ÍNDICE · Web viewWORD 1 34 WORD 2 34 ÁREA 4. LEGAL CONTRATACIÓN PÚBLICA 35 REAJUSTE DE PRECIOS...
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ÍNDICE PORTADA ACUERDO DE EXPEDICIÓN DEL PLAN DE CAPACITACIÓN 2 ALTA DIRECCIÓN 3 INTRODUCCIÓN 4 BASE LEGAL DE LA CAPACITACIÓN 4 MISIÓN DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN 4 VISIÓN DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN 4 OBJETIVO DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN 4 POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS 5 DETALLES DE EVENTOS, DURACIÓN E INVERSIÓN 15 ÁREA 1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA CONTROL DE GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 16 CONTROL DE BIENES EN EL SECTOR PÚBLICO 17 ANÁLISIS FINANCIERO 17 CONTROL Y EVALUACIÓN CONTABLE 18 ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA 18 CONTROL Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA 19 ÁREA 2. CONTROL CALIDAD TOTAL 20 MUESTREO ESTADÍSTICO EN AUDITORÍA 21 PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA 21 LA EVIDENCIA EN AUDITORÍA 22 CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORÍA 22 EL DICTAMEN DE AUDITORÍA 23 INFORME DE AUDITORÍA 23 INDICADORES DE GESTIÓN 24 NORMATIVA DE AUDITORÍA Y CONTROL 24 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO 25 AUDITORÍA PARA NO AUDITORES 25 AUDITORÍA FINANCIERA 26 AUDITORÍA DE GESTIÓN 26 IMPACTO AMBIENTAL 27 CONTROL DE SISTEMAS ADUANEROS 28 AUDITORÍA INFORMÁTICA 28 AUDITORÍA AMBIENTAL 29 CONTROL DE INGRESOS PÚBLICOS 29 HERRAMIENTAS PARA DETECCIÓN DEL FRAUDE 29 ÁREA 3. INFORMÁTICA
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ÍNDICE
PORTADAACUERDO DE EXPEDICIÓN DEL PLAN DE CAPACITACIÓN 2ALTA DIRECCIÓN 3INTRODUCCIÓN 4BASE LEGAL DE LA CAPACITACIÓN 4MISIÓN DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN 4VISIÓN DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN 4OBJETIVO DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN 4POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS 5DETALLES DE EVENTOS, DURACIÓN E INVERSIÓN 15
ÁREA 1. ADMINISTRACIÓN FINANCIERACONTROL DE GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 16CONTROL DE BIENES EN EL SECTOR PÚBLICO 17ANÁLISIS FINANCIERO 17CONTROL Y EVALUACIÓN CONTABLE 18ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA 18CONTROL Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA 19
ÁREA 2. CONTROLCALIDAD TOTAL 20MUESTREO ESTADÍSTICO EN AUDITORÍA 21PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA 21LA EVIDENCIA EN AUDITORÍA 22CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORÍA 22EL DICTAMEN DE AUDITORÍA 23INFORME DE AUDITORÍA 23INDICADORES DE GESTIÓN 24NORMATIVA DE AUDITORÍA Y CONTROL 24EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO 25AUDITORÍA PARA NO AUDITORES 25AUDITORÍA FINANCIERA 26AUDITORÍA DE GESTIÓN 26IMPACTO AMBIENTAL 27CONTROL DE SISTEMAS ADUANEROS 28AUDITORÍA INFORMÁTICA 28AUDITORÍA AMBIENTAL 29CONTROL DE INGRESOS PÚBLICOS 29HERRAMIENTAS PARA DETECCIÓN DEL FRAUDE 29
ÁREA 3. INFORMÁTICAFLUJODIAGRAMACIÓN 30EXCEL 1 30SISTEMA OPERATIVO WINDOWS 31PROJECT 31EXCEL 2 32POWER POINT 32HERRAMIENTAS INFORMÁTICAS PARA AUDITORÍA 33INTERNET 33WORD 1 34
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ÁREA 4. LEGALCONTRATACIÓN PÚBLICA 35REAJUSTE DE PRECIOS 35LEY ORGÁNICA DE SERVICIO CIVIL Y CARRERA ADMINISTRATIVA 36LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA Y RESPONSABILIDADES 37NORMATIVA PARA AUDITORÍA EN ENTIDADES DE DERECHO PRIVADO38DERECHO CONSTITUCIONAL Y ADMINISTRATIVO 38RESPONSABILIDADES Y MEMORANDO DE ANTECEDENTES 39
ÀREA 5. DE ADMINISTRACIÓNPLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA 40INDUCCIÓN AL CONOCIMIENTO DE LA CGE 40SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE DOCUMENTOS 41SECRETARIADO INTEGRAL 42LA NUEVA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 42GESTIÓN DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS 43DESARROLLO DE LA EFECTIVIDAD PERSONAL 43
ÁREA 9. OTROSRELACIONES HUMANAS 44SERVICIO AL CLIENTE 45RESOLUCION DE CONFLICTOS 45TÉCNICAS DOCENTES 46
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AAAAA
Dr. Genaro Peña UgaldeCONTRALOR GENERAL DEL ESTADO, SUBROGANTE
Ing. René Cordero JaramilloSUBCONTRALOR GENERAL DEL ESTADO, ENCARGADO
Dr. Manuel Antonio FrancoSECRETARIO GENERAL
Dr. Francisco Guerrero CeliCOORDINADOR GENERAL
Dr. Guillermo Mora YeroviDIRECTOR TÉCNICO, ENCARGADO
Eduardo Echeverría CristelotDIRECTOR DE CAPACITACIÓN
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ALTA DIRECCIÓN
INTRODUCCIÓNLa capacitación es una función trascendente atribuida a la Contraloría General del Estado por la Ley, que apunta a dinamizar la gestión gubernamental y coadyuva al cumplimiento eficiente, efectivo y económico de los objetivos y metas contemplados en los planes institucionales; con ella se logra enriquecer, actualizar, perfeccionar y modernizar los conocimientos de los servidores y empleados que laboran en el sector público, en diversas áreas, a fin de que se encuentren en plena capacidad de administrar los recursos del Estado con honestidad, probidad, eficiencia, eficacia y economía.
BASE LEGAL DE LA CAPACITACIÓNEl numeral 24 del artículo 31 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, que se refiere a las funciones y atribuciones del Organismo Superior de Control, faculta: “Capacitar a los servidores públicos y personas que lo soliciten en las diversas modalidades de control y auditoría de los recursos públicos”.
MISIÓN DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓNCapacitar, adiestrar, actualizar y orientar los conocimientos de los servidores públicos sobre la aplicación de métodos, técnicas, procedimientos y demás criterios que permitan optimizar el uso de los recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos, así como también respecto al contenido y alcance de las principales normas constitucionales, legales y demás instrumentos jurídicos que regulan las acciones de control interno y externo y la gestión a cargo de las entidades y organismos del sector público y de la Contraloría General del Estado.
VISIÓN DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓNLiderar el proceso de transformación gerencial del Estado sobre la base de la cultura de la ética pública, la calidad y el enfoque hacia los resultados; llevará a cabo los distintos eventos programados utilizando recursos físicos, andragógicos y tecnológicos modernos, que le permitan desarrollar el proceso de orientación-aprendizaje en forma eficaz. Los materiales didácticos a ser utilizados incorporarán conocimientos teóricos y prácticos fundamentados en criterios técnicos, científicos, administrativos y jurídicos actualizados, cuidadosamente recopilados, a fin de satisfacer las necesidades de las instituciones públicas que auspician la participación de sus servidores y empleados.
OBJETIVO DE LA DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓNComplementar la formación académica recibida por el personal que labora en la Contraloría General, las instituciones del Estado, corporaciones, fundaciones, sociedades civiles, compañías mercantiles con fines sociales o públicos, las empresas adscritas a una institución del Estado o que se hubieren constituido mediante ley, decreto u ordenanza, el IESS, el ISSFA, el ISSPOL, los demás entes que de acuerdo a las disposiciones constitucionales y legales están sujetos a la vigilancia del Organismo Superior de Control; la capacitación que imparte, podrá extenderse a las personas naturales o jurídicas del sector privado que soliciten.
Esta función, que es parte sustantiva de las actividades preventivas y de apoyo a los sistemas de control interno, se materializa a través de la organización y desarrollo de cursos, seminarios, talleres, conferencias y otros eventos comprendidos en las diversas áreas que conforman el presente plan, los cuales tienen como propósito, lograr que la gestión gubernamental se desenvuelva dentro de un ambiente ético y transparente, que esté sustentado en la aplicación de criterios técnicos y científicos de actualidad, a fin de crear las condiciones apropiadas para impulsar la investigación, el desarrollo tecnológico y cultural, la implementación de los cambios que requiere el país para alcanzar su desarrollo económico y social.
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CAPACITACIÓN
El proceso de capacitación Ha sido adecuado de acuerdo a las nuevas demandas y necesidades de elaborar políticas que orienten la misión de la Institución, desde las ópticas siguientes:
DESDE LA PERSPECTIVA DE LAS PERSONAS, PARA:
Propender al desarrollo integral de los recursos humanos, satisfaciendo sus necesidades de realizaciòn personal y atendiendo a sus aspiraciones profesionales y laborales.
Facilitar la adaptación de los funcionarios frente a las nuevas exigencias tecnológicas y a las modificaciones estructurales propias de la institución.
Desarrollar competencias y actitudes (potenciar habilidades, conocimientos y experiencias) que ayuden a las personas a involucrarse y participar activamente en la gestión pública y la modernización del Estado.
Proporcionar mayor seguridad y satisfacción en el trabajo.
DESDE LA PERSPECTIVA INSTITUCIONAL, PARA:
Inducir cambios conductuales que ayuden al cumplimiento de la misión, objetivos y metas de la institución y a la vez involucrar a todos los funcionarios.
Desarrollar los conocimientos, competencias y actitudes de los recursos humanos, con el fin de mejorar el desempeño y aumentar el rendimiento y la productividad.
Contribuir a la modernización del Estado y a una mayor eficiencia y eficacia en la gestión pública, con el objeto de ofrecer un mejor servicio a los usuarios.
Introducir y aplicar para la mejor gestión del servicio, los conocimientos y tecnologías de punta, así como las más modernas tecnologías y medios didácticos para incentivar y fortalecer el aprendizaje.
DESDE LA PERSPECTIVA DE LOS FUNCIONARIOS
El acceso a la capacitación deberá ser equitativo para todos los funcionarios de la Contraloría General del Estado y las auditorias internas, independientemente de su ubicación o nivel jerárquico.
La capacitación debe promover la participación activa de las diferentes unidades y de todos los funcionarios, quienes deberán transformarse en protagonistas de su propio aprendizaje. Se crearán instancias de participación para que los funcionarios y directivos logren acuerdos sustantivos en torno a programas de capacitación específicos para cada área de trabajo, en coordinación con la Dirección de Capacitación.
La Dirección de Capacitación planificará su accionar tomando en cuenta la permanente dinámica de los recursos humanos. Debido a que los puestos y las personas varían en el tiempo, la capacitación debe mantener la reconversión y el relevo de las personas y de los cargos, dependiendo de los conocimientos, habilidades y aptitudes que requiera la institución en determinadas áreas, con el objeto de alcanzar una mayor eficiencia.
Para lo señalado se dispone de las políticas y estrategias que se mencionan a continuación, las cuales servirán de guía y orientación:
POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS
MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL
POLÍTICAPara la elaboración del plan de capacitación se ha considerado la ejecución del programa de mejoramiento institucional y sus objetivos estratégicos, el cual contempla entre sus principales pilares el fortalecimiento del talento humano. En tal virtud, se priorizarán los eventos que formen
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parte del referido programa, cuyas materias, objetivos, contenidos, tiempo de duración serán dados a conocer a los funcionarios de la Contraloría General del Estado y las unidades de auditoria interna que deban participar en los mismos, tan pronto se disponga de la información correspondiente y se cumplan las instancias de aprobación contempladas en las normas y regulaciones vigentes.
ESTRATEGIA
Los eventos que forman parte del plan de capacitación del 2005, han sido determinados a base de los resultados de las evaluaciones ejecutadas a los planes operativo y específico de la Dirección de Capacitación; se han incorporando los cambios sugeridos por los facilitadores en cuanto a las materias y sus contenidos.
Se ha reducido el número de eventos teniendo en cuenta la necesidad de priorizar la programación de los nuevos cursos y seminarios a ejecutar, con ajuste a las resoluciones que se adopten en los distintos niveles de la organización, para el desarrollo del programa de fortalecimiento de la Contraloría General del Estado.
ACCESO A LA INFORMACIÓN
POLÍTICA
Las autoridades y funcionarios pertenecientes a la Contraloría General del Estado, las entidades y organismos sujetos a la vigilancia del Organismo Superior de Control, serán debidamente informados por parte de las Direcciones de Capacitación y Comunicación sobre el contenido y alcance de los respectivos planes anuales de capacitación.
ESTRATEGIA
Las Direcciones de Comunicación Institucional y Capacitación, adoptarán las acciones dirigidas a la divulgación del contenido del presente plan de capacitación, entre las cuales se incluirán la distribución oportuna de los ejemplares a cada una de las entidades y organismos, la difusión por medio de boletines, revistas u otros medios y su publicación en la página Web de la Contraloría General del Estado.
