 678.195
48 689.950 11.754 678.195 0
10.758.214 22.359.378
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
4.283.636 3.368.606 2.244.035 861.937 10.758.214
3.995.762 4.910.792 6.035.363 7.417.461 22.359.378
8.279.398 8.279.398 8.279.398 8.279.398
AMORTIZACION EN PESOS
SPARKLES BAR
131
5.5 LEASING EN PESOS
Sparkles bar concluyo que pondrá en arrendamiento financiero los equipos de
cómputo, para ser más precisos los computadores que son indispensables para
llevar a cabo los procesos establecidos por el bar, por consiguiente en la tabla a
continuación se puede reflejar que el total del activo es de $ 7.799.700 pesos
moneda corriente, con un porcentaje de opción de compra del 5,00%, un valor
opcional de compra de $ 389.985 pesos moneda corriente, un D.T.F del 11,55%,
un spread de 1,30%, una tasa efectiva anual del 13,00%, una tasa nominal mes de
12,28%, proporciona un tasa mensual de 1,02% a sesenta (60) cuotas con una
opción de compra de $ 211.666,829 pesos moneda corriente, y el valor para el
cálculo de cuota arrojo que es del $7.588.033 pesos moneda corriente.
132
Tabla 24 Leasing en pesos
Fuente: las autoras
VALOR ACTIVO 7.799.700 Nro. Cuotas Cuota Interes Amortizacion Saldo
% OPCION DE COMPRA 5,00% 0 7.799.700
VALOR OPCIONAL DE COMPRA 389.985 1 169.884 79.845 90.039 7.709.661
DTF % 11,55% 2 169.884 78.923 90.960 7.618.701
SPREAD % 1,30% 3 169.884 77.992 91.892 7.526.809
TASA EFECTIVA ANUAL (%) 13,00% 4 169.884 77.052 92.832 7.433.977
TASA NOMINAL MES (%) 12,28% 5 169.884 76.101 93.783 7.340.194
TASA MENSUAL (%) 1,02% 6 169.884 75.141 94.743 7.245.451
MESES DEL AÑO 12 7 169.884 74.171 95.713 7.149.739
NUMERO CUOTAS 60 8 169.884 73.192 96.692 7.053.046
VP OPCION DE COMPRA 211.666,829 9 169.884 72.202 97.682 6.955.364
VALOR PARA CALCULO DE CUOTA 7.588.033 10 169.884 71.202 98.682 6.856.682
11 169.884 70.192 99.692 6.756.990
12 169.884 69.171 100.713 6.656.277
13 169.884 68.140 101.744 6.554.533
14 169.884 67.098 102.785 6.451.747
15 169.884 66.046 103.838 6.347.909
16 169.884 64.983 104.901 6.243.009
17 169.884 63.909 105.975 6.137.034
18 169.884 62.825 107.059 6.029.975
19 169.884 61.729 108.155 5.921.819
20 169.884 60.621 109.263 5.812.557
21 169.884 59.503 110.381 5.702.176
22 169.884 58.373 111.511 5.590.665
23 169.884 57.231 112.653 5.478.012
24 169.884 56.078 113.806 5.364.206
25 169.884 54.913 114.971 5.249.236
26 169.884 53.736 116.148 5.133.088
27 169.884 52.547 117.337 5.015.751
28 169.884 51.346 118.538 4.897.213
29 169.884 50.133 119.751 4.777.462
30 169.884 48.907 120.977 4.656.485
31 169.884 47.668 122.216 4.534.269
32 169.884 46.417 123.467 4.410.802
33 169.884 45.153 124.731 4.286.071
34 169.884 43.876 126.008 4.160.064
35 169.884 42.586 127.298 4.032.766
36 169.884 41.283 128.601 3.904.165
37 169.884 39.967 129.917 3.774.248
38 169.884 38.637 131.247 3.643.001
39 169.884 37.293 132.591 3.510.410
40 169.884 35.936 133.948 3.376.462
41 169.884 34.565 135.319 3.241.143
42 169.884 33.179 136.705 3.104.438
43 169.884 31.780 138.104 2.966.334
44 169.884 30.366 139.518 2.826.817
45 169.884 28.938 140.946 2.685.871
46 169.884 27.495 142.389 2.543.482
47 169.884 26.038 143.846 2.399.636
48 169.884 24.565 145.319 2.254.317
49 169.884 23.077 146.807 2.107.510
50 169.884 21.574 148.309 1.959.200
51 169.884 20.056 149.828 1.809.373
52 169.884 18.522 151.361 1.658.011
53 169.884 16.973 152.911 1.505.100
54 169.884 15.408 154.476 1.350.624
55 169.884 13.826 156.058 1.194.566
56 169.884 12.229 157.655 1.036.911
57 169.884 10.615 159.269 877.642
58 169.884 8.984 160.900 716.742
59 169.884 7.337 162.547 554.196
60 169.884 5.673 164.211 389.985
2.609.046 5.545.383
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
895.184 746.537 578.566 388.759 2.609.046
1.143.423 1.292.070 1.460.041 1.649.849 5.545.383
2.038.607 2.038.607 2.038.607 2.038.607
SPARKLES BAR
LEASING EN PESOS
133
5.6 PARÁMETROS GENERALES
5.6.1 Parámetros económicos en esta tabla se reflejan los porcentajes y
tarifas establecidas por la ley colombiana para la proyección a corto mediano o
largo plazo de una empresa, en el caso de sparkles bar la proyección es a cinco
(5) años
Tabla 25 Parámetros económicos
Fuente: las autoras
ITEM AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
IPC (%) 4,62% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (%) 3.045,55 3.073,33 3.073,33 3.073,33 3.073,33
VARIACION DE LA TRM 1,49% 0,91% 0,00% 0,00% 0,00%
INCREMENTO % EN PESOS 4,62% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
INCREMENTO % EN COSTOS 4,62% 3,38% 3,38% 3,38% 3,38%
INCREMENTO % EN UNIDADES 4,78% 4,78% 4,78% 4,78% 4,78%
IMPUESTO DE RENTA (%) 33,00% 33,00% 33,00% 33,00% 33,00%
IVA (%) 19,00% 19,00% 19,00% 19,00% 19,00%
INC (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
ICA (TARIFA X MIL) 0,0100 0,0100 0,0100 0,0100 0,0100
RESERVA LEGAL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%
DESCUENTOS(%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TRM AÑO 2016 (%) 3.000,71
PARÁMETROS ECONÓMICOS
SPARKLES BAR
134
5.6.2 Parámetros laborales los parámetros laborales consisten en los valores
constituidos legalmente en Colombia, el cual debe ser pagado por parte de la
empresa hacia los empleados que laboran dentro del bar, ya que por ley deben
ser retribuidos económicamente el servicio que ellos prestan en pro del
cumplimiento de objetivo del bar temático y la fidelización de los clientes .
Tabla 26 Parámetros laborales
Fuente: las autoras
ITEM
SMMLV ($) 737.717
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 86.981
CESANTIAS (%) 8,33%
INTERESES A LAS CESANTIAS (%) 1,00%
PRIMAS 8,33%
VACACIONES 4,17%
SALUD (%) 0,00%
PENSIONES (%) 12,00%
ARL (%) 0,5226%
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR (%) 4,00%
ICBF (%) 0,00%
SENA (%) 0,00%
PARAMETROS LABORALES
SPARKLES BAR
135
5.6.3 Cargos y salarios en la siguiente tabla se puede divisar el salario que
devengara todos los que constituyen el organigrama del bar y que por ley se
merecen. La tabla se discrimina por área administrativa y operativa donde se
indican los cargos y monto a pagar mensualmente.
Tabla 27 Cargos y salarios
Fuente: las autoras
ADMINISTRATIVA
Administrador 1.569.300
vigilante 1 771.800
vigilante 2 771.800
Personal con auxilio 2
Cajera 771.800
Mesero 1 771.800
Mesero 2 771.800
Mesero 3 771.800
Personal con auxilio 4
SPARKLES BAR
CARGOS Y SALARIOS
136
5.6.4 Recaudos el bar temático paga a sus proveedores de forma contado y
al momento de la entrega según se estipule en el contrato, por eso se puede
visualizar que contado cuenta con un 100% y crédito 0%
Tabla 28 Recaudos
Fuente: las autoras
5.6.5 Pagos inicialmente no se tiene planeado incurrir en créditos para los
debidos pagos que realice el bar
Tabla 29 Pagos
Fuente: las autoras
CONTADO 100,00%
CREDITO 0,00%
PLAZO (DIAS) 0
SPARKLES BAR
RECAUDOS
CONTADO 100,00%
CREDITO 0,00%
PLAZO (DIAS) 0
SPARKLES BAR
PAGOS
137
5.6.6 Registro mercantil el valor total a agar por el registro mercantil del
bar es de $ 698.804 pesos moneda corriente.
Tabla 30 Registro mercantil
Fuente: las autoras
5.6.7 Márgenes brutos en la tabla que se encuentra a continuación le permite
al bar temático determinar el precio de venta de la cerveza artesanal sin IVA, el
cual se refleja un valor de $ 8.874 pesos moneda corriente para cada una de la
línea o marca de la cerveza artesanal.
Tabla 31 Márgenes brutos
Fuente: las autoras
LIMITE INFERIOR 51.640.190
LIMITE SUERIOR 64.181.379
PROMEDIO 57.910.785
% A APLICAR 1,21%
VALOR A PAGAR 698.804
SPARKLES BAR
REGISTRO MERCANTIL
ITEM COSTO SIN IVA MARGEN PRECIO DE VENTA SIN IVA
la dorada 2.835 213,00% 8.874
la café 2.835 213,00% 8.874
la rubia 2.835 213,00% 8.874
la amber 2.835 213,00% 8.874
la negra 2.835 213,00% 8.874
la ambar 2.835 213,00% 8.874
DISMINUCION % MARGEN 0%
SPARKLES BAR
MARGENES BRUTOS
138
5.6.8 Parámetros de gastos los parámetros comprenden por gastos de administración el cual arroja un valor
total de $ 2.698.150 pesos moneda corriente, ventas con un total de $188.316 pesos moneda corriente, y
producción con un total de $ 1.901.364 pesos moneda corriente.
