Informe de Auditoría Instituto Lactológico de Lecumberri ... · ganancias abreviada, el estado...
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Informe de Auditoría
Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. Cuentas Anuales Abreviadas correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012
1111 1 {!''
Te!.: 948 175 510 Fax: 948 178 085 www.ey.com/es
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS
A los Accionistas de Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A.:
Hemos auditado las cuentas anuales de Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. que comprenden el balance abreviado al 31 de diciembre de 2012, la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada, el estado abreviado de cambios en el patrimonio neto y la memoria abreviada correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Los administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales de la Sociedad, de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica en la Nota 2 de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas están de acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
En nuestra opinión, las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2012 adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. al 31 de diciembre de 2012, así como de los resultados de sus operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
Con fecha 2de mayo de 2012 otros auditores emitieron su informe de auditoría acerca de las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2011 en el que expresaron una opinión favorable.
31 de mayo de 2013
INSTITUTO DE
Miembro ejerciente:
ERNST & YOUNG, S. L.
Año 2013 N° 16/13/00582
IMPORTE COLEGIAL' 96,00 EUR
Este informe está sujeto a la tasa establecida en la
Ley de 22 de noviembre.
ERNST & YOUNG, S.L.
Javier Ezcurra Zubeldía
INSTITUTO LACTOLÓGICO DE LECUMBERRI, S.A.
CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2012
Lekunberri, 30 de Mayo de 2013
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BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO BA1
NIF: 1 A31266810 1 UNIDAD (1)
DENOMINACIÓN SOCIAL: Euros: 09001 X INSTITUTO LACTOLOGICO DE Miles: 09002
LECUMBERRI, S.A. Millones: ()9003
Espacio destinado para las firmas de los administradores
NOTAS DE ACTIVO LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (2) EJERCICIO 2011 (3)
A) ACTIVO NO CORRIENTE .................................. 11000 529.472,00 406.822,00
l. Inmovilizado intangible .................................... 11100 11.833,00 16.346,00
11. Inmovilizado material. ..................................... 11200 337.518,00 390.356,00
111. Inversiones inmobiliarias .................................. 11300
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ... 11400
V. Inversiones financieras a largo plazo •••• ~ •• < ••••• ~ •••••••••• 11500 180.120,00 120,00
VI. Activos por impuesto diferido ................ ' ............ 11600
VI!. Deudores comerciales no corrientes ......................... 11700
Bl ACTIVO CORRIENTE ...................................... 12000 995.361,00 1.065.293,00
l. Activos no corrientes mantenidos para la venta ............... 12100
IL Existencias .............................................. 12200
111. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ............... 12300 404.309,00 436.720,00
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios .................. 12380
a) Clíentes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo ........ 12381
b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo . ....... 12382
2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos ............•...... 12370
3. Otros deudores ........ , .......... ; ....................... 12390
!V. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ... 12400
V. Inversiones financieras a corto plazo ........................ 12500 513.480,00 515.989,00
VI. PeriodifJcaciones a corto plazo ............................. 12600 849,00 849,00
VIl. Efectivo y otros activos liquidas equivalentes ................. 12700 76.723,00 111.734,00
TOTAL ACTIVO (A+ B) ....................... , ...... , ......... 10000 i .524.833,00 1.472.115,00
(1) Marque las casíllas correspondientes, segUn exprese !as cifras en unidades. miles o miftones de euros. Todos los documentos que Ífltegran las.cuentas anuales deben elaborarse en la misma uni· dad.
(2) Ejercicio al que van .referidas las cue-ntas anuales. (3) EJercicio anterior.
BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO BA2.1
NIF: 1 A31266810 1
DENOMINACIÓN SOCIAL:
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NOTASOE PATRIMONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (1) EJERCICIO 2011 (2)
A) PATRIMONIO NETO ~ 7 •••••••••••• ' •••••••••••• ' ••• ' •••••• 20000 1A90.552,00 1.451.484,00
A-1) Fondos propios ............ '' .... ' ...................... 21000 1.484.433,00 1.440.510,00
l. Capital ....... , ......... , ...... , ......• , ................ 21100 60.101,00 60.101,00
1.' Capital escriturado ........................................ 21110 60.101,00 60.101,00
2. (Capital no exigido) ..................... , .................. 21120
11. Prima de emisión ........................................ 21200
111. Reservas ............................................... 21300 1.420.936,00 1.420.936,00
IV. {Acciones y participaciones en patrimonio propias) ... ' ..... ,. 21400
V. Resultados de ejercicios anteriores ......................... 21500 -40.528,00 -39.860,00
VI. Otras aportaciones de socios .............................. 21600
VIL Resultado del ejercicio ............ ' ...................... 21700 43.923,00 -668,00
VIII. (Dividendo a cuenta) ....... ' .......................... ~ ' . 21800
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto ................... .. 21900
A·2} Ajustes por cambios de valor .................. .... ~ ....... 22000
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............... 23000 6.119,00 10.974,00
8) PASIVO NO CORRIENTE ................................ , . ~ 2.623,00
l. Provisiones a largo plazo ................................. 31100
IL Deudas a largo plazo ..................................... 31200
1. Deudas con entidades de crédito ............................. 31220
2. Acreedores por arrendamiento financiero ...................... 31230
3. Otras deudas a largo plazo • >. ,, • > •••••••••••••••••••••••••• 31290
m. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..... 31300
IV. Pasivos por impuesto diferido ....... , ..................... 31400 2.623,00
V. Periodificaclones a largo plazo ............................. 31500
VI. Acreedores comerciales no corrientes ••••••••• ~ •• ' •••••• Á •• 31600
VIl. Deuda con características especiales a largo plazo ............ 31700
(1) Ejercicio al que van refurtdas las cuentas anuales. (2] Ejercicio anterior.
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BALANCE DE SITUACIÓN ABREVIADO
NIF: 1 A31268810 1
DENOMINACIÓN .SOCIAL:
INSTITUTO lACTOLOG!CO DE -'
LECUMBERRI, S.A.