MEJORAMIENTO DEL CLIMA LABORAL Y DEL TRABAJO EN EQUIPO
POLÍTICA
El proceso de capacitación debe contribuir a crear un ambiente institucional productivo, basado en un clima laboral armónico, apoyado por procesos de aprendizaje que coadyuven a lograr relaciones intra e inter personales fluidas. Se promoverá, en los diferentes niveles organizacionales el fomento al respeto de la dignidad de las personas y el trabajo en equipo.
LOS OBJETIVOS DE LA CAPACITACIÓN DEBEN SER EL REFLEJO DE LA MISIÓN Y DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL SERVICIO
POLÍTICA
Los planes y programas de capacitación guardarán relación principalmente, con la política de recursos humanos y los objetivos estratégicos de la Contraloría General del Estado. éstos a su vez se basan en las políticas y los objetivos estratégicos institucionales.
La capacitación estará orientada al logro de los objetivos institucionales, implementada en etapas sucesivas de acuerdo a un plan predefinido y discutido con los distintos actores.
En los planes y programas de capacitación se considerarán siempre las dimensiones técnicas del trabajo de la Contraloría General del Estado.
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LA CAPACITACIÓN EN EL MARCO DE LA PLANIFICACIÓN
POLÍTICA
La capacitación debe funcionar a través de un sistema coherente en el que se encuentren presentes cada una de las etapas de la planificación: diagnóstico y detección de necesidades, planificación, ejecución, control y supervisión, evaluación y seguimiento (o medición de impacto de la capacitación). Estas etapas deben estar claramente establecidas y sujetas a su propia metodología, procedimientos e instrumentos de medición cuantitativos y cualitativos.
LA EVALUACIÓN EN EL MARCO DE LA PLANIFICACIÓN
POLÍTICA
La capacitación debe funcionar a través de un sistema cuyos resultados sean factibles de medir o evaluar su impacto. A través de la evaluación se logrará evidenciar efectivamente el grado de aprendizaje de los participantes.
EL TIPO DE CAPACITACIÓN DEBE CORRESPONDER A LA FUNCIÓN DESEMPEÑADA
POLÍTICA
La pertinencia es fundamental, por tratarse de una capacitación de carácter laboral, debe estar relacionada en primer lugar con la función que desempeña la persona o constituir un apoyo y complemento para mejorar el desempeño.
Los contenidos de la capacitación deberán tener estricta relación con el perfil de desempeño técnico-profesional de los funcionarios, que serán definidos por la Dirección de Recursos Humanos y aprobados por el Contralor General.
Los contenidos deberán estar en directa concordancia con el programa de trabajo de la unidad administrativa demandante (solicitante de la capacitación).
Se deberá monitorear que la capacitación vaya en beneficio de la institución y de las personas, sin perjuicio de los beneficios personales a que ella da lugar.
LA CAPACITACIÓN ES UN PROCESO CONTINUO E INTEGRAL
POLÍTICA
La capacitación además de buscar el mejoramiento en el desempeño también debe apoyar el desarrollo individual y del grupo, preocuparse de los aspectos de fortalecimiento ético, de las expectativas personales y de la seguridad y satisfacción en el trabajo, con el fin de mejorar las relaciones interpersonales y el ambiente laboral.
LA CAPACITACIÓN COMO AGENTE PARA EL CAMBIO
POLÍTICA
La capacitación promoverá cambios de conducta en las personas y sobre todo en las instituciones y transformaciones en la cultura organizacional. Debe prepararse a los funcionarios de la institución para que se adapten y enfrenten de la mejor forma las innovaciones culturales, económicas y tecnológicas.
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LA CAPACITACIÓN UNA FORMA DE INVERTIR EN LAS PERSONAS
POLÍTICA
Las acciones de capacitación serán consideradas como proyectos de inversión en talento humano, los cuales tienen que ser evaluados y administrados como cualquier otro proyecto, dentro del plan operativo. De ahí que, deben definirse no solo sus costos sino que también los beneficios concretos y la rentabilidad de la inversión, según los resultados observables y medibles, y en los plazos preestablecidos.
Se proveerá por lo menos una actividad de capacitación por año, a cada servidor y se evaluará el impacto de la capacitación impartida.
La inversión de capacitación debe estar orientada principalmente hacia aquellos estamentos donde sus efectos, desde la perspectiva institucional, sean de mayor impacto o mayor permanencia en el tiempo.
Los eventos de capacitación estarán dirigidos a los servidores y empleados de la Contraloría General del Estado, de las auditorías internas, al personal que labora en las unidades financieras, administrativas y las que tienen a su cargo labores trascendentales relacionadas con la administración de los recursos materiales y financieros, así como también al personal técnico perteneciente a las unidades responsable de ejecutar funciones de control posterior en las entidades y organismos del sector público.
RESPONSABILIDAD DE LA CAPACITACIÓN
POLÍTICA
La capacitación es una función atribuida a la Contraloría General en la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, planificada, organizada, dirigida y ejecutada a través de la Dirección de Capacitación, en la que participarán como facilitadores: los profesionales pertenecientes a las unidades administrativas del Organismo Superior de Control, de las auditorías internas y de instituciones nacionales o internacionales.
La responsabilidad de la capacitación de los funcionarios descansa en todos los niveles jerárquicos, por cuanto esta función compromete el desarrollo personal y laboral de los recursos humanos de toda la organización.
Los niveles directivos formularán, direccionarán y evaluarán los planes de servicio que proporcionan, en donde la capacitación, en conjunto con otras estrategias de desarrollo contribuyan efectivamente al logro de dichos planes y metas institucionales.
Los Directores, Jefes Departamentales, demás autoridades de la Contraloría General del Estado y los Directores o Jefes de Auditorías Internas otorgarán las autorizaciones dispuestas por el Subcontralor General para que el personal subalterno participe, sin ninguna restricción, en calidad de facilitadores o conferencistas, en los eventos comprendidos en el plan anual de capacitación aprobado por la Alta Dirección.
La capacitación como impulso de la modernización de la gestión pública, debe traducirse en que la Contraloría General del Estado, a través de sus funcionarios, preste un mejor servicio y atención, tanto a sus usuarios como al público en general. Esta preocupación debe estar reflejada por medio de acciones específicas en el plan anual.
ESTRATEGIA
La Dirección de Capacitación estructurará y mantendrá actualizada una base de datos que contenga la información sobre los profesionales que cumplan los requisitos que se establecerán entre las Direcciones de Recursos Humanos y de Capacitación, para desarrollar actividades de capacitación, en calidad de facilitadores.
Se procurará contar con al menos tres facilitadores para cada clase de evento y su participación se realizará en forma rotativa con el fin de no afectar al desenvolvimiento de las actividades a cargo de las distintas unidades administrativas.
Los directores, jefes departamentales y demás autoridades de la Contraloría General del Estado, otorgarán las autorizaciones dispuestas por el Subcontralor General, para que el personal
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subalterno participe, sin ninguna restricción, en calidad de facilitadores o conferencistas en los eventos comprendidos en el Plan Anual de Capacitación aprobado por la Alta Dirección y para la ejecución de los eventos imprevistos debidamente autorizados; así también brindarán las facilidades necesarias a los funcionarios subalternos para que participen en los eventos constituyan requisitos mínimos.
Los resultados de las evaluaciones que corresponde realizar a la terminación de cada evento, en particular la información asociada con el desenvolvimiento de los facilitadores, conferencistas, medios físicos y pedagógicos, serán puestos a conocimiento del Director de Capacitación por los coordinadores administrativos y luego a los facilitadores en forma oportuna.
IMPULSAR LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
POLÍTICA
La capacitación debe cumplir con el objetivo de mantener un sistema moderno de tecnología de la información, el cual permita procesar, clasificar e interpretar los datos, con el propósito de agilitar la gestión y la toma de decisiones, dentro del servicio.
RELACIONES PÚBLICAS Y VÍNCULOS EXTERNOS
POLÍTICA
Se mantendrán relaciones públicas y nexos permanentes con todas aquellas instituciones o centros que provean capacitación, tanto nacionales como internacionales priorizando en particular, los contactos con aquellos organismos internacionales, universidades y centros, que ofrecen investigación en las áreas de competencia de la Contraloría General del Estado.
Se privilegiarán los vínculos con entidades externas que se relacionen con la modernización de la gestión y la capacitación como la OLACEFS, las universidades, las escuelas politécnicas y en general aquellos organismos que observan un mayor desarrollo en el ámbito de la capacitación.
La Dirección de Capacitación, ejecutará las acciones orientadas a lograr que la Contraloría General del Estado, obtenga la calidad de subsede de la OLACEFS y a conseguir una amplia participación del personal de la Contraloría General del Estado en los eventos organizados por la referida organización y los organismos superiores de control de Latinoamérica y el Caribe.
Para las posibilidades de acceso a cursos especiales en instituciones internacionales, los funcionarios aspirantes serán seleccionados a base de una evaluación de desempeño, a sus funciones y a las necesidades institucionales, por el Comité de Administración de Personal, para garantizar la objetividad en la selección.
ESTRATEGIA
Se priorizarán los contactos con los organismos internacionales, universidades e instituciones que realizan investigaciones en las áreas de competencia de la Contraloría General del Estado y de ser necesario se firmarán convenios de cooperación técnica.
Se mantendrán intercambios de capacitación técnica con las instituciones y organismos internacionales de mayor adelanto en el control de los recursos públicos.
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PERFIL DEL PERSONAL DE LA CONTRALORÍA Y LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA
POLÍTICA
La Dirección de Recursos Humanos en coordinación con la Dirección de Capacitación, establecerá los perfiles de capacitación que deberán satisfacer los funcionarios y empleados de la institución y el personal técnico de las unidades de auditoría interna pertenecientes a las instituciones sujetas a la vigilancia de la Contraloría General del Estado, en función de los requerimientos y necesidades institucionales y de las características de cada puesto, con miras a mejorar los niveles de rendimiento y por ende la gestión institucional.
ESTRATEGIAS
La Dirección de Recursos Humanos someterá a conocimiento y aprobación del Contralor General, el detalle de los cursos, seminarios y otros tipos de eventos que deberán ser aprobados o a los que deberá asistir obligatoriamente el personal antes señalado, como requisito para el cumplimiento eficiente de las funciones asociadas con los respectivos puestos, teniendo en cuenta los distintos grados y especializaciones contemplados en el escalafón institucional.
Los requisitos así establecidos, se incorporarán en las normas internas de la Contraloría General del Estado y serán verificados por la Dirección de Recursos Humanos, previamente a la emisión de las diferentes acciones de personal por medio de las cuales se formulen promociones o reclasificaciones.
Para la verificación documental que en virtud de la presente política deba realizar la Dirección de Recursos Humanos en lo referente a la capacitación impartida por la Contraloría General del Estado, se tomarán en cuenta únicamente los seminarios y cursos aprobados a partir del 1 de enero de 2000.
PRIORIZACIÓN Y PARTICIPACIÓN EN LAS ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN
POLÍTICA
Los servidores de la Contraloría General del Estado participarán oportuna y obligatoriamente, en los eventos que constituyan requisitos mínimos para el desempeño de los respectivos cargos; al efecto los correspondientes Directores y Jefes, al programar las actividades y proyectos, priorizarán la capacitación y dispondrán la asistencia de los funcionarios en las fechas previstas.
ESTRATEGIAS
Los directores, jefes departamentales y demás autoridades de la Contraloría General y las unidades de auditoría interna, verificarán el cumplimiento de los requisitos de capacitación contemplados en las normas respectivas por parte del personal y coadyuvarán a tal propósito, priorizando su participación en los respectivos eventos.
Los esfuerzos de capacitación estarán dirigidos especialmente al personal responsable de la ejecución de actividades y proyectos asociados con el ejercicio de la función de control atribuida por la Constitución de la República del Ecuador y la Ley de la Contraloría General del Estado.
La Dirección de Recursos Humanos incluirá como parte sustancial de las evaluaciones periódicas, la capacitación recibida por medio de cursos, seminarios, talleres u otros eventos. Se atribuirá una mayor ponderación a la capacitación impartida por el Organismo Superior de Control a través de la unidad administrativa especializada.
Trimestralmente, la Dirección de Capacitación enviará a la Dirección de Recursos Humanos un reporte con la nómina de los servidores y empleados pertenecientes a la Contraloría General del
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Estado y a las unidades de Auditoría Interna que hayan aprobado o asistido a los cursos y seminarios desarrollados bajo su auspicio, para que en dicha unidad administrativa se actualicen las bases de datos pertinentes. Así también, enviará a cada Dirección Nacional o Regional, Jefatura Departamental o unidad administrativa que corresponda, un detalle referido a su personal, por medio del cual se dé a conocer quienes hayan aprobado o reprobado los distintos eventos.
