Informe de Ejecución Presupuestaria - Digepres · El Ministerio de Hacienda y la Dirección...

Ministerio de HaciendaDirección General de Presupuesto

Enero – Junio 2013

Informe de Ejecución Presupuestaria

Simón Lizardo Mézquita Ministro de Hacienda

Viceministro de Presupuesto, Patrimonio y Contabilidad

Director General de PresupuestoLuis Reyes Santos

Manuel Antonio Peña

Maritza de los Ángeles Pimentel

Subdirector

Subdirectora

Director de Consolidación y Estadísticas Presupuestarias

Director de Presupuesto de Instituciones del Gobierno Central y Org. EspecialesNelson Cabrera

José Eligio Jáquez Gil

Directora de Presupuesto de las Empresas Públicas y AyuntamientoAna Yolanda Puesan

Alejandro Mercedes

Franklin Guerrero

Marino Fuentes

Asesor

Asesor

Asesor

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO

Créditos

Directora de Presupuesto de Instituciones Descentralizadas y AutónomasRafael Danilo Torres

y de las Instituciones Públicas de la Seguridad Social.

Luis Reyes Santos

2

4

1. Introducción

2. Ejecución Presupuestaria en una Mirada

2. Antecedentes

3. Resultado Presupuestario del Período

4. Ejecución del Gasto por Clasificación Económica

5. Ejecución del Gasto por Clasificación Institucional

6. Ejecución del Gasto por Clasificación Funcional

7. Ejecución del Gasto por Clasificación Objetal

8. Análisis de las Recaudaciones

9. Fuentes de Financiamiento y Aplicaciones Financieras

10 . Anexos

Tabla de Contenido

5

6

7

10

11

13

14

15

16

18

5

1. Introducción

El Ministerio de Hacienda y la Dirección General de Presupuesto, en atención a las disposiciones

contenidas en el artículo 61 de la Ley Orgánica de Presupuesto para el Sector Público No. 423-06,

presentan al Congreso Nacional el informe sobre el estado de la ejecución presupuestaria corres-

pondiente al primer semestre del presente año 2013.

En virtud del mandato antes señalado, se presenta el resultado de la ejecución presupuestaria

verificado al cierre del mes de junio y un análisis detallado sobre la ejecución del gasto, conforme

a sus diferentes clasificaciones y según los montos consignados a cada uno de los ministerios en

la Ley.

Adicionalmente, se examinan los ingresos fiscales según entidad recaudadora y se comparan

los resultados totales con las proyecciones establecidas en el presupuesto formulado. En lo

concerniente al financiamiento, se presentan los montos totales y las fuentes correspondientes, así

como los usos o aplicaciones a los que se destinó el financiamiento registrado.

En términos generales, durante el primer semestre, se ejecutó el 95% del gasto corriente. Sin

embargo, no ocurrió lo mismo con el gasto de capital, donde se verificaron desviaciones en su

ejecución por debajo de lo previsto en la programación, a pesar de la aceleración del gasto que

tuvo lugar en la última parte del semestre.

En Enero - Junio las recaudaciones del gobierno se comportaron ligeramente por encima de lo

esperado, lo que facilitó que el gobierno pudiera financiar el gasto programado. La efectiva

política de colocaciones de instrumentos de deuda y, parcialmente la subejecución del gasto,

provocaron un excedente de caja a partir del segundo trimestre del año.

7

Ejecución PresupuestariaEn una MiradaEnero - Junio 2013

Fuente : SIGEF

Cifras Preliminares

Cifras PreliminaresFuente : SIGEF

8

(48.2%)

(31.0%)

GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL

Presupuestado vs Ejecutado según Gastos Corrientes y de Capital

Presupuesto Inicial Ejecutado

356,708.5

172,056.3

98,018.8

30,429.0

(100.0%) (100.0%)

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

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Ejecución Semestral del Presupuesto según Institución

Gráfico I Gasto Presupuestado vs. Ejecutado Según Gastos Corrientes y de CapitalEnero-Junio 2013En millones RD$

Gráfico IIEjecución Semestral del Presupuesto Según Institución (%)Enero-Junio 2013



9

(44.7%) (40.2%)

(55.8%)

(44.7%) (43.4%)

SERVICIOS GENERALES SERVICIOS SOCIALES SERVICIOS ECONÓMICOS INTERESES DE LA DEUDAPÚBLICA

PROTECCIÓN DEL MEDIOAMB.