Tabla 32 Parámetros de gastos
Fuente: las autoras
ITEM CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL TOTAL ADMIISTRATIVO PORCENTAJE ITEM TOTAL PRODUCCION PORCENTAJE
ADMINISTRACION PRODUCCION
Arriendo 1 800.000 836.960 251.088 30% Arriendo 585.872 70%
Servicios publicos (agua y energia) 1 100.000 104.620 52.310 50% Servicios publicos (agua y energia) 52.310 50%
Servicio de internet 1 79.000 82.650 33.060 40% Servicio de internet 49.590 60%
honorarios del contador 1 1.360.060 272.012 20% honorarios del contador 1.088.048 80%
Dotacion del personal 5 60.000 313.860 188.316 60% Dotacion del personal 125.544 40%
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 2.698.150 796.786 1.901.364 2.698.150
VENTAS
Volantes 2.000 90 188.316
Renovacion de registro mercantil 1 472.000 472.000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 188.316
TOTAL GASTOS 2.886.466
SPARKLES BAR
PARAMETROS DE GASTOS
139
5.7 COSTOS
A continuación se visualiza que la tabla se discrimina en insumos, la cantidad a comprar, el calor total, la cantidad
por unidad, la mano de obra, y el CIF determinando el costo unitario de los últimos dos ítems mencionados
Tabla 33 Costos
Fuente: las autoras
5.8 PIB
El producto interno bruto PIB que se presenta a continuación está representado desde el año dos mil (2000) hasta el
dos mil quince (2015), en la cual se reflejan los valores más recientes en miles de millones de pesos MMMP, la
INSUMO CANTIDAD MEDIDA VALOR TOTAL
CANTIDAD X
UNIDAD
VALOR
UNITARIO MDO CIF
la dorada 12 330 ML 35.640 1 2.970 0 0 2.970
la café 12 330 ML 35.640 1 2.970 0 0 2.970
la rubia 12 330 ML 35.640 1 2.970 0 0 2.970
la amber 12 330 ML 35.640 1 2.970 0 0 2.970
la negra 12 330 ML 35.640 1 2.970 0 0 2.970
la ambar 12 330 ML 35.640 1 2.970 0 0 2.970
COSTO UNITARIO 0 0
CERVEZA ARTESANAL
SPARKLES BAR
140
variación y producto según lo establecido por la ley colombiana, por consiguiente, es el que permite determinar el
monto monetario de la producción final de los bienes y la demanda potencial global de sparkles bar
Tabla 34 PIB
Fuente: las autoras
5.9 GASTOS GENERALES
Los gastos en pesos representados en la siguiente tabla están proyectados a cinco (5) años y son todos aquellos
gastos necesarios para realizar cada función que conlleva las áreas del establecimiento las cuales se comprenden
de total de gastos de administración y total gastos de ventas entre otro ítem importantes.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PIB (MMM$) 7.364 7.455 7.534 8.048 8.799 9.178 9.898 10.695 11.129 11.389 11.963 12.447 12.916 13.643 14.343 15.132 171.933
VARIACION DEL PIB (%) 1,24% 1,06% 6,82% 9,33% 4,31% 7,84% 8,05% 4,06% 2,34% 5,04% 4,05% 3,77% 5,63% 5,13% 5,50%
PRODUCTO 92 80 549 821 395 776 861 452 266 603 504 487 768 736 832 8.222
PIB PROMEDIO (%) 4,78%
SPARKLES BAR
PIB A PRECIOS CONSTANTES DEL AÑO 2005 EN MMM$
141
Tabla 35 Gastos en pesos
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADMINISTRACION
Arriendo 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 836.960 10.043.520 10.382.991 10.733.936 11.096.743 11.471.813
Servicios publicos (agua y energia) 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 104.620 1.255.440 1.297.874 1.341.742 1.387.093 1.433.977
Servicio de internet 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 82.650 991.798 1.025.320 1.059.976 1.095.803 1.132.842
honorarios del contador 1.360.060 1.360.060 1.406.030 1.453.554 1.502.684 1.553.475
Dotacion del personal 313.860 313.860 324.468 335.436 346.773 358.494
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 2.698.150 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 13.964.678 14.436.684 14.924.644 15.429.097 15.950.600
VENTAS 0 0 0 0
Volantes 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 2.259.792 2.336.173 2.415.136 2.496.767 2.581.158
TOTAL GASTOS VENTAS 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 2.259.792 2.336.173 2.415.136 2.496.767 2.581.158
GASTOS DEPRESIACION 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 6.515.247 6.515.247 6.515.247 2.339.520 2.339.520
GASTOS DIFERIDOS 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 5.028.980 0 0 0 0
GASTOS AL ESTADO DE RESULTADO 3.848.485 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 2.174.565 27.768.696 23.288.103 23.855.026 20.265.384 20.871.278
GASTOS AL FLUJO DE CAJA 2.886.466 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 1.212.546 16.224.470 16.772.857 17.339.779 17.925.864 18.531.758
SPARKLES BAR
GASTOS EN PESOS
142
5.10 PROYECCIÓN DE NOMINA
5.10.1 Nomina administrativa En la nómina administrativa se le retribuye de forma cuantitativa a la persona por
el servicio prestado al establecimiento en este caso se discrimina al administrador del bar y los dos vigilantes que
contando con todas las prestaciones de ley arrojan un total de $ 4.511.574 pesos moneda corriente a una
proyección de cinco (5) años.
Tabla 36 Nomina administrativa
Fuente: las autoras
CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Administrador 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 1.569.300 18.831.600 19.468.108 20.126.130 20.806.393 21.509.649
vigilante 1 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 9.261.594 9.574.636 9.898.259 10.232.820 10.578.689
vigilante 2 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 9.261.594 9.574.636 9.898.259 10.232.820 10.578.689
TOTAL 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 37.354.789 38.617.380 39.922.648 41.272.033 42.667.028
DATOS AL ESTADO DE RESULTADO
Personas con auxilio 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
SALARIO 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 37.354.789 38.617.380 39.922.648 41.272.033 42.667.028
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 2.087.546 2.158.105 2.231.049 2.306.458 2.384.416
CESANTIAS (%) 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 3.286.861 3.397.957 3.512.808 3.631.541 3.754.287
INTERESES A LAS CESANTIAS (%) 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 32.869 394.423 407.755 421.537 435.785 450.514
PRIMAS 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 273.905 3.286.861 3.397.957 3.512.808 3.631.541 3.754.287
VACACIONES 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 129.702 1.556.425 1.609.032 1.663.417 1.719.641 1.777.764
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 4.482.575 4.634.086 4.790.718 4.952.644 5.120.043
ARL (%) 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 195.216 201.814 208.636 215.688 222.978
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR (%) 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 1.494.192 1.544.695 1.596.906 1.650.881 1.706.681
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 54.138.887 55.968.781 57.860.526 59.816.212 61.838.000
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIO 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 3.112.899 37.354.789 38.617.380 39.922.648 41.272.033 42.667.028
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 173.962 2.087.546 2.158.105 2.231.049 2.306.458 2.384.416
CESANTIAS (%) 0 3.286.861 3.397.957 3.512.808 3.631.541
INTERESES A LAS CESANTIAS (%) 0 394.423 407.755 421.537 435.785
PRIMAS 1.643.431 1.643.431 3.286.861 3.397.957 3.512.808 3.631.541 3.754.287
VACACIONES 1.556.425 1.556.425 1.609.032 1.663.417 1.719.641 1.777.764
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 373.548 4.482.575 4.634.086 4.790.718 4.952.644 5.120.043
ARL (%) 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 16.268 195.216 201.814 208.636 215.688 222.978
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR (%) 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 124.516 1.494.192 1.544.695 1.596.906 1.650.881 1.706.681
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 5.444.624 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 7.001.048 50.457.602 55.844.354 57.731.893 59.683.231 61.700.524
NOMINA ADMINISTRACION EN PESOS
SPARKLES BAR
143
5.10.2 Nomina operativa La nómina operativa del bar cuenta con cuatro
(4) empleados contratados directamente para desarrollar las diferentes funciones y
procedimientos del bar, en la siguiente tabla se puede discriminar por cargo y sus
respectivos salarios mensuales a una proyección de cinco (5) años y se puede
divisar que cuanta con todas las prestaciones de ley.
144
Tabla 37 Nomina operativa
Fuente: las autoras
CARGOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Cajera 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 9.261.594 9.574.636 9.898.259 10.232.820 10.578.689
Mesero 1 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 9.261.594 9.574.636 9.898.259 10.232.820 10.578.689
Mesero 2 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 9.261.594 9.574.636 9.898.259 10.232.820 10.578.689
Mesero 3 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 771.800 9.261.594 9.574.636 9.898.259 10.232.820 10.578.689
TOTAL 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 37.046.377 38.298.545 39.593.036 40.931.280 42.314.757
DATOS AL ESTADO DE RESULTADO
Personas con auxilio 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
SALARIO 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 37.046.377 38.298.545 39.593.036 40.931.280 42.314.757
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 4.175.091 4.316.209 4.462.097 4.612.916 4.768.833
CESANTIAS (%) 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 3.435.122 3.551.230 3.671.261 3.795.350 3.923.633
INTERESES A LAS CESANTIAS (%) 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 34.351 412.215 426.148 440.551 455.442 470.836
PRIMAS 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 286.260 3.435.122 3.551.230 3.671.261 3.795.350 3.923.633
VACACIONES 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 128.631 1.543.574 1.595.747 1.649.683 1.705.443 1.763.087
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 4.445.565 4.595.825 4.751.164 4.911.754 5.077.771
ARL (%) 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 193.604 200.148 206.913 213.907 221.137
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR (%) 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 1.481.855 1.531.942 1.583.721 1.637.251 1.692.590
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 4.680.711 56.168.527 58.067.023 60.029.689 62.058.692 64.156.276
DATOS AL FLUJO DE CAJA
SALARIO 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 3.087.198 37.046.377 38.298.545 39.593.036 40.931.280 42.314.757
AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 347.924 4.175.091 4.316.209 4.462.097 4.612.916 4.768.833
CESANTIAS (%) 0 3.435.122 3.551.230 3.671.261 3.795.350
INTERESES A LAS CESANTIAS (%) 0 412.215 426.148 440.551 455.442
PRIMAS 1.717.561 1.717.561 3.435.122 3.551.230 3.671.261 3.795.350 3.923.633
VACACIONES 1.543.574 1.543.574 1.595.747 1.649.683 1.705.443 1.763.087
SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PENSIONES (%) 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 370.464 4.445.565 4.595.825 4.751.164 4.911.754 5.077.771
ARL (%) 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 16.134 193.604 200.148 206.913 213.907 221.137
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR (%) 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 123.488 1.481.855 1.531.942 1.583.721 1.637.251 1.692.590
ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 3.945.208 3.945.208 3.945.208 3.945.208 3.945.208 5.662.769 3.945.208 3.945.208 3.945.208 3.945.208 3.945.208 7.206.343 52.321.190 57.936.983 59.895.253 61.919.713 64.012.599
SPARKLES BAR
NOMINA OPERATIVA EN PESOS
145
5.11 DEMANDA
Para determinar la demanda potencial a atender se tiene en cuenta unos ítems
claves como el total habitantes del municipio de Yumbo, los estratos a los que va
dirigida el proyecto, el componente por edad, el índice de desempleo, la tendencia
de consumo, el porcentaje de aceptación de la cerveza, los gastos de cultura y la
frecuencia de visita y consumo para determinar la población real a atender dentro
de las instalaciones. Como se observa se atenderían mensualmente 190 clientes
diferentes, por ende se incentiva a la visita por encima del consumo, dado que el
fin no es el consumo de alcohol.
Tabla 38 Demanda
Fuente: las autoras
SPARKLES BAR CALCULO DE LA DEMANDA
SEGÚN RESULTADOS DE LA ENCUESTA
poblacion empleados estrato 3 y 4 10.008
porcentaje de personas interesadas 76% 7606
frecuencia de visia por mes 4
frecuencia de consumo por visita 3
Demanda global 91.277
porcentaje de participaion 2,50%
Demanda a satisfacer 2.282
Cliente mensual a atender 190
Cliente semanal a atender 17
146
5.12 VENTAS Y COSTOS
5.12.1 Ventas y costos en pesos en la siguiente tabla se discrimina por el nombre de las seis (6) cervezas
artesanales ofrecidas por el bar, el cual cuenta con un valor total de $2862 pesos moneda corriente y se determina
una proyección a cinco (5) años para cada una.
Tabla 39 Ventas y costos en pesos unidades
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
la dorada 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 8.412 8.814 9.236 9.678 10.140
la café 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 4.557 4.774 5.003 5.242 5.493
la rubia 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 4.206 4.407 4.618 4.839 5.070
la amber 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 4.206 4.407 4.618 4.839 5.070
la negra 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 8.412 8.814 9.236 9.678 10.140
la ambar 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 4.557 4.774 5.003 5.242 5.493
TOTAL 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 2.862 34.349 35.992 37.713 39.517 41.406
SPARKLES BAR
VENTAS Y COSTOS EN PESOS
UNIDADES
147
5.12.2 Precio de venta en la tabla a continuación se determina el precio de venta al público de las seis (6)
cervezas artesanales el cual es de $ 8.874 pesos moneda corriente, que se comercializan dentro de las
instalaciones del bar ubicado en el municipio de Yumbo.
