Finanzas

Luis Daniel Rodriguez

Jorge Parra Diaz

Luis Alberto Arias

Daniel Jose Niño

Inflacion 3,9%

Ventas

Año 1 a proyectar Año 2 a proyectar Año 3 a proyectar

Ventas brutas $2.385.003.720,00 $2.552.473.428,45 $2.758.194.904,12

Ventas a contado $1.908.002.976,00 $2.041.978.742,76 $2.206.555.923,30

Ventas a crédito $477.000.744,00 $510.494.685,69 $551.638.980,82

Descuentos $9.540.014,88 $10.209.893,71 $11.032.779,62

Ventas netas $2.375.463.705,12 $2.542.263.534,74 $2.747.162.124,50

Gastos de personal

Sueldos año 1 Sueldo año 2 Sueldo año 3

Sueldos $23.088.865,80 $23.989.331,57 $24.924.915,50

Prestaciones $11.544.432,90 $11.994.665,78 $12.462.457,75

Total gastos personal $34.633.298,70 $35.983.997,35 $37.387.373,25

Gastos de administración y de ventas

Año 1 Año 2 Año 3

Arrendamientos $139.941.254,87 $145.398.963,81 $151.069.523,40

Sueldos administración $235.883.238,02 $245.082.684,30 $254.640.908,99

Prestaciones sociales $94.353.295,21 $98.033.073,72 $101.856.363,59

Cesantías $19.656.936,50 $20.423.557,02 $21.220.075,75

Depreciación $10.000.000,00 $10.000.000,00 $10.000.000,00

Gastos generales administración $41.119.941,94 $42.723.619,68 $44.389.840,84

Total gastos administración $540.954.666,54 $561.661.898,53 $583.176.712,58

Sueldos ventas $103.509.290,28 $107.546.152,61 $111.740.452,56

Prestaciones sociales $41.403.716,11 $43.018.461,04 $44.696.181,02

Cesantías $8.625.774,19 $8.962.179,38 $9.311.704,38

Otros gastos de ventas $17.596.636,99 $18.282.905,83 $18.995.939,16

Total gastos ventas $171.135.417,58 $177.809.698,87 $184.744.277,12

Total gastos administración y ventas $712.090.084,12 $739.471.597,40 $767.920.989,70

Producción en unidades

Presupuesto de producción de zapatos Año 1 Año 2 Año 3

Inventario final de producto terminado 2.946 540 562

(+) ventas presupuestadas 23.568 24.276 25.248

(=) necesidades totales 26.514 24.816 25.810

(-) inventario inicial de producto terminados 1.815 2.946 540

(=) producción requerida 24.699 21.870 25.270

Presupuesto de producción de bolsos Año 1 Año 2 Año 3

Inventario final de producto terminado 1.768 1.821 1.894

(+) ventas presupuestadas 14.140 14.565 15.148

(=) necesidades totales 15.908 16.386 17.042

(-) inventario inicial de producto terminados 1.089 1.768 1.821

(=) producción requerida 14.819 14.618 15.221

Materia prima

Presupuesto de materias primas para zapatos Año 1 Año 2 Año 3

Producción requerida 24.699 21.870 25.270

Inventario materia prima 2.059 1.823 2.106

Total materia prima requerida 26.758 23.693 27.376

Precio materia prima $33.227,22 $34.523,08 $35.869,48

Total presupuesto materia prima para zapatos $889.093.952 $817.955.371 $981.962.932

Presupuesto de materias primas para bolsos Año 1 Año 2 Año 3

Producción requerida 14.819 14.619 15.221

Inventario materia prima 3.202 4.920 7.559

Total materia prima requerida 18.021 19.539 22.780

Precio materia prima $25.975,00 $26.988,03 $28.040,56

Total presupuesto materia prima para bolsos $468.095.475 $527.319.020 $638.763.910

Tota presupuesto materia prima $1.357.189.427,76 $1.345.274.392,35 $1.620.726.843,38

