Informe Atenuz 2013 Final

7/23/2019 Informe Atenuz 2013 Final

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Dictamen sobre el examen a los estados financieros 1

Estados Financieros

Estado de Situacin Financiera 3

Estado de Resultados Integrales 4

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 5

Estado de Flujos de Efectivo 6

Notas a los Estados Financieros 8

EQUIPOS ATENUZ S.A.

INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

C O N T E N I D O

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 Y 2012


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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Seores Accionistas y al Directorio

EQUIPOS ATENUZ S.A.

Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos estados

financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera. Esta

responsabilidad incluye: disear, implementar y mantener el control interno relevante para la

preparacin y presentacin razonable de estados financieros para que no contengan

representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error;

seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables

razonables de acuerdo a las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estadosfinancieros basada en nuestras auditorias. Nuestras auditorias fueron realizadas de acuerdo con

Normas Internacionales de Auditoria. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos

ticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los

estados financieros no presentan representaciones errneas de importancia relativa.

Una auditoria comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de

auditoria sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluacin del riesgo de que los

estados financieros contengan representaciones errneas de importancia relativa, ya sea como

resultado de fraude o error. Al efectuar nuestra evaluacin de riesgo, el auditor toma en

consideracin el control interno relevante de la Compaa en la preparacin y presentacin

razonable de los estados financieros a fin de disear procedimientos de auditoria apropiados a lascircunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control

interno de la Compaa. Una auditoria tambin comprende la evaluacin de los principios de

contabilidad aplicados son apropiados y que si las estimaciones contables realizadas por la

Gerencia son razonables, as como una evaluacin de la presentacin general

d

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de EQUIPOS ATENUZ S.A. que

comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre del 2013 y 2012, los estados de

resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los aos terminados en

esas fechas, as como el resumen de polticas contables significativas y otras notas explicativas.


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Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditoria.

Opinin

En nuestra opinin, los estados financieros antes indicados presentan razonablemente,

en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera de EQUIPOS ATENUZ S.A. al 31 de

diciembre del 2013, y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ao

terminado en esa fecha, de acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera.

Arequipa, Per

Junio 24 del 2014

Refrendado por:

Jos Salas Chvez (Socio)

Contador Pblico Colegiado

Matrcula No. 219


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ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


(Expresado en Nuevos Soles)

Al 31 de diciembre de2013 2012

A C T I V O

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente del efectivo Nota 4 409,650 2,489,963

Cuentas por cobrar comerciales neto Nota 5 990,820 2,009,466

Otras cuentas por cobrar Nota 6 2,818,438 1,792,222

Existencias Nota 7 1,362 26,719

Gastos pagados por anticipado Nota 8 358 76,733

Activo diferido Nota 10 43,046 34,064

Total Activo Corriente 4,263,674 6,429,167

ACTIVO NO CORRIENTE

Gastos pagados por anticipado no corriente Nota 9 253,780 70,547

Activo diferido Nota 10 400,235 70,165

Propiedades, planta y equipo (neto) Nota 11 y 12 4,948,370 891,352

Total Activo No Corriente 5,602,385 1,032,064

TOTAL ACTIVO 9,866,059 7,461,231

P A S I V O Y P A T R I M O N I O

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales Nota 14 200,571 1,855,492

Obligaciones financieras Nota 13 661,778 -.-Otras cuentas por pagar Nota 15 4,314,858 1,826,005

Total Pasivo Corriente 5,177,207 3,681,497

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones financieras Nota 13 1,613,896 749,668

Otras cuentas por pagar Nota 15 325,270 122,649

Total Pasivo Corriente 1,939,166 872,317

TOTAL PASIVO 7,116,373 4,553,814

PATRIMONIO

Capital social Nota 16 175,000 175,000Reservas 35,000 1,000

Resultados acumulados 2,539,685 2,731,417

TOTAL PATRIMONIO 2,749,685 2,907,417

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,866,058 7,461,231

1

Las notas que se acompaan, forman parte

integrante de los Estados Financieros.

EQUIPOS ATENUZ S.A.


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EQUIPOS ATENUZ S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES



Al 31 de diciembre de

2013 2012

gresos por venta de servicios Nota 17 14,007,452 16,316,318

osto de servicio Nota 18 ( 9,148,982) ( 11,175,996)

GANANCIA BRUTA 4,858,470 5,140,322

astos de administracin Nota 19 ( 1,180,864) ( 1,093,308)

tros ingresos operativos 9,741 1,673

GANANCIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIN 3,687,347 4,048,687

Ingresos financieros Nota 21 327,158 120,817

Gastos financieros ( 533,902) ( 257,807)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 3,480,603 3,911,697

Impuesto a la renta Nota 23 ( 1,048,173) ( 1,180,672)

GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 2,432,430 2,731,025

Otros resultados integrales -.- -.-

TOTAL DE RESULTADOS INTEGRALES 2,432,430 2,731,025

Las notas que se acompaan, forman parte

integrante de los Estados Financieros.