Presupuestado y Porcentaje Ejecutado según Funciones Presupuestado Ejecutado

66,198.8

29,605.5

234,015.0

93,978.3

88,877.3

49,570.1

64,202.7

28,709.2

1,433.4

622.2

(100.0%)

(100.0%) (100.0%) (100.0%)

(100.0%) (100.0%) (100.0%) (100.0%)

35,034.3

142,898.9

4,527.5 31,880.8

142,070.2

9,237.1

DGA DGII T N

Recaudaciones Primer Semestre 2013

Estimado Recaudado

(100.0%) (90.9%) (100.0%)

(100.0%) (99.4%)

(204.0%)

Gráfico III Gasto Presupuestado y Porcentaje Ejecutado Según FuncionesEnero-Junio 2013En millones RD$

Gráfico IVRecaudaciones Primer SemestreEnero-Junio 2013En millones RD$

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2. Antecedentes

El debilitamiento del entorno macroeconómico internacional durante los primeros meses del año y la

necesidad de reforzar el proceso de consolidación de las cuentas fiscales iniciado en el último cuatrimestre

del 2012, mediante la aplicación de la reforma tributaria aprobada a fines de ese año y la continuación de

las medidas de ajuste del gasto gubernamental habrían retardado la recuperación económica más allá de

lo previsto en el Presupuesto General del Estado para el presente año. En éste se presupuestaron ingresos por

RD$384,425.3 MM y se estableció un techo de gasto de RD$454,727.3 MM.

A los fines de colocar de nuevo la actividad productiva en una senda que permitiera alcanzar las proyecciones

de crecimiento y de recaudaciones, en el segundo trimestre se impulsó una política de aceleración del gasto

sin renunciar a la meta de déficit fiscal de RD$70,302.0 MM, equivalente a 2.8% del PIB, establecida en la Ley

de Presupuesto General del Estado para el 2013.


11

Las operaciones presupuestarias del gobierno central reflejaron al cierre del mes de junio un saldo

deficitario de RD$18,801.0 MM, 0.8% del PIB. Durante el período de referencia, el total de gastos alcanzó

un monto de RD$202,485.3 MM, sin incluir las operaciones financieras, mientras que las recaudaciones

fiscales más las donaciones totalizaron RD$183,684.3 MM.

3. Resultado Presupuestario del Período

Gráfico V Resultado PresupuestarioEnero-Junio 2013En millones RD$

Deficit de RD$ 18,801.0 MM


Una vez recuperado el dinamismo económico, en los meses subsiguientes, se realizarían los ajustes

correspondientes para realinear el gasto del gobierno con los techos establecidos en la Ley de

Presupuesto General del Estado. Este objetivo aún se encuentra en proceso ya que, aunque se logró

acelerar el gasto de RD$87,855.0 MM en el primer trimestre a RD$114,630.3 MM en período siguiente,

quedó pendiente de ejecución un monto de gasto de RD$30,137.6 MM respecto a lo programado

que deberá ejecutarse en los meses subsiguientes.

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Gráfico VI Balance PresupuestarioEnero-Junio 2013

Como elemento relevante de la ejecución presupuestaria, durante el segundo trimestre, se adoptaron

medidas consistentes en la programación de un techo de gasto de RD$232,622.9 MM (un déficit de 1.9% del

PIB) para acelerar el gasto del gobierno y revertir la ralentización del crecimiento económico.

En millones RD$

Desde el punto de vista de las recaudaciones, en enero-junio los ingresos sobrepasaron

la meta programada en 0.4%, esto es, RD$727.4 MM. En ese sentido, la Tesorería Nacional

sobrepasó sus estimados de ingresos en 204.0%, lo que permitió compensar la caída registrada

en las recaudaciones de la Dirección General de Aduanas. En lo que concierne a la Dirección

General de Impuestos Internos, el cumplimiento de la meta establecida en el período fue de

99.4%. Este resultado incluye RD$2,500.0 MM que se recibieron en febrero como anticipo del

sector financiero por concepto del impuesto a los activos de ese sector.

La Tesorería Nacional se ha beneficiado a lo largo del primer semestre de las primas recibidas

por la colocación de bonos internos y, adicionalmente, en el mes de junio recibió ingresos por

concepto de dividendos del Banco de Reservas que sobrepasaron el estimado presupuestado.

Las recaudaciones de la Dirección General de Aduanas continuaron siendo afectadas por la

ralentización de la economía y sus efectos desfavorables en las importaciones sujetas al pago

de arancel y otros impuestos.


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Gráfico VIIIngresos Estimados vs. RecaudadosEnero-Junio 2013En millones RD$

Ingresos Por Entidad RecaudadoraDGII 23,944.5 22,794.0 21,342.0 68,080.5 29,473.4 22,608.7 21,907.6 73,989.7 142,070.2 DGA 5,073.1 4,965.3 5,519.8 15,558.2 5,118.6 5,719.2 5,484.8 16,322.6 31,880.8 TN 306.6 462.6 1,588.5 2,357.7 1,266.7 1,446.4 4,166.4 6,879.5 9,237.2