AUSPICIO Y ORGANIZACIÓN DE LOS EVENTOS DE CAPACITACIÓN
POLÍTICA
Todos los cursos, seminarios, talleres, conferencias y demás eventos que se deban realizar en la Contraloría General del Estado, por iniciativa de las diferentes unidades administrativas, de las organizaciones gremiales o de otra naturaleza serán auspiciados y organizados por la Dirección de Capacitación; para la ejecución de los eventos no contemplados en el plan anual de capacitación, el Director de Capacitación solicitará la autorización previa al Subcontralor General.
ESTRATEGIA
El Plan de Capacitación contiene los cursos y seminarios que están previstos ejecutar en la matriz, las direcciones regionales y delegaciones provinciales, a base de los requerimientos formulados por las distintas unidades administrativas de la Contraloría General del Estado, las unidades de auditoría interna, los gremios y otras organizaciones pertenecientes al organismo superior de control.
Los eventos imprevistos, que se pueden realizar por iniciativa de los directores nacionales, regionales, delegados provinciales, representantes de los gremios o de otras organizaciones, deberán ser sometidos a la aprobación y autorización del Subcontralor General.
REQUISITOS PARA PARTICIPAR EN LOS EVENTOS
POLÍTICA
Parte del sistema de capacitación, constituirán los requisitos definidos para asistir a los distintos eventos, los que serán observados obligatoriamente por la Dirección de Capacitación; se tendrá en cuenta entre otros aspectos, la aprobación previa de los cursos cuyos contenidos programáticos incluyan temas que deban ser conocidos con anterioridad, a fin de lograr una comprensión adecuada de las materias que serán tratadas en los nuevos eventos a los que concurran los participantes.
ESTRATEGIA
La Dirección de Capacitación, en coordinación con la Dirección de Recursos Humanos, diseñará, en función de los puestos de trabajo, los requisitos profesionales y técnicos que se requieren de acuerdo al curso y seminario.
REQUISITOS PARA LA EXPEDICIÓN DE DIPLOMAS
POLÍTICA
La Dirección de Capacitación priorizará la organización y ejecución de eventos en los cuales se evalúe la participación de los asistentes, a cuyo objeto los facilitadores plantearán investigaciones, talleres y casos prácticos para que sean desarrollados en las aulas y domicilios, se administrarán controles de lectura, exámenes parciales y finales y otros tipos de evaluaciones con ajuste a la programación específica.
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ESTRATEGIA
Los participantes que no hayan obtenido el promedio mínimo para lograr la aprobación de los cursos, formularán una petición para rendir las pruebas supletorias pertinentes, las que serán administradas dentro del plazo de noventa días contados a partir de la autorización formulada por el Director de Capacitación.Se otorgará el diploma de aprobación a quienes hayan asistido al menos al 80% de las horas de clases y obtenido una calificación final promedio superior al 69%. Para el caso de los seminarios no se consideran como requisito las evaluaciones.Únicamente se expresará la aprobación o no de los cursos sin necesidad de indicar las calificaciones obtenidas.
INVERSIÓN PARA PARTICIPAR EN LOS EVENTOS
POLÍTICA
El valor de inversión que se fije para cada evento, permitirá recuperar principalmente los costos incurridos en materiales didácticos, viáticos y movilizaciones de los instructores.
ESTRATEGIAS
La Dirección de Capacitación someterá a la aprobación del Contralor General los valores de inscripción que se aplicarán para la participación en los diferentes eventos, los cuales se establecerán aplicando un promedio de los costos que se incurren para su ejecución en la matriz y las direcciones regionales, tomando en cuenta únicamente los costos mencionados en la política.
Los cursos, seminarios, talleres u otros eventos dirigidos a los estudiantes pertenecientes de colegios e institutos superiores de educación, universidades o escuelas politécnicas y otras instituciones educativas pertenecientes al sector público, tendrán un valor de inscripción equivalente al 50% del precio atribuido a cada evento, siempre que los mismos se realicen en las aulas de los establecimientos educativos respectivos; cuando los eventos se desarrollen en las instalaciones de la Contraloría General, el valor de inscripción corresponderá al 60%.
Excepcionalmente, el Subcontralor General otorgará descuentos especiales a las instituciones sujetas a la vigilancia de la Contraloría General del Estado, cuando el número de participantes justifique estos beneficios; en los casos que se produzca la aprobación de la autoridad en referencia, se suscribirá un convenio en el que se hará constar el valor de inscripción que se haya aprobado.
MANUALES DEL FACILITADOR Y PARTICIPANTE
POLÍTICA
Corresponde a las direcciones nacionales, regionales y demás unidades administrativas de la Contraloría General del Estado, en cuya nómina de personal consten profesionales que participen en el proceso de capacitación, incorporar en sus planes operativos, los tiempos adecuados para la elaboración y actualización de los manuales del facilitador y participante, a cuyo objeto, el Subcontralor General, a base de la sugerencia que formule la Dirección de Capacitación designará los responsables de formular los documentos pertinentes.
ESTRATEGIAS
Para la elaboración y actualización de los manuales, los facilitadores designados por el Subcontralor General, pertenecientes a la Dirección de Capacitación y demás unidades administrativas de la Contraloría, propondrán los esquemas respectivos que serán sometidos a la revisión y aprobación por parte de la Dirección de Capacitación. Con sujeción a la estructura definida, los responsables de la elaboración de los manuales, diseñarán un cronograma que
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permita establecer los tiempos requeridos para el desarrollo de cada capítulo o sección, los mismos que deberán contar con la aprobación de los directores o jefes respectivos.En las fechas previstas dentro de los cronogramas, los facilitadores responsables presentarán a la Dirección de Capacitación los avances de los capítulos o secciones para la revisión e incorporación de los cambios correspondientes.
Los facilitadores y conferencistas responsables de la elaboración y actualización de los manuales del instructor y participante, incorporarán las disposiciones legales y normativas vigentes, los criterios científicos y técnicos modernos.
Los directores o jefes de las unidades a las cuales pertenecen los facilitadores, brindarán las facilidades necesarias a fin de que en forma prioritaria se elaboren los mencionados medios didácticos; estos documentos una vez sometidos a la revisión de la Dirección de Capacitación, serán presentados para la aprobación y oficialización de la Alta Dirección.
Los facilitadores y conferencistas de los eventos realizarán continuas revisiones al contenido de los textos, documentos, casos prácticos y demás materiales didácticos que serán utilizados en los cursos, seminarios, talleres u otros eventos a fin actualizarlos e incorporar en ellos los criterios normativos, técnicos y administrativos de actualidad.
Todos los eventos de capacitación incluirán aspectos relacionados con la difusión de valores éticos.
Parte sustantiva de la capacitación dirigida al personal de la Contraloría General del Estado y de las auditorías internas de las entidades sujetas a su vigilancia, constituirá el contenido de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, la aplicación de procesos informáticos en el curso de las actividades de control, particularmente la auditoría y el estudio del componente ambiental.
DESCONCENTRACIÓN DE LA CAPACITACIÓN
POLÍTICA
La desconcentración de la capacitación se realizará en forma progresiva, incorporando a los profesionales pertenecientes a las direcciones regionales y delegaciones provinciales que cumplan los requisitos, para que participen en calidad de facilitadores durante el desarrollo de los eventos a realizarse en las referidas unidades administrativas.
ESTRATEGIA
El desarrollo de los eventos de capacitación en las direcciones regionales y delegaciones provinciales con la participación de facilitadores pertenecientes a dichas unidades, se llevará a cabo sujetándose a las normas y procedimientos establecidos por la Dirección de Capacitación, unidad que se encargará de supervisar y evaluar el desarrollo de las actividades desconcentradas.
DETECCIÓN DE NECESIDADES DE CAPACITACIÓN
POLÍTICA
Corresponde a la Dirección de Capacitación, en coordinación con las direcciones nacionales, regionales, delegaciones provinciales y unidades de auditoría interna, desarrollar las actividades asociadas con la detección de necesidades de capacitación.
ESTRATEGIAS
El estudio de necesidades de Capacitación comprenderá las áreas técnica, administrativa, financiera, y jurídica.
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Se crearán instancias en las que participen los directivos y demás funcionarios a fin de lograr acuerdos sustantivos en torno a los programas de capacitación específicos referidos a cada área de trabajo, en las cuales participará conjuntamente la Dirección de Capacitación.
Las diferentes unidades administrativas de la Contraloría General del Estado y las auditorías internas, propondrán a la Dirección de Capacitación la incorporación de nuevos cursos, seminarios y otros eventos para que sean incluidos en el plan anual, especificando las probables fechas de ejecución y los participantes.
INCENTIVOS PARA LA OBTENCIÓN DE TÍTULOS
POLÍTICA
Con el fin de lograr el mejor desempeño, se propenderá que el personal de la Contraloría General del Estado y las auditorías internas, obtengan su título académico a fin de profesionalizar su desenvolvimiento.
ESTRATEGIAS
La Dirección de Capacitación impulsará las acciones dirigidas a la profesionalización del personal del Organismo Superior de Control y las auditorías internas, para cuyo propósito realizará la coordinación con los establecimientos de educación superior.
Las Direcciones de Recursos Humanos y Capacitación realizarán estudios conjuntos que permitan establecer los requerimientos de personal profesional para las distintas áreas, tomando en consideración la estructura organizativa institucional y los procesos de cambio que se prevean ejecutar.
A fin de cubrir las necesidades establecidas, se ejecutarán las coordinaciones necesarias con los centros de educación superior, en especial con las universidades y escuelas politécnicas con las cuales la Contraloría General del Estado tenga suscrito convenios de cooperación institucional.
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DETALLE DE EVENTOS, DURACIÓN E INVERSIÓN
EVENTOS DE CAPACITACION Seminario/ Duración InversiónCODIGO Curso días US $
1.1.01 CONTROL DE GESTION DE LA ADMINIST. PUBLI. Curso 5 501.1.02 CONTROL DE BIENES EN EL SECTOR PUBLICO Curso 5 501.1.03 ANALISIS FINANCIERO Curso 5 501.2.01 CONTROL Y EVALUACION CONTABLE Curso 5 701.2.02 ADMINISTRACION PRESUPUESTARIA Curso 5 501.2.03 CONTROL Y EVALUACION PRESUPUESTARIA Curso 3 302.1.01 CALIDAD TOTAL Curso 5 502.1.02 MUESTREO ESTADISTICO EN AUDITORIA Curso 3 302.1.03 PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Curso 3 302.1.04 LA EVIDENCIA EN AUDITORIA Curso 2 302.1.05 CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORIA Curso 2 302.1.06 EL DICTAMEN DE AUDITORÍA Curso 2 302.1.07 INFORME DE AUDITORÍA Curso 2 302.1.08 INDICADORES DE GESTION Curso 5 502.1.09 NORMATIVA DE AUDITORIA Y CONTROL Curso 5 502.1.10 EVALUACION DEL CONTROL INTERNO Curso 3 302.1.11 AUDITORIA PARA NO AUDITORES Seminario 3 302.2.01 AUDITORIA FINANCIERA Curso 5 702.3.01 AUDITORÍA DE GESTIÓN Curso 5 702.3.02 IMPACTO AMBIENTAL Seminario 3 302.3.03 CONTROL DE SISTEMAS ADUANEROS Curso 5 502.3.05 AUDITORIA INFORMATICA Curso 5 702.3.06 AUDITORIA AMBIENTAL Curso 5 702.3.07 CONTROL DE INGRESOS PUBLICOS Curso 5 502.3.08 HERRAMIENTAS PARA DETECCION DEL FRAUDE Curso 5 503.1.02 FLUJODIAGRAMACION Curso 3 303.1.06 EXCEL 1 Curso 5 503.1.11 SISTEMA OPERATIVO WINDOWS Curso 2 303.3.05 PROJECT Curso 5 503.3.06 EXCEL 2 Curso 5 503.3.07 POWER POINT Curso 2 303.3.08 HERRAMIENTAS INFORMATICAS PARA AUDITORIA Curso 5 503.5.01 INTERNET Curso 2 303.5.03 WORD 1 Curso 5 503.5.04 WORD 2 Curso 5 504.1.02 CONTRATACIÓN PÚBLICA Curso 5 504.1.03 REAJUSTE DE PRECIOS Curso 3 304,1,05 LEY ORGANICA DE SERVICIO CIVIL Y CARRERA ADMINISTRATIVA Curso 5 504.1.06 LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA Y RESPONSABILIDADES Curso 5 504.1.07 NORMATIVA PARA AUDITORIA EN ENTIDADES DE DERECHO PRIVADO Seminario 3 304.1.08 DERECHO CONSTITUCIONAL Y ADMINISTRATIVO Seminario 3 304.2.02 RESPONSABILIDADES Y MEMORANDO DE ANTECEDENTES * Curso 3 305.1.01 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Curso 3 305,1,02 INDUCCION AL CONOCIMIENTO DE LA CGE * Seminario 2 305.2.02 SISTEMA DE ADMINISTRACION Y CUSTODIA DE DOCUMENTOS Curso 5 505.2.03 SECRETARIADO INTEGRAL Curso 5 505.3.01 LA NUEVA ADMINISTRACION PUBLICA Seminario 2 305.3.02 GESTION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS Seminario 3 305.3.03 DESARROLLO DE LA EFECTIVIDAD PERSONAL Seminario 2 309.1.05 RELACIONES HUMANAS Seminario 3 309.2.02 SERVICIO AL CLIENTE Seminario 3 309.2.03 RESOLUCION DE CONFLICTOS Seminario 3 309.3.03 TECNICAS DOCENTES * Curso 5 50
* Eventos exclusivos para personal de Contraloría y Auditorías Internas.