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Capital Reserva Resultados Total

Social Legal Acumulados Patrimonio

SALDO AL 1 DE ENERO DE 2012 5,000 -.- 178,392 183,39

Capitalizacin de Utilidades 170,000 -.- ( 170,000) -.-

Detraccin a Reserva Legal -.- 1,000 ( 1,000) -.-

Distribucin de Utilidades -.- -.- ( 7,000) ( 7,00

Resultado del Ejercicio -.- -.- 2,731,025 2,731,02

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 175,000 1,000 2,731,417 2,907,41

Detraccin a Reserva Legal -.- 34,000 ( 34,000) -.-

Otros ajustes al patrimonio -.- -.- ( 2,590,162) ( 2,590,16

Resultado del Ejercicio -.- -.- 2,432,430 2,432,43

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 175,000 35,000 2,539,685 2,749,68

Las notas a los estados financieros adjuntos,

son parte integrante de los estados financieros

EQUIPOS ATENUZ S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO


(expresado en nuevos soles)


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2013 2012

Actividad de operacin

Cobranza a los clientes 16,986,062 14,326,118

Otros cobros operativos 440,222 1,673

Menos: Pago a proveedores ( 13,736,200) ( 10,033,363)

Pago de remuneraciones y beneficios sociales ( 724,759) ( 715,140)

Pago de tributos ( 2,311,063) ( 743,509)

Otros pagos operativos ( 25,147) ( 110,004)AUMENTO DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE OPERACION 629,115 2,725,775

Actividades de Inversin

Menos: Pago por compra de inmuebles maquinaria y equipo ( 720,767) ( 184,405)

DISMINUCIN DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE INVERSIN ( 720,767) ( 184,405)

Actividades de Financiamiento

Pago de dividendos ( 2,918,861) ( 131,502)

Pago de obligaciones financieras ( 223,566) ( 7,000)

Ingreso por Prestamos 1,153,766 -.-

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO UTILIZADO

EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( 1,988,661) ( 138,502)

1,526,007

(DISMINUCION) AUMENTO NETO DEL EFECTIVO ( 2,080,313) 2,541,370

Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 2,489,963 87,095

EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE 409,650 2,489,963

EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 409,650

son parte integrante de este estado.Las notas a los estados financieros adjuntos,

Al 31 de diciembre

EQUIPOS ATENUZ S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013



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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2013 2012

CONCILIACIN DEL RESULTADO NETO CON EL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PRO-

VENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION

Resultado neto del ejercicio 2,432,430 2,731,025

Ms: Ajustes al resultado del ejercicioDepreciacin del perodo 178,417 103,196

Otros Ajustes ( 2,590,162) 26,986

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS

EN EL ACTIVO Y PASIVO

Disminucin/ Aumento de cuentas por cobrar comerciales 1,018,646 ( 1,990,200)

Disminucin de otras cuentas por cobrar ( 1,026,216) ( 1,789,722)

Disminucin/Aumento de existencias 25,357 ( 26,719)

Disminucin activo diferido ( 339,052) -.-

Aumento de gastos pagados por anticipado ( 106,858) 190,182Aumento/Disminucion de tributos por pagar ( 316,558) 400,323

Aumento de remuneraciones por pagar 173 31,907

Aumento/ Disminucion de cuentas por pagar comerciales ( 1,654,921) 1,847,295

Aumento de otras cuentas por pagar 3,007,859 1,201,502

AUMENTO DEL EFECTIVO PROVENIENTE

DE ACTIVIDADES DE OPERACIN 629,115 2,725,775

Las notas a los estados financieros adjuntos,

son parte integrante de este estado.

EQUIPOS ATENUZ S.A.

POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

(Expresado en Nuevos Soles )

Al 31 de diciembre


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1. ACTIVIDAD ECONMICA

a) Antecedentes

Al 31.12.2012 Disminucion Al 31.12.2013

Funcionarios 2 0 2

Empleados 11 3 8

13 3 10

2 PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

EQUIPOS ATENUZ S.A.

EQUIPOS ATENUZ S.A. fue constituida el 20 de Agosto de 1998 ante Notario Jos Luis Concha Revilla

registrada con la ficha N 11067485 y con Escritura Pblica N 3863.

b) Aprobacin de los Estados Financieros

De acuerdo a la Ley General de Sociedades, los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 han sido

formulados por el Directorio, el que los someter a consideracin de la Junta General de Accionistas que

ser convocada dentro de los plazos establecidos por Ley.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

El objeto especfico de la sociedad es el alquiler de maquinaria pesada, transporte de materiales y

agregados, trabajo de construccin de carreteras, puentes, minas y dems obras de ingeniera civil.

2.1 Bases para la preparacin y presentacin

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 han sido preparados de acuerdo con las Normas

Internacionales de Informacin Financiera (en adelante NIIF), emitidas por el International Accounting

Standards Board (en adelante "IASB") y vigentes a dicha fecha.

Su domicilio legal para el desarrollo de sus actividades se encuentra ubicado en la calle Felipe Tomoso

Marinetti S - 6 Urb. Piedra Santa II, distrito de Yanahuara, provincia y departamento de Arequipa.

Para el desarrollo de sus actividades la compaa cuenta para el ejercicio 2013 con 10 trabajadores y en el

periodo del 2012 cont con 13 trabajadores.