I. Total De Ingresos 29,324.2 28,221.9 28,450.3 85,996.4 35,858.7 29,774.3 31,558.8 97,191.8 183,188.2 II. Donaciones 21.0 71.7 29.3 122.0 51.1 13.5 309.5 374.1 496.1 III. Total De Ingresos + Donaciones 29,345.2 28,293.6 28,479.6 86,118.4 35,909.8 29,787.8 31,868.3 97,565.9 183,684.3 Gastos Del Período

i.Gastos Corrientes 26,474.9 24,715.4 26,645.2 77,835.4 28,070.0 32,517.4 33,633.4 94,220.9 172,056.3 Remuneraciones 6,968.2 7,127.2 8,047.1 22,142.5 8,565.0 8,074.5 8,241.5 24,881.0 47,023.5 Bienes y Servicios 1,691.7 2,182.7 3,519.2 7,393.6 1,794.7 3,964.7 3,664.6 9,423.9 16,817.5 Intereses 7,193.0 2,519.7 2,064.1 11,776.8 5,096.4 4,556.5 7,279.6 16,932.4 28,709.2 Prestaciones Sociales 1,589.3 1,588.2 1,626.5 4,803.9 1,608.9 1,719.1 1,623.9 4,951.8 9,755.7 Transferencias Corrientes 9,032.8 11,297.6 11,388.3 31,718.7 11,005.1 14,202.7 12,823.9 38,031.7 69,750.5

ii.Gastos De Capital 1,033.0 3,406.4 5,580.2 10,019.6 3,721.2 8,851.7 7,836.4 20,409.3 30,429.0 Inversion Real Directa 127.8 2,257.0 3,819.4 6,204.1 2,799.5 4,398.1 6,381.6 13,579.2 19,783.4 Transferencias de Capital 905.2 1,149.5 1,760.8 3,815.5 921.7 4,453.6 1,454.8 6,830.1 10,645.6

IV. Total de Gastos Corrientes y de Capital (i + ii) 27,507.8 28,121.8 32,225.4 87,855.0 31,791.3 41,369.1 41,469.9 114,630.3 202,485.3

V. Resultado Presupuestario -‐Superávit/Déficit-‐ (III-‐IV) 1,837.4 171.8 (3,745.8) (1,736.6) 4,118.5 (11,581.3) (9,601.6) (17,064.4) (18,801.0)

VI. Balance Financiero (VII-‐VIII) (16,816.7) 2,086.7 16,466.6 1,736.6 36,366.2 3,455.4 (22,757.2) 17,064.3 18,801.0

VII. Fuentes de Financiamiento 4,472.0 6,175.3 31,078.1 41,725.5 48,797.6 8,144.4 14,500.6 71,442.6 113,168.1 Activos Financieros 3,979.6 6.7 17.2 4,003.4 -‐ -‐ -‐ -‐ 4,003.4

Disponibilidad de Caja (Periodo Anterior) 3,979.6 -‐ -‐ 3,979.6 -‐ -‐ -‐ -‐ 3,979.6 Recuperación De Préstamos -‐ 6.7 17.2 23.9 -‐ -‐ -‐ -‐ 23.9

Pasivos Financieros 492.4 6,168.6 31,061.0 37,722.0 48,797.6 8,144.4 14,500.6 71,442.6 109,164.7 Deuda Interna -‐ 240.7 27,047.6 27,288.3 4,007.8 6,089.0 11,659.8 21,756.6 49,044.9 Emision de Bonos Internos -‐ 240.7 8,868.8 9,109.5 4,007.8 6,089.0 3,010.6 13,107.5 22,217.0 Linea de Credito -‐ -‐ 8,000.0 8,000.0 -‐ -‐ -‐ -‐ 8,000.0 Devengado no Pagado -‐ -‐ 10,178.8 10,178.8 -‐ -‐ 8,649.1 8,649.1 18,827.9

Deuda Externa 492.4 5,927.9 4,013.4 10,433.7 44,789.8 2,055.4 2,840.9 49,686.1 60,119.8 Proyectos de Inversion 30.9 1,926.9 888.2 2,846.0 427.9 255.0 228.3 911.2 3,757.2 Petrocaribe 461.5 2,367.8 3,125.2 5,954.5 3,350.3 1,800.4 2,612.6 7,763.3 13,717.8 Emision de Bonos Externos -‐ -‐ -‐ -‐ 41,011.6 41,011.6 41,011.6 Apoyo Presupuestario -‐ 1,633.2 -‐ 1,633.2 -‐ -‐ -‐ -‐ 1,633.2

VIII. Aplicaciones Financieras 21,288.7 4,088.6 14,611.5 39,988.8 12,431.4 4,689.0 37,257.9 54,378.3 94,367.1 Activos Financieros -‐ -‐ 9,002.9 9,002.9 500.0 -‐ 32,414.6 32,914.6 41,917.5

Compra de Acciones y Participacion de Capital -‐ -‐ 500.0 500.0 500.0 -‐ -‐ 500.0 1,000.0 Incremento De Activos (Depositos) -‐ -‐ 8,502.9 8,502.9 -‐ -‐ 32,414.6 32,414.6 40,917.5

