Manual de Procedimientos OMEGA

MANUAL DE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS GENERALPROCEDIMIENTOS GENERAL

Elaborado Por…Fecha

22/may/2012

PresentaciónPresentación

OMEGAManual de Procedimientos General

22/May/2012

1

Elaboró: Diego Revisó: Ricardo Autorizó : Fernando

Ricardo Josué Mendizabal VilchisRicardo Josué Mendizabal Vilchis

ÍndiceÍndice

Presentación

Introducción

Descripción de Omega

Misión

Área de Recursos Humanos

Procedimiento de Reclutamiento de Personal

Objetivos y PolíticasDescripción NarrativaDiagrama de FlujoFormas

Procedimiento de CapacitaciónObjetivos y PolíticasDescripción NarrativaDiagrama de flujoFormas


22/May/2012

2

Elaboró: Revisó: Autorizó :

Procedimiento de NóminaObjetivos y PolíticasDescripción NarrativaDiagrama de FlujoFormas

Área de ComprasProcedimiento de Compras de materia prima


Área de VentasProcedimiento de Ventas y traslado de mercancías


ÍndiceÍndice

Área de ContabilidadProcedimiento de pago a proveedores


Proceso ContableObjetivos y PolíticasDescripción NarrativaDiagrama de FlujoFormas

Cuentas por PagarObjetivos y PolíticasDescripción NarrativaDiagrama de FlujoFormas

Presentación de presupuestos para su aprobación



22/May/2012

3


Asignación de recursos financieros y materiales a las diversas áreas que conformas la empresa


AnexosGlosario de términos

Créditos

IntroducciónIntroducción

El siguiente trabajo consiste en la elaboración de un manual de procedimientos usando información suministrada por la empresa OMEGA en distintas áreas administrativas como R.R.H.H, Contabilidad, Ventas, Etc. Posteriormente se realizará una descripción detallada de los procesos internos de cada área, con el fin de que sea lo más entendible y gráfico posible.

Este manual de procedimientos también nos ayuda a determinar las diferentes fallas existentes en dichos procesos para así poderlas remediar de una manera pronta y oportuna, antes de que se susciten problemas que puedan afectar la productividad de la empresa.


22/May/2012

4


Descripción de OmegaDescripción de Omega

Omega, es un Grupo 100% mexicano fundado hace 58 años, que se mantiene como líder fabricante y distribuidor de los mejores hilos y estambres de México.

Actualmente, las marcas Omega, Tamm, La Abuela, La Espiga, La Campana y La Reforma son las más reconocidas y utilizadas en las diversas labores de costura, tejido y bordado, así como en las industrias del calzado, tapicería, confección, tejido de punto y otras.

La empresa siempre se ha caracterizado por ofrecer calidad, servicio variedad de productos, a través, de Omega Distribuidora de Hilos. La cual es el proveedor más representativo de los mejores artículos del mundo relacionados con hilos y estambres


22/May/2012

5


MisiónMisión

Producir hilos de alta resistencia satisfaciendo con calidad, servicio y prontitud de respuesta los requerimientos textiles con gran diversidad de productos garantizados, brindando asesoría especializada y personalizada, manteniendo así el liderazgo nacional, mejorando la calidad de vida del personal y rentabilidad de la empresa, contribuyendo al desarrollo económico y social del país.


22/May/2012

6



22/May/2012

7


PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS

AREA DE RECURSOS AREA DE RECURSOS HUMANOSHUMANOS

Procedimiento de Reclutamiento de Personal

OBJETIVO

Elección e introducción del personal mas valioso a la empresa que cumpla los requerimientos necesarios para el puesto reclutado.

POLITICAS

No dar preferencia a familiares o amigos para la elección del puesto

Solo elegir personal que reúna todos los requisitos

Dar preferencia para cubrir la vacante a trabajadores que laboren en la empresa.


22/May/2012

8


No. RESPONSABLE ACTIVIDAD Documento/forma

1 Gerente de Recursos Humanos

Publicación de Vacantes Curriculum

2 Auxiliar Programas citas para la entrevista

3 Auxiliar Llevar a cabo la entrevista programada Curriculum

4 Auxiliar Informar a las personas que fueron aceptadas

5 Auxiliar Aplicar examen médico a los seleccionados Recursos Médicos

6 Auxiliar Elaborar exámenes psicométricos.


Entrevista final con personal aceptado.


Firma de contrato Contrato

Descripción Narrativa


PROCEDIMIENTO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

22/May/2012

9


contrato

Curriculum

Curriculum



22/May/2012

10


Gerente de Recursos Humanos

Publicación de vacantes

Programa citas para aplicar entrevistas

Lleva a cabo las entrevistas

programadas

Diagrama de Flujo

Auxiliar

Informar a las personas que fueron aceptadas

Informar a las personas que fueron aceptadas

Aplicar examen médico a los seleccionados

Elaborar exámenes psicométricos


Entrevista final con personal aceptado

Firma de Contrato

FIN



22/May/2012

11


Formas



22/May/2012

12


Formas

Contrato

Procedimiento de Capacitación

OBJETIVO

Dar los conocimientos suficientes para el buen desempeño de las actividades de los trabajadores en su puesto a desempeñar.