Los presentes estados financieros han sido preparados en base al costo histrico, a partir de los registros de

contabilidad mantenidos por la Compaa, los cuales han sido medidos a su valor razonable y ciertos

inmuebles, mobiliario y equipo que han sido medidos a su costo atribuido.


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Los aspectos ms relevantes de cada categora aplicable a la Compaa se describen a continuacin:

Un activo financiero (o, cuando sea aplicable una parte de un activo financiero o una parte de un grupo de

activos financieros similares) es dado de baja cuando: (i) los derechos de recibir flujos de efectivo del activo

han terminado; o (ii) la Compaa ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o ha

asumido una obligacin de pagar la totalidad de los flujos de efectivo recibidos inmediatamente a una

(a) Instrumentos financieros: Reconocimiento inicial y medicin posterior

Los pasivos financieros se reconocen cuando la Compaa es parte de los acuerdos contractuales del

instrumento. Despus del reconocimiento inicial, los pasivos financieros son posteriormente medidos al

costo amortizado usando el mtodo de la tasa de inters efectiva. El costo amortizado es calculado

considerando cualquier descuento o prima en la emisin y los costos que son parte integral de la tasa

efectiva de inters.

Los pasivos financieros son clasificados como obligaciones a corto plazo a menos que la Compaa tenga el

derecho irrevocable para diferir el acuerdo de las obligaciones por ms de doce meses despus de la fecha

del estado de situacin financiera.

(b) Baja de activos y pasivos financieros

A la fecha de los estados financieros, la Compaa clasifica sus instrumentos financieros en las siguientes

categoras definidas en la NIC 39: (i) prstamos y cuentas por cobrar, y (ii) pasivos financieros, segn sea

apropiado. La Gerencia determina la clasificacin de sus instrumentos financieros en el momento del

reconocimiento inicial.

La Compaa mantiene en esta categora: efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar

comerciales, otras cuentas por cobrar, y otros activos, los cuales son expresados al valor de la transaccin,

netas de su provisin para desvalorizacin de cuentas por cobrar cuando es aplicable.

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o determinables y que no

se negocian en un mercado activo, por los que la Compaa no tiene intencin de venderlos

inmediatamente o en un futuro prximo y que no tienen riesgos de recuperacin diferentes a su deterioro

crediticio. Despus de su reconocimiento inicial, las cuentas por cobrar son llevadas al costo amortizado

usando el mtodo de tasa de inters efectiva, menos la provisin para desvalorizacin de cuentas por

cobrar.

Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, los pasivos financieros incluyen obligaciones financieras, cuentas por

pagar comerciales y otros pasivos.

2.2 Resumen de principios y prcticas contables significativas

Las compras o ventas de activos financieros que requieren la entrega de activos dentro del plazo

generalmente establecido por la regulacin o condiciones de mercado son registradas en la fecha de

negociacin de la operacin; es decir, la fecha en que la Compaa se compromete a comprar o vender el

servicio.

El efectivo y los saldos mantenidos en cuentas corrientes en bancos estn sujetos a un riesgo no

significativo de cambio en su valor.

(i) Prstamos y cuentas por cobrar

(ii) Pasivos financieros

Activos financieros


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La compaa utiliza el mtodo promedio ponderado para determinar el costo de las existencias.

tercera parte bajo un acuerdo de traspaso y (iii) la Compaa ha transferido sustancialmente todos los

riesgos y beneficios del activo o, de no haber transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y

beneficios del activo, s ha transferido su control.

Pasivos financieros

Para fines del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a los rubros

de caja, cuentas corrientes, remesas en trnsito y depsitos con menos de tres meses de vencimiento desde

su fecha de adquisicin.

(g) Gastos contratados por anticipado

El valor neto de realizacin es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los gastos

de ventas variables.

(e) Efectivo y equivalente de efectivo

Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto es reportado en el estado de situacin

financiera si existe un derecho legal vigente en ese momento para compensar los montos reconocidos y si

existe la intencin de liquidar en trminos estos o de realizar los activos y liquidar los pasivos

simultneamente.

(f) Existencias

(d) Transacciones en moneda extranjera

Se consideran transacciones en moneda extranjera a aquellas realizadas en una moneda diferente a la

moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera son inicialmente registradas en la moneda

funcional usando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones.

Los criterios adoptaos para el registro de estas partidas son:

Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son posteriormente ajustados a la

moneda funcional usando el tipo de cambio vigente a la fecha de liquidacin de las operaciones o de

Estado de situacin financiera, reconociendo las ganancias o prdidas que se generan en el estado de

resultados inte rales.

Por otro lado, los activos y pasivos no monetarios se registran en la moneda funcional al tipo de cambio

prevaleciente a la fecha de la transaccin.

Los inventarios se valan al costo o al valor neto de realizacin, el que resulte menor. Los descuentos

comerciales, rebajas y otras partidas similares obtenidas reducen el costo de adquisicin.

(c) Compensacin de instrumentos financieros

Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligacin de pago se termina, se cancela o expira. Cuando

un pasivo financiero existente es reemplazado por otro del mismo prestatario en condicionessignificativamente diferentes, o las condiciones son modificadas en forma importante, dicho reemplazo o

modificacin se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo,

reconocindose la diferencia entre ambos en los resultados del periodo.