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NOTAS DE f')!J"R!MONIO NETO Y PASIVO LA MEMORIA EJERCICIO
C) PASIVO CORRIENTE .....•............................... 32000 J. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para
la venta ...•......••......•............................. 32100
11. Provisiones a corto plazo •................................ 32200
111. Deudas a corto plazo ..........•.......................... 32300
1' Deudas con entídadas de crédito ...............•............. 32320
2. Acreedores por arrendamiento financiero ...................... 32330
3. Otras deudas a corto plazo ................................. 32390
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo .•... 32400
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .............. 32500
1. Proveedores ......•...................................... 32580
a) Proveedores a fargo plazo .................................. 32581
b) Proveedores a corto plazo .................................. 32582
2. Otros acreedores .........................•........... , ... 32590
VI. Periodificaciones a corto plazo .......•..................... 32600
VIl. Deuda con caracteristicas especiales a corto plazo ...... ' .... 32700
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A.¡. 13 + C) • •• •• • • ••• ••w• •• •• 30000
(1) Ejercício al que van referidas las.cuentas anuales. (2) Ejercicio an!erior.
BA2.2
2012 (1) EJERCICIO 2011 (2)
31.658,00 20.631,00
31.658,00 20.631,00
7.798,00 10.518,00
23.860,00 10.113,00
1.524.833,00 1.472.115,00
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CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADA
NIF: 1 A31266810 1
DENOMINACIÓN SOCIAL: ~
INSTITUTO LACTOLOG!CO DE LECUMBERR!, SA
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NOTAS DE (DEBE) 1 HABER LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (1}
1. Importe neto de la cifra de negocios ..............•.... . ... ~ . 40100 97.289,00
2. Vari~ció~. de existencias de productos terminados y en curso de fabncac1on .............................................. 40200
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo ........ "'''. 40300
4. Aprovisionamientos ....•.................................. 40400
5. Otros ingresos de explotación ..... .... • ..... ''.' •••••• > ••••• 40500 24.975,00
6. Gastos de personal ............. ... '' .. , ' ................. 40600
7. Otros gastos de explotación ................................ 40700 -36.974,00
8. Amortización del inmovilizado ................... _ .......... 40800 -62.450,00
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y 2.232,00 otras ................................................... 40900
10. Excesos de provisiones .................................... 41000
11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ....... 41100
12. Diferencia negativa de combinaciones de negocio ...........•. 41200
13. Otros resultados < > < > o ' • > > > o > > O > > < > > > < > o X > ~ > > < ~ < > < + > < O O > < > 4'!300 A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 25.073,00 (1 ... 2 + 3 + 4+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) ............. 49100
14. Ingresos financieros ...................................... 41400 20.306,00
a) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fmanctero .................................. , ............. 41430
b) Otros ingresos financieros ................................... 41490
15. Gastos financieros ........................................ 41500
16. Variación de valor razonabl.e en instrumentos financieros ....... 41600
17. Diferencias de cambio. .. , ................................. 41700 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos
financieros .............................................. 41800
19. Otros ingresos y gastos de caracter financiero ................ 142100 1
a) lncorporaci6n al activo de gastos financieros ....................
b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores ........ 42120
e) Resto de ingresos y gastos ... ••••••••• ' •• < •••••• ' ••••••••••• 42130
B} RESULTADO FINANCIERO (14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19) ••••• << •• 49200 20.306,00
C} RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+ S) ' ................. 49300 45.378,00
20. Impuestos sobre beneficios ................................ 41900 1.455,00
O) RESULTADO DEL EJERCICIO (C + 20) ........................ 49500 43.923,00
{1} Ejercicio al que- yan (éfertdas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior.
PA
EJERCICIO 2011 {2)
94.919,00
20.565,00
-31.192,00
-94.019,00
2.232,00
-7.495,00
6.827,00
6.827,00
-668,00
-668,00
ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO PNA1 A) Estado abreviado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio
NIF: 1 A31266810 1
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NOTAS DE LA MEMORIA EJERCICIO 2012 (1) EJERCICIO 2011 (2)
A} RESULTADO DE LA CUE;NTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ..... 59100 43.923,00 -668,00
INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO
l. Por valoración de instrumentos financieros .................. 50010
11. Por coberturas de flujos de efectivo ......................... 50020
m. Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............... 50030
IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ......... , 50040 V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para
la venta ..................................... · · · · ... · · · · · 50050
VI. Diferencias de conversión .............................. , .. 50060
VI!. Efecto impositivo .................... , ................... 50070 B) TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS ))!RECTAMENTE EN
EL PATRIMONIO NETO (1 + 11 + 111 + IV+ V+ VI+ VIl) ............ 59200
TRANSFERENCIASALACUENTADE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
vm. Por valoración de instrumentos financieros .................. 50080
IX. Por.coberturas de flujos de efectivo ......................... 50090
x. Subvenciones, donaciones y leg·ados recibidos ............... 50100 -2.232,00
XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para !aventa .....•........................•.................. 50110
Xll. Diferencias de conversión ................................. 50120
XIII. Efecto impositivo ........................................ 50130 670,00
C) TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y -1.562,00 GANANCIAS (VIII + IX + X+ XI + XII + XIII) .................... 59300
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS {A+ B + C) ....... 59400 42.361,00 -668,00
(1) Ejerdcio al que van referidas las cuentas anuales. (2) Ejercicio anterior~
ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN El PATRIMONIO NETO B) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
NIF: 1 A31266810 1
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CAPITAL
ESCRITURADO (NO EXIGIDO)
01 02
A) SALDO, FINA.L OEL EJERCICIO _2QiQ__ (1) 511 60.101,00 ''' .....
l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2010 (1) y anteriores ......................... 512
11. Ajustes por errores del ejercicio 2010 (1) y anteriores ............•......•................. 513
B) SALDO AJUSTADO, INICIO OEL EJERCICIO 60.101,00 ~(2) .................................... 514
l. Tolal ingresos y gastos reconocidos .............. 515
11. Operaciones con socios o propielarios ............ 516
1. Aumentos de capital ............................. 511
2. (-)Reducciones de capital ................. ...... 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios .......... 526
111. Otras variaciones del patrimonio neto ............. 524
C) SALO O, FINAL OEL EJERCICIO ....2Q.1L (2} ........ c:j 60.101,00
l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio ~.(2) ....................................
11. Ajustes por errores del ejercicio ....2Q.1L (2) ........ 513 O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
2012 (3) .................................... 514 60.101,00
l. Tola! ingresos y gastos reconocidos .............. 515
11. Operaciones con socios o proplelarios ............ 516
1. Aumentos de capital ............................. 517
2. (-) Reducciones de capital ........................ 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios .......... 526
111. Otras variaciones del patrimonio neto ............. 524
E) SALOO, FINAL OEL EJERCICIO __fQJl_ (3) 1 525 60.101,00 ........
(1) Ejercicio N-2. (2) Ej-er~~do anterior al que van referidas las cuentas anuales.(N~1). (3) Ejerclclo al que van mfendas las cuantas anuales (N).
