EJERCICIOLIBRO CAJA Y LIBRO DIARIO

Realizar el libro caja y bancos del negocio que se presenta a continuacin. Para el desarrollo de la actividad puedes guiarte de ejemplos anteriores. Considerar que se tiene que realizar los asientos de Centralizacin de las operaciones comerciales.

MARZO 01 SALDO INICIAL DE CAJA S/. 15,000.00MARZO 5 Se vende mercadera al contado con factura n 001-9696 por s/.3,500.00 incluido igv.Marzo 10 se compra mercadera a la empresa el dulzon por s/. 4,500.00 segn factura 001-0023, cancelamos el 50%Marzo 15 vendemos al crdito mercadera con factura 001-9697 por s/. 3,000.00Marzo 20 aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00Marzo 26- pagamos la L/. n501 a Jos Paz por s/. 2.800.00Marzo 27- pagamos la f/. n 1501 a Cogorno por s/. 1,200.00 y nos conceden descuento de 10% por promocin de ventas.Marzo 29 Segn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos. por s/. 1,500.00 al contado incluido igvMarzo 31 Segn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes por s/. 200.00

F1.1 Detalle mov efectivoFORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:RUC:ENTIDAD FINANCIERA:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOSNMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOS DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES,NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,O CDIGO NICO DE LA OPERACINLA OPERACINLA OPERACINCDIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR15-MarSe vende mercadera al contado con factura n 001-9696121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR3500210-MarPago mercadera 50% segn factura 001-0023421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR2750120-MarDeposito apertura101CAJA3,500.00 320-MarSe apertura cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS3500226-MarPagamos la L/. n501 a Jos Paz421facturas, boletas y otros comprobantes de pago por PAGAR2,800.00 426-MarPagamos la L/. n501 a Jos Paz423LETRAS POR PAGAR2800327-MarPagamos la f/. n 1501 a Cogorno421facturas, boletas y otros comprobantes de pago por PAGAR700.00 1,080.00 527-MarPagamos la f/. n 1501 a Cogorno423LETRAS POR PAGAR1080TOTALES4,200.00 3,880.00 629-MarSegn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR1500(+) saldo inicial0.0731-MarSegn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR200total ingresos y egresos del mes4,200.00 3,880.00 TOTALES350011830saldo para el proximo mes320.00SALDO INICIAL150001850011830SALDO PROXIMO MES6670Asiento de Centralizacion Libro Caja 101CAJA3500121facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar3500POR LOS INGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN IBRO CAJA104cuentas corrientes en instituciones financieras3500421facturas, boletas y otros comprobantes por pagar8330101CAJA11830POR LOS SGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGN LIBRO CAJA

F 5.1 Libro DiarioFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVOFECHAGLOSA OREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTO DEL ASIENTODE LADESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRONMERONMERO DEL O CDIGO NICOOPERACINLA OPERACINO REGISTROCORRELATIVODOCUMENTOCDIGODENOMINACINDEBEHABER DE LA OPERACIN(TABLA 8)SUSTENTATORIO11-MarSaldo inicial101CAJA1500025-MarSe vende mercadera al contado con factura n 001-9696121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR3500310-MarPago mercadera 50% segn factura 001-0023421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR2750415-MarSe vende al crdito mercadera con factura 001-9697 por s/. 3,000.00131FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR520-Maraperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS3500626-MarPagamos la L/. n501 a Jos Paz423LETRAS POR PAGAR2800727-MarPagamos la f/. n 1501 a Cogorno423LETRAS POR PAGAR1080829-MarSegn f/. 1301 se compro mercadera a Nicollini Hnos.421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR1500931-MarSegn B/. n 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energa elctrica por el mes45512OTRAS ENTIDADES200 TOTALES1850011830