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Aos

Unidades de transporte 5

Muebles y enseres 10

Equipos diversos 10

Equipos de cmputo 4

Los alquileres de locales pagados por adelantado se registran en el activo y se reconocen como gasto

cuando el perodo del alquiler es devengado.

Los seguros se registran por el valor de la prima pagada para la cobertura de los diferentes activos y se

amortizan siguiendo el mtodo de lnea recta durante la vigencia de las plizas.

(h) Propiedad, planta y equipo

El rubro propiedad, planta y equipo es registrado a su costo de adquisicin, menos la depreciacin

acumulada y, si es aplicable, la provisin por deterioro del valor de los activos de larga duracin. El costo

histrico de adquisicin incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisicin de los activos.

Los costos de mantenimiento y reparacin se cargan a resultados, toda renovacin y mejora significativa se

capitaliza nicamente cuando es probable que se produzcan beneficios econmicos futuros que excedan el

rendimiento estndar originalmente evaluado para el activo. Tambin forman parte del costo los gastos

financieros de los bienes en construccin bajo financiamiento hasta su puesta en operacin.

La depreciacin de los otros activos de este rubro es calculada siguiendo el mtodo de lnea recta para

asignar el costo menos su valor residual durante su vida til. El valor residual de los activos, la vida til y el

mtodo de depreciacin seleccionado son revisados y ajustados, si fuera necesario, a la fecha de cada

estado de situacin financiera para asegurar que el mtodo y el perodo de la depreciacin seanconsistentes con el beneficio econmico y las expectativas de vida de las partidas de inmuebles, mobiliario y

equipo, las mismas que han sido estimadas como sigue al 31 de diciembre de 2013 y de 2012.

El arrendamiento financiero genera gastos de depreciacin por el activo, as como gastos financieros para

cada perodo contable. La poltica de depreciacin aplicable a los activos arrendados es consistente con la

poltica para los otros activos depreciables que posee la Compaa.

Los pagos mnimos derivados de los arrendamientos operativos se reconocen como gasto en forma lineal

durante el transcurso del plazo del arrendamiento y los pagos variables cuando se devengan.

Concepto

Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y depreciacin acumulada y, cualquier gananciao prdida que resulte de su disposicin, se incluye en el estado de resultados integrales.

(i) Arrendamiento financiero y operativo

La Compaa reconoce los arrendamientos financieros registrando al inicio de los contratos activos y

pasivos en el estado de situacin financiera, por un importe igual al valor razonable de la propiedad

arrendada o, si es menor, al valor presente de las cuotas de arrendamiento. Los costos directos iniciales se

consideran como parte del activo. Los pagos por arrendamiento se distribuyen entre las cargas financieras y

la reduccin del pasivo. La carga financiera se distribuye en los perodos que dure el arrendamiento para

generar un gasto por inters sobre el saldo en deuda del pasivo para cada perodo y se registran como

gastos financieros en el estado de resultados integrales.


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La compaa tiene obligaciones de corto plazo por beneficios a sus empleados que incluyen sueldos,

aportaciones sociales, gratificaciones de ley, bonificaciones por desempeo y participaciones en las

utilidades. Estas obligaciones se registran mensualmente con cargo al estado de resultados integrales, a

medida que se devengan.

Impuesto a la renta diferido

Los intereses que generan sus obligaciones financieras que se pueden atribuir directamente a la adquisicin

o construccin de un activo calificado (activo que toma un tiempo considerable para estar listo para la

venta o uso esperado) se capitalizan como parte del costo de dicho activo, nicamente durante el plazo de

su construccin.

(m) Impuesto a la renta

Los ingresos son reconocidos en la medida en que sea probable que los beneficios econmicos fluyan a la

Compaa. El ingreso es medido al valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir, excluyendo

descuentos, impuestos y otros conceptos relacionados a las ventas. Los siguientes criterios se deben cumplir

para que se reconozca un ingreso:

(j) Beneficios a los empleados

Las ventas de servicios son reconocidas netas de descuentos, cuando se ha entregado el bien y se han

transferido todos sus riesgos y beneficios inherentes.

Los ingresos por intereses se reconocen en proporcin al tiempo, de forma tal que refleje el rendimiento

efectivo del activo.

Los prstamos son reconocidos a su costo amortizado, incluyendo en su determinacin los costos de

emisin y las comisiones relacionadas a su adquisicin. Los prstamos son clasificados como obligaciones a

corto plazo a menos que la Compaa tenga el derecho irrevocable para diferir el acuerdo de las

obligaciones por ms de doce meses despus de la fecha del estado de situacin financiera. Los gastos por

intereses de financiamiento se reconocen segn el criterio del devengado.

(l) Prstamos y costos de financiamiento

(k) Reconocimiento de ingresos

Impuesto a la renta corriente

El impuesto a la renta corriente se calcula por el monto que se espera pagar a la Autoridad Tributaria. Las

normas legales y tasas usadas para calcular los importes por pagar son las que estn vigentes en la fecha del

estado de situacin financiera.