PNA2.1
PRIMA DE EMISIÓN
03
"i ;:¡
ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO B) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
NIF: 1 A31266810 1
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{ACCIONES Y PARTICIPACIONES
RESERVAS EN PATR.IMONIO PROPIAS)
04 05
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 (1) 511 1.420.936,00 , .......
l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2010 (1) y anteriores .............•.......•... 512
11. Ajustes por errores del ejercicio _2Q1Q_ (1) y anteriores .......••...•...•.................... 513
B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ....2ll1.1.._ (2) . . . . . . . . . . . • . . . . . • • . . . . . . • . . . • . . .... 514 1.420.936,00
l. Total ingresos y gastos reconocidos . ............. 515
11. Operaciones con socios o propietarios ............ 516
1. Aumentos de capital ..•...•.....•.......•........ 517
2. (-)Reducciones de capital .............•.......... 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios .•........ 5.26
111. Otras variaciones del patrimonio neto •............ 524
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO __gQjj_ (2) ..•...•. 511 1.420.936,00
l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio _2Qjj_ (2) .. ' ... ' ' .... ' ..... ' ..... ' ........... 512
11. Ajustes por errores del ejercicio ~ (2) ........ 513 D) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 1.420.936,00 __2012_. (3) ........................... ' ......•. 514
l. Total ingresos y gastos reconocidos .......... ~ ... 515
11. Operaciones con socios o propietarios ............ 516
1. Aumentos de capital ............................. 517
2. H Reducciones de capital ............•. , .... , .•.. 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios .......... 526
111. Otras variaciones del patrimonio neto ...... , ...•.. 524
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 {3) ........ 525 1.420.936,00
(1) Ejercicio N-2. (2) Ejerciclo anterior al que van referidas-las- cuentas anJja!es (N~1). (3) EjerciciO a! que van referidas las -cuentas anuales (N},
PNA2.2
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
06
-47.497,00
-47.497,00
7.637,00
-39.860,00
-39.860,00
-668,00
-40.528,00
ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO B) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
NIF: 1 A31266810 1 ·'
DENOMINACIÓN SOCIAL: -INSTITUTO LACTOLOGICO DE LECUMBERRI, S.A.
Espacio destinado para las firmas de los administradores
OTRAS APORTACIONES RESUL11\00
DE SOCIOS DEL EJERCICIO
07 08
A} SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 (1) ........ 511 7.637,00
l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio _kQjQ_ (1) y anteriores ...•...•..........•....•. 512
ll. Ajustes por errores del ejercicio _2Q1_Q_ (1) y anteriores ........•.••....•....•....•............. 513 B} SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 7.637,00 ~(2) ...................... 0 ••••••••••••• 514
l. Total ingresos y gastos reconocidos 515 -668,00 ~ 4 ••• O • W •• 0 > V ••
11. Operaciones con socios o propietarios ........•..• 516
1. Aumentos de capital ..•.........•................ 517
2. (-)Reducciones de capital .•.....•.•............•. . ..... 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios .......... 525
11!. Otras variaciones de! patrimonio neto ............. 524 -7.637,00
C) SALDO, FINAL DEL EJ.ERC!CIO ....2Q11_ (2) ........ 511 -668,00
l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio ....2Q.11_ (2) .................................... 512
11. Ajustes por errores del ejercicio ..1.Q11_ (2) ........ 513 O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO -668,00 2012 (3) .................................... 514
l. Total ingresos y gastos reconocidos 515 43.923,00 ........... ,,. 11. Operaciones con socios o propietarios ... , ........ 516
1. Aumentos de capital ....•............•... , ..•.... 517
2. (-) Reducciones de capital ....................... 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios •.......•. 526 668,00
111. Otras variaciones del patrimonio neto .. .......... 524
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 (3) ........ 525 43.923,00
(1) Ejercicio N-2, (2) Ejercido ante¡joral que van referidas !as cuentas anuales {N:-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales {N),
PNA2.3
(DIVIDENDO A CUENTA)
09
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ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO B} Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
NIF: 1 A31266810 1
DENOMINACIÓN SOCIAL: -
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OTROS INSTRUMENTOS AJUSTES POR CAMBIOS DE PATRIMONIO NETO DE VALOR
10 11
A} SALO O, FINAL DEL EJERCICIO _2Qj_Q_ (1) ....•. , . 511 J. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
_2ílllL (1) y anteriores ......................... 512 IL Ajustes por errores del ejercicio 201 O (1} y anteriores •....•...............•.....•...•........ 513 8) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
....20.1L (2). > > •• > > •• > •• > > > ••••• > > •••• > • > > > • > •• > 514
l. Total ingresos y gastos reconocidos . .......... ,,, 515
1!. Operaciones con socios o propietarios ............ 516
1. Aumentos de capital ............................. 517
2. (-)Reducciones de capital •..•.......•••.......... 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios .......... 526
111. Otras variaciones del patrimonio neto ............. 524
C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _2Qjj___ (2) ........ 511 l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio
....2.Q1L (2). ......... , ..... ... . .. " ............ 512
11. Ajustes por errores del ejercicio ..2Q.11_ (2) ........ 513 O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
2012 (3) > •• > > •• > > '. ' • > ••• '' ' • > > •• ' ••• ' •• ' ••• 514
l. Total ingresos y gastos reconocidos .............. 515
n. Operaciones con socios o propietarios ............ 516
1' Aumentos de capital ...............•............. 517
2. H Reducciones de capital ........................ 518
3. Otras operaciones con socios o propietarios ...••..... 526
lll. Otras variaciones del patrimonio neto ........•.... 524 1
E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 (3) ........ 52$
(1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuale-s {N-1}. (3) Ejercido .a! que vaf) referidas las cuentas anuales {N).
PNA2.4
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
RECIBIDOS
12
13.206,00
13.206,00
-2.232,00
10.974,00
10.974,00
-1.562,00
-3.293,00
6.119,00
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ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO B) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto
NIF: I..._ __ A_3_12_e_B_a_1o __ _¡l
DENOMINACIÓN SOCIAL:
INSTITUTO LACTOLOGICO DE LECUMBERRI, S.A.
Espacío destinado para les firmas de los administradores
A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO _2Q1Q_ (1) ........ l. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio
_2Qj_Q_ (1) y anteriores.. . . . . . . . ............... 11. Ajustes por errores del ejercicio ...2.Q1Q_ {1) y anteriores ........................................ B) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
_1Qjj_ (2) .......................... ' ' ..... > ••
l. Total ingresos y gastos reconocidos ..............
u. Operaciones con socios o propietarios ............
