INSTITUTO DE LA VIVIENDA DE NUEVO LEÓN -...

Informe Anual de Cuenta Pública 2005

Instituto de la Vivienda de Nuevo León

57.1

INSTITUTO DE LA VIVIENDA DE NUEVO LEÓN



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MARCO JURÍDICO

Crear las condiciones necesarias para facilitar y ofrecer a la población, una vivienda digna y decorosa, que sea accesible para el mayor número de familias del estado, especialmente para la población más desprotegida y de menores recursos.

INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE Programa “Tu Casa” 2005 En el 2005, se ejercieron Recursos Federales por la cantidad de $ 25,446,663.00, los cuales, aunados a las aportaciones de los Gobiernos Locales y de los Beneficiarios, sumaron un total de $ 44,214,350.00, conformados de la siguiente manera:

Origen de Recursos Total . Recursos Federales $ 25,446,663.00 Recursos del Gobierno Local $ 15,129,020.00 Aportaciones de Beneficiarios $ 3,638,667.00 Total $ 44,214,350.00

En el 2005, se implementaron 2,607 acciones de vivienda, beneficiando a 11,732 habitantes en 34 municipios del Estado, siendo la distribución la siguiente:

Modalidad: Cantidad

UBV´S Urbanas 194 UBV´S Rurales 373 Ampliaciones Urbanas * 424 Ampliaciones Rurales * 388 Mejoramientos Urbanos * 815 Mejoramientos Rurales * 413

Total 2,607

En el Instituto se desarrolló el Sistema para la Captación de Demanda (SICADE), mediante el cual se registra de manera electrónica, la demanda de los ciudadanos que



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solicitan participar para un Pie de Casa en el Programa “Tu Casa” en el Área Metropolitana de Monterrey. (*) Modalidades ejercidas por FOMERREY mediante Convenio de Colaboración celebrado con el Instituto.

Fideicomisos en Operación Durante el año 2005 se han realizado trabajos de urbanización de lotes y edificación de 1575 viviendas populares con una inversión total de $ 254´675,000 , beneficiando a 6,565 nuevoleoneses, representando un avance promedio del 41% del total de áreas fideicomitidas, adicionalmente se encuentran en proceso de desarrollo y comercialización 4071 lotes de vivienda. Estas acciones se están desarrollando a través de doce fidecomisos. Desarrollos con Diseño Ambiental En un esfuerzo por crear vivienda más confortable el Instituto de la Vivienda participa en un programa piloto con CONAFOVI para la realización de viviendas de diseño ambiental, haciendo investigación de nuevas tecnologías y diseños arquitectónicos pensados en el confort y ahorro de energía, teniendo como objetivo el mostrar a los desarrolladores de vivienda que es posible dentro de los estándares económicos, producir viviendas que ofrezcan una mejor calidad de vida a sus habitantes. De esta forma nace el Fraccionamiento Vida (Vivienda de Diseño Ambiental) localizado en Escobedo N. L. con un total de 58 viviendas típicas, con terrenos de 90 m2 y construcción de 67 m2, contando con áreas verdes de 2580 m2, lo que representa lo doble de lo reglamentario. Actualmente se encuentra aprobada la etapa del Proyecto Urbanístico. Otro proyecto de diseño ambiental es el fraccionamiento “El Progreso” en Dr. Arroyo N.L., donde el objetivo es crear un diseño adecuado a las condiciones y costumbres de la zona rural, ofreciendo a sus habitantes una mejor calidad de vida dentro de su entorno. El lote promedio por casa es de 180 m2, que representa el doble del terreno urbano para este tipo de vivienda, el diseño de las viviendas contempla la utilización de materiales y vegetación propios de la zona, así como la posibilidad de futuras ampliaciones ordenadas y en armonía con el conjunto.