Gastos indirectos de fabricación


Servicios públicos $28.053.000,00 $29.147.067,00 $30.283.802,61

Mantenimiento de maquinaría $12.468.000,00 $12.954.252,00 $13.459.467,83

Impuestos diferentes a los de renta $3.117.000,00 $3.238.563,00 $3.364.866,96

Gastos varios $2.701.400,00 $2.806.754,60 $2.916.218,03

Total gastos indirectos de fabricación $46.339.400,00 $48.146.636,60 $50.024.355,43

Financiación e inversión

Terrenos $58.000.000,00

Presupuesto de inversión

Local y edificio $580.000.000,00

Maquinaría $115.000.000,00

Total inversión fija $753.000.000,00

Capital de trabajo $544.253.468,07

Total presupuesto de inversión $208.746.531,93

Amortización créditos

Saldo Interés Amortización a capital Valor total a pagar

Sem 1 año 1 $150.000.000,00 $24.000.000,00 $ - $24.000.000,00

Sem 2 año 1 $150.000.000,00 $24.000.000,00 $30.000.000,00 $54.000.000,00

Sem 1 año 2 $120.000.000,00 $24.000.000,00 $30.000.000,00 $54.000.000,00

Sem 2 año 2 $90.000.000,00 $24.000.000,00 $30.000.000,00 $54.000.000,00

Sem 1 año 3 $60.000.000,00 $24.000.000,00 $30.000.000,00 $54.000.000,00

Sem 2 año 3 $30.000.000,00 $24.000.000,00 $30.000.000,00 $54.000.000,00

Costos de producción


Materia prima $1.357.189.427,76 $1.345.274.392,35 $1.620.726.843,38

Inventario final materias primas $151.586.795,98 $195.716.660,72 $287.499.706,32

Costo materia prima utilizada $1.205.602.631,78 $1.149.557.731,63 $1.333.227.137,05

Mano de obra $34.633.298,70 $35.983.997,35 $37.387.373,25

Gastos indirectos de fabricación $46.339.400,00 $48.146.636,60 $50.024.355,43

Inventario final producto en proceso $39.948.947,96 $39.705.695,17 $47.448.293,67

Costos de producción $1.246.626.382,52 $1.193.982.670,40 $1.373.190.572,06

Inventario final de producto terminado $179.770.265,81 $178.675.628,29 $213.517.321,51