1. Aumentos de capital ......................... ...
2. (-)Reducciones de capital ........................
3. Otras operaciones con socios o propietarios ..........
!11. Otras variaciones del patrimonio neto .............
Cj SALDO, FINAL DEL EJERCICIO~ {2) ........ l. Ajustes por cambios de criterio en el ejercicio ~(2) ......•.............................
11. Ajustes por errores del ejercicio ..2.Qjj_ (2} ........ O) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO
__2Qj2_ (3) .................... ' ............ > > •
l. Total ingresos y gastos reconocidos ........ ~ , ....
11. Operaciones con socíos o propietarios ............
1. Aumentos de capital .......................... ..
2. (-)Reducciones de capital ........................
3. Otras operaciones con socios o propietarios ..........
111. Otras variaciones del patrimonio neto .............
E} SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012 (3) ........
(t) E¡ercicio N·2. {2.) ~ercicio anterior al que van referidas las cuernas anuales {N-1}. (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anúales (N).
TOTAL
13
511 1.454.384,00
512
513
514 1.454.384,00
515 -6.194,00
516
517
518
526
524
511 1.448.190,00
512
513
514 1.448.190,00
515 42.361,00
516
517
518
526
524
525 1.490.551,00
PNA2.5
MEMORIA ABREVIADA
1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
La Sociedad Mercantil Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. con domicilio en Lekunberri, C/
Plazaola 23, fue constituida el 11 de abril de 1990 en Lekunberri por fundación simultánea.
El artículo 2° de sus Estatutos Sociales señala que "constituye su objeto":
a) La planificación, establecimiento y prestación de toda clase de servicios en relación con el
sector lácteo, tanto a Empresas, Asociaciones y Particulares como a Instituciones y
Entidades Públicas, en todo lo relativo a la producción, transformación, conservación y
comercialización de leche y toda clase de derivados o los utilizados en las diferentes fases
del proceso económico de dichos productos, y muy especialmente la prestación de
servicios técnicos, analíticos y de investigación y desarrollo, tanto de forma directa como
indirecta o mediante Convenios y Conciertos con otras entidades y organismos.
b) El asesoramiento, estudio, informe, investigación, formación y coordinación en relación con
las actividades y servicios señalados en el apartado anterior.
Este objeto podrá realizarse por la Sociedad, ya directa, ya indirectamente, mediante la
titularidad de acciones o participaciones en Sociedades con objeto idéntico o análogo.
Mediante contrato de cesión firmado el día 7 de enero de 1991 y actualizado con el contrato
formalizado el día 8 de noviembre de 2000 el Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A. cede el uso de
las instalaciones del laboratorio lactológico que estableció en Lekunberri a la "Asociación lechera de
Vacuno y Ovino de las Comunidades del País Vasco y Navarra" (ALVO). Esta Asociación abona en
concepto de precio por la cesión una cantidad anual equivalente a la cuantía de la amortización
correspondiente al inmovilizado material cedido, con la excepción de la parte correspondiente al
edificio. Esta cantidad se establece cada año como "anexo al contrato de cesión de uso de la
propiedad del Instituto Lactológico de Lecumberri, S.A."
11
2. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES
Las cuentas anuales se han preparado de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado por el
Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, el cual ha sido modificado por el Real Decreto 1159/2010,
de 17 de septiembre, así como con el resto de la legislación mercantil vigente.
Las cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad para su sometimiento
a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna
modificación.
Las cifras incluidas en las cuentas anuales están expresadas en de euros, salvo que se indique lo
contrario.
1. IMAGEN FIEL.- Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros auxiliares de
contabilidad de la Sociedad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable
con la finalidad de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de
la 2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS.- Durante el ejercicio 2012 no
se han aplicado principios contables no obligatorios.
3. ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE.-
La dirección no es consciente de la existencia de incertidumbres importantes que puedan
suponer cambios significativos en el valor de activos o pasivos o dudas sobre la posibilidad de
que la empresa siga funcionando normalmente.
4. COMPARACION DE LA INFORMACION.- De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a
efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, y
del estado de cambios en el patrimonio neto, además de las cifras del ejercicio 2012, las
correspondientes al ejercicio anterior. En la memoria también se incluye información cuantitativa del
ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es necesario
3. APLICACIÓN DE RESULTADOS
El Consejo de Administración propondrá a la Junta General de Accionistas la aprobación de la
distribución de resultados que se indica a continuación:
BASE DE REPARTO
e Pérdidas y Ganancias, neto de impuestos
12
EUROS
43.923,26
DISTRIBUCION
• A compensación de resultados
Negativos de ejercicio 2006
• A compensación de resultados
Negativos de ejercicio 2007
• A compensación de resultados
Negativos de ejercicio 2011
• A reservas voluntarias
-13.791,73
-26.068,17
-667,67
3.395,69
La Sociedad está obligada a destinar el 1 0% de los beneficios del ejercicio a la constitución de la
reserva legal, hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, mientras no
supere el límite del 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas.
Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo pueden repartirse
dividendos con cargo al beneficio del ejercicio, o a reservas de libre disposición, si el valor del
patrimonio neto no es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A estos
efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no pueden ser objeto de
distribución, directa ni indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que el
valor del patrimonio neto de la Sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el beneficio se
destinará a la compensación de dichas pérdidas.
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION
1. INMOVILIZADO INTANGIBLE- Este epígrafe se compone de aplicaciones informáticas
valoradas a precio de adquisición, aplicándoles una vida útil de 4 años.
2. INMOVILIZADO MATERIAL.- Los bienes de inmovilizado material adquiridos con
anterioridad al 31 de diciembre de 1996, figuran contabilizados al coste original y actualizados
de acuerdo con los coeficientes y normas establecidas en la Ley Foral 23/1996 y en el Decreto
Foral 9/1997. Los adquiridos después de esa fecha figuran valorados al coste de adquisición.
Las amortizaciones del valor de adquisición de los elementos, se practican en función de la
vida útil de cada elemento, según el siguiente detalle:
ELEMENTO
• Construcciones
• Maquinaria
13
%
5
15
e Utillaje
e Instalaciones
• Mobiliario
e Equi. para proceso de información
3. ACTIVOS FINANCIEROS:
Clasificación y valoración:
Préstamos y partidas a cobrar:
30
15
15
25
En esta categoría se registran los créditos por operaciones comerciales y no comerciales, que
incluyen los activos financieros cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable, que
no se negocian en un mercado activo y para los que se estima recuperar todo el desembolso
realizado por la Sociedad, salvo, en su caso, por razones imputables a la solvencia del deudor.