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El fraccionamiento se desarrolla en un predio de 6 hectáreas que incluye 150 viviendas de 44.25 m2 de construcción; con espacios destinados a equipamiento comercial, guardería infantil y otros servicios comunitarios. Este proyecto nace por iniciativa de FIDESUR, y se suman otros apoyos, como el caso de Agua y Drenaje de Monterrey, y se llevará a cabo con un cofinanciamiento FONHAPO – INFONAVIT, lo cual implica un subsidio a fondo perdido. Convenio Vivienda Digna Hemos realizado convenios con las dependencias que intervienen en el proceso de aprobación de vivienda, principalmente con A y D, Registro Público de la Propiedad, Catastro y los municipios del área conurbana, para reducir el tiempo de respuesta de la autoridad en los trámites de vivienda, de acuerdo a lo convenido entre las partes hasta en un 43%, y para tal efecto el Instituto de la Vivienda de Nuevo León desarrolló con recursos propios un software para la homologación y control de los trámites en los municipios participantes. Actualmente este sistema se encuentra en etapa de prueba en los municipios de Monterrey, Apodaca y Escobedo. El Instituto de la Vivienda, está en búsqueda de apoyos financieros para adquirir el equipo necesario para la implementación en las diferentes instancias que intervienen. Nueva Castilla

• En los meses de julio y agosto del 2005, se llevó a cabo: Se cercaron 502 hectáreas libres. Se tomó posesión de 125.6 hectáreas correspondientes a una disputa legal que se sostiene actualmente en 3 juicios civiles. Se levantó un censo de 548 familias que ocupan irregularmente un área de aproximadamente 50 hectáreas, familias con las cuales se ha mantenido una constante comunicación, y se han iniciado negociaciones tendientes a buscar alternativas para su reubicación. Se solicita autorización para que con recursos de las empresas que participan en el proyecto, se urbanicen las parcelas 71 y 131 del sector La Alianza en Monterrey,



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mismas que son propiedad del Instituto, y que éstas, sean destinadas mediante su venta para reubicar parte de las 548 familias mencionadas, con una recuperación económica a favor del Instituto de la Vivienda del 100% del producto de la venta, incluyendo urbanización. Seguimiento al programa sectorial de vivienda 2004-2009 Por segundo año consecutivo la población de vivienda a superado a lo programado, de un promedio 1998-2002 de 18,570 viviendas por año, en el 2004 se estableció una meta de 35,000 viviendas logrando un total de 36,637, en el 2005 la meta fue de 39,000 alcanzándose la cifra sin precedentes de 49,620 viviendas, esto es por segundo año consecutivo, en el estado se ha realizado la meta en el 2005 por un 27 %. Durante el año 2005 se logro el record nacional en créditos del infonavit y de sociedad hipotecaria nacional para el estado. Reserva territorial Al cierre del 2005 las reservas territoriales sin incluir a nueva castilla suman un total de 38.8 hectáreas localizadas en tres diferentes municipios del estado siendo estas:

1. Cadereyta 29.0 Has 2. Dr. Arroyo 6.0 Has 3. Monterrey 3.8 Has, en la Alianza.



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INDICADORES DE GESTION Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2005 y 2004

INDICADOR Unidad de Medida

Objetivo 2005

Real 2005

Real 2004

Variación 2005 vs. Objetivo

Variación 2005 vs. 2004

Viviendas Adquiridas Viviendas Adquiridas

39,000

49,620 36,637 10,620 12,983

Tiempo de Duración de Trámites para obtención de permisos para el desarrollo de Fraccionamientos

Días Hábiles 160 160 250 - (90)

Programa “Tu Casa” – 2005:

Unidades Básicas de Vivienda (UBV´S)

UBV 567 567 1,131 - (564)

Ampliaciones y Mejoramientos de

Vivienda

Acciones de Ampliación

y Mejoramient

o de Vivienda

2,040 2,040 1,371 - 669

Total Programa “Tu Casa” 2005

Acciones de vivienda 2,607 2,607 2,502 - 105



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INSTITUTO DE LA VIVIENDA DE NUEVO LEÓN BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2005 2004 Variación ACTIVO

Circulante Efectivo en Caja y Bancos 34,013,784 125,693,006 (91,679,222) Inversiones en Valores de Realización Inmediata 6,594,756 - 6,594,756 Cuentas por Cobrar - - - Clientes - - - Organismos 54,846,606 16,727,567 38,119,039 Gobierno del Estado - - - Otros - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - - - Otras Cuentas por Cobrar 23,858,894 11,846,825 12,012,069 Inventarios 520,667,064 29,992,531 490,674,533