1. ÁREA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
1.1 .ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRAL
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1.1.01 CONTROL DE GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA1.1.02 CONTROL DE BIENES DEL SECTOR PÚBLICO1.1.03 ANÁLISIS FINANCIERO
1.2. SISTEMAS COMPONENTES
1.2.01 CONTROL Y EVALUACIÓN CONTABLE1.2.02 ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA1.2.03 CONTROL Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
1.1.01 CURSO DE CONTROL DE GESTIÒN DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
OBJETIVO GENERAL Exponer a los niveles estratégicos, corporativos y operativos que conforman la organización, los
criterios legales, técnicos y administrativos que corresponden ser aplicados para lograr una gestión eficiente, efectiva y eficaz en el Sector Público.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Estudiar el alcance de las principales disposiciones de las leyes orgánicas de la Contraloría
General del Estado, de Administración Financiera y Control, de Presupuestos del Sector Público, identificando sus sistemas componentes, las relaciones e interdependencias.
Revisar las disposiciones de los Reglamentos General de Bienes del Sector Público, Responsabilidades, Cauciones y otros instrumentos normativos asociados, emitidos por el Organismo Superior de Control.
Incentivar los procesos de cambio emprendidos en el Sector Público con la finalidad de aumentar la eficiencia y la productividad de las distintas unidades o áreas que conforman la estructura organizativa de cada entidad u organismo.
Proponer herramientas que permitan monitorear la gestión de las instituciones, midiendo los resultados de la gestión actual y relacionándolos con la histórica a fin de formular proyecciones hacia el futuro, y con el propósito de aplicar oportunamente correctivos a los procesos defectuosos o fortalecer los de éxito.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Administración gerencial. 3 102 El proceso administrativo y el modelo insumo producto. 3 103 Sistemas componentes de la administración financiera
gubernamental.6 20
4 Las responsabilidades y los bienes en la gestión gubernamental. 6 205 Diagnóstico estratégico organizacional; formulación de matrices. 3 106 El control interno en la organización; clases de controles. 3 107 La evaluación del control interno como herramienta gerencial. 3 108 Evaluación. 3 10
TOTAL 30 100REQUISITO: Ninguno.
17
1.1.02 CONTROL DE BIENES EN EL SECTOR PÚBLICO
OBJETIVO GENERAL Profundizar el estudio de los temas relacionados con el registro y control contable asociados a los
activos fijos, inventarios para consumo interno, materias primas, producción en proceso, para la venta, y otros, así como los criterios normativos y de orden técnico que deben aplicarse en los procesos para el cálculo y registro de las depreciaciones.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Definir las interrelaciones que deben existir entre los módulos de contabilidad patrimonial,
presupuestaria y de inventarios. Establecer los criterios a ser aplicados para la codificación de las distintas clases de inventarios. Revisar la estructura y contenido de los principales informes financieros asociados con las cuentas
que conforman los inventarios. Analizar las normas e instructivos expedidos para el cálculo y registro de las depreciaciones.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Disposiciones normativas que regulan el manejo contable de los inventarios para consumo interno, de materia prima, producción en proceso y para la venta.
3 10
2 Interrelaciones entre los módulos que conforman el sistema integrado patrimonial y presupuestario.
1,5 5
3 Principales procedimientos para la administración, el registro y control de los inventarios, y estructura de los asientos contables.
6 20
4 Alternativas para la codificación de los inventarios. 3 105 Criterios para el cálculo y registro de las depreciaciones. 7,5 256 Estructura de los asientos contables. 4,5 1,57 Principales informes financieros asociados al control de los
inventarios y activos fijos.1,5 0,5
8 Evaluación 3 10TOTAL 30 100
REQUISITOS: La aprobación del Curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
1.1.03 ANÁLISIS FINANCIERO
OBJETIVO GENERAL Exponer las herramientas, procedimientos, técnicas y métodos que corresponden ser aplicados
para llevar a cabo el análisis de la información contenida en los reportes financieros.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Revisar la estructura y contenido de los principales informes financieros que deben ser elaborados
por las entidades y organismos del Sector Público. Exponer con aplicaciones prácticas, las principales técnicas y métodos que se emplean para
evaluar e interpretar la información financiera. Dar a conocer un conjunto de criterios técnicos que permitan a la alta dirección y a los demás
funcionarios de nivel directivo, lograr una administración financiera eficaz y eficiente.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Estructura y contenido de los principales informes financieros. 6 202 Análisis vertical y horizontal. 3 103 Principales índices y razones para evaluar la información patrimonial y
presupuestaria.3 10
4 Análisis del punto de equilibrio. 3 105 Apalancamiento operativo y financiero. 3 106 Valor presente y futuro; costo de oportunidad. 6 20
18
7 Tasa interna de retorno. 3 108 Evaluación. 3 10
TOTAL 30 100REQUISITOS: La aprobación del curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
1.2.01 CONTROL Y EVALUACION CONTABLE
OBJETIVO GENERAL Exponer los conocimientos que permitan aplicar un sistema de contabilidad integrado patrimonial y
presupuestario, con sujeción a las disposiciones legales, principios, políticas, normas técnicas, manuales y otros instrumentos normativos. A la terminación del evento estarán en condiciones de interpretar y evaluar todos los informes financieros que genera el sistema contable.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Identificar los principales módulos que forman parte del sistema integrado de contabilidad
patrimonial y presupuestario. Exponer la estructura de los códigos que debe ser aplicada para la elaboración de un plan de
cuentas integrado. Revisar la estructura de los asientos tipo, que deben ser registrados para contabilizar las
transacciones más comunes, definiendo las afectaciones patrimonial y presupuestaria. Estudiar el contenido de los principios y normas técnicas de contabilidad aplicables al Sector
Público. Ejercitarse en el manejo y utilización de los catálogos de cuentas. Revisar el contenido de los principales informes financieros que se deben elaborar en forma
periódica y las técnicas que se aplican para la evaluación e interpretación de los mismos.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Base legal y normativa: Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, Acuerdo 182 del Ministerio de Economía y Finanzas, Manual General de Contabilidad Gubernamental, y demás leyes y normas relacionadas con la Contabilidad Gubernamental.
3 10
2 Bases conceptuales de la Contabilidad Gubernamental. 3 103 Marco normativo: Principios del Sistema de Administración
Financiera, Principios y Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental.
3 10
4 Estudio de las cuentas patrimoniales y presupuestarias que intervienen en el registro de las operaciones y que conforman los estados financieros.
3 10
5 Estructura y contenido de los informes financieros periódicos. 3 106 Talleres prácticos de aplicación de la nueva normativa contable
que involucra desde el registro en los libros de entrada original hasta la producción de estados financieros.
15 50
7 Evaluaciones, laboratorios, deberes.
TOTAL 30 100REQUISITOS: Aprobación del Curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
1.2.02 ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA
OBJETIVO GENERAL Impartir conocimientos sobre la base legal, normativa y reglamentaria, que respalda la gestión
presupuestaria institucional, a fin de lograr la optimización de los recursos disponibles para el cabal cumplimiento de los objetivos y metas estratégicos y operativos de las distintas entidades del sector público.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
19
Analizar el contenido de las disposiciones constitucionales, de la Ley de Presupuestos del Sector Público y su reglamento, la Ley Orgánica de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal, y su reglamento, las leyes orgánicas complementarias y las distintas disposiciones emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.
Analizar la vinculación entre los sistemas de planificación en el corto y mediano plazos, con el presupuesto.
Estudiar el contenido de los clasificadores presupuestarios de ingresos y gastos que se emplean en todas las fases del ciclo presupuestario.
Definir los criterios que deben satisfacer los informes presupuestarios periódicos, a fin de incorporar los criterios de modificación a los procesos de gestión presupuestaria.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Análisis de los aspectos legales, normativos y reglamentarios sobre la gestión presupuestaria.
2 6,67
2 Criterios de planificación estratégica y operativa institucional. 2 6,673 Análisis de las políticas, estrategias, normas técnicas y demás
instrumentos legales emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas. 2 6,67
4 Estudio conceptual de todas las fases de ciclo presupuestario: Programación, formulación, aprobación, ejecución, control y evaluación, clausura y liquidación.
4 13,33
5 Estudio de los clasificadores presupuestarios 2 6,676 Programación y formulación presupuestaria. Caso práctico. 6 20,007 Ejecución presupuestaria; programación de la ejecución. 1 3,338 Reformas presupuestarias. Caso Práctico. 2 6,679 Compromisos y obligaciones presupuestarios. 1 3,33
10 Control y Evaluación presupuestaria (conceptos generales) 1 3,3311 Clausura y evaluación presupuestaria. 1 3,3312 Evaluación del evento. 6 20,00
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
1.2.03 CONTROL Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
OBJETIVO GENERAL Exponer los criterios jurídicos, técnicos y administrativos que corresponden ser aplicados para
controlar y evaluar el proceso presupuestario en sus aspectos financiero y físico.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Revisar las disposiciones legales, reglamentarias y demás normas vinculadas con la evaluación
presupuestaria. Definir el contenido y los requisitos de los informes de evaluación presupuestaria sobre la base de
la información financiera institucional disponible. Revisar los principales indicadores financieros y de gestión que se utilizan para la evaluación de la
información presupuestaria.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Base legal, reglamentaria, normas vinculadas con el control y evaluación del sistema del presupuesto público.
2 11.10
2 Aspectos conceptuales de la evaluación. 2 11.103 Sistemas de costeo institucional. 2 11.104 Análisis e interpretación de indicadores financieros y de gestión. 2 11.105 Auditoría presupuestaria: cobertura, planificación preliminar, específica,
análisis de riesgos, programas de trabajo.4 22.20
6 Desarrollo de casos prácticos. 4 22.20
20
7 Evaluación. 2 11.10 TOTAL 18 100
REQUISITOS: Haber aprobado:• Control de Gestión de la Administración Pública y Análisis Financiero.
2. ÁREA DE CONTROL
2.1. CONTROL INTEGRADO
2.1.01 CALIDAD TOTAL2.1.02 MUESTREO ESTADÍSTICO EN AUDITORÍA 2.1.03 PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA 2.1.04 LA EVIDENCIA EN AUDITORÍA2.1.05 CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORÍA2.1.06 EL DICTAMEN DE AUDITORÍA2.1.07 INFORME DE AUDITORÍA2.1.08 INDICADORES DE GESTIÓN2.1.09 NORMATIVA DE AUDITORÍA Y CONTROL2.1.10 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO2.1.11 AUDITORÍA PARA NO AUDITORES2.2.01 AUDITORÍA FINANCIERA2.3.01 AUDITORÍA DE GESTIÓN2.3.02 IMPACTO AMBIENTAL2.3.03 CONTROL DE SISTEMAS ADUANEROS2.3.05 AUDITORÍA INFORMÁTICA2.3.06 AUDITORÍA AMBIENTAL2.3.07 CONTROL DE INGRESOS PÚBLICOS2.3.08 HERRAMIENTAS PARA DETECCIÓN DE FRAUDE
2.1.01 CALIDAD TOTAL
OBJETIVO GENERAL Propender a que los servidores y empleados de la Contraloría General del Estado, las
entidades y organismos del sector público, a tengan el conocimiento de criterios jurídicos, normativos y técnicos en que se sustenta la calidad total que mejore el desarrollo de la gestión institucional pertinente.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Dar a conocer a los participantes los fundamentos y las normas que sirven como marco de
referencia para lograr la aplicación de los procesos productivos de bienes y servicios de calidad.
Plantear los criterios y nuevas tendencias de calidad total así como las estrategias necesarias para lograr la calidad y la excelencia.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Introducción. 2 6.672 La calidad total en la administración pública. 7 23.333 Tendencias actuales de calidad. 7 23.334 Dimensiones de la calidad total. 7 23.335 Ciclo de la calidad total. 7 23.33
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
21
2.1.02 MUESTREO ESTADÍSTICO EN AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL Exponer las normas y criterios técnicos que están al servicio del auditor al emplear el muestro
estadístico.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Exponer el contenido y alcance de la teoría de probabilidades. Explicar las técnicas para precisar el alcance y extensión de los procedimientos de auditoría y
calcular el tamaño de las muestras. Divulgar criterios técnicos para formular conclusiones objetivas y recomendaciones prácticas.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Generalidades 3 16,672 Planes de muestreo aplicables a la auditoría 3 16,673 Técnicas de selección de la muestra 3 16,674 Ejercicios prácticos 6 33,335 Evaluación 3 16,67
TOTAL 18 100REQUISITOS: Haber aprobado:• Control de Gestión de la Administración Pública.• Auditoría Financiera.