En su reconocimiento inicial en el balance, se registran por su valor razonable, que, salvo
evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente
atribuibles.
Tras su reconocimiento inicial, estos activos financieros se valoran a su coste amortizado.
No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y
que no tienen un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, los
dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo
importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran inicial y posteriormente por su valor
nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado de las fianzas por arrendamientos
operativos se considera un pago anticipado por el arrendamiento y se imputa a la cuenta de
pérdidas y ganancias durante el periodo del arrendamiento. Para el cálculo del valor razonable
de las fianzas se toma como período remanente el plazo contractual mínimo comprometido.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento:
Incluyen los valores representativos de deuda con una fecha de vencimiento fijada, con cobros
de cuantía determinada o determinable, que se negocian en un mercado activo y para los que
la Sociedad tiene la intención efectiva y la capacidad financiera de conservarlos hasta su
vencimiento.
En su reconocimiento inicial en el balance, se registran por su valor razonable, que, salvo
evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente
atribuibles.
Tras su reconocimiento inicial, estos activos financieros se valoran a su coste amortizado. "
14
Cancelación
Los activos financieros se dan de baja del balance de la Sociedad cuando han expirado los
derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero o cuando se
transfieren, siempre que en dicha transferencia se transmitan sustancialmente los riesgos y
beneficios inherentes a su propiedad.
Si la Sociedad no ha cedido ni retenido sustancialmente los riesgos y beneficios del activo
financiero, éste se da de baja cuando no se retiene el control. Si la Sociedad mantiene el
control del activo, continua reconociéndolo por el importe al que está expuesta por las
variaciones de valor del activo cedido, es decir, por su implicación continuada, reconociendo el
pasivo asociado.
La diferencia entre la contraprestación recibida neta de los costes de transacción atribuibles,
considerando cualquier nuevo activo obtenido menos cualquier pasivo asumido, y el valor en
libros del activo financiero transferido, más cualquier importe acumulado que se haya
reconocido directamente en el patrimonio neto, determina la ganancia o pérdida surgida al dar
de baja el activo financiero y forma parte del resultado del ejercicio en que se produce.
La Sociedad no da de baja los activos financieros en las cesiones en las que retiene
sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como el descuento de
efectos, las operaciones de factoring, las ventas de activos financieros con pacto de recompra
a un precio fijo o al precio de venta más un interés y las titulizaciones de activos financieros en
las que la Sociedad retiene financiaciones subordinadas u otro tipo de garantías que absorben
sustancialmente todas las pérdidas esperadas. En estos casos, la Sociedad reconoce un
pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida.
Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de
la adquisición se registran como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses
se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se
declara el derecho a recibirlos.
A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros se registran de forma
independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados
y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el
órgano competente hasta el momento de la adquisición. Se entiende por intereses explícitos
aquellos que se obtienen de aplicar el tipo de interés contractual del instrumento financiero.
Asimismo, cuando los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados
generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se hayan distribuido importes
superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocen
cornq ingresos, y minoran el valor contable de la inversión. ! \ __ JJ
' "
15
4. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS
El valor en libros de los activos financieros se corrige por la Sociedad con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida
por deterioro.
Para determinar las pérdidas por deterioro de los activos financieros, la Sociedad evalúa las
posibles pérdidas tanto de los activos individuales, como de los grupos de activos con
características de riesgo similares.
Instrumentos de deuda
Existe una evidencia objetiva de deterioro en los instrumentos de deuda, entendidos como las
cuentas a cobrar, los créditos y los valores representativos de deuda, cuando después de su
reconocimiento inicial ocurre un evento que supone un impacto negativo en sus flujos de
efectivo estimados futuros.
La Sociedad considera como activos deteriorados (activos dudosos) aquellos instrumentos de
deuda para los que existen evidencias objetivas de deterioro, que hacen referencia
fundamentalmente a la existencia de impagados, incumplimientos, refinanciaciones y a la
existencia de datos que evidencien la posibilidad de no recuperar la totalidad de los flujos
futuros pactados o que se produzca un retraso en su cobro. Para los deudores comerciales y
otras cuentas a cobrar, la Sociedad considera como activos dudosos aquellos saldos que
tienen partidas vencidas a más de seis meses para las que no existe seguridad de su cobro y
los saldos de empresas que han solicitado un concurso de acreedores.
En el caso de los activos financieros valorados a su coste amortizado, el importe de las
pérdidas por deterioro es igual a la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los
flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo
existente en el momento del reconocimiento inicial del activo. Para los activos financieros a tipo
de interés variable se utiliza el tipo de interés efectivo a la fecha de cierre de las cuentas
anuales. La Sociedad considera para los instrumentos cotizados el valor de mercado de los
mismos como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuros, siempre que sea
suficientemente fiable.
Para los "Activos financieros disponibles para la venta", cuando existen evidencias objetivas de
que un descenso en el valor razonable se debe a su deterioro, las minusvalías latentes
reconocidas como "Ajustes por cambios de valor'' en el patrimonio neto se reconocen en la
cuenta de pérdidas y ganancias.
La reversión del deterioro se reconoce como un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias y
tiene como límite el valor en libros del activo financiero que estaría registrado en la fecha de
reversión si no se hubiese registrado el deterioro de valor.
16
5. PASIVOS FINANCIEROS
Clasificación y valoración
Débitos y partidas a pagar
Incluyen los pasivos financieros originados por la compra de bienes y servicios por operaciones
de tráfico de la Sociedad y los débitos por operaciones no comerciales que no son
instrumentos derivados.
En su reconocimiento inicial en el balance, se registran por su valor razonable, que, salvo
evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la
contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente
atribuibles.
Tras su reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valoran por su coste amortizado.
Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el
método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y
que no tengan un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros
sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran por su valor
nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
La diferencia entre el valor razonable y el importe recibido de las fianzas por arrendamientos
operativos se considera un cobro anticipado por el arrendamiento y se imputa a la cuenta de
pérdidas y ganancias durante el periodo del arrendamiento. Para el cálculo del valor razonable
de las fianzas se toma como periodo remanente el plazo contractual mínimo comprometido.
Cancelación
La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando la obligación se ha extinguido.