Total Activo Circulante 639,981,104 184,259,929 455,721,175

No Circulante Terrenos Edificios - - - Equipo de Transporte 1,678,900 1,678,900 - Maquinaria y Equipo - - - Mobiliario y Equipo de Oficina 913,812 669,513 244,299 Equipo de Cómputo 1,198,111 867,849 330,262 Herramientas - - - Otros Activos - - - Actualización de Activo Fijo 185,231 173,365 11,866 Depreciación Acumulada (1,094,143) (285,114) (809,029) Actualización de Depreciación Acumulada (60,762) (19,780) (40,982) Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos - - - Amortización - - -

Total Activo No Circulante 2,821,149 3,084,733 (263,584)

TOTAL ACTIVO 642,802,253 187,344,662 455,457,591

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero



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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2005 2004 Variación PASIVO

A Corto Plazo Proveedores - - - Acreedores Diversos 146,424 1,041,579 (895,155) Organismos - - - Gobierno del Estado - - - Impuestos por Pagar 1,563,560 911,805 651,755 Otras Cuentas por Pagar 116,281,743 112,568,496 3,713,247 Créditos Bancarios - - - Intereses por Pagar - - -

Total Corto Plazo 117,991,727 114,521,880 3,469,847

Largo Plazo Préstamos Bancarios - - - Otros Pasivos 400,360,244 - 400,360,244 Créditos Diferidos - - - Impuestos Diferidos - - -Total Largo Plazo 400,360,244 - 400,360,244 TOTAL PASIVO 518,351,971 114,521,880 403,830,091

PATRIMONIO No Restringido 124,450,282 72,822,782 51,627,500 Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanente - - -

Total Patrimonio 124,450,282 72,822,782 51,627,500

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 642,802,253 187,344,662 455,457,591

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Lic. Juan Manuel Fernández García Ing. Raymundo Espinosa González Director General Director de Administración y Finanzas



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INSTITUTO DE LA VIVIENDA DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2005 2004 Variación

Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales 20,840,000 20,036,225 803,775 Aportaciones Federales 651,682 - 651,682 Propios 12,525,080 9,011,264 3,513,816 Otros Ingresos 14,555 - 14,555 Actualización 1,017,673 1,682,844 (665,171)

Sub-total de ingresos no restringidos 35,048,990 30,730,333 4,318,657 Patrimonio neto liberado de restricciones - - - Total de Ingresos no restringidos 35,048,990 30,730,333 4,318,657 Costo de ventas 9,031,544 - 9,031,544 Gastos Servicios Personales 22,711,702 14,959,329 7,752,373 Servicios Generales 3,672,726 2,397,819 1,274,907 Materiales y Suministros 951,183 466,783 484,400 Conservación y Mantenimiento 169,937 151,783 18,154 Gastos por Depreciación y Amortización 850,011 304,882 545,129 Otros Gastos - - - Actualización 528,421 976,604 (448,183) Total gastos 28,883,980 19,257,200 9,626,780 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 4,262,916 452,043 3,810,873 Gastos Financieros 15,981 38,674 (22,693) Fluctuación Cambiaria - - - Actualización 85,025 (11,063) 96,088 Resultado por Posición Monetaria 6,248,773 (980,996) 7,229,769

Total costo integral de financiamiento 10,580,733 (578,690) 11,159,423 Otros gastos y productos netos - - - Aumento (disminución) en patrimonio no restringido 7,714,199 10,894,443 (3,180,244) Cambios en el patrimonio temporalmente restringido Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - -Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido - - - Cambios en el patrimonio permanentemente restringido Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - - Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido - - - Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio 7,714,199 10,894,443 (3,180,244) Patrimonio al inicio del año 72,822,782 585,443 72,237,339 Movimientos al patrimonio de inicio de año 43,913,301 61,342,896 (17,429,595) Patrimonio al final del año 124,450,282 72,822,782 51,627,500 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Lic. Juan Manuel Fernández García Director General