Tabla 40 Precio de venta
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
la dorada 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 9.173 9.484 9.804 10.135
la café 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 9.173 9.484 9.804 10.135
la rubia 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 9.173 9.484 9.804 10.135
la amber 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 9.173 9.484 9.804 10.135
la negra 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 9.173 9.484 9.804 10.135
la ambar 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 9.173 9.484 9.804 10.135
PRECIO DE VENTA
148
5.12.3 Costo unitario el bar le compra al proveedor la cerveza artesanal al por mayor pero según los cálculos
realizados cada botella tiene un costo de $ 2.970 pesos moneda corriente y se realiza una proyección a cinco (5)
años para determinar los costos de los insumos a fututo.
Tabla 41 Costo unitario
Fuente: las autoras
5.12.4 Ventas totales en la tabla presentada a continuación se refleja que el bar contara con unas ventas
totales de $25.399.973 pesos moneda corriente mensualmente.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
la dorada 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.070 3.174 3.282 3.392
la café 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.070 3.174 3.282 3.392
la rubia 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.070 3.174 3.282 3.392
la amber 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.070 3.174 3.282 3.392
la negra 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.070 3.174 3.282 3.392
la ambar 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.070 3.174 3.282 3.392
COSTO UNITARIO
149
Tabla 42 Ventas totales
Fuente: las autoras
5.12.5 Costos totales en la siguiente tabla se discrimina por nombres de las seis (6) cervezas artesanales se
encuentran discriminados por los costos mensuales, el cual arroja los costos totales y se encuentran proyectados a
cinco (5) años.
Tabla 43 Costos totales
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
la dorada 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 74.644.819 80.858.142 87.588.652 94.879.400 102.777.019
la café 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 40.432.610 43.798.160 47.443.853 51.393.008 55.670.885
la rubia 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 37.322.410 40.429.071 43.794.326 47.439.700 51.388.509
la amber 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 3.110.201 37.322.410 40.429.071 43.794.326 47.439.700 51.388.509
la negra 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 6.220.402 74.644.819 80.858.142 87.588.652 94.879.400 102.777.019
la ambar 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 3.369.384 40.432.610 43.798.160 47.443.853 51.393.008 55.670.885
TOTAL 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 304.799.679 330.170.746 357.653.664 387.424.217 419.672.827
VENTAS TOTALES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
la dorada 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 24.984.231 27.063.881 29.316.638 31.756.911 34.400.309
la café 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 13.533.125 14.659.602 15.879.846 17.201.660 18.633.501
la rubia 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 12.492.116 13.531.941 14.658.319 15.878.456 17.200.154
la amber 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 1.041.010 12.492.116 13.531.941 14.658.319 15.878.456 17.200.154
la negra 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 2.082.019 24.984.231 27.063.881 29.316.638 31.756.911 34.400.309
la ambar 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 1.127.760 13.533.125 14.659.602 15.879.846 17.201.660 18.633.501
TOTAL 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 8.501.579 102.018.945 110.510.849 119.709.606 129.674.054 140.467.927
COSTOS TOTALES
150
5.12.6 IVA en pesos en la siguiente tabla se determina el IVA para la cerveza artesanal de forma mensual y
proyectada a cinco (5) años, también se puede evidenciar que hay una fluctuación en caja en el mes de mayo y
septiembre
Tabla 44 IVA en pesos
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Iva cobrado 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 57.911.939 62.732.442 67.954.196 73.610.601 79.737.837
Iva pagado 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 19.383.600 20.997.061 22.744.825 24.638.070 26.688.906
Iva causado 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 3.210.695 38.528.339 41.735.381 45.209.371 48.972.531 53.048.931
Iva al flujo de caja 12.842.780 12.842.780 25.685.560 27.823.587 30.139.581 32.648.354 35.365.954
Iva al año siguiente 0 12.842.780 13.911.794 15.069.790 16.324.177
IVA TOTAL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 12.842.780 0 0 0 12.842.780 0 0 0 25.685.560 40.666.367 44.051.374 47.718.144 51.690.131
MESES DEL AÑO 12
IVA PAGADO POR AÑO 8
IVA POR PAGAR 4
IVA EN PESOS
151
5.12.7 INC en pesos se determina el INC para el bar mensualmente, con una fluctuación en caja en el mes de
marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre proyectado a cinco (5) años.
Tabla 45 INC en pesos
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Inc cobrado 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 24.383.974 26.413.660 28.612.293 30.993.937 33.573.826
Inc pagado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inc causado 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 24.383.974 26.413.659 28.612.293 30.993.937 33.573.826
Inc al flujo de caja 4.063.995 4.063.996 4.063.996 4.063.996 4.063.996 20.319.978 22.011.383 23.843.578 25.828.281 27.978.188
Inc al año siguiente 4.063.996 4.402.277 4.768.716 5.165.656
INC TOTAL FLUJO DE CAJA 0 0 4.063.995 0 4.063.996 0 4.063.996 0 4.063.996 0 4.063.996 0 20.319.978 26.075.379 28.245.854 30.596.997 33.143.845
MESES DEL AÑO 12
INC PAGADO POR AÑO 10
INC POR PAGAR 2
INC EN PESOS
152
5.12.8 Costo unitario sin MDO y CIF el costo unitario sin MDO y CIF mensualmente para cada una de las
cervezas artesanales es de $ 2.970 pesos moneda corriente, y se encuentra proyectado a cinco (5) años.
Tabla 46 Costo unitario sin MDO y CIF
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
la dorada 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.112 3.261 3.417 3.580
la café 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.112 3.261 3.417 3.580
la rubia 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.112 3.261 3.417 3.580
la amber 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.112 3.261 3.417 3.580
la negra 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.112 3.261 3.417 3.580
la ambar 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.112 3.261 3.417 3.580
COSTO UNITARIO SIN MDO Y CIF
153
5.12.9 Costo total sin MDO y CIF en la siguiente tabla se puede evidenciar los costos totales sin MDO y CIF
mensualmente y proyectado a cinco (5) años para cada una de las cervezas artesanales.
Tabla 47 Costo total sin MDO y CIF
Fuente: las autoras
5.12.10 Otros ingresos en este ítem se discriminan las visitas semanales por persona, el valor del cover
por persona y los ingresos totales del cover de forma mensual y proyectada a cinco (5) años.
Tabla 48 Otros ingresos
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
la dorada 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 24.983.813 27.430.507 30.116.809 33.066.183 36.304.394
la café 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 13.532.899 14.858.191 16.313.272 17.910.849 19.664.880
la rubia 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 12.491.906 13.715.254 15.058.404 16.533.092 18.152.197
la amber 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 1.040.992 12.491.906 13.715.254 15.058.404 16.533.092 18.152.197
la negra 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 2.081.984 24.983.813 27.430.507 30.116.809 33.066.183 36.304.394
la ambar 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 1.127.742 13.532.899 14.858.191 16.313.272 17.910.849 19.664.880
8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 102.017.236 112.007.904 122.976.970 135.020.249 148.242.941
COSTO TOTAL SIN MDO Y CIF
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Visita semanal por personas 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 192 198 205 212 219
valor de cover por persona 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 96000 99.245 102.599 106.067 109.652
INGRESOS TOTALES POR COVER 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 128.000 1536000 1.587.917 1.641.588 1.697.074 1.754.435
OTROS INGRESOS
154
5.12.11 Pago actores en la siguiente tabla se determina el valor a pagarle al servicio de cultura para las
presentaciones de las obras teatrales dentro de las instalaciones según lo estipulado en la cláusula del contrato.
Tabla 49 Pago actores
Fuente: las autoras
5.12.12 Costo por aperitivo debido a que el bar no ofrecerá comida de sal, para el acompañamiento de
las cervezas artesanales y las obras teatrales se cotizan las crispetas como aperitivos durante las noches de
funcionamiento.
Tabla 50 Costo por aperitivo
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Valor mensual 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 28.800.000 29.773.440 30.779.782 31.820.139 32.895.660
PAGO A ACTORES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
crispetas 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 60.000 62.028 64.125 66.292 68.533
COSTO POR APERITIVO
155
5.13 RECAUDOS
5.13.1 Recaudos en pesos los recaudos conforman el monto a pagar en efectivo por parte de los clientes por
las cervezas artesanales y las presentaciones artísticas que serán presentadas dentro de las instalaciones del bar
ya que inicialmente en parámetros generales se estableció un cien (100) % al ítem contado y cero (0)% para crédito.
Tabla 51 Recaudos en pesos
Fuente: las autoras
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 304.799.679 330.170.746 357.653.664 387.424.217 419.672.827
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL RECAUDOS 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 25.399.973 304.799.679 330.170.746 357.653.664 387.424.217 419.672.827
MESES AÑO 12
MESES RECAUDADOS 11
RECAUDOS EN PESOS
SPARKLES BAR
156
5.13.2 Pagos en pesos los pagos en pesos que se realizaran a los proveedores serán de forma contado con el
cien (100) % y para el crédito de cero (0) % arrojando un total recaudo ´de forma mensual y proyectado a cinco (5)
años.
Tabla 52 Pagos en pesos
Fuente: las autoras
5.14 PROYECCIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS
Se establece la utilidad del ejercicio que representa el total de las ganancias o pérdidas donde se evidencia
detalladamente los egresos e ingresos.
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CONTADO 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 102.017.236 112.007.904 122.976.970 135.020.249 148.242.941
CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL RECAUDOS 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 8.501.436 102.017.236 112.007.904 122.976.970 135.020.249 148.242.941
MESES AÑO 12
MESES RECAUDADOS 11
SPARKLES BAR
PAGOS EN PESOS
157
5.14.1 Estado de resultados sin financiación en pesos. Se evidencia detalladamente los ingresos y egresos de
cada mes, desde enero hasta diciembre y su respectivo primer año, cada uno con la utilidad neta correspondiente.
Se concluye que al mes de enero Sparkles bar estaría generando una utilidad equivalente a $3.624.667 y
$54.599.114 al primer año.
Tabla 53 estado de resultados sin financiación en pesos
Fuente: las autoras
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 306.335.679 331.758.663 359.295.252 389.121.291 421.427.263
Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Devoluciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS NETAS 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 306.335.679 331.758.663 359.295.252 389.121.291 421.427.263
COSTO MERCANCIA VENDIDA 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 130.818.945 140.284.289 150.489.388 161.494.193 173.363.587
UTILIDAD BRUTAS 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 175.516.734 191.474.374 208.805.864 227.627.099 248.063.676
EGRESOS
Nomina 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 54.138.887 55.968.781 57.860.526 59.816.212 61.838.000
Gastos de administracion 2.698.150 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 13.964.678 14.436.684 14.924.644 15.429.097 15.950.600
Gastoos de ventas 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 2.259.792 2.336.173 2.415.136 2.496.767 2.581.158
Gastos depresiacion 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 6.515.247 6.515.247 6.515.247 2.339.520 2.339.520
Gastos diferidos 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 5.028.980 0 0 0 0
ICA 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 3.063.357 3.317.587 3.592.953 3.891.213 4.214.273
TOTAL EGRESOS 8.615.338 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 84.970.940 82.574.471 85.308.504 83.972.809 86.923.550
UTILIDAD OPERACIONAL 6.011.056 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 90.545.794 108.899.903 123.497.359 143.654.290 161.140.125
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros prestamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 6.011.056 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 90.545.794 108.899.903 123.497.359 143.654.290 161.140.125
IMPUESTO DE RENTA 1.983.649 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 2.536.042 29.880.112 35.936.968 40.754.128 47.405.916 53.176.241
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 4.027.408 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 5.148.934 60.665.682 72.962.935 82.743.231 96.248.374 107.963.884
RESERVA LEGAL 402.741 514.893 514.893 514.893 514.893 514.893 514.893 514.893 514.893 514.893 514.893 514.893 6.066.568 7.296.294 8.274.323 9.624.837 10.796.388
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.624.667 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 4.634.041 54.599.114 65.666.642 74.468.908 86.623.537 97.167.495
UTILIDAD ACUMULADA 54.599.114 120.265.755 194.734.663 281.358.200 378.525.695
RESERVA LEGAL ACUMULADA 6.066.568 13.362.862 21.637.185 31.262.022 42.058.411
SPARKLES BAR
ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
158
5.14.2 Estado de resultados con financiación en pesos. Se evidencia que al primer año se obtiene una utilidad
bruta por valor de $14.626.394 y egresos de $8.615.338 y la resta de ambos da una utilidad operacional de
$6.011.056 y para concluir se obtiene una utilidad del ejercicio de $3.390.986 pesos.