Cuando se produce un intercambio de instrumentos de deuda con un prestamista, siempre que
éstos tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registra la baja del pasivo financiero
original y se reconoce el nuevo pasivo financiero que surge. De la misma forma se registra una
modificación sustancial de las condiciones actuales de un pasivo financiero.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del mismo que se haya
dado de baja, y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, y en
la que se recoge asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se
reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
Cuando se produce un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones
sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se da de baja del balance,
registrando el importe de las comisiones pagadas como un ajuste de su valor contable. El
amortizado del pasivo financiero se determina aplicando el tipo de interés efectivo,
17
que es aquel que iguala el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de modificación con
los flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones.
A estos efectos, se considera que las condiciones de los contratos son sustancialmente
diferentes cuando el prestamista es el mismo que otorgó el préstamo inicial y el valor actual de
los flujos de efectivo del nuevo pasivo financiero, incluyendo las comisiones netas, difiere al
menos en un 1 O% del valor actual de los flujos de efectivo pendientes de pago del pasivo
financiero original, actualizados ambos al tipo de interés efectivo del pasivo original.
6. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LIQUIDOS EQUIVALENTES
Este epígrafe incluye el efectivo en caja, las cuentas corrientes bancarias y los depósitos y
adquisiciones temporales de activos que cumplen con todos los siguientes requisitos:
• Son convertibles en efectivo.
En el momento de su adquisición su vencimiento no era superior a tres meses.
• No están sujetos a un riesgo significativo de cambio de valor.
• Forman parte de la política de gestión normal de tesorería de la Sociedad.
7. SUBVENCIONES
Las subvenciones se califican como no reintegrables cuando se han cumplido las condiciones
establecidas para su concesión, registrándose en ese momento directamente en el patrimonio
neto, una vez deducido el efecto impositivo correspondiente.
Las subvenciones reintegrables se registran como pasivos de la Sociedad hasta que adquieren
la condición de no reintegrables, no registrándose ningún ingreso hasta dicho momento.
Las subvenciones recibidas para financiar gastos específicos se imputan a la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando.
Las subvenciones recibidas para adquirir activos materiales se imputan como ingresos del
ejercicio en proporción a su amortización.
8. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS.;
La empresa ha obtenido un resultado positivo de 45.378,56 euros que ha permitido compensar
con las bases imponibles negativas de los ejercicios 2006, 2007 y 2011. Una vez hechas las
compensaciones, la base imponible del impuesto es de 4.850,99 lo que supone una cuota
estimada en el Impuesto de Sociedades de 1.455,30.
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto
corriente, que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del
ejercicio menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas
durante dicho ejercicio en los activos y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se
reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto cuando corresponde a transacciones
4~e s registran directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto correspondiente -.d,<•'""'-"~<· ,,_"
18
también se registra en el patrimonio neto, y en la contabilización inicial de las combinaciones
de negocios en las que se registra como los demás elementos patrimoniales del negocio
adquirido.
Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del
balance entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera
como base fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes
de "Activos por impuesto diferido" y "Pasivos por impuesto diferido" del balance.
La Sociedad reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
imponibles, salvo, en su caso, para las excepciones previstas en la normativa vigente.
La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de
compensar, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias
fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos, salvo, en su caso, para las
excepciones previstas en la normativa vigente.
En el caso de las combinaciones de negocios en los que no se hubieran reconocido
separadamente activos por impuesto diferido en la contabilización inicial por no cumplir los
criterios para su reconocimiento, los activos por impuesto diferido que se reconozcan dentro del
periodo de valoración y que procedan de nueva información sobre hechos y circunstancias que
existían a la fecha de adquisición, supondrán un ajuste al importe del fondo de comercio
relacionado. Tras el citado periodo de valoración, o por tener origen en hechos y circunstancias
que no existían a la fecha de adquisición, se registrarán contra resultados o, si la norma lo
requiere, directamente en patrimonio neto.
En la fecha de cierre de cada ejercicio la Sociedad evalúa los activos por impuesto diferido
reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, la
Sociedad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable
su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido
anteriormente siempre que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales
futuras que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el
momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en
que racionalmente se espera recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido.
Los activos y pasivos por impuesto diferido no se descuentan y se clasifican como activos y
pasivos no corrientes, independientemente de la fecha esperada de realización o liquidación.
9. CLASIFICACION DE LOS ACTIVOS Y PASIVOS ENTRE CORRIENTES Y NO
CORRIENTES: í \ . 1 \
r~--··
19
Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A
estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al
ciclo normal de explotación de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar en
el transcurso del mismo, son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o
realización se espera que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines
de negociación o se trata de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no
está restringida por un periodo superior a un año. En caso contrario se clasifican como activos
y pasivos no corrientes.
10.1NGRESOS Y GASTOS.:
Los ingresos y gastos se han imputado siguiendo el principio de devengo, es decir cuando se
produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia
del momento en que se produzca la corrriente monetaria o financiera derivada de ellos. Los
ingresos se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida, deducidos
descuentos e impuestos y los gastos se registran por el precio de adquisición.