Pasivos Financieros 10,388.6 1,988.6 2,635.9 15,013.0 3,931.4 4,689.0 4,843.3 13,463.7 28,476.7 Amortización Deuda Interna 4,414.4 407.9 406.7 5,229.0 561.8 1,347.3 -‐ 1,909.2 7,138.1 Amortización Deuda Externa 5,974.2 1,580.7 2,229.2 9,784.1 3,369.6 3,341.7 4,843.3 11,554.5 21,338.6

Otras Aplicaciones Financieras -‐ 240.7 55.7 296.5 -‐ -‐ -‐ -‐ 296.5 Disminucion De Cuentas Por Pagar (Años Anteriores) 10,900.1 1,859.3 2,917.0 15,676.4 -‐ -‐ -‐ -‐ 15,676.4 Amortizacion Linea de Credito -‐ -‐ -‐ -‐ 8,000.0 -‐ -‐ 8,000.0 8,000.0 IX. Resultado Presupuestario -‐Superávit/Déficit-‐ (V/ PIB) 0.1% 0.0% -‐0.2% -‐0.1% 0.2% -‐0.5% -‐0.4% -‐0.7% -‐0.8%

PIB 2013 (estimado): RD$2,490,970.00

Abril Mayo

MILLONES DE RD$

Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). Cifras preliminares.

MINISTERIO DE HACIENDADIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO

CUENTA AHORRO INVERSIÓN FINANCIAMIENTOENERO -‐ JUNIO

AÑO 2013

Junio2do

TrimestreAcumuladoEne -‐ Jun

DetalleGasto Ejecutado

Enero Febrero Marzo1er

Trimestre


PIB 2013 (estimado): RD$2,490,970.0 millones

14

Cuenta Ahorro Inversión FinanciamientoEnero - Junio 2013

Ingresos Por Entidad RecaudadoraDGII 23,944.5 22,794.0 21,342.0 68,080.5 29,473.4 22,608.7 21,907.6 73,989.7 142,070.2 DGA 5,073.1 4,965.3 5,519.8 15,558.2 5,118.6 5,719.2 5,484.8 16,322.6 31,880.8 TN 306.6 462.6 1,588.5 2,357.7 1,266.7 1,446.4 4,166.4 6,879.5 9,237.2

I. Total De Ingresos 29,324.2 28,221.9 28,450.3 85,996.4 35,858.7 29,774.3 31,558.8 97,191.8 183,188.2 II. Donaciones 21.0 71.7 29.3 122.0 51.1 13.5 309.5 374.1 496.1 III. Total De Ingresos + Donaciones 29,345.2 28,293.6 28,479.6 86,118.4 35,909.8 29,787.8 31,868.3 97,565.9 183,684.3 Gastos Del Período

i.Gastos Corrientes 26,474.9 24,715.4 26,645.2 77,835.4 28,070.0 32,517.4 33,633.4 94,220.9 172,056.3 Remuneraciones 6,968.2 7,127.2 8,047.1 22,142.5 8,565.0 8,074.5 8,241.5 24,881.0 47,023.5 Bienes y Servicios 1,691.7 2,182.7 3,519.2 7,393.6 1,794.7 3,964.7 3,664.6 9,423.9 16,817.5 Intereses 7,193.0 2,519.7 2,064.1 11,776.8 5,096.4 4,556.5 7,279.6 16,932.4 28,709.2 Prestaciones Sociales 1,589.3 1,588.2 1,626.5 4,803.9 1,608.9 1,719.1 1,623.9 4,951.8 9,755.7 Transferencias Corrientes 9,032.8 11,297.6 11,388.3 31,718.7 11,005.1 14,202.7 12,823.9 38,031.7 69,750.5

ii.Gastos De Capital 1,033.0 3,406.4 5,580.2 10,019.6 3,721.2 8,851.7 7,836.4 20,409.3 30,429.0 Inversion Real Directa 127.8 2,257.0 3,819.4 6,204.1 2,799.5 4,398.1 6,381.6 13,579.2 19,783.4 Transferencias de Capital 905.2 1,149.5 1,760.8 3,815.5 921.7 4,453.6 1,454.8 6,830.1 10,645.6

IV. Total de Gastos Corrientes y de Capital (i + ii) 27,507.8 28,121.8 32,225.4 87,855.0 31,791.3 41,369.1 41,469.9 114,630.3 202,485.3

V. Resultado Presupuestario -‐Superávit/Déficit-‐ (III-‐IV) 1,837.4 171.8 (3,745.8) (1,736.6) 4,118.5 (11,581.3) (9,601.6) (17,064.4) (18,801.0)