POLITICAS

La capacitación se impartirá en horas dentro de la jornada de trabajo.

Los capacitadores pueden ser trabajadores del mismo puesto con mayor experiencia.


22/May/2012

13



1 Auxiliar Convocar al personal para elaborar plan decapacitación


Aprobar el plan de capacitación

3 Auxiliar Requerir al personal para la impartición de programa de capacitación

4 Auxiliar Citar al personal a capacitar, entregando oficios de invitación al curso a los

empleados 5 Auxiliar Registro de las persona a capacitar Registros

6 Capacitador Aplicar curso de capacitación


Evaluar al personal después de recibir el curso de capacitación


Elabora y entrega constancias por asistencia de los participantes al curso de capacitación

Constancias



PROCEDIMIENTO DE CAPACITACION

22/May/2012

14


ConstanciasRegistro


PROCEDIMIENTO DE CAPACITACION

22/May/2012

15


Auxiliar

Convocar al personal para elaborar plan de

capacitación

Aprobar el plan de capacitación

Evaluar al personal después de recibir el curso de capacitación

Diagrama de Flujo


Requerir al personal para la impartición de programa de

capacitación

Citar al personal a capacitar, entregando oficios de invitación al curso a los

empleados

Registro de las personas a capacitar

Capacitador

FIN

Auxiliar


Elabora y entrega constancias por asistencia de los

participantes al curso de capacitación


PROCEDIMIENTO CAPACITACION

22/May/2012

16


Formas

CURSO DE CAPACITACION DE PERSONAL

Nombres del personal a capacitar:• _________________• _________________• _________________• _________________• _________________

Curso de capacitación: ____________________________

Objetivos: ______________________________________

Descripción del curso: _____________________________

Nombre del Instructor: ____________________________


PROCEDIMIENTO CAPACITACION

22/May/2012

17


Formas

LA EMPRESALA EMPRESA

Otorga la presenteOtorga la presente

CONSTANCIACONSTANCIAAA

________________________________________

Por haber acreditado el curso de capacitación. Por haber acreditado el curso de capacitación. Ahora ya formas parte del equipo de OMEGA.Ahora ya formas parte del equipo de OMEGA.

Procedimiento de Nómina

OBJETIVO

Remunerar adecuadamente al trabajador por sus servicios prestados a la empresa.

POLITICAS

El salario debe ser mayor al mínimo de ley en un 8% como mínimo Otorgar 3 prestaciones adicionales a las que marca la ley


22/May/2012

18



1 Auxiliar Dar de alta al trabajador Equipo de cómputo

2 Auxiliar Elaborar estructura de la nómina Estructura de nómina

3 Auxiliar Revisar inasistencias y retardos.


Revisar y aprobar la estructura de la nómina Estructura de nómina

5 Auxiliar Determinar fecha y hora para el pago de la nómina

6 Auxiliar Realizar el pago de lanómina.

7 Auxiliar Solicitar firma de trabajador de recibido y elaborar comprobante de pago y archivar

una copia

Comprobante y copia



PROCEDIMIENTO DE NOMINA

22/May/2012

19


CopiaEstructura de nómina

Estructura de nómina

Comprobante



22/May/2012

20


Auxiliar

Dar de alta al trabajador

Elaborar estructura de nómina

Solicitar firma de trabajador de recibido y elaborar comprobante de pago y archivar una

copia

Diagrama de Flujo


Revisar y aprobar estructura de nómina

Determinar fecha y hora para el pago de la

nomina

Realizar el pago de lanomina

FINAuxiliar

Revisar inasistencias y retardos



22/May/2012

21


Formas

Nómina

Concepto ________________________________________________________________________________________________________________________

Departamento

IMSS CURP PUESTO

PERCEPCION DEDUCCION

Periodo

SUBTOTALES

NETO

No. Trabajador



22/May/2012

22


Formas


22/May/2012

23



AREA DE COMPRASAREA DE COMPRAS

Procedimiento de Compra de Materia Prima

OBJETIVO

Adquirir la materia prima a menor costo y con la mayor calidad posible en tiempo y forma adecuados para su proceso.

POLITICAS

La elección del proveedor deberá ser en primer instancia por medio del catalogo de proveedores de la empresa.