El impuesto a la renta diferido es reconocido usando el mtodo del pasivo por las diferencias temporales

entre la base tributara y contable de los activos y pasivos en la fecha del estado de situacin financiera.

Todas las diferencias deducibles y las prdidas arrastrables generan el reconocimiento de activos diferidos

en la medida que sea probable que exista utilidad gravable contra la cual se pueda compensar las

diferencias temporales deducibles, y se puedan usar las prdidas tributarias arrastrables. El valor en libros

del activo diferido es revisado en cada fecha del estado de situacin financiera y es reducido en la medida

en que sea improbable que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda compensar todo o

parte de activo diferido. Los activos y pasivos diferidos son compensados si existe el derecho legal de

compensarlos y los impuestos diferidos se relacionan con la misma entidad y la misma Autoridad Tributara.


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La utilidad por accin bsica y diluida ha sido calculada considerando que:

El numerador corresponde a la utilidad neta de cada ao.

(ii) Desvalorizacin de activos de larga duracin

(iii) Recuperacin de los activos tributarios diferidos

(o) Utilidad por accin

Se requiere el uso de juicio profesional para determinar si los activos tributarios diferidos se deben

reconocer en el estado de situacin financiera. Los activos tributarios diferidos exigen que la Gerencia

evale la probabilidad de que la Compaa genere utilidades gravables en perodos futuros para utilizar los

activos tributarios diferidos. Los estimados de ingresos gravables futuros se basan en las proyecciones de

La preparacin de los estados financieros siguiendo las Normas Internacionales de Informacin Financiera

requiere que la Gerencia utilice juicios, estimados y supuestos para determinar las cifras reportadas de

activos y pasivos, la exposicin de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, as

como las cifras reportadas de ingresos y gastos por los aos terminados el 31 de diciembre de 2013 y de

2012.

Los estimados ms significativos considerados por la Gerencia en relacin con los estados financieros se

refieren bsicamente a:

(n) Contingencias

Los pasivos contingentes son registrados en los estados financieros cuando se considera que es probable

que se confirmen en el tiempo y pueden ser razonablemente cuantificados; en caso contrario, slo se revela

la contingencia en notas a los estados financieros.

Los activos contingentes no se registran en los estados financieros, pero se revelan en notas cuando su

grado de contingencia es probable.

(i) Vida til y valores residuales de inmuebles, maquinaria y equipo

El denominador corresponde al promedio ponderado de las acciones en circulacin a la fecha del estado de

situacin financiera.

2.3 Juicios, estimados y supuestos contables significativos

La determinacin de las vidas tiles y los valores residuales de los componentes de inmuebles, mobiliario y

equipo involucra juicios y supuestos que podran ser afectados si cambian las circunstancias. La Gerencia

revisa estos supuestos en forma peridica y los ajusta prospectivamente en el caso de identificarse algn

cambio.

En cada fecha del estado de situacin financiera, la Compaa analiza la existencia de indicios que pudiese

generar la desvalorizacin de sus activos de larga duracin. En caso se identifiquen dichos indicios, la

Gerencia estima el valor de uso sobre la base de un modelo de flujos de efectivo descontados. Los flujos de

efectivo surgen del presupuesto para los prximos aos y no incluyen las inversiones futuras significativas

que aumentarn el rendimiento del bien o de la unidad generadora de efectivo que se somete a prueba. El

importe recuperable es muy sensible a la tasa de descuento utilizada para el modelo de flujos de efectivo

descontados, y a los flujos de efectivo futuros esperados. Los principales supuestos que considera la

Gerencia, de ser aplicable.


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(iv) Valor razonable de instrumentos financieros

La enmienda requiere que las partidas de otros resultados integrales se agrupen juntas en dos secciones:

a) Las que podran van a reclasificarse o podran reclasificarse en utilidades o prdidas.

flujos de caja de operaciones y la aplicacin de las leyes tributarias existentes en cada jurisdiccin. En la

medida en que los flujos de caja futuros y los ingresos gravables difieran significativa mente de los

estimados, ello podra tener un impacto en la capacidad de la Compaa para realizar los activos tributarios

diferidos netos registrados en la fecha de reporte.

Adicionalmente, los cambios futuros en las leyes tributarias podran limitar la capacidad de la Compaa

para obtener deducciones tributarias en perodos futuros. Cualquier diferencia entre las estimaciones y los

desembolsos reales posteriores es registrada en el ao en que ocurre.

Cuando el valor razonable de los activos y pasivos financieros registrados en el estado de situacin

financiera no pueden ser derivados de mercados activos, su valor razonable es determinado usando

tcnicas de valuacin las cuales incluyen el modelos de descuento de flujos de efectivo. Los datos de estos

modelos son tomados de mercados observables de ser posible, pero cuando no sea factible, un grado de

juicio es requerido al momento de determinar el valor razonable. Los juicios incluyen consideraciones de los

riesgos de liquidez, de crdito y de volatil idad. Los cambios en los supuestos acerca de estos factores

pueden afectar los valores razonables de los instrumentos financieros registrados.