VI. Balance Financiero (VII-‐VIII) (16,816.7) 2,086.7 16,466.6 1,736.6 36,366.2 3,455.4 (22,757.2) 17,064.3 18,801.0

VII. Fuentes de Financiamiento 4,472.0 6,175.3 31,078.1 41,725.5 48,797.6 8,144.4 14,500.6 71,442.6 113,168.1 Activos Financieros 3,979.6 6.7 17.2 4,003.4 -‐ -‐ -‐ -‐ 4,003.4

Disponibilidad de Caja (Periodo Anterior) 3,979.6 -‐ -‐ 3,979.6 -‐ -‐ -‐ -‐ 3,979.6 Recuperación De Préstamos -‐ 6.7 17.2 23.9 -‐ -‐ -‐ -‐ 23.9

Pasivos Financieros 492.4 6,168.6 31,061.0 37,722.0 48,797.6 8,144.4 14,500.6 71,442.6 109,164.7 Deuda Interna -‐ 240.7 27,047.6 27,288.3 4,007.8 6,089.0 11,659.8 21,756.6 49,044.9 Emision de Bonos Internos -‐ 240.7 8,868.8 9,109.5 4,007.8 6,089.0 3,010.6 13,107.5 22,217.0 Linea de Credito -‐ -‐ 8,000.0 8,000.0 -‐ -‐ -‐ -‐ 8,000.0 Devengado no Pagado -‐ -‐ 10,178.8 10,178.8 -‐ -‐ 8,649.1 8,649.1 18,827.9

Deuda Externa 492.4 5,927.9 4,013.4 10,433.7 44,789.8 2,055.4 2,840.9 49,686.1 60,119.8 Proyectos de Inversion 30.9 1,926.9 888.2 2,846.0 427.9 255.0 228.3 911.2 3,757.2 Petrocaribe 461.5 2,367.8 3,125.2 5,954.5 3,350.3 1,800.4 2,612.6 7,763.3 13,717.8 Emision de Bonos Externos -‐ -‐ -‐ -‐ 41,011.6 41,011.6 41,011.6 Apoyo Presupuestario -‐ 1,633.2 -‐ 1,633.2 -‐ -‐ -‐ -‐ 1,633.2

VIII. Aplicaciones Financieras 21,288.7 4,088.6 14,611.5 39,988.8 12,431.4 4,689.0 37,257.9 54,378.3 94,367.1 Activos Financieros -‐ -‐ 9,002.9 9,002.9 500.0 -‐ 32,414.6 32,914.6 41,917.5

Compra de Acciones y Participacion de Capital -‐ -‐ 500.0 500.0 500.0 -‐ -‐ 500.0 1,000.0 Incremento De Activos (Depositos) -‐ -‐ 8,502.9 8,502.9 -‐ -‐ 32,414.6 32,414.6 40,917.5

Pasivos Financieros 10,388.6 1,988.6 2,635.9 15,013.0 3,931.4 4,689.0 4,843.3 13,463.7 28,476.7 Amortización Deuda Interna 4,414.4 407.9 406.7 5,229.0 561.8 1,347.3 -‐ 1,909.2 7,138.1 Amortización Deuda Externa 5,974.2 1,580.7 2,229.2 9,784.1 3,369.6 3,341.7 4,843.3 11,554.5 21,338.6

Otras Aplicaciones Financieras -‐ 240.7 55.7 296.5 -‐ -‐ -‐ -‐ 296.5 Disminucion De Cuentas Por Pagar (Años Anteriores) 10,900.1 1,859.3 2,917.0 15,676.4 -‐ -‐ -‐ -‐ 15,676.4 Amortizacion Linea de Credito -‐ -‐ -‐ -‐ 8,000.0 -‐ -‐ 8,000.0 8,000.0 IX. Resultado Presupuestario -‐Superávit/Déficit-‐ (V/ PIB) 0.1% 0.0% -‐0.2% -‐0.1% 0.2% -‐0.5% -‐0.4% -‐0.7% -‐0.8%

PIB 2013 (estimado): RD$2,490,970.00

Abril Mayo

MILLONES DE RD$

Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). Cifras preliminares.


CUENTA AHORRO INVERSIÓN FINANCIAMIENTOENERO -‐ JUNIO

AÑO 2013

Junio2do

TrimestreAcumuladoEne -‐ Jun

DetalleGasto Ejecutado


Trimestre

15

En millones RD$

En relación a las transferencias corrientes, se ha registrado una subejecución en la partida de transferencias

corrientes al sector público por un valor de RD$1,327.0 MM y al sector privado por RD$ 1,596.6 MM.

El gasto de capital realizado en el primer semestre del año ha alcanzado los RD$30,429.0 MM, cuyo porcentaje

de ejecución asciende a 59.5%, y una desviación de RD$20,710.0 MM por debajo de lo programado. La

partida de inversión real directa arrojó una subejecución de RD$ 19,724.3 MM, afectada por una ejecución

por debajo de lo previsto de RD$21,613.3 MM en inversión en proyectos

Por su parte, las aplicaciones financieras se elevan a RD$31,291.4 MM, esto es, un porcentaje de ejecución

de 94.7%.