Las compras deberán ser a crédito en un 50% como mínimo para procurar la liquidez de la empresa


22/May/2012

24



1 Gerente de Compras Recibe la solicitud de compra de materia prima y archiva 1 copia

Solicitud de compra, copia

2 Gerente de Compras Revisa que la solicitud se ajuste al presupuesto

Solicitud de compra

3 Gerente de Compras Consulta el catalogo de proveedores Catálogo de proveedores

4 Gerente de Compras Elige al mejor proveedor de acuerdo a la solicitud de compra

Catálogo de proveedores

5 Auxiliar Elabora orden de compra y la envía al proveedor, archiva 1 copia

Orden de compra, copia

6 Proveedor Envía mercancía

7 Auxiliar Recibe la materia prima y la almacena en el almacén



PROCEDIMIENTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

22/May/2012

25


Catálogo de proveedor

Catálogo de proveedor

Solicitud de compra

Copia

Copia

Orden de compra

Solicitud de compra



22/May/2012

26


Gerente de Compras

Recibe la solicitud de compra de materia

prima y archiva 1 copia

Revisa que la solicitud se ajuste al presupuesto

Envío de la mercancia

Diagrama de Flujo

ProveedorElige al mejor proveedor de acuerdo a la solicitud

de compra

Elabora orden de compra y la envía al proveedor, archiva 1

copia

FIN

Auxiliar

Consulta el catálogo de proveedores

Auxiliar

Recibe la materia prima y la almacena en el

almacén



22/May/2012

27


Formas

Solicitud de Compra

COTIZACION

Nombre: _______________________________ Dirección: ________________________Fecha del pedido: ________________________ Fecha de Entrega:__________________Departamento que solicita: ________________

Descripción Valor Total



22/May/2012

28


Formas

No. DE PROVEEDO

R

NOMBRE DEL PROVEEDOR

NOMBRE DE CONTACTO

DOMICILIO TELÉFONO

CATALOGO DE CATALOGO DE PROVEEDORESPROVEEDORES

AREA DE COMPRASAREA DE COMPRASAREA DE COMPRASAREA DE COMPRAS



22/May/2012

29


Formas

OMEGAOrden de compra

Proveedor: ________________________Fecha del pedido: __________________ Fecha de pago:______________Términos de entrega:________________

Sírvanse por este medio suministrarnos los siguientes artículosNo. ARTICULO CANTIDAD PRECIO

UNITARIOPRECIO TOTAL

Elaborado por:________ Autorizado por:____________ Recibido por:________


22/May/2012

30



AREA DE VENTASAREA DE VENTAS

Procedimiento de Venta y Traslado de Mercancías

OBJETIVOS

Llevar acabo la transacción de todos los productos terminados de la empresa, siendo autosuficientes, positivos, contando con los conocimientos necesarios y con la personalidad adecuada para poder transmitir una buena imagen de la empresa.

Optimizar las actividades de venta

POLITICAS

Tener a tiempo el pedido del cliente, cubriendo todas sus expectativas

El Precio de los productos terminados deberá de ser mayor en un 30% como mínimo a su costo marginal.

Terminar los productos elaborados o producidos con la mayor calidad posible.


22/May/2012

31



PROCEDIMIENTO DE VENTA Y TRASLADO DE MERCANCÍAS

22/May/2012

32


No. Responsable Actividad Documento/forma

1 Gerente de ventas Entrevista con el cliente para recibirsolicitud de pedido del producto

Solicitud de pedido

2 Auxiliar Comprobar existencia en almacén del producto

Productos terminados

3 Programación de la fecha de entrega del pedido

Recibo de compra

4 Encargado de logística Entrega de pedido al cliente Productos

5 Recibir el pago por el pedido Dinero

6 Expedir el comprobante de entrega de pedido

Comprobante de entrega

7 Solicitar firma del cliente Comprobante de entrega

8 Gerente de ventas Aprobar y archivar comprobantes de entrega Comprobante de entrega


Comprobante

Comprobante

Recibo de compra

Solicitud de pedido



22/May/2012

33


Gerente de ventas Encargado de logística

Gerente de ventas

Auxiliar Aprueba y archiva

comprobantes de entrega

Entrega pedido al cliente

Comprueba existencia del producto

FIN Programa la fecha de entrega del producto

Recibe pago por el pedido

Expide comprobante de entrega

Solicita firme al cliente

Entrevista al cliente para recibir solicitud de pedido de

producto

Diagrama de Flujo

FECHA DEL PEDIDO DE COMPRA

SOLICITANTE MEDIO DE ENVÍO PUNTO DE F.A.B. TÉRMINOS

CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓNPRECIO POR

UNIDADTOTAL

Realice este pedido de acuerdo con los precios, términos, método de entrega y especificaciones enumeradas anteriormente.