Tabla 54 estado de resultados con financiación en pesos
Fuente: las autoras
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 306.335.679 331.758.663 359.295.252 389.121.291 421.427.263
Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Devoluciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS NETAS 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 306.335.679 331.758.663 359.295.252 389.121.291 421.427.263
COSTO MERCANCIA VENDIDA 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 130.818.945 140.284.289 150.489.388 161.494.193 173.363.587
UTILIDAD BRUTAS 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 14.626.394 175.516.734 191.474.374 208.805.864 227.627.099 248.063.676
EGRESOS
Nomina 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 4.511.574 54.138.887 55.968.781 57.860.526 59.816.212 61.838.000
Gastos de administracion 2.698.150 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 13.964.678 14.436.684 14.924.644 15.429.097 15.950.600
Gastos de ventas 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 2.259.792 2.336.173 2.415.136 2.496.767 2.581.158
Gastos depresiacion 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 542.937 6.515.247 6.515.247 6.515.247 2.339.520 2.339.520
Gastos diferidos 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 419.082 5.028.980 0 0 0 0
ICA 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 255.280 3.063.357 3.317.587 3.592.953 3.891.213 4.214.273
TOTAL EGRESOS 8.615.338 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 6.941.418 84.970.940 82.574.471 85.308.504 83.972.809 86.923.550
UTILIDAD OPERACIONAL 6.011.056 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 7.684.976 90.545.794 ########## ########## ########## ##########
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros prestamos 387.530 382.289 376.956 371.532 366.013 360.398 354.687 348.876 342.964 336.950 330.832 324.608 4.283.636 3.368.606 2.244.035 861.937
Gastos financieros leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 387.530 382.289 376.956 371.532 366.013 360.398 354.687 348.876 342.964 336.950 330.832 324.608 4.283.636 3.368.606 2.244.035 861.937 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 5.623.526 7.302.687 7.308.020 7.313.445 7.318.963 7.324.578 7.330.290 7.336.100 7.342.012 7.348.026 7.354.144 7.360.368 86.262.158 ########## ########## ########## ##########
IMPUESTO DE RENTA 1.855.764 2.409.887 2.411.647 2.413.437 2.415.258 2.417.111 2.418.996 2.420.913 2.422.864 2.424.848 2.426.867 2.428.921 28.466.512 34.825.328 40.013.597 47.121.477 53.176.241
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 3.767.762 4.892.801 4.896.373 4.900.008 4.903.705 4.907.467 4.911.294 4.915.187 4.919.148 4.923.177 4.927.276 4.931.447 57.795.646 70.705.969 81.239.727 95.670.877 107.963.884
RESERVA LEGAL 376.776 489.280 489.637 490.001 490.371 490.747 491.129 491.519 491.915 492.318 492.728 493.145 5.779.565 7.070.597 8.123.973 9.567.088 10.796.388
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.390.986 4.403.521 4.406.736 4.410.007 4.413.335 4.416.720 4.420.165 4.423.668 4.427.233 4.430.859 4.434.549 4.438.302 52.016.081 63.635.372 73.115.754 86.103.789 97.167.495
UTILIDAD ACUMULADA 52.016.081 115.651.453 188.767.208 274.870.997 372.038.492
RESERVA LEGAL ACUMULADA 5.779.565 12.850.161 20.974.134 30.541.222 41.337.610
ESTADO DE RESULTADO CON FINANCIACION EN PESOS
159
5.15 FLUJO DE CAJA
5.15.1 Flujo de caja sin financiación en pesos. Se visualizan los ingresos y egresos que tiene la empresa en
un periodo equivalente a un año, por consiguiente la resta del total ingresos menos el total egresos genera el total
de flujo de caja operacional, que para el caso de Sparkles bar es igual al flujo de caja neto. En el primer año se
obtiene un resultado equivalente a $13.181.428
Tabla 55 flujo de caja sin financiación
Fuente: las autoras
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Recaudos 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 306.335.679 331.758.663 359.295.252 389.121.291 421.427.263
Iva cobrado 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 57.911.939 62.732.442 67.954.196 73.610.601 79.737.837
Inc cobrado 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 24.383.974 26.413.660 28.612.293 30.993.937 33.573.826
TOTAL INGRESOS 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 388.631.592 420.904.765 455.861.741 493.725.830 534.738.926
EGRESOS
Nomina 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 5.444.624 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 7.001.048 50.457.602 55.844.354 57.731.893 59.683.231 61.700.524
Gastos de administracion 2.698.150 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 13.964.678 14.436.684 14.924.644 15.429.097 15.950.600
Gastos de ventas 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 2.259.792 2.336.173 2.415.136 2.496.767 2.581.158
Iva pagado 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 19.383.600 20.997.061 22.744.825 24.638.070 26.688.906
Iva total al flujo de caja 0 0 0 0 12.842.780 0 0 0 12.842.780 0 0 0 25.685.560 40.666.367 44.051.374 47.718.144 51.690.131
Inc total al flujo de caja 0 0 4.063.995 0 4.063.996 0 4.063.996 0 4.063.996 0 4.063.996 0 20.319.978 26.075.379 28.245.854 30.596.997 33.143.845
Impuesto de renta 0 29.880.112 35.936.968 40.754.128 47.405.916
Ica 0 3.063.357 3.317.587 3.592.953 3.891.213
Pagos 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 130.818.945 140.284.289 150.489.388 161.494.193 173.363.587
Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 19.204.538 17.530.618 21.594.613 17.530.618 34.437.393 19.174.048 21.594.613 17.530.618 34.437.393 17.530.618 21.594.613 20.730.473 262.890.155 333.583.775 359.857.669 386.403.580 416.415.880
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 13.181.428 14.855.348 10.791.353 14.855.348 -2.051.427 13.211.918 10.791.353 14.855.348 -2.051.427 14.855.348 10.791.353 11.655.493 125.741.438 87.320.990 96.004.072 107.322.250 118.323.046
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financieros prestamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortizacion prestamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
amortizacion leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA NETO 13.181.428 14.855.348 10.791.353 14.855.348 -2.051.427 13.211.918 10.791.353 14.855.348 -2.051.427 14.855.348 10.791.353 11.655.493 125.741.438 87.320.990 96.004.072 107.322.250 118.323.046
Saldo inicial caja 45.277.501 58.458.929 73.314.277 84.105.631 98.960.979 96.909.552 110.121.470 120.912.822 135.768.171 133.716.744 148.572.092 159.363.445 45.277.501 171.018.938 258.339.928 354.344.000 461.666.251
SALDO FINAL CAJA 58.458.929 73.314.277 84.105.631 98.960.979 96.909.552 110.121.470 120.912.822 135.768.171 133.716.744 148.572.092 159.363.445 171.018.938 171.018.938 258.339.928 354.344.000 461.666.251 579.989.297
SPARKLES BAR
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION EN PESOS
160
5.15.2 Flujo de caja con financiación en pesos en el año obtiene unos ingresos por valor de $32.385.966 y
egresos por valor de $19.204.538 que generan un flujo operacional de $13.181.428 de modo que la empresa
maneja un flujo neto de $12.491.479
Tabla 56 Flujo de caja con financiación
Fuente: las autoras
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Recaudos 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 25.527.973 306.335.679 331.758.663 359.295.252 389.121.291 421.427.263
Iva cobrado 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 4.825.995 57.911.939 62.732.442 67.954.196 73.610.601 79.737.837
Inc cobrado 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 2.031.998 24.383.974 26.413.660 28.612.293 30.993.937 33.573.826
TOTAL INGRESOS 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 32.385.966 388.631.592 420.904.765 455.861.741 493.725.830 534.738.926
EGRESOS
Nomina 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 5.444.624 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 3.801.193 7.001.048 50.457.602 55.844.354 57.731.893 59.683.231 61.700.524
Gastos de administracion 2.698.150 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 1.024.230 13.964.678 14.436.684 14.924.644 15.429.097 15.950.600
Gastos de ventas 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 188.316 2.259.792 2.336.173 2.415.136 2.496.767 2.581.158
Iva pagado 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 1.615.300 19.383.600 20.997.061 22.744.825 24.638.070 26.688.906
Iva total al flujo de caja 0 0 0 0 12.842.780 0 0 0 12.842.780 0 0 0 25.685.560 40.666.367 44.051.374 47.718.144 51.690.131
Inc total al flujo de caja 0 0 4.063.995 0 4.063.996 0 4.063.996 0 4.063.996 0 4.063.996 0 20.319.978 26.075.379 28.245.854 30.596.997 33.143.845
Impuesto de renta 0 28.466.512 34.825.328 40.013.597 47.121.477
Ica 0 3.063.357 3.317.587 3.592.953 3.891.213
pagos 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 10.901.579 130.818.945 140.284.289 150.489.388 161.494.193 173.363.587
Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL EGRESOS 19.204.538 17.530.618 21.594.613 17.530.618 34.437.393 19.174.048 21.594.613 17.530.618 34.437.393 17.530.618 21.594.613 20.730.473 262.890.155 332.170.175 358.746.029 385.663.048 416.131.441
FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 13.181.428 14.855.348 10.791.353 14.855.348 -2.051.427 13.211.918 10.791.353 14.855.348 -2.051.427 14.855.348 10.791.353 11.655.493 125.741.438 88.734.590 97.115.713 108.062.782 118.607.485
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Gastos financieros prestamos 387.530 382.289 376.956 371.532 366.013 360.398 354.687 348.876 342.964 336.950 330.832 324.608 4.283.636 3.368.606 2.244.035 861.937 0
Amortizacion prestamos 302.420 307.661 312.993 318.418 323.937 329.551 335.263 341.074 346.985 352.999 359.117 365.342 3.995.762 4.910.792 6.035.363 7.417.461
Gastos financieros leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
amortizacion leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 689.950 8.279.398 8.279.398 8.279.398 8.279.398 0
FLUJO DE CAJA NETO 12.491.479 14.165.399 10.101.403 14.165.399 -2.741.377 12.521.968 10.101.403 14.165.399 -2.741.377 14.165.399 10.101.403 10.965.543 117.462.040 80.455.192 88.836.314 99.783.384 118.607.485
Saldo inicial caja 45.277.501 57.768.979 71.934.378 82.035.781 96.201.180 93.459.803 105.981.771 116.083.174 130.248.572 127.507.195 141.672.594 151.773.997 45.277.501 162.739.540 243.194.732 332.031.046 431.814.430
SALDO FINAL CAJA 57.768.979 71.934.378 82.035.781 96.201.180 93.459.803 105.981.771 116.083.174 130.248.572 127.507.195 141.672.594 151.773.997 162.739.540 162.739.540 243.194.732 332.031.046 431.814.430 550.421.915
SPARKLES BAR
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION EN PESOS
161
5.16 ANÁLISIS DEL FLUJO DE CAJA
5.16.1 Análisis flujo de caja sin financiación en pesos. Se determina la capacidad de Sparkles bar para pagar
las deudas, ya que se mide el nivel de liquidez.