Ing. Raymundo Espinosa González Director de Administración y Finanzas



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INSTITUTO DE LA VIVIENDA DE NUEVO LEÓN ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

2005 2004 Variación

Recursos Utilizados por la Operación 7,714,199 10,894,443 (3,180,244) Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización - - - Depreciaciones y Amortizaciones 850,011 304,882 545,129

SUMA 8,564,210 11,199,325 (2,635,115) Cuentas por Cobrar (38,119,039) (11,846,825) (26,272,214) Clientes - - - Otras Cuentas por Cobrar (12,012,069) (16,727,567) 4,715,498 Inventarios (490,674,533) (29,992,531) (460,682,002) Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos - - - Proveedores - - - Acreedores Diversos (895,157) 863,139 (1,758,296) Impuestos por Pagar 651,755 485,671 166,084 Otras Cuentas por Pagar 3,713,247 112,568,496 (108,855,249) Otros Pasivos 400,360,244 - 400,360,244 Créditos Diferidos - - -RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (128,411,342) 66,549,708 (194,961,050) RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses Devengados por Pagar - - - Incremento o Decremento en Patrimonio 43,913,303 61,342,896 (17,429,593) Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos (586,427) (3,389,616) 2,803,189

SUMA (85,084,466) 124,502,988 (209,587,454) Saldo inicial del efectivo y equivalentes 125,693,006 1,190,018 124,502,988Saldo final del efectivo y equivalentes 40,608,540 125,693,006 (85,084,466)Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Lic. Juan Manuel Fernández García Director General

Ing. Raymundo Espinosa González

Director de Administración y Finanzas



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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Sin Restringido Restringido Restricciones Temporalmente Permanentemente Total

Concepto ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 34,013,784 - - 34,013,784 Inversiones Temporales 6,594,756 - - 6,594,756 Cuentas por Cobrar Clientes - - - - Organismos 54,846,606 - - 54,846,606 Gobierno del Estado - - - - Otros - - - - Estimación p/Cuentas Incobrables - - - - Otras Cuentas por Cobrar 23,858,894 - - 23,858,894 Inventarios 520,667,064 - - 520,667,064 Total Activo Circulante 639,981,104 - - 639,981,104 No Circulante Terrenos - - - - Edificios - - - - Equipo de Transporte 1,678,900 - - 1,678,900 Maquinaria y Equipo - - - - Mobiliario y Equipo de Oficina 913,812 - - 913,812 Equipo de Computo 1,198,111 - - 1,198,111 Herramienta - - - - Otros Activos - - - - Actualización de Activo Fijo 185,231 185,231 Depreciación Acumulada (1,094,143) - - (1,094,143 ) Actualización de Depreciación Acumulada (60,762) - - (60,762 ) Gastos Anticipados - - - - Otros Activos Diferidos - - - - Amortización - - - - Total Activo No Circulante 2,821,149 - - 2,821,149 TOTAL ACTIVO 642,802,253 - - 642,802,253 PASIVO 518,351,971 - - 518,351,971 PATRIMONIO 124,450,282 - - 124,450,282TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 642,802,253 - - 642,802,253

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Lic. Juan Manuel Fernández García

Director General Ing. Raymundo Espinosa González




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INSTITUTO DE LA VIVIENDA DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005)

Sin Restringido Restringido Restricciones TemporalmentePermanentemente Total

Concepto Ingresos: Aportaciones Estatales 20,840,000 - - 20,840,000 Aportaciones Federales 651,682 - - 651,682 Propios 12,525,080 - - 12,525,080 Otros Ingresos 14,555 - - 14,555 Actualización 1,017,673 1,017,673

Sub-total de ingresos 35,048,990 - - 35,048,990 Costo de ventas 9,031,544 - - 9,031,544 Gastos: Servicios Personales 22,711,702 - - 22,711,702 Servicios Generales 3,672,726 - - 3,672,726 Materiales y Suministros 951,183 - - 951,183 Conservación y Mantenimiento 169,937 - - 169,937 Gastos por Depreciación y Amortización 850,011 - - 850,011 Otros Gastos - - - -Actualización 528,421 - - 528,421 Total gastos 28,883,980 - - 28,883,980

Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 4,262,916 - - 4,262,916 Gastos Financieros 15,981 - - 15,981 Fluctuación Cambiaria - - - -Resultado por Posición Monetaria 6,248,773 - - 6,248,773 Actualización 85,025 85,025

Total costo integral de financiamiento 10,580,733 - - 10,580,733

Otros gastos y productos netos - - - -

Cambios netos en patrimonio 7,714,199 - - 7,714,199 Patrimonio al inicio del año 72,822,782 72,822,782 Movimientos al patrimonio de inicio de año 43,913,301 - - 43,913,301 Patrimonio al final del año 124,450,282 - - 124,450,282 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Lic. Juan Manuel Fernández García

Director General Ing. Raymundo Espinosa González




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INSTITUTO DE LA VIVIENDA DE NUEVO LEÓN NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005 Y 2004

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2005) NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y ACTIVIDAD PRINCIPAL El Instituto de la Vivienda de Nuevo León (en adelante “el instituto” o “el organismo”), se constituyó como un Organismo Público Descentralizado, según decreto no. 35 publicado en el periódico oficial del 24 de diciembre de 2003, teniendo como objeto promover, coordinar e impulsar los programas de construcción de la vivienda de interés social de Nuevo León, enfocados principalmente a la atención de la población de escasos recursos económicos. Los programas de vivienda de interés social incluirán acciones de financiamiento, de licitación para la construcción, adquisición, remodelación, ampliación y mejora de la vivienda; Impulsar el desarrollo de conjuntos habitacionales que mejoren la calidad de vida de los habitantes y promover la constitución de reservas territoriales que prevean áreas para el desarrollo habitacional de grupos populares de bajos recursos, así como el del equipamiento de infraestructura de servicios que se requiera. NOTA 2. ENTORNO LEGAL Los estados financieros que se acompañan, han sido formulados para cumplir con las disposiciones de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, las Leyes de Administración Financiera, Orgánica de la Administración Pública y de la Contaduría Mayor de Hacienda. NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES 3A. RECONOCIMIENTO DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA El Instituto a partir del ejercicio del 2004 (de inicio), decidió incluir dentro de su información financiera los efectos de la inflación, por lo que a partir de dicho ejercicio se aplicaron los procedimientos del boletín B-10 “Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera” y sus cinco documentos de adecuaciones. El activo fijo se actualiza por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México. El patrimonio representa la cantidad actualizada y necesaria para mantener el saldo en términos del poder adquisitivo de la moneda equivalente al de las fechas en que se hicieron las aportaciones y en las que los remanentes de los ejercicios fueron generados, medidas a través



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del Índice Nacional de Precios al Consumidor publicado por el Banco de México. Dicha actualización se incluye en los renglones que le dieron origen. El resultado monetario es producto del efecto de los cambios de nivel de los precios sobre las partidas monetarias. En consecuencia, en el caso de los activos monetarios se produce una pérdida ya que cuando se convierte en dinero, se dispondrá de una cantidad igual al valor nominal de éstos, pero con un poder adquisitivo menor. En el caso de pasivos monetarios, el efecto es similar sólo que en estos casos se produce una ganancia. Este rubro (exceso o insuficiencia en la actualización del capital) agrupa en el patrimonio, el resultado neto por actualización de activos y el resultado acumulado por posición monetaria. Las tasas anuales de inflación y promedio de inflación, en los años reportados, fueron 3.33% y 3.99% en 2005 y 5.19% y 4.70% en 2004, respectivamente. 3B. VALORES DE REALIZACIÓN INMEDIATA Las inversiones en valores se expresan a su valor nominal o costo de adquisición. 3C. CUENTAS POR COBRAR Durante el ejercicio presupuestal 2005 el Instituto definió la política de registro de ventas las cuales se reconocen como ingresos las que hubieran sido al contado. 3D DOCUMENTOS POR COBRAR En la ventas a plazos, se reconocerá como ingreso el monto cobrado durante cada ejercicio, esto motivado por el hecho que durante el ejercicio 2006 se realizará la entrega total de pies de casa y se reconocerá el costo del terreno vendido, incluyendo sus mejoras. 3E. INVENTARIO EN TERRENOS Las obras en proceso incluyen principalmente el costo de urbanización y otras obras ejecutadas en los distintos fraccionamientos para venta, además de los terrenos comprometidos para su venta y la entrega una vez concluidas las obras, los cuales están valuados a precio de mercado. 3F. ACTIVO FIJO El activo fijo se presenta valuado a su costo de adquisición adicionado de su actualización y neto de depreciación. Su análisis se presenta en la Nota 6 (Véase Nota 3A).