2.1.03 PLANIFICACIÓN EN LA AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL Exponer las técnicas y procedimientos que corresponden ser aplicados al planificar las auditorías o
exámenes especiales, a fin de lograr su ejecución con eficiencia y eficacia.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Divulgar los instrumentos relacionados con la planificación preliminar de la auditoría, incluyendo la
matriz preliminar de riesgos. Exponer los procedimientos y técnicas que permitan evaluar el control interno, tomando en
consideración las disposiciones legales, reglamentarias y las normas secundarias vigentes. Exponer los criterios técnicos que deben ser considerados al elaborar los programas de trabajo y la
matriz de decisiones por componente.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Marco normativo 3 16,702 Planificación preliminar 3 16,703 Evaluación del sistema de control interno 6 33,204 Planificación específica 3 16,705 Casos prácticos 3 16,70
TOTAL 18 100REQUISITOS: Haber el Curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
22
2.1.04 LA EVIDENCIA EN AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL Exponer los aspectos que deben tomarse en cuenta en el curso de los exámenes al preparar,
organizar y archivar los papeles de trabajo.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Divulgar las normativas y los criterios contenidos en las Normas Técnicas de Control Interno y
Auditoría, las Políticas de Auditoría, el Manual General de Auditoría Gubernamental y otros instrumentos vigentes.
Exponer la estructura y contenido de los principales papeles de trabajo. Explicar el contenido de los diferentes tipos de archivos de papeles de trabajo.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Normas y criterios sobre papeles de trabajo 4 33,332 Metodología para el archivo de los papeles de trabajo 4 33,333 Talleres 4 33,33 TOTAL 12 100
REQUISITOS: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
2.1.05 CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL Exponer las normas, procedimientos y criterios de orden técnico que corresponden ser
aplicados con la finalidad de lograr que, a partir de la formulación del plan anual de control y la planificación específica de cada examen, se definan los parámetros e indicadores que aseguren el cumplimiento de sus objetivos y el alcance, mediante una supervisión continua de las actividades que garantice la calidad técnica y profesional de los resultados.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Exponer las estrategias y procedimientos que corresponden ser considerados al formular los
planes de corto, mediano y largo plazos, con la finalidad de que en ellos se incluyan los parámetros que deberán ser satisfechos para que cada unidad responsable de ejecutar las funciones de control, pueda cumplir con eficacia las políticas, los objetivos, metas.
Discutir el alcance de las responsabilidades que competen a la Alta Dirección, a la Dirección de Planificación Institucional, a los directores, supervisores y jefes de equipo en cuanto a la función de supervisión, para lograr eficiencia y eficacia en la elaboración, ejecución y evaluación de los planes y de las auditorías y exámenes específicos.
Motivar sobre la conveniencia del desarrollo, aplicación y perfeccionamiento del marco normativo, de los criterios técnicos e instrumentos de trabajo relacionados con la supervisión de la auditoría, a fin de coadyuvar al cumplimiento de la misión y al logro de la visión de futuro contemplada en la planificación estratégica institucional.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Criterios normativos y técnicos relativos a la planificación de largo, mediano y corto plazos.
1 8.33
2 Competencias, responsabilidades y funciones en los distintos niveles de la organización institucional.
2 16.67
3 La supervisión, control y evaluación de los trabajos en curso. 1 8.333 Criterios normativos y técnicos relativos a la planificación de los
exámenes específicos.1 8.33
4 El control de calidad en el proceso de la auditoría. 1 8.33
23
5 La supervisión como desarrollo de la educación continúa en los diferentes niveles de trabajo de la gestión institucional.
1 8.33
7 La supervisión en el seguimiento a los resultados de las auditorías y exámenes especiales.
2 16.67
8 Cronograma de actividades para la implantación de recomendaciones en las auditorías de gestión.
1 8.33
9 Discusión de casos prácticos. 2 16.67TOTAL
REQUISITOS: Haber aprobado:• Control de Gestión de la Administración Pública.• Auditoría Financiera.
2.1.06 EL DICTAMEN DE AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL Exponer las normas y criterios de orden técnico que corresponden ser aplicados para la
elaboración de los dictámenes de auditoría.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Unificar los criterios para la elaboración de los dictámenes a los estados financieros. Exponer las clases de dictámenes y establecer las diferencias entre cada una de ellas.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Marco normativo. 2 16.602 Estructura y contenido del dictamen. 4 33.303 Clases de dictamen. 4 33.304 Talleres. 2 16.60
TOTAL 12 100REQUISITOS: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
2.1.07 INFORME DE AUDITORÍA
OBJETIVO GENERAL Exponer los aspectos que deben ser tomados en cuenta para lograr una correcta comunicación
de resultados en el transcurso del examen y para la redacción del informe.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Reforzar los conocimientos sobre el marco normativo y otros criterios referentes a la
comunicación permanente de resultados y al informe de auditoría. Explicar los vínculos existentes entre los papeles de trabajo y el informe de auditoría. Explicar las diferentes clases de informes, su estructura y contenido.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Marco normativo. 3 16,672 Requisitos para la comunicación de resultados y la elaboración
del informe.3 16.67
3 Clases, estructura y contenido de informes. 6 33,334 Taller. 6 33,34
TOTAL 18 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
24
2.1.08 INDICADORES DE GESTIÓN
OBJETIVO GENERAL Establecer un conjunto de criterios de orden técnico y alternativas válidas que pueden ser
aplicados para establecer los indicadores de gestión que corresponden ser incorporados durante los procesos de planificación, evaluación y control de los proyectos, actividades y procesos a cargo de las entidades y organismos del Sector Público.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Exponer los aspectos relevantes que deben ser considerados durante la planificación
institucional a efecto de incorporar parámetros que permitan medir, registrar e informar con objetividad sobre los resultados concretos que se esperan alcanzar en el corto, mediano y largo plazos, de la gestión gerencial a cargo de los administradores gubernamentales.
Propender al monitoreo de la gestión institucional y medir resultados actuales con relación a los históricos y esperados ya sea de manera parcial o integral, con el fin de aplicar oportunamente correctivos a los procesos defectuosos o fortalecer los de éxito.
Optimizar los resultados derivados de la aplicación de las acciones de evaluación y control a cargo de las propias entidades y organismos del Sector Público responsables de la administración de los recursos estatales y del ejercicio de la función de control.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Antecedentes, disposición legal y marco normativo. 1 3,332 Planificación institucional. 1 3,333 Requisitos para el desarrollo de objetivos operativos. 2 6,674 Conceptos y características de evaluación en la gestión. 2 6,675 Procesos internos para la consecución de objetivos. 2 6,676 Parámetros semánticos para redacción de indicadores. 2 6,677 Cualidades y características de indicadores de gestión. 1 3,338 Utilización de indicadores de gestión. 2 6,679 Ficha técnica de indicadores de gestión. 4 13,33
10 Gestión institucional frente a la gestión presupuestaria. 1 3,3311 Aplicación de indicadores en la evaluación de control interno. 2 6,6712 Desarrollo de hallazgos luego de la aplicación de indicadores. 2 6,6713 Talleres. 6 20,0014 Evaluaciones. 2 6,67
TOTAL 30 100REQUISITO: Curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
2.1.09 NORMATIVA DE AUDITORÍA Y CONTROL
OBJETIVO GENERAL Revisar y analizar el contenido de las disposiciones constitucionales, legales, manuales,
políticas y normas técnicas de auditoría, normas de control interno, demás instrumentos normativos y criterios de orden técnico que regulan el ejercicio de la función de control.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Precisar las concordancias existentes entre las normas constitucionales, legales y las normas
secundarias expedidas por la Contraloría General del Estado para la ejecución de las auditorías financieras y exámenes especiales.
Identificar los aspectos sustantivos de las reformas introducidas en el marco jurídico vigente relacionadas con la aplicación de las distintas fases de la auditoría.
Exponer las disposiciones, procedimientos, técnicas y métodos comprendidos en el Manual General de Auditoría Gubernamental.
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RESUMEN DE CONTENIDOS Unida
dCONTENIDO Horas %
1 Antecedentes. 1 3,332 Disposiciones constitucionales y Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado.1
3,333 Manual General de Auditoría Gubernamental. 1 3,334 Normativa de Auditoría Gubernamental. 2 6,675 Proceso de la Auditoría. 15 50,006 Talleres. 8 26,677 Evaluaciones. 2 6,67
TOTAL 30 100REQUISITOS: Haber aprobado:• Control de Gestión de la Administración Pública.• Auditoría Financiera.
2.1.10 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
OBJETIVO GENERAL Dar a conocer a los funcionarios públicos los criterios y conceptos asociados con las
metodologías diseñadas para evaluar el control interno.
OBJETIVO ESPECÍFICO Aportar metodologías didácticas para su aplicación en el proceso de enseñanza y
aprendizaje como alternativa práctica de evaluación del control interno.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Bases conceptuales. 1 5.562 Integridad y valores éticos. 2 11.113 Responsabilidad sobre la dirección e implantación del control interno. 2 11.114 Limitaciones para evaluar los controles internos. 1 5.565 Métodos para evaluar los controles internos. 2 11.116 Normas de control interno para el Sector Público. 2 11.117 Evaluación de riesgos. 2 11.118 Actividades de control. 2 11.119 Herramientas: matrices de riesgos y sugerencias; diagramas de causa-
efecto y de Paretto; histogramas y otros. 2 11.11
10 Informe. 2 11.11TOTAL 18 100
REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
2.1.11 AUDITORÍA PARA NO AUDITORES
OBJETIVO GENERAL Exponer los conceptos principales, normativas y disposiciones legales relacionadas con la
auditoría y las ventajas que se obtiene de su ejecución. Obtener apoyo en las labores de auditoría.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Exponer los objetivos de mejoramiento que ofrece la auditoría en el Sector Público. Exponer las características principales de cada una de las fases de auditoría.
26
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Antecedentes. 1 5,562 Sistemas componentes de la Administración Pública. 1 5,563 Control interno y externo. 1 5,564 Base legal y normativa de Auditoría. 1 5,565 Clasificación y conceptos de Auditoría. 3 16,676 Proceso de Auditoría. 6 33,337 Responsabilidades. 2 11,118 Talleres. 3 16,67
TOTAL 18 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
2.2.01 AUDITORÍA FINANCIERA
OBJETIVO GENERAL Exponer las disposiciones constitucionales y legales, las políticas, normas técnicas de
auditoría, normas de auditoría generalmente aceptadas, los procedimientos, métodos, técnicas y demás criterios de orden jurídico, técnico o administrativo, que deben ser aplicados en las auditorías financieras o exámenes especiales.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Exponer herramientas actualizadas para su uso en las etapas de planificación, ejecución y
comunicación de resultados. Explicar el contenido y alcance de los criterios normativos y técnicos que corresponde aplicar
en las fases de la planificación (preliminar y específica) a fin de posibilitar la aplicación de una estrategia de trabajo a la medida de las condiciones específicas encontradas en el curso de los respectivos exámenes.
Desarrollar aplicaciones prácticas que permitan a los participantes lograr una clara comprensión de las principales técnicas y procedimientos que deben ser utilizados durante el trabajo en el campo, a fin de reunir las evidencias suficientes y competentes que respalden las labores de auditoría.
Contribuir a la adopción de técnicas gerenciales para el ejercicio de la auditoría financiera, a fin de lograr el mayor grado de eficiencia y efectividad.
Motivar al auditor gubernamental para que sus funciones las cumpla con apego a la Ley y la ética.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Antecedentes. .5 1,672 Disposiciones legales y normativa técnica. 1.5 5,003 Proceso de Auditoría Financiera. 16.53 55,004 Talleres. 10 33,335 Evaluaciones. 1.5 5,00
TOTAL 30 100REQUISÍTOS: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
2.3.01 AUDITORÍA DE GESTIÓN
OBJETIVO GENERAL Exponer las fases que comprende el proceso de la auditoría de gestión, los procedimientos y
técnicas que corresponde aplicar, para verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, los instrumentos normativos y de trabajo, y en general evaluar los resultados derivados de las decisiones adoptadas en la gestión institucional.
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OBJETIVOS ESPECÍFICOS Difundir los principales indicadores de gestión a ser utilizados en el curso del examen, a fin de
propiciar su empleo para generar decisiones gerenciales acertadas. Divulgar los procedimientos, métodos y técnicas para evaluar el cumplimiento de la misión,
visión, objetivos, metas, estrategias y políticas incorporados en los distintos planes y programas institucionales.
Propender a que los auditores gubernamentales utilicen el Manual General de Auditoría Gubernamental y las más modernas metodologías y herramientas que les permita efectuar una evaluación objetiva y sistemática de las operaciones administrativas, financieras y técnicas a través de indicadores de gestión.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Antecedentes. 0.5 1,672 Disposiciones legales y normativa técnica. 1 3,333 Proceso de Auditoría de Gestión. 17 56,674 Talleres. 10 33,335 Evaluaciones. 1.5 5,00
TOTAL 30 100REQUISÍTOS: Haber aprobado:• Control de Gestión de la Administración Pública.• Auditoría Financiera.
2.3.02 IMPACTO AMBIENTAL
OBJETIVO GENERAL Impartir conocimientos generales sobre la normativa ambiental ecuatoriana, metodología de
evaluación de los impactos ambientales técnicas y herramientas de trabajo.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Instruir en las técnicas y los procedimientos específicos de evaluación de impactos
ambientales. Explicar la importancia de realizar los estudios de impacto ambiental previo a la ejecución de
proyectos de ingeniería y la trascendencia del cumplimiento de los planes de manejo ambiental en el desarrollo de los proyectos.