Tabla 57 análisis flujo de caja sin financiación
Fuente: las autoras
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(74.531.260) 125.741.438 87.320.990 96.004.072 107.322.250 118.323.046
DTF(%) 7,13%
SPREAD(%) 40,00%
CDO(%) 49,98%
VPN($) 9.306.425
TIR(%) 68,71%
B/C(VECES) 2,52
ANALISIS FLUJO DE CAJA
162
5.16.2 Análisis flujo de caja con financiación en pesos. La liquidez de la empresa se determina por la
capacidad para pagar las deudas, este análisis tuvo en cuenta en dinero ingresado y gastado en las actividades
propias de la empresa. La tasa interna de retorno está en 125%.
Tabla 58 análisis flujo de caja con financiación
Fuente: las autoras
5.17 PROYECCIÓN DEL BALANCE GENERAL
El balance general es la conformación de los activos pasivos y el patrimonio, todos estos reflejan la situación
financiera de la empresa
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(52.171.882) 117.462.040 80.455.192 88.836.314 99.783.384 118.607.485
DTF(%) 7,13%
SPREAD(%) 40,00%
CDO(%) 49,98%
VPN($) 26.145.542
TIR(%) 125,14%
B/C(VECES) 3,37
ANALISIS FLUJO DE CAJA
163
5.17.1 Balance general proyectado sin financiación en pesos. Sparkles bar
posee un total de activos equivalente a $74.531.260, pasivos de $0 y un
patrimonio de $ 74.531.260 los valores corresponden al primer año
Tabla 59 balance general sin financiación en pesos
Fuente: las autoras
BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501 171.018.938 258.339.928 354.344.000 461.666.251 579.989.297
Cuentas por cobrar o deudores 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501 171.018.938 258.339.928 354.344.000 461.666.251 579.989.297
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500 9.493.500 9.493.500 9.493.500 9.493.500 9.493.500
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180 12.527.180 12.527.180 12.527.180 12.527.180 12.527.180
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100 2.204.100 2.204.100 2.204.100 2.204.100 2.204.100
(-) Depreciacion acumulada 0 6.515.247 13.030.493 19.545.740 21.885.260 24.224.780
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780 17.709.533 11.194.287 4.679.040 2.339.520 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760 17.709.533 11.194.287 4.679.040 2.339.520 0
TOTAL ACTIVOS 74.531.260 188.728.472 269.534.215 359.023.040 464.005.771 579.989.297
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0 0 0 0 0 0
Cesantias por pagar 0 3.286.861 3.397.957 3.512.808 3.631.541 3.754.287
Intereses a las cesantias por pagar 0 394.423 407.755 421.537 435.785 450.514
Impuesto de renta por pagar 0 29.880.112 35.936.968 40.754.128 47.405.916 53.176.241
IVA por pagar 12.842.780 13.911.794 15.069.790 16.324.177 17.682.977
INC por pagar 0 4.063.996 4.402.277 4.768.716 5.165.656 5.595.638
ICA por pagar 0 3.063.357 3.317.587 3.592.953 3.891.213 4.214.273
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 53.531.529 61.374.337 68.119.932 76.854.288 84.873.930
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 0
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS 0 53.531.529 61.374.337 68.119.932 76.854.288 84.873.930
PATRIMONIO
Capital social 74.531.260 74.531.260 74.531.260 74.531.260 74.531.260 74.531.260
Utilidad acumulada 0 54.599.114 120.265.755 194.734.663 281.358.200 378.525.695
Reserva legal acumulada 0 6.066.568 13.362.862 21.637.185 31.262.022 42.058.411
TOTAL PATRIMONIO 74.531.260 135.196.942 208.159.877 290.903.108 387.151.482 495.115.366
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260 188.728.471 269.534.214 359.023.040 464.005.770 579.989.296
SPARKLES BAR
BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
164
5.17.2 . Balance general proyectado con financiación en pesos en el
primer año se tiene un total de activos por valor de $74.531.260, un total pasivos
por valor de $22.359.378, y un total patrimonio de $ 52.171.882 para generar
como resultado en pasivo más patrimonio un valor correspondiente a $74.531.260
que equivale al activo después de realizar las debidas operaciones contables.
Tabla 60 balance general proyectado con financiación en pesos
Fuente: las autoras
BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501 162.739.540 243.194.732 332.031.046 431.814.430 550.421.915
Cuentas por cobrar o deudores 0 0 0 0 0 0
Inventarios 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501 162.739.540 243.194.732 332.031.046 431.814.430 550.421.915
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500 9.493.500 9.493.500 9.493.500 9.493.500 9.493.500
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180 12.527.180 12.527.180 12.527.180 12.527.180 12.527.180
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100 2.204.100 2.204.100 2.204.100 2.204.100 2.204.100
(-) Depreciacion acumulada 0 6.515.247 13.030.493 19.545.740 21.885.260 24.224.780
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780 17.709.533 11.194.287 4.679.040 2.339.520 0
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760 17.709.533 11.194.287 4.679.040 2.339.520 0
TOTAL ACTIVOS 74.531.260 180.449.073 254.389.018 336.710.086 434.153.950 550.421.915
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0 0 0 0 0 0
Cesantias por pagar 0 3.286.861 3.397.957 3.512.808 3.631.541 3.754.287
Intereses a las cesantias por pagar 0 394.423 407.755 421.537 435.785 450.514
Impuesto de renta por pagar 0 28.466.512 34.825.328 40.013.597 47.121.477 53.176.241
IVA por pagar 0 12.842.780 13.911.794 15.069.790 16.324.177 17.682.977
INC x Pagar 0 4.063.996 4.402.277 4.768.716 5.165.656 5.595.638
ICA por pagar 0 3.063.357 3.317.587 3.592.953 3.891.213 4.214.273
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 52.117.929 60.262.697 67.379.400 76.569.849 84.873.930
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 22.359.378 18.363.616 13.452.824 7.417.461 0
Leasing financiero 0
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 22.359.378 18.363.616 13.452.824 7.417.461 0 0
TOTAL PASIVOS 22.359.378 70.481.545 73.715.521 74.796.861 76.569.849 84.873.930
PATRIMONIO
Capital social 52.171.882 52.171.882 52.171.882 52.171.882 52.171.882 52.171.882
Utilidad acumulada 0 52.016.081 115.651.453 188.767.208 274.870.997 372.038.492
Reserva legal acumulada 0 5.779.565 12.850.161 20.974.134 30.541.222 41.337.610
TOTAL PATRIMONIO 52.171.882 109.967.528 180.673.497 261.913.224 357.584.101 465.547.985
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260 180.449.073 254.389.018 336.710.086 434.153.949 550.421.915
SPARKLES BAR
BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
165
5.18 ANÁLISIS VERTICAL
5.18.1 Análisis vertical balance general sin financiación en pesos se tiene en cuenta la estructura de
inversión y financiamiento de Sparkles bar y la coherencia con la actividad económica que realiza, pero se puede
observar que como no se tiene en cuenta la financiación el porcentaje de total activos y patrimonio está en 100%
Tabla 61 análisis vertical balance general
Fuente: las autoras
BALANCE INICIAL ANALISIS VERTICAL AÑO 1 ANALISIS VERTICAL AÑO 2 ANALISIS VERTICAL AÑO 3 ANALISIS VERTICAL AÑO 4 ANALISIS VERTICAL AÑO 5 ANALISIS VERTICAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501 60,75% 171.018.938 90,62% 258.339.928 95,85% 354.344.000 98,70% 461.666.251 99,50% 579.989.297 100,00%
Cuentas por cobrar o deudores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501 60,75% 171.018.938 90,62% 258.339.928 95,85% 354.344.000 98,70% 461.666.251 99,50% 579.989.297 100,00%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500 12,74% 9.493.500 5,03% 9.493.500 3,52% 9.493.500 2,64% 9.493.500 2,05% 9.493.500 1,64%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180 16,81% 12.527.180 6,64% 12.527.180 4,65% 12.527.180 3,49% 12.527.180 2,70% 12.527.180 2,16%
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100 2,96% 2.204.100 1,17% 2.204.100 0,82% 2.204.100 0,61% 2.204.100 0,48% 2.204.100 0,38%
(-) Depreciacion acumulada 0 0,00% 6.515.247 3,45% 13.030.493 4,83% 19.545.740 5,44% 21.885.260 4,72% 24.224.780 4,18%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780 32,50% 17.709.533 9,38% 11.194.287 4,15% 4.679.040 1,30% 2.339.520 0,50% 0 0,00%
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980 6,75% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980 6,75% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760 39,25% 17.709.533 9,38% 11.194.287 4,15% 4.679.040 1,30% 2.339.520 0,50% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 74.531.260 100,00% 188.728.472 100,00% 269.534.215 100,00% 359.023.040 100,00% 464.005.771 100,00% 579.989.297 100,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Cesantias por pagar 0 0,00% 3.286.861 1,74% 3.397.957 1,26% 3.512.808 0,98% 3.631.541 0,78% 3.754.287 0,65%
Intereses a las cesantias por pagar 0 0,00% 394.423 0,21% 407.755 0,15% 421.537 0,12% 435.785 0,09% 450.514 0,08%
Impuesto de renta por pagar 0 0,00% 29.880.112 15,83% 35.936.968 13,33% 40.754.128 11,35% 47.405.916 10,22% 53.176.241 9,17%
IVA por pagar 0,00% 12.842.780 6,80% 13.911.794 5,16% 15.069.790 4,20% 16.324.177 3,52% 17.682.977 3,05%
INC por pagar 0 0,00% 4.063.996 2,15% 4.402.277 1,63% 4.768.716 1,33% 5.165.656 1,11% 5.595.638 0,96%
ICA por pagar 0 0,00% 3.063.357 1,62% 3.317.587 1,23% 3.592.953 1,00% 3.891.213 0,84% 4.214.273 0,73%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 53.531.529 28,36% 61.374.337 22,77% 68.119.932 18,97% 76.854.288 16,56% 84.873.930 14,63%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Leasing financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 0,00% 53.531.529 28,36% 61.374.337 22,77% 68.119.932 18,97% 76.854.288 16,56% 84.873.930 14,63%
PATRIMONIO
Capital social 74.531.260 100,00% 74.531.260 39,49% 74.531.260 27,65% 74.531.260 20,76% 74.531.260 16,06% 74.531.260 12,85%
Utilidad acumulada 0 0,00% 54.599.114 28,93% 120.265.755 44,62% 194.734.663 54,24% 281.358.200 60,64% 378.525.695 65,26%
Reserva legal acumulada 0 0,00% 6.066.568 3,21% 13.362.862 4,96% 21.637.185 6,03% 31.262.022 6,74% 42.058.411 7,25%
TOTAL PATRIMONIO 74.531.260 100,00% 135.196.942 71,64% 208.159.877 77,23% 290.903.108 81,03% 387.151.482 83,44% 495.115.366 85,37%
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260 100,00% 188.728.471 100,00% 269.534.214 100,00% 359.023.040 100,00% 464.005.770 100,00% 579.989.296 100,00%
SPARKLES BAR
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