En opinin de la Gerencia, las estimaciones incluidas en los estados financieros se efectuaron sobre la base

de su mejor conocimiento de los hechos relevantes y circunstancias a la fecha de preparacin de los

mismos; sin embargo, los resultados finales podrn diferir de las estimaciones incluidas en los estados

financieros.

La NIIF 11 reemplaza a la NIC 31 Participaciones en negocios conjuntos y la interpretacin SIC 13 Entidadescontroladas conjuntamente - Aportes no monetarios de los participantes, y requiere que los negocios

conjuntos se clasifiquen sea como:

a) Operaciones conjuntas - donde las partes con control conjunto tienen derecho a activos y

obligaciones por pasivos, o

b) Negocios conjuntos - donde las partes con control conjunto tienen derechos a los activos netos de la

participacin.

b) Las que no se van a reclasificar

- NIIF 10 "Estados Financieros Consolidados".

La NIIF 10 reemplaza a la NIC 27 (2008) Estados Financieros Consolidados y separados y a la interpretacin

SIC 12 Consolidacin - Entidades de cometido especfico.

- NIIF 11 "Acuerdos Conjuntos".

2.4 Nuevos pronunciamientos contables

Se presenta a continuacin una lista de las normas e interpretaciones emitidas y modificadas, vigentes para

perodos que se iniciaron el 1 de enero de 2013. La aplicacin de estas normas en el ao no han tenido

efecto en los estados financieros de la compaa.

- NIC 1 "Presentacin de las partidas de otros resultados integrales - Modificaciones a la NIC 1".


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NIC 19 Beneficios a los empleados (revisada 2011)

NIC 27 Estados Financieros Separados (modificaciones)

NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (modificaciones)

NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentacin de las NIIF (Ciclo 2009 - 2011).

2.5 Instrumentos financieros

Las normas contables definen un instrumento financiero como cualquier activo y pasivo financiero de una

empresa, considerando como tales el efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. En opinin de la

Gerencia de la compaa, al 31 de diciembre del 2013 y 2012 el valor razonable de sus instrumentosfinancieros no es significativamente diferente de sus respectivos valores en libros y, por lo tanto, la

revelacin de dicha informacin no tiene efecto para los estados financieros a dichas fechas.

Los siguientes son los importes de los activos y pasivos financieros del estado de situacin financiera,

clasificados por categoras:

- NIIF 12 "Informacin a revelar sobre participaciones en otras entidades".

La NIIF 12 establece los requisitos sobre informacin a revelar relacionados con la participacin de laentidad en subsidiarias, acuerdos conjuntos asociadas y entidades estructuradas.

- NIIF 13 "Medicin del valor razonable".

La NIIF 13 establece el marco para determinar la medicin del valor razonable y la informacin a revelar

relacionada con la medicin del valor razonable. Como resultado, la gua y exigencias relacionadas con la

medicin del valor razonable que anteriormente se ubicaban en otras NIIF ahora han sido ubicadas en la

NIIF 13.

Adems, la NIIF 13 debe aplicarse en forma prospectiva por lo cual no se ha presentado informacin

comparativa a revelar.

NIIF 7 Instrumentos Financieros: Informacin a revelar (modificaciones, compensacin de activos

financieros y pasivos financieros).

Estados financieros consolidados, acuerdos conjuntos e informacin a revelar de participaciones en otras

entidades: Gua de transicin (modificaciones a NIIF 10, NIIF 11 Y NIIF 12).

NIC 1 Presentacin de Estados Financieros - (mejoras a las NIIF (Ciclo 2009 - 2011)).

NIC 16 Propiedades, planta y equipo - (mejoras a las NIIF (Ciclo 2009 - 2011)).

Los negocios conjuntos se contabilizan siguiendo el mtodo de la participacin patrimonial (la NIIF 11 no

permite la consolidacin proporcional).


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Instrumentos financieros

2013 2012

ACTIVO

Efectivo y equivalente de efectivo 409,650 2,489,963

990,820 2,009,4662,818,438 1,792,222

4,218,908 6,291,651

200,571 1,855,492

Obligaciones financieras a corto y largo plazo 2,275,675 749,668

4,640,128 1,948,654

7,116,374 4,553,814

3.- EXPOSICION AL RIESGO DE CAMBIO

US$ S/.

Activos

Caja y bancos 18,815 52,569

Cuentas por cobrar comerciales terceros 353,621 988,017TOTAL ACTIVOS 372,436 1,040,586

Pasivos

Sobregiros bancarios

Cuentas por pagar comerciales terceros 33,547 93,729

Prstamos de instituciones financieras 230,000 661,775

Arrendamiento financiero corto plazo 222,481 658,119

Arrendamiento financiero largo plazo 354,736 955,781

Cuentas por pagar diversas 1,280,298 3,577,153

TOTAL PASIVOS 2,121,062 5,946,557

PASIVOS NETOS 1,748,626.00 4,905,971.00

Las operaciones en moneda extranjera se efectan a las tasas de cambio del mercado libre. Al 31 de

Diciembre del 2013, los tipos de cambio promedio ponderado del mercado libre publicado por la

Superintendencia de Banca y Seguros y AFP para las transacciones en dlares estadounidenses era de S/.