Intercambiar información y experiencias entre los participantes, respecto a la conservación, manejo y control ambiental.
Tomar conciencia de la importancia de la acción preventiva para identificar los posibles riesgos ambientales y la acción correctiva que permita efectuar el diagnóstico de los problemas y la proposición de soluciones.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Introducción. 2 11.112 Metodología. 4 22.223 Ejemplos de control ambiental y técnicas de apoyo. 4 22.224 Taller y evaluación. 8 44.44
TOTAL 18 100REQUISITOS: Haber aprobado:• Control de Gestión de la Administración Pública.• Conocimientos de la temática ambiental sin importar la afinidad profesional.• Estar vinculado al ejercicio de la temática ambiental.
28
2.3.03 CONTROL DE SISTEMAS ADUANEROS
OBJETIVO GENERAL Exponer a los servidores y empleados que ejecutan funciones de control interno, continuo y
posterior relativas al sistema aduanero, las disposiciones legales, normas y procedimientos relacionados con su administración.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Conocer o actualizar conocimientos sobre los mecanismos de control del sistema aduanero. Unificar criterios y procedimientos relacionados con el control del sistema aduanero. Actualizar procedimientos de conforme las disposiciones legales, reglamentarias y normativas
vigentes.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Introducción, objetivos, base legal, marco jurídico, control interno-externo, planificación visión-misión CAE, gestión tributaria.
6 20,00
2 Base conceptual, procedimientos de aduana, nomenclatura arancelaria.
6 20,00
3 Procedimientos de aduana, garantías aduaneras, regímenes especiales, caso práctico
6 20,00
4 Rectificación de tributos, infracciones aduaneras, fraudes comunes, caso práctico.
6 20,00
5 Exposición caso práctico, aplicación FODA; acción de control, responsabilidades; evaluación final.
6 20,00
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
2.3.05 AUDITORÍA INFORMÁTICA
OBJETIVO GENERAL Establecer un conjunto de criterios teóricos-prácticos que optimicen recursos y tiempo
en el desarrollo de una auditoria a ambientes y / o procesos de automatización.
ESPECIFICOS Dar a conocer los elementos y pasos que conlleva una auditoria informática. Revisar procesos generales de auditoria por medio de un análisis crítico relevante Identificar áreas y componentes específicos en un sistema automatizado, así como su
rol en una estructura organizativa. Ubicar en forma breve los procedimientos a ejecutarse en cada una de las áreas y
ambientes computarizados por medio de la articulación dinámica con procesos y técnicas conocidas
REUMEN DE CONTENIDOSUnidad Contenido Horas %
1 Antecedentes de la Auditoria Informática 6 202 Desarrollo de la Auditoria Informática 10 33,333 Ejecución de la Auditoria Informática por áreas y
Componentes14 46,67
TOTAL 30 100REQUISITO: haber aprobado: Project, Excel 2, Flujodiagramación, Auditoria de Gestión y Financiera.
29
2.3.06 AUDITORÍA AMBIENTAL
OBJETIVO GENERAL Exponer el marco legal para la protección del medio ambiente así como el Institucional y
Administrativo, con los criterios más actualizados para su control.
OBJETIVOS ESPECIFICOS Crear una cultura que permita insertar la protección Ambiental como responsabilidad
compartida entre las personas y el Estado. Exponer los procesos y procedimientos para preparar y desarrollar un plan de control
ambiental. Explicar el rol de la auditoria en la Evaluación de Impactos Ambientales. Explicar las acciones y técnicas que corresponden ser aplicadas para realizar el
seguimiento y evaluación de los costos incurridos en la gestión ambiental.
2.3.07 CONTROL DE INGRESOS PÚBLICOS
OBJETIVO GENERAL Exponer el marco legal de los ingresos públicos en todas las entidades, con los criterios
para su control.
OBJETIVOS ESPECIFICOS Exponer los procesos y procedimientos para desarrollar el control de los ingresos públicos Explicar el rol de la auditoria en los ingresos públicos. Explicar las acciones legales y técnicas que corresponden ser aplicadas para realizar el
control de los ingresos tributarios y no tributarios.
2.3.08 HERRAMIENTAS PARA DETECCIÓN DEL FRAUDE
NOTA: NO CONSTAN CONTENIDOS ACTUALIZADOS
3. ÁREA INFORMÁTICA
3.1. GENERAL
3.1.02 FLUJODIAGRAMACIÓN3.1.06 EXCEL 13.1.11 SISTEMA OPERATIVO WINDOWS
3.2 APOYO A LA AUDITORÍA
3.3.05 PROJECT3.3.06 EXCEL 23.3.07 POWER POINT3.3.08 HERRAMIENTAS INFORMATICAS PARA AUDITORÍA
3.5 AUTOMATIZACIÓN DE OFICINAS
3.5.01 INTERNET3.5.03 WORD 13.5.04 WORD 2
30
3.1.02 FLUJODIAGRAMACIÓN
OBJETIVO GENERAL Identificas los diferentes tipos de procesos que pueden ser graficados y facilitar el manejo de
un programa de creación de diagramas de flujo en forma automatizada.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Llevar a conocimiento del usuario, la clasificación y características de cada tipo de
procesos, la teoría de elaboración de flujogramas, las recomendaciones a ser consideradas para diagramar un proceso y la simbología utilizada para cada uno de ellos.
Lograr que el participante comprenda la conceptualización de funcionamiento y utilice, con suficiencia, las capacidades de un programa graficador, para la visualización esquematizada de los diferentes tipos de procesos y necesidades de diagramación.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Técnica de elaboración de flujogramas. 4 22.222 Recomendaciones para la diagramación. 2 11.113 Tipos de procesos y de flujogramas. 4 22.224 Simbología utilizada en cada tipo de flujogramas. 2 11.115 Manejo del programa graficador Visio. 6 33.33
TOTAL 18 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de ambiente MS Windows.
3.1.06 EXCEL 1
OBJETIVO GENERAL Lograr que se conozcan y utilicen con suficiencia los recursos y bondades incorporados en el
paquete MS EXCEL, en el proceso de producción de reportes que incorporen cálculos matemáticos automatizados, de alta calidad, de fácil actualización, vistosos, que incluyan gráficos y en el menor tiempo posible.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Lograr que el participante se familiarice con los diferentes elementos que aparecen en la
pantalla de carga del programa MS-EXCEL. Lograr que reconozca y/o localice la ubicación de los diferentes iconos de las barras de
herramientas u opciones de menú, respectivamente, y los utilice eficientemente en la ejecución de las diferentes acciones necesarias para el proceso de creación, edición, formateo, corrección, incorporación de textos y gráficos, almacenamiento e impresión de reportes, realizados sin necesidad de usar un lenguaje de programación
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Trabajando con Excel. 13.30 452 Edición de hojas de cálculo. 4.30 153 Fórmulas y funciones. 3.00 104 Formato de hojas de cálculo. 4.30 155 Graficar datos. 4.30 15
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Ambiente Windows.
31
3.1.11 SISTEMA OPERATIVO WINDOWS
OBJETIVO GENERAL Dar a conocer la metodología de funcionamiento y manejo de los elementos incorporados en
el paquete de interfase gráfica de usuario denominado MS WINDOWS 2000.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Dar a conocer interfaces de usuario existentes para el manejo de un microcomputador y
lograr que identifique plenamente sus diferencias. Lograr la comprensión de la estructura, requerimientos, y metodología de funcionamiento
del ambiente denominado WINDOWS. Lograr que conozca y utilice con suficiencia los recursos y bondades incorporados en el
paquete MS WINDOWS 2000, en el manejo del microcomputador y en la ejecución de los procesos de administración de archivos y apoyo informatizado.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Las interfaces de usuario. 2 16.676.702 Generalidades del Ambiente Windows. 4 33.333 Elementos de Windows. 6 50
TOTAL 12 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de introducción a la informática.
3.3.05 PROJECT
OBJETIVO GENERAL Lograr que el participante comprenda la conceptualización de funcionamiento y utilice, con
suficiencia, las capacidades del programa denominado MS PROJECT, para controlar en forma automatizada la ejecución de proyectos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Lograr que el participante comprenda los conceptos, términos, elementos y relaciones que
constituyen el programa de control de proyectos denominado MS PROJECT. Lograr que el participante se familiarice con los fundamentos y requerimientos de instalación,
así como la conceptualización de funcionamiento del paquete MS PROJECT. Lograr que el participante se familiarice y use con suficiencia los diferentes recursos y
herramientas incluidos en el programa MS PROJECT, para la captura de datos, su modificación, ejecución de consultas e impresión de reportes, acerca del control de avance y ejecución de proyectos.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Fundamentos de Microsoft PROJECT. 1.50 72 El proceso de planeamiento de proyectos. 15 503 Herramientas de MS PROJECT. 13.30 43
TOTAL 30 100REQUISITOS: Haber aprobado los cursos de: Ambiente Windows. MS-WORD. MS-Excel, básicos.
32
3.3.06 EXCEL 2
OBJETIVO GENERAL Familiarizar al participante con las herramientas avanzadas de manejo y edición de
información de gran volumen, incluida en varios libros de trabajo, que ofrece el Paquete MS – EXCEL.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Permitir que el participante se familiarice con las herramientas incluidas en el paquete MS
EXCEL para crear nuevos libros de trabajo y desplegar más de un libro a la vez. Permitir que el participante esté en capacidad de editar un gráfico para destacarlo, cambiando
el tipo de gráfico, añadiendo colores y dando formato al texto. Permitir que el participante esté en capacidad de editar la información, adicionando objetos a
la hoja de trabajo y a los gráficos. Permitir que el participante pueda manejar con agilidad información de gran volumen incluida
en un libro de trabajo, filtrándola, ordenándola y totalizándola según la conveniencia del usuario.
Lograr que el participante este en capacidad de incorporar a su hoja de trabajo, macroinstrucciones que permitan el manejo ágil de la información incluida en las hojas de trabajo.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 El uso de múltiples libros de trabajo. 2 6.702 Destacar un gráfico. 2 6.703 Dibujar objetos. 2 6.704 Administrar los datos de una lista. 2 6.705 Las funciones. 14 46.606 Definición de Macros. 8 26.60
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de MS EXCEL 1.
3.3.07 POWER POINT
OBJETIVO GENERAL Facilitar la conceptualización de funcionamiento y aprender a utilizar las herramientas
incorporadas en el programa MS Power Point, para la preparación de presentaciones gráficas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Lograr que se comprenda el objetivo y las posibilidades del programa en la creación ágil de
elementos para la preparación de presentaciones. Permitir que se familiarice, ubique y utilice en forma correcta, las herramientas y opciones
de proceso incluidas en el programa.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Capacidades del Poder Poíno. 5.5 502 Añadir elementos a las diapositivas. 4 303 Uso del Poder Poíno con otras aplicaciones. 2.5 20
TOTAL 12 100REQUISITOS: Haber aprobado los siguientes cursos: Ambiente Windows. MS-WORD. MS-Excel, básicos.
3.3.08 HERRAMIENTAS INFORMÁTICAS PARA AUDITORÍA
33
OBJETIVO GENERAL Facilitar que se conozcan y utilicen con suficiencia los recursos incorporados en los paquete
que pueden ser utilizados durante el proceso orientado a la auditoría, del análisis y evaluación de datos, su inteligibilidad, el procesamiento de los datos para crear vistas y reportes que incluyen gráficos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Permitir la familiarización con los diferentes elementos. Lograr que reconozca y/o localice la ubicación de los diferentes íconos de las barras de
herramientas u opciones de menú, respectivamente, y los utilice eficientemente en la ejecución de las diferentes acciones necesarias para el proceso de reconocimiento de tipo de campos, creación de documentos , vinculación de archivos de datos, definición de archivos de entrada, creación de vistas, aplicación de filtros, expresiones, funciones, variables y comandos, definición, almacenamiento e impresión de reportes, realizados sin necesidad de usar un lenguaje de programación.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Trabajando con herramientas informáticas para auditoría. 2 6.702 Tipos de campos. 1 3.403 Tipos de datos. 2 6.704 Funciones. 8 26.605 Comandos. 10 33.306 Reportes. 7 23.30
TOTAL 30 100REQUISITOS: Haber aprobado el Curso de Excel 2.
Ser funcionario de Contraloría o Auditorías Internas.
3.5.01 INTERNET
OBJETIVO GENERAL Lograr la comprensión y la conceptualización y poder utilizar, con suficiencia, las
capacidades del programa MS INTERNET EXPLORER para conectarse en la red Web, navegar en ella y, publicar información de interés de otras personas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Lograr la comprensión de los conceptos, términos, elementos y relaciones que constituyen
el programa de interconexión con la red Web, MS INTERNET EXPLORER y lograr que el participante se familiarice con los fundamentos y requerimientos de instalación use con suficiencia los diferentes recursos y herramientas.
Posibilitar que el participante pueda, con suficiencia, buscar, guardar e imprimir la información disponible en Internet.