Fuente : SIGEFCifras Preliminares

16

4. Ejecución del Gasto por Clasificación Económica

El total de gasto acumulado en el primer semestre fue de RD$202,485.3 MM, representó el 44.5% del techo de

gasto establecido para el 2013. El examen de la composición de dicho monto, reflejó que 85.0% correspondió

a gasto corriente y el 15.0% restante a gasto de capital.

Los gastos corrientes ascendieron a RD$172,056.3 MM, arrojando un nivel de ejecución de 94.8% respecto a

lo programado y una desviación de RD$9,427.6 MM por debajo de lo previsto. De esta desviación, RD$5,400.0

MM se debieron a gastos de consumo, específicamente en la partida de bienes y servicios, y RD$2,959.7 MM

a transferencias corrientes.

Gráfico VIIIEjecución del Gasto Corriente (%)Enero-Junio 2013

17

5. Ejecución del Gasto por

De forma general, se aprecia una dinamización de la ejecución institucional del gasto. En abril-junio, se

verificó un 87.0% de ejecución promedio por capítulo, lo que representó una mejoría respecto a la ejecución

verificada en enero-marzo que fue de 85.7%. Esto resulta ser más notorio si se considera que el gasto

programado en abril-junio fue mayor en RD$27,697.3 MM, respecto a la programación del período anterior.

El Ministerio de Educación presentó una desviación en su ejecución de RD$11,166.8 MM, 25.7% por debajo

del total programado. Del monto subejecutado, RD$9,374.3 MM correspondieron a gasto de inversión en

proyectos (construcción y reparación de aulas) y RD$1,792.5 MM a gasto corriente, básicamente a la partida

de bienes y servicios.

En el período de referencia, el Ministerio de Salud Pública reflejó una ejecución de RD$25,105.7 MM,

equivalente a un 91.9% del gasto total programado. En ese lapso, se verificó una dinamización del gasto de

dicho ministerio, destacándose el gasto de capital, específicamente, en proyectos de inversión, maquinarias

y equipos y bienes y servicios. En lo concerniente a la inversión registrada, esto se debió principalmente a la

aceleración del gasto en INAPA, CAASD y otras corporaciones de acueductos y alcantarillados.

El Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOPC) arrojó una ejecución de 78.4% en relación a lo

programado. No obstante, el ritmo de ejecución del MOPC mejoró desde un 54.6% en el primer trimestre a

un 90.5% en el segundo trimestre, por la aceleración de la inversión en proyectos.

En general, los capítulos que no tienen contemplados en sus presupuestos gastos en proyectos de inversión,

reflejaron niveles de ejecución superior al 90.0 %, o cercano a dicho porcentaje.

Clasificación Institucional


18

Gráfico IXCumplimiento de Ejecución por Clasificación InstitucionalEnero-Junio 2013


19

6. Ejecución del Gasto por Clasificación Funcional

En el primer semestre del año, el 46.4% del gasto total ejecutado se destinó a servicios sociales, este incluye

el gasto en educación, salud, asistencia social, seguridad social, agua potable y alcantarillado, vivienda y

servicios municipales.

Asimismo, un 24.5% se ejecutó en servicios económicos, a través de las instituciones que se dedican al

fomento y regulación de la actividad económica (agropecuaria y pesca, industria y comercio, transporte,

energía, minería y turismo) y un 14.6% se destinó a servicios generales (administración general, justicia y

orden público, defensa nacional y relaciones internacionales).

Por concepto de intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública interna y externa, se ejecutó un

14.2% en el referido semestre y entre las partidas que reflejan el gasto en protección del medio ambiente

(protección del aire, agua y suelo y protección de la biodiversidad), el monto total de ejecución registrado

entre enero-junio ascendió a 0.3%.

Los gastos por concepto de servicios económicos se ejecutaron en 55.8% del total presupuestado; los

servicios generales en 44.7%, al igual que los gastos por pago de intereses de la deuda pública. A su vez,

los gastos por servicios sociales se ejecutaron en un 40.2% y los gastos por protección del medio ambiente

en 43.4%.

Gráfico XEjecución del Gasto por Clasificación Funcional (%)Enero-Junio 2013


20

7. Ejecución del Gasto por Clasificación Objetal

El examen del gasto según la clasificación objetal pone de manifiesto que las transferencias corrientes del

sector público es la partida con mayor ponderación o peso relativo en la ejecución correspondiente al período

enero-junio 2013. En total, ésta representó el 45.8% del gasto no financiero del semestre. En esta partida, se

incluyen las transferencias a instituciones sin fines de lucro, a los ayuntamientos, a la Corporación de Empresas

Eléctricas Estatales (CDEEE), las becas estudiantiles, las pensiones civiles y militares, entre otros.