2.794 para la compra y de S/. 2.796 para la venta, para el ao anterior fueron respectivamente

S/. 2.549 y S/. 2.551 al 31 de diciembre de 2012.

Al 31 de Diciembre de 2012, la Compaa tena los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera:

Otras cuentas por pagar

Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por cobrar

PASIVO

Cuentas por cobrar

Al 31 de diciembre de:


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4.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Este rubro comprende, en nuevos soles:

2013 2012

Caja 179 109,091Banco Cuentas Corrientes MN 11,437 1,544,046Banco Cuentas Corrientes ME 45,715 402,459Cuenta de Ahorro 351,920 -.-Cuenta de Detracciones 399 -.-Fondos sujetos a restriccin -.- 434,367

409,650 2,489,963

5.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


2013 2012Fraccin corrienteVIGENTESFacturas por cobrar comerciales crdito 990,820 2,009,466

990,820 2,009,466

6.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR



Cuentas por cobrar al Personal, Accionistas y Directores 44,072 4,377Adelanto de utilidades 2,146,519 1,518,012Entregas a rendir cuenta personal 260 9,037Depsitos en garanta -.- 2,400Otras cuentas por cobrar 17,483 254,665Retenciones I.G.V. 610,104 3,731

2,818,438 1,792,222

7.- EXISTENCIAS



Mercaderas - costo pas 1,362 26,7191,362 26,719


(*) Las cuentas por cobrar comerciales se originan por las ventas de servicios, son consideradas de

vencimiento corriente, no se devengan intereses y no cuentan con garantas especficas.



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8.- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO



2013 2012

I.G.V. diferid - Leasing -.- 73,214Seguros por pagar 358 3,519

358 76,733

9.- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO A LARGO PLAZO



I.G.V. diferid - Leasing 253,780 70,547253,780 70,547

10.- ACTIVO DIFERIDO



CORTO PLAZOIntereses diferidos -.- 34,064

Impuesto a la renta diferido 43,046 -.- 43,046 34,064

LARGO PLAZOImpuesto a la renta diferido -.- 38,246Intereses diferidos 400,235 31,919

400,235 70,165


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11.- PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO


SALDO ADICIONES SALDOINICIAL AL COSTO FINAL

Maquinaria, equipo y otras unid. 6,431 3,349,381 3,355,812Muebles y enseres 5,085 -.- 5,085Equipos diversos 25,687 1,263 26,950En 2013 37,203 3,350,644 3,387,847

Maquinaria y equipo 804,197 882,562 1,686,759Unidades de transporte 240,274 2,229 242,503En 2013 1,044,471 884,791 1,929,262TOTAL 1,081,674 4,235,435 5,317,109

(*)

12.- DEPRECIACION ACUMULADA


SALDO APLICACIONES SALDO TASAINICIAL A RESULTADOS FINAL %

Muebles y enseres 466 509 975 10Equipos diversos 4,443 6,685 11,128 25En 2013 4,909 7,194 12,103

Depreciacin de bienes de Arrendamiento Financiero (*)

Edificios y otras construccionesMaquinaria y equipo 166,084 136,257 302,341 10Unidades de transporte 19,329 34,966 54,295 20En 2013 185,413 171,223 356,636

TOTAL 190,322 178,417 368,739

ACTIVO TOTAL NETO 891,352 4,057,018 4,948,370

(*)

Bienes adquiridos mediante Arrendamiento Financiero (*)

La Compaa no tiene la propiedad legal de los bienes en Arrendamiento Financiero hasta que

se haga efectiva la opcin de compra al final de los plazos de arrendamiento.

La Compaa no tiene la propiedad legal de los bienes en Arrendamiento Financiero hasta que

se haga efectiva la opcin de compra al final de los plazos de arrendamiento.


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13.- OBLIGACIONES FINANCIERA



CORTO PLAZO

Prstamos Bancarios 661,778 -.- 661,778 -.-

LARGO PLAZO

Leasing Banco Continental 308,978 749,668Leasing Banco de Crdito 173,580 -.-Leasing Banco Interamericano de Finanzas 1,131,337 -.-

1,613,896 749,668

14.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


2013 2012CORRIENTEVIGENTESFacturas por pagar 200,571 1,855,492

200,571 1,855,492

15.- OTRAS CUENTAS POR PAGAR


2013 2012CORTO PLAZOImpuesto y contribuciones por pagar 106,764 423,322Remuneraciones por pagar 33,392 33,219Cuentas por pagar accionistas y directores 541,753 254,239Cuentas por pagar diversas 3,632,949 104,527Otras provisiones -.- 967,072Anticipo de clientes -.- 43,626

4,314,858 1,826,005

LARGO PLAZO

Cuentas por pagar accionistas y directores 325,270 122,649325,270 122,649




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16.- CAPITAL SOCIAL

HISTRICOClase de acciones : OrdinariasCapital social al 31-12-2012 : S/. 175,000Valor nominal unitario : S/. 1.00Nmero de acciones suscritas : 175,000Nmero de acciones pagadas : 175,000Nmero de accionistas : 4