166
5.18.2 Análisis vertical balance general con financiación en pesos en este análisis se tiene en cuenta la
financiación por lo tanto el porcentaje de total activos está en un 100%, pasivos con un 39,06% y total patrimonio
60,94%. A un año (1), de este modo se puede visualizar la proyección a cinco (5) años, visualizando el porcentaje
de rentabilidad de las base de la estructura financiera de la empresa
Tabla 62 análisis vertical balance general con financiación
Fuente: las autoras
BALANCE
INICIAL
ANALISIS
VERTICAL AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501 60,75% 162.739.540 90,19% 243.194.732 95,60% 332.031.046 98,61% 431.814.430 99,46% 550.421.915 100,00%
Cuentas por cobrar o deudores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Inventarios 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501 60,75% 162.739.540 90,19% 243.194.732 95,60% 332.031.046 98,61% 431.814.430 99,46% 550.421.915 100,00%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500 12,74% 9.493.500 5,26% 9.493.500 3,73% 9.493.500 2,82% 9.493.500 2,19% 9.493.500 1,72%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180 16,81% 12.527.180 6,94% 12.527.180 4,92% 12.527.180 3,72% 12.527.180 2,89% 12.527.180 2,28%
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100 2,96% 2.204.100 1,22% 2.204.100 0,87% 2.204.100 0,65% 2.204.100 0,51% 2.204.100 0,40%
(-) Depreciacion acumulada 0 0,00% 6.515.247 3,61% 13.030.493 5,12% 19.545.740 5,80% 21.885.260 5,04% 24.224.780 4,40%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780 32,50% 17.709.533 9,81% 11.194.287 4,40% 4.679.040 1,39% 2.339.520 0,54% 0 0,00%
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980 6,75% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980 6,75% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760 39,25% 17.709.533 9,81% 11.194.287 4,40% 4.679.040 1,39% 2.339.520 0,54% 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS 74.531.260 100,00% 180.449.073 100,00% 254.389.018 100,00% 336.710.086 100,00% 434.153.950 100,00% 550.421.915 100,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Cesantias por pagar 0 0,00% 3.286.861 1,82% 3.397.957 1,34% 3.512.808 1,04% 3.631.541 0,84% 3.754.287 0,68%
Intereses a las cesantias por pagar 0 0,00% 394.423 0,22% 407.755 0,16% 421.537 0,13% 435.785 0,10% 450.514 0,08%
Impuesto de renta por pagar 0 0,00% 28.466.512 15,78% 34.825.328 13,69% 40.013.597 11,88% 47.121.477 10,85% 53.176.241 9,66%
IVA por pagar 0 0,00% 12.842.780 7,12% 13.911.794 5,47% 15.069.790 4,48% 16.324.177 3,76% 17.682.977 3,21%
INC por pagar 0 0,00% 4.063.996 4.402.277 4.768.716 5.165.656 5.595.638
ICA por pagar 0 0,00% 3.063.357 1,70% 3.317.587 1,30% 3.592.953 1,07% 3.891.213 0,90% 4.214.273 0,77%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 52.117.929 28,88% 60.262.697 23,69% 67.379.400 20,01% 76.569.849 17,64% 84.873.930 15,42%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 22.359.378 30,00% 18.363.616 10,18% 13.452.824 5,29% 7.417.461 2,20% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 22.359.378 30,00% 18.363.616 10,18% 13.452.824 5,29% 7.417.461 2,20% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 22.359.378 30,00% 70.481.545 39,06% 73.715.521 28,98% 74.796.861 22,21% 76.569.849 17,64% 84.873.930 15,42%
PATRIMONIO
Capital social 52.171.882 70,00% 52.171.882 28,91% 52.171.882 20,51% 52.171.882 15,49% 52.171.882 12,02% 52.171.882 9,48%
Utilidad acumulada 0 0,00% 52.016.081 28,83% 115.651.453 45,46% 188.767.208 56,06% 274.870.997 63,31% 372.038.492 67,59%
Reserva legal acumulada 0 0,00% 5.779.565 3,20% 12.850.161 5,05% 20.974.134 6,23% 30.541.222 7,03% 41.337.610 7,51%
TOTAL PATRIMONIO 52.171.882 70,00% 109.967.528 60,94% 180.673.497 71,02% 261.913.224 77,79% 357.584.101 82,36% 465.547.985 84,58%
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260 100,00% 180.449.073 100,00% 254.389.018 100,00% 336.710.086 100,00% 434.153.949 100,00% 550.421.915 100,00%
ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
SPARKLES BAR
167
5.18.3 Análisis vertical estado de resultados sin financiación en pesos. Se visualiza por medio de este
análisis si la empresa posee una estructura y composición equitativa. Como se puede observar los costos de venta
son menores a la utilidad bruta por ende se identifica que el bar posee rentabilidad equivalente a la utilidad del
ejercicio representada en $71.048.568 pesos.
Tabla 63 análisis vertical estado de resultados sin financiación
Fuente: las autoras
INGRESOS AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
Ventas 304.799.679 330.170.746 357.653.664 387.424.217 419.672.827
Descuentos 0 0 0 0 0
Devoluciones 0
VENTAS NETAS 304.799.679 100,00% 330.170.746 100,00% 357.653.664 100,00% 387.424.217 100,00% 419.672.827 100,00%
COSTO MERCANCIA VENDIDA 102.018.945 33,47% 110.510.849 33,47% 119.709.606 33,47% 129.674.054 33,47% 140.467.927 33,47%
UTILIDAD BRUTAS 202.780.734 66,53% 219.659.897 66,53% 237.944.057 66,53% 257.750.163 66,53% 279.204.900 66,53%
EGRESOS
Nomina 54.138.887 17,76% 55.968.781 16,95% 57.860.526 16,18% 59.816.212 15,44% 61.838.000 14,73%
Gastos de administracion 13.964.678 4,58% 14.436.684 4,37% 14.924.644 4,17% 15.429.097 3,98% 15.950.600 3,80%
Gastoos de ventas 2.259.792 0,74% 2.336.173 0,71% 2.415.136 0,68% 2.496.767 0,64% 2.581.158 0,62%
Gastos depresiacion 6.515.247 2,14% 6.515.247 1,97% 6.515.247 1,82% 2.339.520 0,60% 2.339.520 0,56%
Gastos diferidos 5.028.980 1,65% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA 3.047.997 1,00% 3.301.707 1,00% 3.576.537 1,00% 3.874.242 1,00% 4.196.728 1,00%
TOTAL EGRESOS 84.955.580 27,87% 82.558.592 25,00% 85.292.089 23,85% 83.955.838 21,67% 86.906.006 20,71%
UTILIDAD OPERACIONAL 117.825.154 38,66% 137.101.305 41,52% 152.651.969 42,68% 173.794.326 44,86% 192.298.894 45,82%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros prestamos 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos financieros leasing 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 117.825.154 38,66% 137.101.305 41,52% 152.651.969 42,68% 173.794.326 44,86% 192.298.894 45,82%
IMPUESTO DE RENTA 38.882.301 12,76% 45.243.431 13,70% 50.375.150 14,08% 57.352.127 14,80% 63.458.635 15,12%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 78.942.853 25,90% 91.857.875 27,82% 102.276.819 28,60% 116.442.198 30,06% 128.840.259 30,70%
RESERVA LEGAL 7.894.285 2,59% 9.185.787 2,78% 10.227.682 2,86% 11.644.220 3,01% 12.884.026 3,07%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 71.048.568 23,31% 82.672.087 25,04% 92.049.137 25,74% 104.797.978 27,05% 115.956.233 27,63%
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
SPARKLES BAR
168
5.18.4 Análisis vertical estado de resultados con financiación en pesos. Por medio del presente análisis se
evidencia una utilidad del ejercicio equivalente a $71.048.568 pesos y el porcentaje representa el 23.31%, de tal
manera se proyecta a cinco (5) años
Tabla 64 análisis vertical estado de resultados con financiación
Fuente las autoras
INGRESOS AÑO 1
ANALISIS
VERTICAL AÑO 2
ANALISIS
VERTICAL AÑO 3
ANALISIS
VERTICAL AÑO 4
ANALISIS
VERTICAL AÑO 5
ANALISIS
VERTICAL
Ventas 304.799.679 330.170.746 357.653.664 387.424.217 419.672.827
Descuentos 0 0 0 0 0
Devoluciones 0 0 0 0 0
VENTAS NETAS 304.799.679 100,00% 330.170.746 100,00% 357.653.664 100,00% 387.424.217 100,00% 419.672.827 100,00%
COSTO MERCANCIA VENDIDA 102.018.945 33,47% 110.510.849 100,00% 119.709.606 33,47% 129.674.054 33,47% 140.467.927 33,47%
UTILIDAD BRUTAS 202.780.734 66,53% 219.659.897 100,00% 237.944.057 66,53% 257.750.163 66,53% 279.204.900 66,53%
EGRESOS
Nomina 54.138.887 17,76% 55.968.781 100,00% 57.860.526 16,18% 59.816.212 15,44% 61.838.000 14,73%
Gastos de administracion 13.964.678 4,58% 14.436.684 100,00% 14.924.644 4,17% 15.429.097 3,98% 15.950.600 3,80%
Gastos de ventas 2.259.792 0,74% 2.336.173 100,00% 2.415.136 0,68% 2.496.767 0,64% 2.581.158 0,62%
Gastos depresiacion 6.515.247 2,14% 6.515.247 100,00% 6.515.247 1,82% 2.339.520 0,60% 2.339.520 0,56%
Gastos diferidos 5.028.980 1,65% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
ICA 3.047.997 1,00% 3.301.707 100,00% 3.576.537 1,00% 3.874.242 1,00% 4.196.728 1,00%
TOTAL EGRESOS 84.955.580 27,87% 82.558.592 100,00% 85.292.089 23,85% 83.955.838 21,67% 86.906.006 20,71%
UTILIDAD OPERACIONAL 117.825.154 38,66% 137.101.305 100,00% 152.651.969 42,68% 173.794.326 44,86% 192.298.894 45,82%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros prestamos 4.283.636 1,41% 3.368.606 100,00% 2.244.035 0,63% 861.937 0,22% 0,00%
Gastos financieros leasing 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 4.283.636 1,41% 3.368.606 100,00% 2.244.035 0,63% 861.937 0,22% 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 117.825.154 38,66% 137.101.305 100,00% 152.651.969 42,68% 173.794.326 44,86% 192.298.894 45,82%
IMPUESTO DE RENTA 38.882.301 12,76% 45.243.431 100,00% 50.375.150 14,08% 57.352.127 14,80% 63.458.635 15,12%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 78.942.853 25,90% 91.857.875 100,00% 102.276.819 28,60% 116.442.198 30,06% 128.840.259 30,70%
RESERVA LEGAL 7.894.285 2,59% 9.185.787 100,00% 10.227.682 2,86% 11.644.220 3,01% 12.884.026 3,07%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 71.048.568 23,31% 82.672.087 100,00% 92.049.137 25,74% 104.797.978 27,05% 115.956.233 27,63%
SPARKLES BAR
ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADO CON FINANCIACION EN PESOS
169
5.19 ANÁLISIS HORIZONTAL
Por medio del análisis horizontal se identifica la evolución que la empresa tiene
con el paso del tiempo, haciendo presente las variaciones y su origen
5.19.1 Análisis horizontal balance general sin financiación en pesos. En
el análisis horizontal del balance general sin financiación la variación relativa del
total del año uno está en 153%; año dos 42.82%; año tres 33.20%; año cuatro
29.24% y año quinto 25.00%. También cabe resaltar que con el paso de los años
se presenta una disminución del total de activos debido al empleo en la utilización
del ejercicio.
170
Tabla 65 análisis horizontal balance general sin financiación
Fuente: las autoras
5.19.2 Análisis horizontal balance general con financiación en pesos a continuación se muestran los
cambios financieros que tiene la empresa con respecto a una proyección de cinco años, la variación se muestra
tanto en cifras como porcentajes.