En el análisis por objeto de gasto, la segunda partida en importancia fue servicios personales, que incluye

sueldos, sobresueldos, honorarios, dietas y gastos de representación, bonificaciones y contribuciones a la

seguridad social. La ejecución por este concepto alcanzó un 27.1% del total de gasto ejecutado en el semestre.

Gráfico XIGastos no Financieros por Objeto Enero-Junio 2013


21

Los gastos financieros, que incluyen intereses de deuda pública y comisiones y otros gastos bancarios de

deuda pública, representaron el 12.3% del gasto total. A su vez, los pasivos financieros alcanzaron el 13.0%,

concentrándose principalmente en amortización de deuda tanto interna como externa. Cabe destacar que

los activos no financieros y las transferencias de capital representaron el 12.9% del gasto total registrado.

Finalmente, la mayor parte del gasto se ejecutó tal y como se programó. Las partidas de servicios no personales

y activos no financieros son las que representan una mayor diferencia con respecto al gasto programado. Sin

embargo, se debe tener en cuenta que dichas partidas incluyen los renglones de servicios de comunicaciones,

publicidad y construcciones y mejoras, que debido al Decreto No. 499-12 sobre racionalización del gasto

público, fueron restringidas durante el período analizado

8. Análisis de las Recaudaciones

Las recaudaciones del gobierno central durante el primer semestre alcanzaron RD$183,188.1 MM. Con este

resultado se sobrepasó en RD$727.4 MM (0.4%) la meta establecida para el período. El comportamiento de las

recaudaciones se debió principalmente al desempeño verificado en el segundo trimestre cuando totalizaron

RD$97,191.9 MM, superando en 2.0% el estimado de dicho trimestre.

Gráfico XIIIngresos recaudadosEnero-Junio 2013En millones RD$


22

De los ingresos captados durante el primer semestre, el 77.6% fue recaudado por la Dirección General de

Impuestos Internos (DGII), 17.4% por la Dirección General de Aduanas (DGA), y 5.0% por la Tesorería Nacional

(TN).

Gráfico XIIIComparativo de Recaudación por Entidad RecaudadoraEnero-Junio 2013

En el período de referencia, la Dirección General de Aduanas (DGA) recaudó RD$31,880.8 MM, lo que

representó el 91.0% del monto programado. La desviación registrada en el desempeño de esta entidad

recaudadora se debió principalmente al efecto negativo que ha provocado la ralentización de la

actividad económica, que se ha verificado en los primeros meses del año, en las importaciones gravables.

La Dirección General de Impuestos Internos recaudó RD$142,070.2 MM, con un nivel de ejecución de

99.4% respecto a los ingresos estimados. En este monto se incluyen los tributos percibidos del Impuesto de

los Activos Financieros, por un monto de RD$2,500.0 MM, que estaban presupuestados para recibirse el

segundo semestre.

La Tesorería Nacional captó en el semestre RD$9,237.1 MM, superando en 104.0% el monto estimado. Este

resultado está asociado principalmente a las primas por RD$2,780.8 MM obtenidas en la colocación de

bonos internos y a los RD$3,178.0 MM recibidos por concepto de dividendos del Banco de Reservas. Por

este último concepto se había programado recibir RD$2,200.0 MM.


23

Gráfico XIVComparativo de Recaudación por Entidad RecaudadoraEnero-Junio 2013En millones RD$


PIB 2013 (estimado): RD$2,490,970.0 millones

24

9. Fuentes de Financiamiento y Aplicaciones Financieras

Desde el punto de vista del financiamiento, las fuentes financieras ascendieron a RD$113,168.1 MM durante

el primer semestre del año. De Dicho monto, RD$41,725.5 MM corresponden al primer trimestre y RD$71,442.6

MM al segundo trimestre.

El total de fuentes internas percibidas en el semestre fue de RD$49,044.6 MM (Emisión de Bonos internos, línea

de crédito y devengado no pagado). En el caso de las fuentes externas se recibieron RD$60,119.8 MM por

concepto de Petrocaribe, Emisión de Bonos Externos, Organismos Internacionales (Proyectos de Inversión) y

apoyo presupuestario.

Respecto al uso del financiamiento, el total del semestre se elevó a RD$94,367.1 MM, de los cuales se

ejecutaron RD$39,988.8 MM durante Enero - Marzo, y RD$54,378.3 MM en Abril - Junio. Estos montos se

destinaron básicamente para amortizaciones, tanto de deuda interna como externa por RD$28,476.7 MM y

también en este periodo refleja un incremento de activos de RD$40,917.5 MM.