57.15

3G CONTRIBUCIONES Las contribuciones (ingresos para llevar a cabo la operación normal del organismo) se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben en efectivo, así como las donaciones cuando se reciben en efectivo o en especie (de presentarse) cuando proceden de promesas incondicionales de ser recibidos, así como las donaciones en bienes o servicios. 3H INDEMNIZACIONES Y COMPENSACIONES Las indemnizaciones y compensaciones de retiro y primas de antigüedad que tuviera que pagar el organismo en ciertos casos de despido o renuncia de su personal, se reconoce en los resultados el ejercicio en que se incurren (Véase Nota 8B). 3 I NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA A partir del ejercicio que terminará el 31 de diciembre de 2006, se aplicarán las Normas de Información Financiera en sustitución de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, según las características del Instituto los efectos pudieran no ser importantes e incluso el efecto probablemente no sea motivo de ajustes, por la similitud de las Normas de Información Financiera con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. NOTA 4. DOCUMENTOS POR COBRAR Al 31 de diciembre de 2005 y 2004 el organismo tiene documentos por cobrar por una cantidad de $ 23,858,894 y $ 11,846,825, respectivamente, derivados de los derechos de cobro que se desprenden de los contratos de compra – venta de lotes de terreno para el programa “Tu Casa”. NOTA 5. INVENTARIOS Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, este rubro se analiza como sigue: 2 0 0 5 2 0 0 4 Terrenos comprometidos para su venta $ 421,436,660 $ -Terrenos disponibles 14,419,778 29,992,531Obras en proceso 35,080,986 -Inventario de terrenos de venta a plazos 45,570,566 -Anticipo a contratistas 4,159,074 - $ 520,667,064 $ 29,992,531



57.16

NOTA 6. ACTIVO FIJO Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, este rubro se analiza como sigue:

Tasa de Depreciación 2 0 0 5 2 0 0 4 Mobiliario y equipo 10% $ 958,613 $ 709,263 Equipo de transporte 25% 1,768,187 1,768,151 Equipo de cómputo 30% 1,249,254 912,213 3,976,054 3,389,627 Depreciación acumulada ( 1,154,905) ( 304,883) $ 2,821,149 $ 3,084,744

La depreciación del ejercicio según la política establecida fue por $ 850,011 en 2005 y a $ 304,882 para 2004. NOTA 7. PATRIMONIO Se compone principalmente por las aportaciones, participaciones, subsidios, transferencias, donaciones y apoyos en efectivo y especie que le otorgan los tres niveles de Gobierno (Federal, Estatal y Municipal), así como recursos provenientes de personas físicas o morales de los sectores público y privado, además de los remanentes generados por la operación del propio organismo. De igual forma, es parte del patrimonio del instituto, cualquier bien mueble e inmueble y derechos que por cualquier título adquiera, o los que en el futuro aporten o afecten la Federación, el Estado, los Municipios otras instituciones públicas o privadas y personas físicas. Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, el patrimonio se integra de la siguiente forma:

2 0 0 5 2 0 0 4 Aportaciones patrimoniales $ 112,524,481 $ 61,342,895Remanentes de ejercicios anteriores 4,211,602 585,445Remanente neto del ejercicio 7,714,199 10,894,442Exceso en la actualización de patrimonio - - $ 124,450,282 $ 72,822,782