BALANCE
INICIAL AÑO 1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501 171.018.938 125.741.438 277,71% 258.339.928 87.320.990 51,06% 354.344.000 96.004.072 37,16% 461.666.251 107.322.250 30,29% 579.989.297 118.323.046 25,63%
Cuentas por cobrar o deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501 171.018.938 125.741.438 277,71% 258.339.928 87.320.990 51,06% 354.344.000 96.004.072 37,16% 461.666.251 107.322.250 30,29% 579.989.297 118.323.046 25,63%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00%
(-) Depreciacion acumulada 0 6.515.247 6.515.247 0,00% 13.030.493 6.515.247 100,00% 19.545.740 6.515.247 50,00% 21.885.260 2.339.520 11,97% 24.224.780 2.339.520 10,69%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780 17.709.533 (6.515.247) -26,89% 11.194.287 (6.515.247) -36,79% 4.679.040 (6.515.247) -58,20% 2.339.520 (2.339.520) -50,00% 0 (2.339.520) -100,00%
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980 0 (5.028.980) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980 0 (5.028.980) -100,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760 17.709.533 (11.544.227) -39,46% 11.194.287 (6.515.247) -36,79% 4.679.040 (6.515.247) -58,20% 2.339.520 (2.339.520) -50,00% 0 (2.339.520) -100,00%
TOTAL ACTIVOS 74.531.260 188.728.472 114.197.211 153,22% 269.534.215 80.805.743 42,82% 359.023.040 89.488.826 33,20% 464.005.771 104.982.730 29,24% 579.989.297 115.983.526 25,00%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Cesantias por pagar 0 3.286.861 3.286.861 0,00% 3.397.957 111.096 3,38% 3.512.808 114.851 3,38% 3.631.541 118.733 3,38% 3.754.287 122.746 3,38%
Intereses a las cesantias por pagar 0 394.423 394.423 0,00% 407.755 13.332 3,38% 421.537 13.782 3,38% 435.785 14.248 3,38% 450.514 14.730 3,38%
Impuesto de renta por pagar 0 29.880.112 29.880.112 0,00% 35.936.968 6.056.856 20,27% 40.754.128 4.817.160 13,40% 47.405.916 6.651.787 16,32% 53.176.241 5.770.326 12,17%
IVA por pagar 12.842.780 12.842.780 0,00% 13.911.794 1.069.014 8,32% 15.069.790 1.157.997 8,32% 16.324.177 1.254.387 8,32% 17.682.977 1.358.800 8,32%
INC por pagar 0 4.063.996 4.063.996 0,00% 4.402.277 338.281 8,32% 4.768.716 366.439 0,00% 5.165.656 396.941 8,32% 5.595.638 429.981 8,32%
ICA por pagar 0 3.063.357 3.063.357 0,00% 3.317.587 254.230 8,30% 3.592.953 275.366 8,30% 3.891.213 298.260 8,30% 4.214.273 323.060 8,30%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 53.531.529 53.531.529 0,00% 61.374.337 7.842.808 14,65% 68.119.932 6.745.595 10,99% 76.854.288 8.734.356 12,82% 84.873.930 8.019.642 10,43%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Leasing financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 0 53.531.529 53.531.529 0,00% 61.374.337 7.842.808 14,65% 68.119.932 6.745.595 10,99% 76.854.288 8.734.356 12,82% 84.873.930 8.019.642 10,43%
PATRIMONIO
Capital social 74.531.260 74.531.260 0 0,00% 74.531.260 0 0,00% 74.531.260 0 0,00% 74.531.260 0 0,00% 74.531.260 0 0,00%
Utilidad acumulada 0 54.599.114 54.599.114 0,00% 120.265.755 65.666.642 120,27% 194.734.663 74.468.908 61,92% 281.358.200 86.623.537 44,48% 378.525.695 97.167.495 34,54%
Reserva legal acumulada 0 6.066.568 6.066.568 0,00% 13.362.862 7.296.294 120,27% 21.637.185 8.274.323 61,92% 31.262.022 9.624.837 44,48% 42.058.411 10.796.388 34,54%
TOTAL PATRIMONIO 74.531.260 135.196.942 60.665.682 81,40% 208.159.877 72.962.935 53,97% 290.903.108 82.743.231 39,75% 387.151.482 96.248.374 33,09% 495.115.366 107.963.884 27,89%
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260 188.728.471 114.197.211 153,22% 269.534.214 80.805.743 42,82% 359.023.040 89.488.826 33,20% 464.005.770 104.982.730 29,24% 579.989.296 115.983.526 25,00%
SPARKLES BAR
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
171
Tabla 66 análisis horizontal balance general con financiación
Fuente: las autoras
5.19.3 Análisis horizontal estado de resultados sin financiación en pesos Por medio de dicho análisis se
determina la variación absoluta y relativa de un año respecto al otro con el fin de identificar el crecimiento o
decrecimiento, por ello en la siguiente tabla representa proyectada a cinco años
BALANCE
INICIAL AÑO 1
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja - bancos 45.277.501 162.739.540 117.462.040 72,18% 243.194.732 80.455.192 49,44% 332.031.046 88.836.314 36,53% 431.814.430 99.783.384 30,05% 550.421.915 118.607.485 27,47%
Cuentas por cobrar o deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Inventarios 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 45.277.501 162.739.540 117.462.040 72,18% 243.194.732 80.455.192 49,44% 332.031.046 88.836.314 36,53% 431.814.430 99.783.384 30,05% 550.421.915 118.607.485 27,47%
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 9.493.500 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00% 9.493.500 0 0,00%
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 12.527.180 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00% 12.527.180 0 0,00%
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.204.100 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00% 2.204.100 0 0,00%
(-) Depreciacion acumulada 0 6.515.247 6.515.247 100,00% 13.030.493 6.515.247 100,00% 19.545.740 6.515.247 50,00% 21.885.260 2.339.520 11,97% 24.224.780 2.339.520 10,69%
TOTAL ACTIVOS FIJOS 24.224.780 17.709.533 (6.515.247) (36,79%) 11.194.287 (6.515.247) (36,79%) 4.679.040 (6.515.247) (58,20%) 2.339.520 (2.339.520) (50,00%) 0 (2.339.520) (100,00%)
ACTIVOS DIFERIDOS
Diferidos 5.028.980 0 (5.028.980) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.028.980 0 (5.028.980) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 29.253.760 17.709.533 (11.544.227) (65,19%) 11.194.287 (6.515.247) (36,79%) 4.679.040 (6.515.247) (58,20%) 2.339.520 (2.339.520) (50,00%) 0 (2.339.520) (100,00%)
TOTAL ACTIVOS 74.531.260 180.449.073 105.917.813 58,70% 254.389.018 73.939.945 40,98% 336.710.086 82.321.068 32,36% 434.153.950 97.443.864 28,94% 550.421.915 116.267.965 26,78%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar o acreedores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Cesantias por pagar 0 3.286.861 3.286.861 100,00% 3.397.957 111.096 3,38% 3.512.808 114.851 3,38% 3.631.541 118.733 3,38% 3.754.287 122.746 3,38%
Intereses a las cesantias por pagar 0 394.423 394.423 100,00% 407.755 13.332 3,38% 421.537 13.782 3,38% 435.785 14.248 3,38% 450.514 14.730 3,38%
Impuesto de renta por pagar 0 28.466.512 28.466.512 100,00% 34.825.328 6.358.816 22,34% 40.013.597 5.188.269 14,90% 47.121.477 7.107.880 17,76% 53.176.241 6.054.765 12,85%
IVA por pagar 0 12.842.780 12.842.780 100,00% 13.911.794 1.069.014 8,32% 15.069.790 1.157.997 8,32% 16.324.177 1.254.387 8,32% 17.682.977 1.358.800 8,32%
INC por pagar 0 4.063.996 4.063.996 100,00% 4.402.277 338.281 8,32% 4.768.716 366.439 8,32% 5.165.656 396.941 8,32% 5.595.638 429.981 8,32%
ICA por pagar 0 3.063.357 3.063.357 100,00% 3.317.587 254.230 8,30% 3.592.953 275.366 8,30% 3.891.213 298.260 8,30% 4.214.273 323.060 8,30%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 52.117.929 52.117.929 100,00% 60.262.697 8.144.768 15,63% 67.379.400 7.116.704 11,81% 76.569.849 9.190.448 13,64% 84.873.930 8.304.082 10,85%
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligacones financieras 22.359.378 18.363.616 (3.995.762) (21,76%) 13.452.824 (4.910.792) (26,74%) 7.417.461 (6.035.363) (44,86%) 0 (7.417.461) (100,00%) 0 0 0,00%
Leasing financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 22.359.378 18.363.616 (3.995.762) (21,76%) 13.452.824 (4.910.792) (26,74%) 7.417.461 (6.035.363) (44,86%) 0 (7.417.461) (100,00%) 0 0 0,00%
TOTAL PASIVOS 22.359.378 70.481.545 48.122.167 68,28% 73.715.521 3.233.976 4,59% 74.796.861 1.081.341 1,47% 76.569.849 1.772.987 2,37% 84.873.930 8.304.082 10,85%
PATRIMONIO
Capital social 52.171.882 52.171.882 0 0,00% 52.171.882 0 0,00% 52.171.882 0 0,00% 52.171.882 0 0,00% 52.171.882 0 0,00%
Utilidad acumulada 0 52.016.081 52.016.081 100,00% 115.651.453 63.635.372 122,34% 188.767.208 73.115.754 63,22% 274.870.997 86.103.789 45,61% 372.038.492 97.167.495 35,35%
Reserva legal acumulada 0 5.779.565 5.779.565 100,00% 12.850.161 7.070.597 122,34% 20.974.134 8.123.973 63,22% 30.541.222 9.567.088 45,61% 41.337.610 10.796.388 35,35%
TOTAL PATRIMONIO 52.171.882 109.967.528 57.795.646 52,56% 180.673.497 70.705.969 64,30% 261.913.224 81.239.727 44,96% 357.584.101 95.670.877 36,53% 465.547.985 107.963.884 30,19%
PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO 74.531.260 180.449.073 105.917.813 58,70% 254.389.018 73.939.945 40,98% 336.710.086 82.321.068 32,36% 434.153.949 97.443.864 28,94% 550.421.915 116.267.965 26,78%
ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS
SPARKLES BAR
172
Tabla 67 análisis horizontal estado de resultados sin financiación
Fuente: las autoras
INGRESOS DIC AÑO 1 AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
Ventas 25.399.973 304.799.679 330.170.746 25.371.068 8,32% 357.653.664 27.482.917 8,32% 387.424.217 29.770.554 8,32% 419.672.827 32.248.610 8,32%
Descuentos 76.217.953.704 914.615.444.447 990.746.660.488 76.131.216.042 8,32% 1.073.214.924.621 82.468.264.133 8,32% 1.162.547.723.210 89.332.798.590 8,32% 1.259.316.449.796 96.768.726.586 8,32%
Devoluciones 0 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
VENTAS NETAS (76.192.553.731) (914.310.644.768) (990.416.489.742) (76.105.844.974) 8,32% (1.072.857.270.957) (82.440.781.216) 8,32% (1.162.160.298.993) (89.303.028.036) 8,32% (1.258.896.776.969) (96.736.477.976) 8,32%
COSTO MERCANCIA VENDIDA 8.501.579 102.018.945 110.510.849 8.491.904 8,32% 119.709.606 9.198.757 8,32% 129.674.054 9.964.448 8,32% 140.467.927 10.793.874 8,32%
UTILIDAD BRUTAS (76.201.055.309) (914.412.663.713) (990.527.000.591) (76.114.336.878) 8,32% (1.072.976.980.563) (82.449.979.973) 8,32% (1.162.289.973.047) (89.312.992.484) 8,32% (1.259.037.244.896) (96.747.271.849) 8,32%
EGRESOS
Nomina 9.192.284 110.307.414 114.035.804 3.728.391 3,38% 117.890.215 3.854.410 3,38% 121.874.904 3.984.689 3,38% 125.994.276 4.119.372 3,38%
Gastos de administracion 1.024.230 13.964.678 14.436.684 472.006 3,38% 14.924.644 487.960 3,38% 15.429.097 504.453 3,38% 15.950.600 521.503 3,38%
Gastoos de ventas 188.316 2.259.792 2.336.173 76.381 3,38% 2.415.136 78.963 3,38% 2.496.767 81.632 3,38% 2.581.158 84.391 3,38%
Gastos depresiacion 542.937 6.515.247 6.515.247 0 0,00% 6.515.247 0 0,00% 2.339.520 (4.175.727) (64,09%) 2.339.520 0 0,00%
Gastos diferidos 419.082 5.028.980 0 (5.028.980) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA (7.619.255.373) (91.431.064.477) 3.317.587 91.434.382.063 (100,00%) 3.592.953 275.366 8,30% 3.891.213 298.260 8,30% 4.214.273 323.060 8,30%
TOTAL EGRESOS (7.607.888.524) (91.292.988.367) 140.641.494 91.433.629.861 (100,15%) 145.338.193 4.696.699 3,34% 146.031.501 693.308 0,48% 151.079.826 5.048.326 3,46%
UTILIDAD OPERACIONAL (68.593.166.786) (823.119.675.346) (990.667.642.085) (167.547.966.739) 20,36% (1.073.122.318.757) (82.454.676.671) 8,32% (1.162.436.004.548) (89.313.685.791) 8,32% (1.259.188.324.722) (96.752.320.175) 8,32%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros prestamos 0 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
Gastos financieros leasing 0 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (68.593.166.786) (823.119.675.346) (990.667.642.085) (167.547.966.739) 20,36% (1.073.122.318.757) (82.454.676.671) 8,32% (1.162.436.004.548) (89.313.685.791) 8,32% (1.259.188.324.722) (96.752.320.175) 8,32%
IMPUESTO DE RENTA 0 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 5.148.934 60.665.682 72.962.935 12.297.253 20,27% 82.743.231 9.780.296 13,40% 96.248.374 13.505.144 16,32% 107.963.884 11.715.509 12,17%
RESERVA LEGAL 0 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5.148.934 60.665.682 72.962.935 12.297.253 16,85% 82.743.231 9.780.296 13,40% 96.248.374 13.505.144 16,32% 107.963.884 11.715.509 12,17%
ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIACION EN PESOS
SPARKLES BAR
173
5.19.4 Análisis horizontal estado de resultados con financiación en pesos Se identifica la variación absoluta y
relativa de los cinco años de la empresa teniendo en cuenta el factor financiero.