% de accionariado individual No. de % Total dede capital Accionistas Acciones

De 0.01 hasta 1 3 2.89De 90.01 hasta 100 1 97.11

TOTAL 4 100.00

17.- VENTAS NETAS

Este rubro comprende, en nuevos soles, clasificado por marcas:

2013 2012

Ventas de servicios 14,007,452 16,316,31814,007,452 16,316,318

18.- COSTO DE VENTAS


2013 2012

Consumo de existencias 3,622 -.-Cargas de personal 178,105 169,520Servicios prestados por terceros 8,228,386 10,442,639Tributos 1,040 2,089Cargas diversas de gestin 566,097 463,209Provisiones del ejercicio 171,732 98,539

9,148,982 11,175,996

19.- GASTOS DE ADMINISTRACION


Estructura de la Participacin Accionariada

El accionariado individual del capital al 31 de diciembre de 2013 se encuentra representada:


El capital social al 31 de diciembre del 2013 a cifras histricas asciende a S/. 175,000.00. El Capital se

encuentra totalmente suscrito y pagado, el valor nominal de cada accin es de S/. 1.00 nuevo sol.


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2013 2012

Cargas de personal 623,486 577,257

Servicios prestados por terceros 533,584 494,021Tributos 865 531Cargas diversas de gestin 17,899 16,572Provisiones del ejercicio 5,030 4,657

1,180,864 1,093,308

21.- OTROS INGRESOS Y GASTOS


2013 2012

Ingresos Financieros 327,158 120,817Gastos Financieros ( 533,902) ( 257,807)

( 206,744) ( 136,990)

22.- CONTINGENCIAS

23.- IMPUESTO A LA RENTA

FINANCIERO TRIBUTARIO DIFERIDO

Resultado comercial 3,480,602 3,480,602 -.-Adiciones permanentes 13,307 13,307 -.-Adiciones temporales -.- 8,149 8,149Deducciones temporales -.- ( 151,635) ( 151,635)

3,493,909 3,350,423 ( 143,486)

Clculo de la participacin de los trabajadoresBase imponible del Impuesto a la Renta 3,493,909 3,350,423 -.-Impuesto a la renta - 30% 1,048,173 1,005,127 ( 43,046)



Renta neta imponible

Las declaraciones juradas de renta presentadas por los aos 2010, 2011, 2012 y 2013 inclusive, se

encuentran pendientes de fiscalizacin por la Administracin Tributaria. La Gerencia estima que no

sur irn asivos de im ortancia como resultado de dicha revisin.

Para el ejercicio gravable del 2013 se calcul el impuesto a la renta y no se necesito tener que compensar

prdidas acumuladas.

De acuerdo con la legislacin tributaria, el impuesto a la renta de personas jurdicas se calcula aplicando

el 30% sobre la utilidad neta imponible determinada agregando y deduciendo a la utilidad financiera las

partidas que se consideran gravables y no gravables, evaluando si son temporales y permanentes

res ectivamente.


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24.-

2013 2012

Ventas netas de mercaderas 14,007,451 16,316,318Variacin de existencias ( 23,975) -.-Compras ( 337,406) -.-MARGEN COMERCIAL 13,646,070 16,316,318Consumo:Servicios prestados por terceros ( 8,581,788) ( 10,936,660)VALOR AGREGADO 5,064,282 5,379,658Cargas de personal ( 941,525) ( 747,047)Tributos ( 7,946) ( 2,620)EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 4,114,811 4,629,991

Cargas diversas de gestin ( 258,789) ( 479,781)Provisiones del ejercicio ( 178,417) ( 103,196)Ingresos diversos 9,742 1,673RESULTADO DE EXPLOTACION 3,687,347 4,048,687Ingresos financieros 327158 120,817Cargas financieras ( 533,902) ( 257,807)RESULTADO ANTES DE PARTICIP. E IMPUESTOS 3,480,603 3,911,697Impuesto a la renta diferido ( 1,048,173) ( 1,180,672)RESULTADO DEL EJERCICIO 2,432,430 2,731,025

25.- SITUACION TRIBUTARIA

a)

b)

c)

Mediante la Ley 30056 (del 2 de julio del 2013), se otorga un crdito tributario por gastos de

capacitacin efectuado por las micro pequeas y medianas empresas generadoras de Renta de Tercera

Categora del Rgimen General. El crdito equivale al 1% de la planilla anual de los trabajadores en el

ejercicio. Tendr una vigencia de 3 aos a partir del 1 de enero del 2014.

Mediante el D.S. No. 304-2013-EF se aprob el valor de la unidad impositiva tributaria (UIT) en

S/. 3.800.00 para el ejercicio 2014.

Mediante Resolucin de Superintendencia No. 373-2013/Sunat se establece que los contribuyentes

perceptores de rentas de cuarta categora o rentas de cuarta y quinta categora, cuyos ingresos

mensuales durante el ejercicio 2014 no superen S/. 2.771.00 no estn obligados a efectuar pagos a

cuenta del impuesto a la renta, ni presentar declaracin jurada anual.

INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES POR NATURALEZA


A continuacin se muestran los ingresos y gastos operacionales por naturaleza por los aos terminados el

31 de diciembre de 2013 y 2012.


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Informe Atenuz 2013 Final

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