Utilizar el programa Outlook Express para enviar y recibir mensajes de correo electrónico y el programa FrontPage Express para crear páginas Web.
Posibilitar que el alumno pueda participar en grupos de noticias, leer artículos sin conectarse a la red Web y publicar en ella material de interés para otras personas.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Introducción al Internet. 1 8.332 Buscar información en el Web. 4 33.333 Comunicación con otros usuarios de Internet. 3 254 Personalización de Internet Explorer. 2 16.675 Otras formas de Comunicación. 2 16.67
TOTAL 12 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de sistema operativo MS Windows 95 o posterior.
3.5.03 WORD 1
34
OBJETIVO GENERAL Lograr que se conozcan y utilicen los recursos y bondades del paquete MS WORD, en el
proceso de producción de documentos de alta calidad, vistosos, sin errores ortográficos ni de sintaxis y en el menor tiempo posible.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Lograr que se familiarice con los diferentes elementos que aparecen en la pantalla de carga
del programa MS-WORD
Lograr que se reconozca y/o localice la ubicación de los diferentes iconos de las barras de herramientas u opciones de menú, respectivamente, y los utilice eficientemente en la ejecución, el proceso de creación, edición, formateo, corrección, incorporación de tablas y gráficos, almacenamiento e impresión de documentos.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Trabajando con Word. 13.30 452 Edición de documentos. 7.30 253 Trabajar con varios documentos. 3.00 104 Formateo. 4.30 155 Tablas y gráficos. 2.00 5
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Ambiente Windows.
3.5.04 WORD 2
OBJETIVO GENERAL Familiarizar al participante con las herramientas avanzadas de formateo de un documento, de
combinación de documentos y de edición de objetos introducidos en un documento, que ofrece el Paquete MS - WORD.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Familiarizar al participante con las opciones de formateo ágil que ofrece MS Word para
cambiar la presentación de un documento con un estilo diferente. Familiarizar al participante con las opciones que le permiten crear documentos, usando
plantillas o un mago, permitiendo el formateo rápido de los documentos más utilizados. Permitir que el participante este en capacidad de personalizar la pantalla de funcionamiento
de MS Word para trabajar mas eficientemente, usando macroinstrucciones y creando su propia barra de herramientas.
Permitir que el participante pueda combinar varios documentos para optimizar el trabajo de remisión de correspondencia.
Familiarizar al participante con el uso de las herramientas que le permitan en forma ágil la inserción y edición de información proveniente de otros programas.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Formateo ágil. 4 6.702 Uso de plantillas y magos. 4 3.403 Como personalizar Word. 4 6.704 Combinar documentos. 12 26.605 Compartir datos. 6 33.30
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Word 1.
35
4. ÁREA LEGAL
4.1 DERECHO PÚBLICO
4.1.02 CONTRATACIÓN PÚBLICA4.1.03 REAJUSTE DE PRECIOS4.1.05 LEY ORGÁNICA DE SERVICIO CIVIL Y CARRERA ADMINISTRATIVA4.1.06 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÏA Y RESPONSABILIDADES4.1.07 NORMATIVA PARA AUDITORÍA EN ENTIDADES DE DERECHO PRIVADO4.1.08 DERECHO CONSTITUCIONAL Y ADMINISTRATIVO
4.2 RESPONSABILIDADES
4.2.02 RESPONSABILIDADES Y MEMORANDO DE ANTECEDENTES
4.1.02 CONTRATACION PÚBLICA
OBJETIVO GENERAL Exponer las disposiciones legales, reglamentarias y los procedimientos asociados con los
procesos precontractuales y contractuales así como también las normas comunes, especiales y los contratos de excepción.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Reforzar los conocimientos respecto a las disposiciones legales, reglamentarias y demás
normas secundarias que regulan el campo de la contratación pública. Exponer las políticas, procedimientos y criterios técnicos, relacionados con la contratación y el
control de las inversiones públicas para lograr uniformidad en su aplicación.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Enfoque e instrucción legal. 10 33,332 Enfoque e instrucción técnica. 10 33,333 Casos prácticos. 5 16,674 Evaluación. 5 16,67
TOTAL 30 100REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
4.1.03 REAJUSTE DE PRECIOS
OBJETIVO GENERAL Capacitar a los profesionales que laboran en las entidades públicas, para que puedan calcular
y pagar los valores que por reajuste de precios deban percibir por derecho los contratistas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Exponer los fundamentos legales y técnicos para el reajuste de precios. Explicar la elaboración y aplicación de las fórmulas de reajuste. Resolver casos prácticos relacionados con reajuste de precios. Instruir sobre procedimientos para casos específicos.
36
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Conceptos generales. 1 3,332 Aplicación de la fórmula polinómica y su respaldo técnico. 1 3,333 La cuadrilla tipo. 1 3,334 Disposiciones legales y reglamentarias sobre la elaboración de formulas
en contratos de ejecución de obras.0,5 1,67
5 Elaboración de la formula mediante ejercicios prácticos. 6 20,006 Elaboración de las cuadrillas tipo. 6 20,007 Elaboración electrónica de fórmulas. 1 3,338 Conveniencia de contar con una o varias fórmulas. 0,5 1,679 Disposiciones legales sobre la aplicación de las formulas de reajuste y
mora y grado de cumplimiento de contrato.1 3,33
10 Ejercicios de aplicación de las fórmulas y cálculo de salario. 3 10,0011 Reajuste de Precios para contratos de adquisiciones, disposiciones
legales.0,5 1,67
12 Elaboración de fórmulas y cuadrillas tipo mediante ejemplos. 1 3,3313 Ejemplos de aplicación. 1 3,3314 Reajustes de Precios para prestación de servicios, disposiciones legales. 0,5 1,6715 Elaboración de fórmulas y cuadrillas tipo mediante ejemplos. 0,5 1,6716 Ejemplos de aplicación. 0,5 1,6717 Reajuste de Precios cuando existen variaciones de cantidades respecto
a las contratadas y caso de contratos complementarios.0,5 1,67
18 Liquidación de reajuste de pagos en terminaciones normales y / o anticipadas.
1 3,33
19 Casos especiales para contratos de ejecución de obras en el exterior. 0,5 1,6720 Consultoría en el Ecuador y su reajuste de precios, disposiciones legales
y fórmula de reajuste.1 3,33
21 Aplicación mediante ejemplos prácticos. 2 6,67TOTAL 18 100
REQUISITO: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
4.1.05 LEY ORGÁNICA DE SERVICIO CIVIL Y CARRERA ADMINISTRATIVA Y DE UNIFICACIÓN Y HOMOLOGACIÓN DE LAS REMUNERACIONES DEL SECTOR
PÚBLICO
OBJETIVO GENERAL Dar a conocer de manera general, a los dignatarios, funcionarios, servidores, empleados de
las entidades, organismos del estado y del sector público, y de las personas que tengan interés en los contenidos del texto de la Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificación y Homologación de las remuneraciones del sector público.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Analizar el contenido de las normas que rigen la administración de los recursos humanos y las
remuneraciones. Revisar el alcance de las disposiciones contenidas en la ley, relacionadas con los sistemas
técnicos de administración de recursos humanos y remuneraciones. Motivar a los funcionarios y servidores para el ejercicio de sus funciones en beneficio del
servicio a la colectividad, cumpliendo sus deberes y responsabilidades y el reconocimiento de sus derechos.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Introducción. Fundamentos, principios, conceptos, leyes relativas al sistema técnico de 3 10
37
administración de recursos humanos2 Ley : Libro I
Antecedentes, principios, criterios, políticas, objeto, finalidad,Ámbito de aplicación
3 10
3 Del Régimen Interno de Administración de los recursos humanos. Deberes, Derechos, Prohibiciones. De los Organismos de Gestión, regulación y Control. Organización
6 20
4 Libro IIDe la Unificación y Homologación de las Remuneraciones. Objeto. Ámbito. 6 20
5 Naturaleza de las Remuneraciones y sus componentes. 6 206 Organismos de Control de las Remuneraciones.
Evaluación6 20
TOTAL 30 100REQUISITO: Ninguno.
4.1.06 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA Y RESPONSABILIDADES
OBJETIVO GENERAL Divulgar el contenido y alcance de la ley a los funcionarios de las entidades y organismos del
Sector Público a fin de lograr su adhesión al marco jurídico vigente y perfeccionar la gestión gubernamental.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS• Revisar y analizar el contenido de las disposiciones constitucionales y legales que regulan las
acciones de control.• Motivar a los servidores y empleados públicos sobre la forma correcta del ejercicio de sus
responsabilidades, mediante el eficiente, efectivo y económico manejo de los recursos confiados para su administración.
• Propiciar mediante la divulgación de la ley, la aplicación de sólidos sistemas de control interno, apoyados por el control externo a cargo de la Contraloría General del Estado y demás entidades y organismos del Sector Público.
• Revisar el alcance de las disposiciones contenidas en la ley, relacionadas con los procesos de determinación de las responsabilidades administrativas, civiles culposas y los indicios de responsabilidad penal.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Disposiciones constitucionales relativas a la Contraloría General del Estado y al ejercicio de la función de control.
2 6,67
2 Ley: antecedentes, principios, criterios, políticas, objeto, finalidad, ámbito de aplicación.
2 6,67
3 Del sistema de control, fiscalización y auditoría del Estado: sistema de control interno y auditoría interna.
6 20,00
4 Fundamentos, factores, clases, sujetos de responsabilidades. 3 10,005 Normas generales. 4 13,346 Evaluación. 1 3,337 Responsabilidad administrativa. 3 10,008 Responsabilidad civil culposa. 3 10,009 Responsabilidad penal. 3 10,00
10 Evaluación. 3 10,00TOTAL 30 100
REQUISITO: Ninguno.
38
4.1.07 NORMATIVA PARA AUDITORÍA EN ENTIDADES DE DERECHO PRIVADO
OBJETIVO GENERAL Dar a conocer de manera general, los cambios más importantes, que en materia de control de
los recursos públicos en las entidades de derecho privado se han realizado a partir de la vigencia de la Constitución Política de la República del Ecuador.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Analizar el contenido de las normas que rigen la administración y control de las personas
jurídicas con participación estatal. Revisar el alcance de los sistemas técnicos de administración y control de recursos públicos
en las personas jurídicas y entidades de derecho privado. Describir los procedimientos a seguir para la realización de auditorías a los personas y
entidades de derecho privado, basados en Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y Normas Ecuatorianas de Auditoría.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Introducción. Fundamentos, principios, conceptos, leyes relativas al sistema técnico de administración y control de recursos públicos en entidades de derecho privado..Normas conexas
2 4
2 LEY ORGANICA DE LA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO.- SISTEMA DE CONTROL FISCALIZACION Y AUDITORIA DEL ESTADOArt.4.-Régimen de control de las personas jurídicas con participación estatal.
4
16
Planificación de la auditoría 6 203 Procedimientos de auditoria aplicados a las entidades de derecho
privado. 620
Comunicación y presentación de resultados 6 204 Informe de auditoría. 6 20
TOTAL 30 100
REQUISITO: Haber aprobado:* Control de Gestión* Auditorias Financiera y de Gestión.
4.1.08 DERECHO CONSTITUCIONAL Y ADMINISTRATIVO
OBJETIVO GENERAL: Facilitar que se conozcan y utilicen los fundamentos Constitucionales en las funciones de
control de la Administración Pública.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS: Exponer los principios de orden Constitucional en que se fundamentan las acciones de
Control. Revisar el alcance de las disposiciones Constitucionales relacionadas con los derechos,
deberes y responsabilidades de los administrados y administradores. Propiciar mediante la divulgación de las normas Constitucionales el apego de la
Administración pública al marco constitucional y las normas del Derecho Público en general.
RESUMEN DE CONTENIDOS
39
Unidad CONTENIDO Horas %1 Marco Teórico del Derecho Constitucional en general y las acciones de
control. 2 11,112 El Estado y la Administración Pública; la Función Pública. 4 22,223 Deberes, Derechos y Responsabilidades Constitucionales; de las
Garantías. 6 33,334 Recursos Constitucionales. 6 33,33
TOTAL 18 100 REQUISITO: Ninguno.
4.2.02 RESPONSABILIDADES Y MEMORANDO DE ANTECEDENTES
OBJETIVO GENERAL Lograr la correcta aplicación de las disposiciones constitucionales, legales, normas y
procedimientos que tienen vinculación a los procesos asociados con la determinación de responsabilidades.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Identificar los fundamentos jurídicos para el establecimiento de las responsabilidades
administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal. Exponer las acciones u omisiones que dan origen a la determinación de responsabilidades,
identificando a los sujetos responsables de las mismas. Explicar y referenciar los hechos, contratos, actividades, operaciones y circunstancias de las
cuales se desprendan las responsabilidades. Unificar la estructura del memorando de antecedentes. Exponer los principales procedimientos aplicables para el trámite de las responsabilidades y la
formulación del memorando de antecedentes.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Fundamentos, factores, clases, sujetos de responsabilidades. 3 16,672 Memorando de antecedentes. 3 16,673 Responsabilidad administrativa. 3 16,674 Responsabilidad civil culposa. 3 16,675 Responsabilidad penal. 3 16,676 Evaluación. 3 16,67
TOTAL 18 100REQUISITOS: Haber aprobado el curso de Control de Gestión de la Administración Pública.