5.1NMOVIUZADO MATERIAL E INTANGIBLE
1. INMOVILIZADO INTANGIBLE.- La composición en euros de este epígrafe y el movimiento
durante el ejercicio de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente:
Aplicaciones informáticas
Saldo inicial bruto, ejercicio 2011 46.995,43
Entradas 10.893,56
Salidas 0,00
Saldo final bruto, ejercicio 2011 57.888,99
Saldo inicial bruto, ejercicio 2012 57.888,99
Entradas 5.100,00
Salidas 0,00
Saldo final bruto, ejercicio 2012 62.988,99
Amortización acumulada, saldo inicial ej.2011 34.412,79
Dotación 7.130,03
Bajas 0,00
Amortización acumulada, saldo final ej.2011 41.542,82
20
Amortización acumulada, saldo inicial ej.2012 41.542,82
Dotación 9.613,09
Bajas 0,00
Amortización acumulada, saldo final ej.2012 51.155,91
SALDO FINAL NETO EJERCICIO 2011 16.346,17
SALDO FINAL NETO EJERCICIO 2012 11.833,08
Los bienes del Inmovilizado Inmaterial totalmente amortizados en 2011 y 2012 tienen los siguientes
valores:
ACTIVOS AMORTIZADOS INMOV. INMATERIAL
APLICACIONES INFORMATICAS
TOTAL
AÑO 2012
22.836,67
22.836,67
AÑO 2011
22.836,67
22.836,67
2. INMOVILIZADO MATERIAL.- La composición en euros de este epígrafe y el movimiento
durante el ejercicio de las distintas cuentas que lo componen es el siguiente:
Terrenos Construc. Maquinaria Utillaje lnstalac. Mobiliario E.P.I TOTAL
Saldo inicial bruto, ejercicio 2011 256.414,01 659.755,77 1.320.987,65 74.497,93 230.057,41 91.261,44 65.013,35 2.697.987,56
Entradas 8.187,87 18.219,64 0,00 26.407,51
Salidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Saldo final bruto, ejercicio 2011 256.414,01 659.755,77 1.329.175,52 74.497,93 248.277,05 91.261,44 65.013,35 2.724.395,07
Saldo inicial bruto, ejercicio 2012 256.414,01 659.755,77 1.329.175,52 74.497,93 248.277,05 91.261,44 65.013,35 2.724.395,07
Entradas 0,00
Salidas 0,00
Saldo final bruto, ejercicio 2012 256.414,01 659.755,77 1.329.175,52 74.497,93 248.277,05 91.261,44 65.013,35 2. 724.395,07
Amortización acumulada, saldo 0,00 625.361,47 1.181.511,95 74.497,93 217.983,60 88.598,28 59.197,75 2.247.150,98
inicial ej.2011
Dotación 0,00 27.544,64 50.102,71 0,00 4.543,75 652,05 4.045,36 86.888,51
Bajas 0,00 0,00 0,00
Amortización acumulada, saldo 0,00 652.906,11 1.231.614,66 74.497,93 222.527,35 89.250,33 63.243,11 2.334.039,49
final ej.2011
Amortización acumulada, saldo 0,00 652.906,11 1.231.614,66 74.497,93 222.527,35 89.250,33 63.243,11 2.334.039,49 inicial ej.2012
Dotación 0,00 3.888,71 40.867,34 0,00 5.910,24 652,05 1.519,00 52.837,34
Bajas 0,00 0,00 0,00
Amortización acumulada, saldo 0,00 656.794,82 1.272.482,00 74.497,93 228.437,59 89.902,38 64.762,11 2.386.876,83
final ej.2012
SALDO FINAL NETO 256.414,01 6.849,66 97.560,86 0,00 25.749,70 2.011,11 1.770,24 390.355,58
EJERCICIO .~011 ~
____ j~- 21
SALDO FINAL NETO EJERCICIO 2012
Los bienes del Inmovilizado Material totalmente amortizados en 2011 y 2012 tienen los siguientes
valores:
ACTIVOS AMORTIZADOS INMOVILIZADO MATERIAL 2012 2011
211000 CONSTRUCIONES 629.027,43 454.863,93
213000 MAQUINARIA 1.194.875,42 987.651,42
214000 UTILLAJE 74.497,83 74.497,83
215000 OTRAS INSTALACIONES 209.604,72 208.875,51
216000 MOBILIARIO 86.913,82 86.913,82
217000 EQUIPOS PROCESO INFORM. 62.604,05 54.172,05
TOTAL INMOVILIZADO MATERIAL AMORTIZADO 2.257.523,27 1.866.97 4,56
22
6. ACTIVOS FINANCIEROS
El valor en libros de los activos financieros de la empresa se recoge en el siguiente cuadro:
Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo
Valores Créditos Instrumentos de representativos Derivados Instrumentos de Valores representativos
patrimonio de deuda Otros patrimonio de deuda Créditos Derivados Otros Total
Categorías 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Activos a valor razonable con
cambios en pérdidas y ganancias
Inversiones mantenidas hasta el vto. 180.000,00 497.490,91 500.000,00 677.490,91 500.000,00
Préstamos y partidas a cobrar 120,20 120,20 15.989,26 15.989,26 402.282,17 435.200,29 418.391,63 451.309,75
Activos disponibles para la venta
Derivados de cobertura
Total 180.120,20 120,20 497.490,91 500.000,00 402.282,17 435.200,29 1.095.882,54 951.309,75
En el epígrafe de "Préstamos y partidas a cobrar" se encuentran las aportaciones a Caja Rural de Navarra por un importe de 120.20 euros +
15.989.26 euros sin ningún movimiento durante el ejercicio 2.012 y que han devengado un interés del2% anual.
Por otro lado el apartado de "Inversiones mantenidas hasta el vencimiento" está compuesto por:
Imposición Plazo Fijo de 80.000€, con fecha de devengo de 9/12/2013, disponibilidad y tipo de interés del 2,10%
Imposición Plazo Fijo de 170000€, con fecha de devengo de 04/01/2013, disponibilidad y tipo de interés del2,75%
Imposición Plazo Fijo de 240.000€, con fecha devengo 25/05/2013, disponibilidad y tipo de interés del 2%
Imposición Plazo Estructurado de 180.000€, con fecha de devengo 26/05/2014, no disponible y con una remunmeración en tres
modalidades: a) Para el 30% de la inversión el 4,50% de interés anual a 6 meses. B) Para el 40% de la inversión, el 4,50% de interés
anual a 12 meses. C) Para el 30% de la inversión el 100% de las acumulaciones de los rendimientos mensuales del índice Eurostoxx
50 a plazo de 36 meses.
23
Dentro de los deudores comerciales existe un saldo con la "Asociación lechera de Vacuno y Ovino de
las Comunidades del País Vasco y Navarra" (AL VO) con el siguiente detalle para el 2012:
Fra.cesión instalaciones año 2010 173.589,59 Fra.cesión instalaciones año 2011 112.004,80 Fra.cesión instalaciones año 2012 117.719,99 Luz liquidacion endesa 484,41 Pagos contribución -1.516,74
Deuda pdte. a 31/12/12 402.282,05
La partida correspondiente a "Pagos contribución" es debido a que los pagos de este impuesto los
hace AL VO en nombre de 1 LL.
Y el dato correspondiente a 2011 es el siguiente:
Fra.cesión instalaciones año 2009 147.313,32 Fra.cesión instalaciones año 2010 173.589,59 Fra.cesión instalaciones año 2011 112.004,80 Fra. Luz Diciembre 2.292,55
Deuda pdte. a 31/12/11 435.200,26
24
7. PASIVOS FINANCIEROS
El valor en libros de los pasivos financieros de la empresa se recoge en el siguiente cuadro:
Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo
Obligaciones y Obligaciones y
Deudas con entidades otros valores Derivados Deudas con entidades otros valores de crédito negociables Otros de crédito negociables Derivados- Otros Total
Categorías 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
Débitos y partidas a pagar 12.542,02 10.517,86 12.542,02 10.517,86
Pasivos a valor razonable con
cambios en pérdidas y ganancias:
Derivados de cobertura
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 12.542,02 10.517,86 12.542,02 10.517,86
Sin tener en cuenta los saldos con las Administraciones Públicas recogidos en el Apartado 9.- Situación Fiscal, los Débitos y Partidas a pagar a final del ejercicio 2012 corresponden a 7.798,47€ de Proveedores y 4.743,55€ de Acreedores varios.