57.17

Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2005, el Instituto realizó las correcciones necesarias para reconocer dentro del resultado del ejercicio del 2004, el costo de las ventas efectuadas y cobradas en ese ejercicio, motivo por el cuál dicho efecto se reconoce y aplica dentro del año del 2005. NOTA 8. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS 8A Los impuestos federales, a que está obligado a retener por el organismo a terceras personas, están sujetos a revisión por parte de autoridades fiscales, durante un período de cinco años. 8B El instituto no cuenta con ninguna provisión para indemnizaciones por despido o retiro voluntario de acuerdo a su política contable mencionada en la Nota 3E, sin embargo, por la poca antigüedad que presenta el organismo aunado con el respaldo que en todo momento le ofrece el Gobierno Estatal para hacer frente a estos eventos además de ser éste quien pudiera tomar la decisión de tales eventos, no se considera relevante el efecto económico dentro de los estados financieros. NOTA 9. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA De acuerdo a los propósitos del instituto no es sujeto del Impuesto sobre la Renta (ISR), por los propósitos para los que fue creado y que cubre en apoyo al Gobierno del Estado de Nuevo León. Únicamente presenta como obligación retener y entregar al Gobierno Federal dichas retenciones en materia de ISR, así como exigir la documentación con los requisitos necesarios que le presenten los terceros que realicen operación con la entidad. NOTA 10 PLAN DE PENSIONES Y PRIMA DE ANTIGÜEDAD De acuerdo con la ley federal del trabajo, el personal tiene derecho a recibir una compensación por prima de antigüedad después de 15 años de servicio o, sin considerar ningún período de servicios, por ciertos casos de muerte o despido, para lo cuál el Organismo no crea una provisión de reserva para la cobertura de esta contingencia, ya que el Gobierno Estatal es quien cubrirá dicha contingencia si fuera el caso.



57.18


GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES Los ingresos propios son para fortalecer al Instituto en actividades concernientes a su objeto y operación. Las aportaciones del G.E.N.L. son para soportar gastos de operación. En los gastos de operación se incluye lo correspondiente al gasto corriente, como la nomina del personal, mantenimientos y servicios.

INGRESOS 2005

Aportacion GENL61%

Propios37%

Aport.Federales2%

EGRESOS 2005

Servicios Personales

83%

Otros1%

Servicios Generales

13%

Materiales y Suministros

3%



57.19

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COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Aportaciones Estatales 803,775 La variación consiste en el incremento

autorizado de acuerdo a la inflación. Aportaciones Federales 651,682 La variación consiste en una aportación por

parte de Fonhapo con respecto a un subsidio para la adquisición de suelo de interés social y gastos indirectos por las operaciones del Programa de vivienda.

Ingresos Propios 3,513,816 La variación consiste en los derechos de cobro efectuados por fideicomisos.



57.20

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COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Servicios Personales 7,752,373 La variación corresponde al movimiento de

personal.

Servicios Generales 1,274,907 La variación corresponde al aumento de las operaciones con el crecimiento del IVNL



57.21

NOTAS GENERALES: (Estas notas son enunciativas, por lo que deberán eliminarse en la presentación de la cuenta pública). FACTOR DE ACTUALIZACIÓN: Para la actualización de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2005, el factor de actualización de las cifras del ejercicio anterior será aquel que se determine al dividir el I.N.P.C. de diciembre 2005 entre el I.N.P.C. de diciembre de 2004, calculándose hasta la diezmilésima unidad (Art. 7 RCFF). SEPARACIÓN DE ACTUALIZACIÓN: En el Estado de Actividades el monto correspondiente a la actualización, se presentará en forma separada, tanto en ingresos como en gastos. MENCIÓN DE CIFRAS ACTUALIZADAS: Los Organismos deberán señalar “(Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2005) en la parte superior de cada uno de los estados financieros básicos. PRÉSTAMO DEL GOBIERNO DEL ESTADO: Los Organismos que hayan recibido préstamo(s) del Gobierno del Estado, deberán presentarlo(s) como una cuenta por pagar en la cuenta “Acreedores Diversos –Gobierno del Estado” ESTADO DE ACTIVIDADES Se incluye un renglón “Movimientos al patrimonio de inicio de año” para señalar los movimientos que afecten el patrimonio del ejercicio inmediato anterior, como por ejemplo: Ajustes a Resultado de Ejercicios Anteriores, Ajuste a Resultados del Ejercicio, etc.

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