V. Resultado Presupuestario -Superávit/Déficit- (III-IV) 1,837.4 171.8 (3,745.8) (1,736.6) 4,118.5 (11,581.3) (9,601.6) (17,064.4) (18,801.0)

VI. Balance Financiero (VII-VIII) (16,816.7) 2,086.7 16,466.6 1,736.6 36,366.2 3,455.4 (22,757.2) 17,064.3 18,801.0

VII. Fuentes de Financiamiento 4,472.0 6,175.3 31,078.1 41,725.5 48,797.6 8,144.43 14,500.6 71,442.64 113,168.1 Activos Financieros 3,979.6 6.7 17.2 4,003.4 - - - - 4,003.4

Disponibilidad de Caja (Periodo Anterior) 3,979.6 - - 3,979.6 - - - - 3,979.6 Recuperación De Préstamos - 6.7 17.2 23.9 - - - - 23.9

Pasivos Financieros 492.4 6,168.6 31,061.0 37,722.0 48,797.6 8,144.4 14,500.6 71,442.6 109,164.7 Deuda Interna - 240.7 27,047.6 27,288.3 4,007.8 6,089.0 11,659.8 21,756.6 49,044.9

Emision de Bonos Internos - 240.7 8,868.8 9,109.5 4,007.8 6,089.0 3,010.6 13,107.5 22,217.0 Linea de Credito - - 8,000.0 8,000.0 - - - - 8,000.0 Devengado no Pagado - - 10,178.8 10,178.8 - - 8,649.1 8,649.1 18,827.9

Deuda Externa 492.4 5,927.9 4,013.4 10,433.7 44,789.8 2,055.4 2,840.9 49,686.1 60,119.8Proyectos de Inversion 30.9 1,926.9 888.2 2,846.0 427.9 255.0 228.3 911.2 3,757.2 Petrocaribe 461.5 2,367.8 3,125.2 5,954.5 3,350.3 1,800.4 2,612.6 7,763.3 13,717.8 Emision de Bonos Externos - - - - 41,011.6 41,011.6 41,011.6 Apoyo Presupuestario - 1,633.2 - 1,633.2 - - - - 1,633.2

VIII. Aplicaciones Financieras 21,288.7 4,088.6 14,611.5 39,988.8 12,431.4 4,689.02 37,257.9 54,378.32 94,367.1 Activos Financieros - - 9,002.9 9,002.9 500.0 - 32,414.6 32,914.6 41,917.5

Compra de Acciones y Participacion de Capital - - 500.0 500.0 500.0 - - 500.0 1,000.0 Incremento De Activos (Depositos) - - 8,502.9 8,502.9 - - 32,414.6 32,414.6 40,917.5

Pasivos Financieros 10,388.6 1,988.6 2,635.9 15,013.0 3,931.4 4,689.0 4,843.3 13,463.7 28,476.7 Amortización Deuda Interna 4,414.4 407.9 406.7 5,229.0 561.8 1,347.3 - 1,909.2 7,138.1 Amortización Deuda Externa 5,974.2 1,580.7 2,229.2 9,784.1 3,369.6 3,341.7 4,843.3 11,554.5 21,338.6

Otras Aplicaciones Financieras - 240.7 55.7 296.5 - - - - 296.5 Disminucion De Cuentas Por Pagar (Años Anteriores) 10,900.1 1,859.3 2,917.0 15,676.4 - - - - 15,676.4 Amortizacion Linea de Credito - - - - 8,000.0 - - 8,000.0 8,000.0

IX. Resultado Presupuestario -Superávit/Déficit- (V/ PIB) 0.1% 0.0% -0.2% -0.1% 0.2% -0.5% -0.4% -0.7% -0.8%Fuente: Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF). Cifras preliminares.PIB 2013 (estimado): RD$2,490,970.00


FINANCIAMIENTO NETOENERO - JUNIO

AÑO 2013

Junio2do

TrimestreAcumulado

Ene - JunDetalle

Gasto Ejecutado


TrimestreAbril Mayo

En millones RD$

Enero - Junio 2013

Fuentes de Financiamiento y Aplicaciones Financieras

25

10. Anexos


26

Enero - Junio 2013

Clasificación Económica del Gasto

27

En millones RD$


28

Enero - Junio 2013

Clasificación Institucional del Gasto

29

En millones RD$


30

Enero - Junio 2013

Clasificación Institucional por Objeto del Gasto

31

En millones RD$


32

En millones RD$

Enero - Junio 2013

Clasificación por Objeto del Gasto


34

Enero - Junio 2013

Clasificación Funcional del Gasto

35

En millones RD$


36

Enero - Junio 2013

Clasificación Funcional del Gasto y Aplicaciones Financieras

37

En millones RD$

38

Enero - Junio 2013

Ingresos por Entidad Recaudadora

Fuente: SIGEF, Informes de Ejecución de Ingresos

Cifras PreliminaresExcluye Fondos de Terceros y Recaudaciones Directas de Instituciones

39

En millones RD$


40

Enero - Junio 2013

Ingresos por Clasificación Económica

41

En millones RD$

Informe de Ejecución Presupuestaria - Digepres · El Ministerio de Hacienda y la Dirección...

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