Tabla 68 análisis horizontal estado de resultados con financiación
Fuente: las autoras
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 3
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 4
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA AÑO 5
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA
Ventas 304.799.679 330.170.746 25.371.068 8,32% 357.653.664 27.482.917 8,32% 387.424.217 29.770.554 8,32% 419.672.827 32.248.610 8,32%
Descuentos 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
Devoluciones 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
VENTAS NETAS 304.799.679 330.170.746 25.371.068 8,32% 357.653.664 27.482.917 8,32% 387.424.217 29.770.554 8,32% 419.672.827 32.248.610 8,32%
COSTO MERCANCIA VENDIDA 102.018.945 110.510.849 8.491.904 8,32% 119.709.606 9.198.757 8,32% 129.674.054 9.964.448 8,32% 140.467.927 10.793.874 8,32%
UTILIDAD BRUTAS 202.780.734 219.659.897 16.879.164 8,32% 237.944.057 18.284.160 8,32% 257.750.163 19.806.106 8,32% 279.204.900 21.454.737 8,32%
EGRESOS
Nomina 54.138.887 55.968.781 1.829.894 3,38% 57.860.526 1.891.745 3,38% 59.816.212 1.955.686 3,38% 61.838.000 2.021.788 3,38%
Gastos de administracion 13.964.678 14.436.684 472.006 3,38% 14.924.644 487.960 3,38% 15.429.097 504.453 3,38% 15.950.600 521.503 3,38%
Gastos de ventas 2.259.792 2.336.173 76.381 3,38% 2.415.136 78.963 3,38% 2.496.767 81.632 3,38% 2.581.158 84.391 3,38%
Gastos depresiacion 6.515.247 6.515.247 0 0,00% 6.515.247 0 0,00% 2.339.520 (4.175.727) (64,09%) 2.339.520 0 0,00%
Gastos diferidos 5.028.980 0 (5.028.980) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%
ICA 3.047.997 3.301.707 253.711 8,32% 3.576.537 274.829 8,32% 3.874.242 297.706 8,32% 4.196.728 322.486 8,32%
TOTAL EGRESOS 84.955.580 82.558.592 (2.396.988) (2,82%) 85.292.089 2.733.497 3,31% 83.955.838 (1.336.251) (1,57%) 86.906.006 2.950.168 3,51%
UTILIDAD OPERACIONAL 117.825.154 137.101.305 19.276.152 16,36% 152.651.969 15.550.663 11,34% 173.794.326 21.142.357 13,85% 192.298.894 18.504.568 10,65%
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos financieros prestamos 4.283.636 3.368.606 (915.030) (21,36%) 2.244.035 (1.124.571) (33,38%) 861.937 (1.382.098) (61,59%) (861.937) (100,00%)
Gastos financieros leasing 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%
TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 4.283.636 3.368.606 (915.030) (21,36%) 2.244.035 (1.124.571) (33,38%) 861.937 (1.382.098) (61,59%) 0 (861.937) (100,00%)
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 113.541.518 133.732.699 20.191.181 17,78% 150.407.934 16.675.235 12,47% 172.932.389 22.524.455 14,98% 192.298.894 19.366.505 11,20%
IMPUESTO DE RENTA 37.468.701 44.131.791 6.663.090 17,78% 49.634.618 5.502.827 12,47% 57.067.688 7.433.070 14,98% 63.458.635 6.390.947 11,20%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 76.072.817 89.600.908 13.528.091 17,78% 100.773.316 11.172.407 12,47% 115.864.700 15.091.385 14,98% 128.840.259 12.975.558 11,20%
RESERVA LEGAL 7.607.282 8.960.091 1.352.809 17,78% 10.077.332 1.117.241 12,47% 11.586.470 1.509.138 14,98% 12.884.026 1.297.556 11,20%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 68.465.535 80.640.818 12.175.282 17,78% 90.695.984 10.055.167 12,47% 104.278.230 13.582.246 14,98% 115.956.233 11.678.003 11,20%
SPARKLES BAR
ANALISIS HORINZONTAL ESTADO DE RESULTADO CON FINANCIACION EN PESOS
174
5.20 RAZONES FINANCIERAS
Se realiza un análisis por medio de indicadores donde se establecen los datos
financieros directos de la empresa que permiten analizar el estado actual.
5.20.1 Razones financieras sin financiación
Tabla 69 razones financieras para estados financieros
Fuente: las autoras
5.20.2 Razones financieras con financiación
Tabla 70 razones financieras con financiación
Fuente: las autoras
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Capital neto de trabajo 117.487.409 196.965.591 286.224.069 384.811.963 495.115.367
Razon corriente 3,19 4,21 5,20 6,01 6,83
Prueba acida 3,19 4,21 5,20 6,01 6,83
Endeundamiento 28,36% 22,77% 18,97% 16,56% 14,63%
Rendimiento sobre activos 32,14% 27,07% 23,05% 20,74% 18,61%
Rendimiento sobre apatrimonio 44,87% 35,05% 28,44% 24,86% 21,81%
Margen bruto 57,30% 57,71% 58,12% 58,50% 58,86%
Marge operacional 29,56% 32,83% 34,37% 36,92% 38,24%
Margen neto 19,80% 21,99% 23,03% 24,73% 25,62%
Dias del año 365
RAZONES FIANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION
SPARKLES BAR
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Capital neto de trabajo 110.621.611 182.932.035 264.651.646 355.244.581 465.547.985
Razon corriente 3,12 4,04 4,93 5,64 6,49
Prueba acida 3,12 4,04 4,93 5,64 6,49
Endeundamiento 39,06% 28,98% 22,21% 17,64% 15,42%
Rendimiento sobre activos 39,18% 31,94% 28,41% 24,87% 0,00%
Rendimiento sobre apatrimonio 52,56% 39,13% 31,02% 26,75% 23,19%
Margen bruto 57,30% 57,71% 58,12% 58,50% 58,86%
Marge operacional 29,56% 32,83% 34,37% 36,92% 38,24%
Margen neto 18,87% 21,31% 22,61% 24,59% 25,62%
Dias del año 365
RAZONES FIANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION
SPARKLES BAR
175
5.21 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio determina cuantas unidades se deben vender para no generar pérdidas que afecten
exageradamente la rentabilidad del bar.
Tabla 71 punto de equilibrio
Fuente: las autoras
5.22 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Este análisis se emplea para identificar ventajas y desventajas económicas a las que se puede asumir, de acuerdo a
la encuesta la propuesta innovadora no ha sido incursionada en el municipio y por ello el interés en significativo por
lo tanto se evidencia un panorama alentador ya que a pesar de disminuir el margen bruto en un 50% el panorama
para Sparkles bar sigue siendo alentador aunque si se nota una diferencia en el VPN%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRECIO PROMEDIO 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 8.874 9.173 9.484 9.804 10.135
COSTO PROMEDIO 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 2.970 3.070 3.174 3.282 3.392
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ER SF 845 1.035 1.035 1.035 1.035 1.035 1.035 1.035 1.035 1.035 1.035 1.035 12.232 13.023 14.147 15.115 16.358
ER CF 801 992 992 993 994 994 995 996 996 997 998 998 11.746 12.653 13.909 15.026 16.358
SPARKLES BAR
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
176
Tabla 72 análisis de sensibilidad
Fuente: las autoras
VPN %
TIR %
B/C (VECES)
FLUJO DE CAJA CF
SPARKLES BAR
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
DISMINUCION MARGEN BRUTO EN 50%
2,52
(25.646.401)
-1,63%
1,48
MODIFICADOORIGINAL
FLUJO DE CAJA SF
9.306.425
68,71%
3,37 2,62
ORIGINAL MODIFICADO
26.145.542 (8.807.284)
125,14% 24,66%
177
6 CONCLUSIONES
Se concluye de acuerdo al estudio financiero realizado que Sparkles bar se crea
con el fin de fomentar la cultura y sano esparcimiento por medio de las obras
teatrales, ayudando a afianzar las raíces y aportando al fortalecimiento de los
lazos interpersonales que se han deteriorado en los últimos años, debido a las
tenciones que se generan a través de la constante rutina que viven los seres
humanos, el bar temático comercializa la cerveza artesanal como un plus adicional
no para proliferar el consumo de alcohol si no para brindarles a los clientes una
cerveza agradable y sana que les permita disfrutar de las puestas escénicas
ofrecida dentro de las instalaciones
La propuesta de valor del presente proyecto son las obras teatrales dado que
actualmente en el municipio de Yumbo no existe un bar que ofrezca las mismas
características a consumidor y según los resultados de la encuesta el 76% de los
encuestados muestra interés en un bar con dicha cualidad distintiva.
La viabilidad del proyecto de negocio al mes de enero está generando una utilidad
de $3.390.986 según los datos del capítulo financiero evidenciados en el estado
de resultados con financiación, la demanda a satisfacer mensualmente equivale a
190 personas y semanalmente 17 persona, la población se encuentra entre las
edades 25 a 44 años ya que en la encuesta represento el 91%.
Se realizó un total de 105 encuestas en el municipio de Yumbo donde se
evidencia que la distinción por sexo las mujeres representan el 51% y los hombres
el 49% por ende se concluye que las mujeres son las más interesadas en asistir a
un bar con las características planteadas en el presente proyecto.
178
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184
8 ANEXOS
Cuadro 36 Encuesta
Fuente: las autoras