25
8. FONDOS PROPIOS
El capital social al 31 de diciembre de 2012 está compuesto de 1.000 acciones ordinarias
nominativas de 60,10121 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas.
En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 21 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre, sobre
introducción del euro, la Sociedad, en Junta General celebrada del día 21 de junio de 2002 procedió
a redenominar la cifra de su capital social, quedando en 60.101,21 euros.
Todas las acciones constitutivas del capital social gozan de los mismos derechos, no estando
admitidas a cotización.
Al 31 de diciembre de 2012, los accionistas de la Sociedad eran los siguientes:
ACCIONISTAS NUMERO ACCIONES PARTICIPACIÓN
• Instituto Vasco de Investigación y Desarrollo Agrario (NEIKER)
• Instituto Técnico y de Gestión Ganadero, S.A.
Por su parte, las reservas tienen la siguiente composición:
• Reservas legales
• Reservas voluntarias
9. SITUACION FISCAL
500
500
12.020,24 €
1.408.916,12€
1.420.936,36€
50%
50%
A 31 de diciembre de 2012, se encuentran abiertos a inspección y liquidación definitiva los últimos
cuatro ejercicios por todos los impuestos a los que está sujeta la Sociedad. En opinión de la
Dirección de la Sociedad no existen contingencias de importes significativos que pudieran derivarse
de la revisión de los años abiertos a inspección.
26
jDETALLE SALDOS CON ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
CUENTA CONCEPTO
470 H.P. DEUDOR POR DIV. CONCEPTOS
475 H.P. ACREEDORA POR CONC. FISC.
479 PASIVOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES
2012
2.027,13
19.115,78
2.623,00
2011
1.520,02
10.112,85
0,00
El montante principal de los saldos con las administraciones públicas corresponde al IVA que supone
19.1 09,65€.
10.1NGRESOS Y GASTOS
Aprovisionamientos y Gastos de personal no existen.
Por su parte, la partida 7 "Otros gastos de Explotación" de la cuenta de pérdidas y ganancias está
compuesta por servicios exteriores.
!DETALLE DE SERVICIOS EXTERIORES
CUENTA CONCEPTO AÑO 2012 AÑO 2011
623 SERV. PROFESIONALES INDEPEND. 6.772,52 5624,66
625 PRIMAS DE SEGURO 3.679,56 3597,15
626 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 29,50 35,59
628 SUMINISTROS 24.975,22 20564,67
629 OTROS SERVICIOS o -80,24
TOTAL 35.456,80 29.741,83
11. SUBVENCIONES, LEGADOS Y DONACIONES
En este epígrafre se encuentra la subvención de capital recibida del Gobierno de Navarra en el año
2011, que tiene los siguientes movimientos.
Pendiente Subvencion Aplicado Aplicado Aplicado por aplicar
Capital 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2012
' Caldera 14.880,00 1.674,00 2.232,00 2.232,00 8.742,00
TOTAL 14.880,00 1.674,00 2.232,00 2.232,00 8.742,00
27
En el Balance de la sociedad, la cuenta "Subvenciones, donaciones y legados recibidos" al cierre del
ejercicio, refleja un importe de 6.119€. Este importe recoge el efecto impositivo de las subvenciones
que asciende a 2.623€.
12. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
A 31 de diciembre de 2012 existe un saldo a pagar a INTIA, empresa del Grupo, por importe de
1.930,47 euros correspondiente al coste repercutido por los trabajos de administración realizados
(611 ,63 euros en el ejercicio 2011 ).Los administradores no han recibido remuneración alguna en
concepto de dietas durante el ejercicio 2012.
Asimismo, han comunicado a la Sociedad que no poseen participaciones en el capital de sociedades
con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la
Sociedad.
Adicionalmente, los administradores han confirmado que no ejercen cargos o funciones en
sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad del que constituye el objeto
social de la Sociedad ni realizan por cuenta propia o ajena, el mismo, análogo o complementario
género de actividad del que constituye el objeto social de la Sociedad.
13. OTRA INFORMACIÓN
Por otra parte la Sociedad ha adoptado las medidas pertinentes en temas medioambientales con el
objeto de cumplir con la legislación vigente al respecto. Durante el ejercicio 2012 no ha realizado
inversiones o incurrido en gastos en relación con aspectos medioambientales.
La Sociedad no estima que existan riesgos relacionados con la protección del medioambiente y no
ha recibido subvenciones por este concepto durante 2012.
La remuneración acordada con los auditores de cuentas de la Sociedad por la realización de la
auditoria de las cuentas correspondientes al ejercicio 2012 asciende a 2.000 euros a los que se
añadirán los tributos y tasas correspondientes. Para 2011 esta cifra fue de 2.651 ,65€
14. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A
PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA "DEBER DE INFORMACIÓN" DE LA
LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO
28
Todos los pagos efectuados por la Sociedad durante el ejercicio, se han llevado a cabo dentro
de los plazos legalmente establecidos. Asimismo, al cierre del ejercicio no existen saldos pendientes
de pago a los proveedores que acumulen un aplazamiento superior al plazo legal de pago.
15.- NOTA DE HECHOS POSTERIORES
Desde el cierre del ejercicio 2012 y hasta la fecha de formulación de las presentes cuentas no ha
ocurrido ningún hecho significativo digno de mención.
Lekunberri, 30 de Mayo de 2013
29
En cumplimiento del artículo 253 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de Sociedades de Capital, estampan su firma en este folio los Señores Administradores por su conformidad con las Cuentas Anuales correspondientes al ejercicio económico de 2012, formuladas por el Consejo de Administración en sesión de fecha 30 de mayo de 2013, que se adjuntan en 30 hojas de papel común y que han sido rubricadas por el Secretario de dicho órgano social.
\ D. Eduardo· guinaco López De Suso Presidente
Dña. Eva Ugarte Sagastizabal
D. Miguel Ángel Martínez Pérez
D. Carlos Santamaría Echarte Secretario Consejero