Ser funcionario de Contraloría o Auditorias Internas.
40
5. ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
5.1. ADMINISTRACIÓN INSTITUCIONAL
5.1.01 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA5.1.02 INDUCCION AL CONOCIMIENTO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
5.2. SECRETARIADO
5.2.02 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE DOCUMENTOS5.2.03 SECRETARIADO INTEGRAL5.3.01 LA NUEVA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA5.3.02 GESTIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS5.3.03 DESARROLLO DE LA EFECTIVIDAD PERSONAL
5.1.01 PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
OBJETIVO GENERAL Comprender la importancia de la planeaciòn estratégica y conocer las técnicas para su diseño
e implementación dentro de la organización, realizando un diagnóstico actualizado de la misma.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Conocer el marco conceptual y filosófico de la planeaciòn estratégica. Explicar las fases que conforman el proceso de la planificación estratégica y analizar cada una
de ellas. Exponer la estructura y contenido del plan estratégico institucional.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 El proceso de la planificación estratégica. 3 16,672 Valores, visión y misión. 3 16,673 El monitoreo del entorno. 3 16,674 Análisis FODA y matrices ofensivas y defensivas. 3 16,675 Definición de la estrategia. 3 16,676 Integración de los planes de acción. 3 16,67
TOTAL 18 100REQUISITO: Ninguno.
5.1.0.2 INDUCCIÓN AL CONOCIMIENTO DE LA CGE
OBJETIVO GENERAL
Implementar un proceso de inducción para el personal nuevo de la institución, mediante la difusión de los principales disposiciones legales, normativas y conductuales.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Analizar los principales elementos de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. Difundir los valores corporativos principales contemplados en el Código de Ética institucional. Motivar al personal a base de los beneficios de la carrera profesional.
41
Proporcionar una visión global de la institución y específica de las diferentes funciones que constan en el orgánico funcional.
Difundir la misión, objetivos, proyectos y beneficios de las organizaciones gremiales que funcionan en la entidad.
RESUMEN DE CONTENIDOSUNIDAD CONTENIDO Horas %
1 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. Misión, Visión y Objetivos Estratégicos del Organismo Superior de Control.
2 16.66
2 La cultura organizacional. Principales valores corporativos que deben ser observados en la conducta individual e institucional y que están contemplados en el Código de Ética.
2 16.66
3 La carrera profesional en la Contraloría General del Estado. Perspectivas, retos y oportunidades.
2 16.66
4 Descripción del orgánico funcional. Funciones, atribuciones y requisitos de los principales cargos.
2 16.66
5 Distribución de actividades a nivel nacional. Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales.
2 16.66
6 Las organizaciones gremiales y proyectos de la institución. Requisitos para ser incluido y beneficios.
2 16.66
REQUISITO: Ser funcionario de la Contraloría General del Estado.
5.2.02 SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN Y CUSTODIA DE DOCUMENTOS
OBJETIVO GENERAL Proporcionar los conocimientos para mejorar la administración y custodia de documentos como
herramienta eficaz de la gestión gerencial.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Unificar los criterios que deben utilizarse al aplicar los procedimientos relacionados con la
recepción, clasificación, registro y distribución de la correspondencia. Conocer y aplicar las normas que regulan el trámite de las comunicaciones. Exponer la estructura del sistema informático único para el tratamiento de la correspondencia. Instruir al personal sobre los criterios técnicos para la organización y uso de los archivos.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Estructura, organización y funciones de la unidad de Documentación. 4 13.332 Procedimientos para la recepción, registro y distribución de la
correspondencia.2 6.67
3 Formularios para el registro del ingreso de comunicaciones y administración de documentos.
4 13,33
4 Trámite, elaboración y despacho de correspondencia interna y externa. 4 13,335 Organización y uso de archivos, formularios del sistema. 10 33,336 Sistema informático. 6 20,00
TOTAL 30 100REQUISITO: Desempeñar funciones relacionadas con el sistema de administración de documentos.
5.2.03 SECRETARIADO INTEGRAL
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OBJETIVO GENERAL Exponer las normas y criterios que regulan los procedimientos para el trámite y control de las
comunicaciones internas y externas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Divulgar las técnicas que permitan mejorar las actividades secretariales Perfeccionar el desenvolvimiento del personal del área secretaría. Mejorar los conocimientos sobre la estructura y redacción de los diversos tipos de
comunicaciones. Explicar las reglas y principios para perfeccionar el manejo de la correspondencia. Conocimiento general de las herramientas informáticas para uso de las secretarias.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Técnicas secretariales y prácticas de oficina. 4 13.332 Protocolo e imagen. 4 13.333 Actualización ortográfica. 4 13.334 Redacción y estilo. 4 13.335 Expresiones idiomáticas. 3 10,006 Principios de Administración. 3 10,007 Aplicaciones informáticas. 8 26.67
TOTAL 30 100REQUISITO: Cumplir funciones de secretaría.
5.3.01 LA NUEVA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
OBJETIVO GENERAL Conocer el concepto de la nueva administración pública como un marco de trabajo que
contribuya al desarrollo de las organizaciones públicas, realizando una analogía entre el sector público y el privado para homologar las mejores herramientas gerenciales.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Informar y transmitir los nuevos conceptos que se manejan dentro de la administración pública
moderna. Vincular el nuevo sistema de administración pública dentro la actividad institucional. Establecer la relación entre la administración aplicada a la organización y a la persona.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO HORAS %1 ¿Qué es la nueva administración pública? 2 16,672 Diferencias y similitudes entre la administración pública y privada. 2 16,673 ¿Qué es la “responsabilidad” o rendición de cuentas? 2 16,674 La nueva administración pública (npm) y la administración de la
calidad total (tqm). 3 25,00
5 Los modelos de tqm aplicados a la organización pública por área de gestión.
3 25,00
TOTAL 12 100REQUISITO: Ninguno.
5.3.02 GESTIÓN DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
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OBJETIVO GENERAL Fomentar la aplicación de las técnicas para llevar a cabo una prestación de servicios de
excelencia que hoy en día representa un desafío que debe ser bien atendido a fin de construir buenas relaciones con los clientes al satisfacer sus requerimientos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Dotar a los participantes de las herramientas para mejorar la gestión del servicio que presta su
organización. Mejorar la satisfacción de los clientes actuales con respecto al servicio prestado.
RESUMEN DE CONTENIDOS UNIDAD CONTENIDO HORAS %1 Introducción a los servicios y el modelo de brechas para un servicio
de calidad.3 16,67
2 Entender las expectativas y percepciones de los clientes mediante la investigación de mercado.
6 33,33
3 Desarrollo y diseño del servicio. 2 11,114 Evidencia y entorno físico. 2 11,115 El rol de los empleados en la entrega del servicio. 1 5,556 El rol de los clientes en la entrega del servicio. 1 5,557 La entrega del servicio mediante intermediarios. 1 5,558 El servicio integrado mediante la comunicación. 1 5,559 El precio de los servicios. 1 5,55
TOTAL 18 100REQUISITO: Ninguno.
5.3.03 DESARROLLO DE LA EFECTIVIDAD PERSONAL
OBJETIVO GENERAL Fomentar en los participantes los hábitos de vida que acercan al éxito y eliminar los que no
contribuyen a llevar una vida plena, mejorando así la productividad personal y profesional.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Mejorar el rendimiento personal y profesional. Promover la práctica de hábitos positivos entre los participantes. Mejorar la calidad de vida de las personas.
RESUMEN DE CONTENIDOS UNIDAD CONTENIDO HORAS %1 ¿Quiénes triunfan en la vida? 2 16,672 Los paradigmas. 2 16,673 La misión personal. 2 16,674 Los hábitos de efectividad personal. 6 58,33
TOTAL 12 100EQUISITO: Ninguno.
OTROS
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9.1 CONOCIMIENTO GENERAL9.1.05 RELACIONES HUMANAS
9.2 TÉCNICAS DE USO GENERAL9.2.02 SERVICIO AL CLIENTE9.2.03 RESOLUCION DE CONFLICTOS
9.39.3.03 TÉCNICAS DOCENTES
9.1.05 RELACIONES HUMANAS
OBJETIVO GENERAL Exponer los principios básicos de las relaciones humanas y públicas a fin de mejorar el
ambiente de trabajo, elevar el nivel profesional y alcanzar un mayor grado de eficiencia y eficacia en la gestión.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Propiciar la aplicación de óptimas relaciones humanas en las entidades y organismos del
Sector Público a fin de lograr un trato efectivo y amable. Motivar la activa y positiva participación en los procesos de cambio que apuntan al
perfeccionamiento y progreso institucional. Estimular la aplicación de una fluida comunicación interpersonal para mejorar la relación entre
los integrantes de los distintos equipos de trabajo y aumentar la productividad a nivel institucional.
Incentivar la formación y promoción de líderes que dinamicen los procesos y promuevan actitudes renovadoras que coadyuven a incrementar los niveles de eficiencia.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Importancia y fundamentos. 2 11,112 La comunicación y excelencia. 2 11,113 La personalidad y la motivación. 2 11,114 El liderazgo. 2 11,115 Valores humanos. 4 22,226 Actitud positiva frente a la vida. 4 22,227 Ejercicios prácticos. 2 11,11
TOTAL 18 100REQUISITO: Ninguno.
45
9.2.02 SERVICIO AL CLIENTE
OBJETIVO GENERAL Exponer la importancia de un servicio de calidad al cliente y propiciar el logro de la excelencia
en el desempeño de los servidores y empleados públicos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Reconocer los nuevos modelos de gestión institucional, con orientación al cliente. Tratar los factores que afecten la percepción de la calidad por el cliente. Dotar de los conceptos y herramientas administrativas básicas, para el desarrollo de una
gestión de calidad de las instituciones públicas, en beneficio de sus clientes.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 La cultura de la calidad. 2 11,112 Un enfoque integral de mercado. 2 11,113 El servicio, características, propiedades. 2 11,114 El servicio interno, el cliente interno. 2 11,115 La cadena de valor, los procesos. 2 11,116 La importancia de la declaratoria de la misión. 2 11,117 Control y evaluación del servicio. 2 11,118 Estrategias para el mejoramiento de la calidad. 2 11,119 El papel de los líderes. 2 11,11
TOTAL 18 100REQUISITO: Ninguno.
9.2.03 RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS
OBJETIVO GENERAL Desarrollar un conjunto de habilidades que permitan la resolución de conflictos de forma
eficiente, efectiva y eficaz en cualquier ámbito, potenciando el desarrollo humano para fortalecer una convivencia de tolerancia.
OBJETIVOS ESPECIFICOS Ubicar los conflictos de acuerdo a la realidad económica, política, social y cultural por
medio de la caracterización del contexto para mejorar la visión sobre el ser y el para ser. Determinar las fases de un conflicto y su incidencia en la personalidad de los individuos y
en una estructura organizativa. Identificar en forma teórica y práctica los tipos de conflictos en el convivir diario a través de
un análisis conceptual y una participación activa. Aplicar técnicas y estrategias de forma eficaz para resolver conflictos.
RESUMEN DE CONTENIDOSUnidad CONTENIDO Horas %
1 Resolución de conflictos: contexto, enfoques y elementos. 4 22,222 Fases de un conflicto 3 16,673 Tipos de conflictos 4 22,224 Técnicas y estrategias para resolver conflictos 4 22,225 Taller de aplicación 3 16,67
TOTAL 18 100REQUISITO: Haber aprobado el Curso de Control de Gestión de la Administración Pública
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9.3.03 TÉCNICAS DOCENTES
OBJETIVO GENERAL Exponer metodologías y técnicas pedagógicas que permitan a los participantes perfeccionar el
proceso de enseñanza - aprendizaje, mediante el uso de recursos de avanzada tecnología.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS Profundizar el conocimiento de herramientas actualizadas para su uso en el desarrollo de los
eventos de capacitación. Disponer de personal técnicamente capacitado para que participe en calidad de instructor o
facilitador en los diferentes eventos organizados por la Contraloría General del Estado. Compartir criterios y experiencias que permitan perfeccionar las actividades de Capacitación.
RESUMEN DE CONTENIDOS Unidad CONTENIDO Horas %
1 Presentación de participantes – filmaciones. 4 13,332 El ciclo de la capacitación. 2 6,673 El proceso de enseñanza aprendizaje. 6 20,004 Planificación y diseño de eventos de capacitación. 4 13,335 Ejecución de la capacitación: Manual del Instructor, Manual del
Participante, Casos y ejercicios; Ayudas visuales y de Trabajo.2 6,67
6 Evaluación de la capacitación: de reacción, de aprendizaje de transferencias y de impacto.
4 13,33
7 Elaboración de manuales de capacitación. 4 13,338 Presentación de participantes – filmaciones y talleres. 4 13,33
TOTAL 30 100REQUISITO: Personal seleccionado por la Dirección de Capacitación.
Dr. Genaro Peña Ugalde, Ing. René Cordero Jaramillo, CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO, SUBCONTRALOR GENERAL, ENCARGADO.
SUBROGANTE.
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