Total costo de ventas $1.066.856.116,72 $1.015.307.042,12 $1.159.673.250,55

Estado de resultados


Ventas a contado $1.908.002.976,00 $2.041.978.742,76 $2.206.555.923,30

Ventas a credito $477.000.744,00 $510.494.685,69 $551.638.980,82

Descuentos $9.540.014,88 $10.209.893,71 $11.032.779,62

Ventas netas $2.375.463.705,12 $2.542.263.534,74 $2.747.162.124,50

costo de ventas $1.066.856.116,72 $1.015.307.042,12 $1.159.673.250,55

utilidad bruta $1.308.607.588,40 $1.526.956.492,62 $1.587.488.873,95

gastos administración $540.954.666,54 $561.661.898,53 $583.176.712,58

gastos de ventas $171.135.417,58 $177.809.698,87 $184.744.277,12

utilidad de operación $596.517.504,29 $787.484.895,22 $819.567.884,25

gastos financieros $48.000.000,00 $48.000.000,00 $48.000.000,00

otros gastos-provision cartera $47.700.074,40 $51.049.468,57 $55.163.898,08

utilidad antes de impuestos $500.817.429,89 $688.435.426,65 $716.403.986,17

impuesta renta $175.286.100,46 $240.952.399,33 $250.741.395,16

(=)utilidad neta del ejercicio $325.531.329,43 $447.483.027,32 $465.662.591,01

Proyección balance general

año 1 año 2 año 3

Activo

Activo corriente

Caja $116.699.640,23 $126.270.982,46 $12.341.586,38

Cuentas por cobrar $296.932.963,14 $317.782.941,84 $343.395.265,56

Inventarios $371.306.009,74 $414.097.984,18 $548.465.321,50

Provisión cartera $47.700.074,40 $51.049.468,57 $55.163.898,08

Total activo corriente $832.638.687,51 $909.201.377,05 $959.366.071,53

Activo fijo

Terrenos $58.000.000,00 $58.000.000,00 $58.000.000,00

Construcciones y edificios $580.000.000,00 $551.000.000,00 $522.000.000,00

Maquinaría $115.000.000,00 $103.500.000,00 $92.000.000,00

Depreciación acumulada $40.500.000,00 $81.000.000,00

Total activos fijos $753.000.000,00 $672.000.000,00 $591.000.000,00

Total activo $1.585.638.687,51 $1.581.201.377,05 $1.550.366.071,53


Pasivo corriente

Impuestos $175.286.100,46 $240.952.399,33 $250.741.395,16

Proveedores $113.099.118,98 $112.106.199,36 $135.060.570,28

Total pasivo corriente $288.385.219,44 $353.058.598,69 $385.801.965,44

Pasivo medio y largo plazo

Obligaciones bancarias $30.000.000,00 $60.000.000,00 $60.000.000,00

Cesantías consolidadas $28.282.710,69 $29.385.736,41 $30.531.780,13

Total pasivo medio y largo plazo $58.282.710,69 $89.385.736,41 $90.531.780,13

Total pasivo $346.667.930,13 $442.444.335,10 $476.333.745,57

Patrimonio

Capital pagado $826.312.849,01 $549.562.847,46 $429.928.594,17

Reserva legal $48.536.621,94 $93.284.924,68 $139.851.183,78

Utilidades acumuladas reinvertidas $38.589.957,00 $38.589.957,00 $38.589.957,00

Utilidad neta del ejercicio $325.531.329,43 $447.483.027,32 $465.662.591,01

Total patrimonio $1.238.970.757,38 $1.128.920.756,46 $1.074.032.325,96

Tota pasivo + patrimonio $1.585.638.687,51 $1.571.365.091,56 $1.550.366.071,53

Flujo de caja

Ingresos Año 1 Año 2 Año 3

Ventas a contado $1.908.002.976,00 $2.041.978.742,76 $2.206.555.923,30

Ventas a crédito $477.000.744,00 $510.494.685,69 $551.638.980,82

Descuentos $9.540.014,88 $10.209.893,71 $11.032.779,62

Ventas netas $2.369.976.589,73 $2.530.532.282,39 $2.728.168.945,11

Desembolso de crédito $150.000.000,00

Total ingresos $2.519.976.589,73 $2.530.532.282,39 $2.728.168.945,11

Egresos

Compras de materias primas $1.357.189.427,76 $1.345.274.392,35 $1.620.726.843,38

Pago mano de obra $34.633.298,70 $35.983.997,35 $37.387.373,25

Pago gastos indirectos fabricacion $46.339.400,00 $48.146.636,60 $50.024.355,43

Pago gastos administración $540.954.666,54 $561.661.898,53 $583.176.712,58

Pago gastos de ventas $171.135.417,58 $177.809.698,87 $184.744.277,12

Pago impuestos $175.286.100,46 $240.952.399,33 $250.741.395,16

Provisión cartera $47.700.074,40 $51.049.468,57 $55.163.898,08

Total egresos $2.373.238.385,44 $2.460.878.491,60 $2.781.964.854,99

Servicio a la deuda $30.000.000,00 $60.000.000,00 $60.000.000,00

Total egresos $2.403.238.385,44 $2.520.878.491,60 $2.841.964.854,99

Saldo final de caja $116.738.204,29 $9.653.790,80 $113.795.909,88

Superavit o deficit $116.738.204,29 $126.391.995,09 $12.596.085,21

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