.Envíe toda la correspondencia a:

Teléfono Fax

SUBTOTAL

ENVÍO Y ADMINISTRACIÓN

OTROS

TOTAL

DIRECCIÓN:

CIUDAD, EDO. O PROVINCIA CIUDAD, EDO. O PROVINCIA

TELEFONO FAX TELEFONO FAX

PARA: PARA:

NOMBRE NOMBRE

COMPAÑÍA COMPAÑÍA



22/May/2012

34


OMEGAManual de Procedimiento General


22/May/2012

35


FECHA DEL PEDIDO__________________ FECHA DEL PAGO_______________TERMINOS DE ENTREGA_______________

NO. ARTICULO CANTIDAD PRECIO UNITARIO

PREDIO TOTAL

ELABORADO POR ___________ AUTORIZADO POR________ RECIBIDO POR___________



22/May/2012

36


COMPROBANTE DE ENTREGA

UNIDADES

CLIENTE PRECIO

REMITENTE FIRMA DEL ENCARGADO


22/May/2012

37



AREA DE CONTABILIDADAREA DE CONTABILIDAD

Procedimiento de Pago a Proveedores

OBJETIVOS

Saldar las deudas con nuestros proveedores a tiempo para crear una buena relación y adquirir mayores facilidades de pago así como la posible disminución de intereses.

Registrar en forma clara y precisa, todas las operaciones de ingresos y egresos.

POLITICAS

El pago a proveedores deberá de ser en el orden que se adquirieron las deudas

Las deudas menores a $35,000 deberán pagarse de contado y no necesita la aprobación del gerente

Las deudas superiores a $35,000 deberán pagarse 50% a crédito como mínimo.


22/May/2012

38



PROCEDIMIENTO DE PAGO A PROVEEDORES

22/May/2012

39



1 Auxiliar Revisar deuda con proveedor Documentos por pagar

2 Revisar condiciones y plazos de pago Documentos por pagar

3 Gerente de finanzas Revisar si la deuda a cubrir esta dentro de nuestras posibilidades

4 Negociación con clientes para la forma y plazos de pago

5 Auxiliar Elaborar plan de financiamiento para el pago Plan de financiamiento

6 Gerente de finanzas Aprobación de plan de pago

7 Llevara a cabo el pago Dinero

8 Auxiliar Archivar comprobante efectuado Comprobante de pago


ComprobantePlan

Dctos. Por pagar

Dctos. Por pagar

Auxiliar

Gerente de finanzas

Auxiliar Auxiliar

Gerente de finanzas

Revisa si la deuda a cubrir esta dentro de las

posibilidades

Negocia con clientes

Aprueba plan de pago

FIN

Revisa deuda con proveedor

Revisa condiciones y plazos de pago

Elabora plan de financiamiento

Lleva a cabo plan de pago

Archiva comprobante efectuado



22/May/2012

40


Diagrama de Flujo

DOCUMENTOS POR PAGAR

FECHADOCUMENTOS POR

PAGAR

PROVEEDOR MONTO DOCUMENTO

FIRMA DE G. DE PRESUPUESTO

FIRMA DE GERENTE DE CONTABILIDAD



22/May/2012

41


PLAN FINANCIERO MONTO STATUS

PRESUPUESTO ESTIMADO

SUBTOTAL FINANCIERO CONFIRMADO

POR FINANCIAR

APORTE HONORARIOS

APORTE SERVICIOS GABINETE

APORTE INVERSOR PRIVADO

FONDOS NACIONALES

FONA 2012

FONDOS INTERNACIONALES



22/May/2012

42


Formas

COMPROBANTE DE PAGO

FECHA DE REALIZACIÓN:

FECHA DE PAGO:

NOMBRE DEL PROVEEDOR A QUIEN SE LE PAGARÁ:

El pago ____que solicitó con éxito debido________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Monto a pagar: $

M.N

Firma de Gerente de

Contabilidad

Nombre y Firma de

Contador en Turno

Firma de Subdirector

Administrativo



22/May/2012

43


Proceso Contable

OBJETIVOS

Establecer en términos monetarios, la información histórica o predictiva, la cuantía de los bienes, deudas y el patrimonio que dispone la empresa.

Elaborar la contabilidad de toda la empresa para el cumplimiento del envió de declaraciones informativas de pago de impuestos.

POLITICAS

El proceso se debe de realizar a tiempo para evitar mutas y recargos que generen pasivos a la empresa.

Contar con los estados financieros mensuales para contar con la situación Financiera en que se encuentra la empresa.


22/May/2012

44



1 Auxiliar contable Requiere la documentación a los departamentos

Documentos

2 Elaboración de pólizas y estados financieros Pólizas, estados financieros

3 Gerente de contabilidad

Revisión de la contabilidad

4 Auxiliar contable Preparación de documentación para envió de declaraciones

Declaración

5 Envió de declaraciones IETU Declaración

6 Impresión de acuses de recibido por parte de Hacienda

Acuse de recibo

7 Archivo de documentación Documetnos

8 Gerente de contabilidad Informar sobre situación financiera a la junta de accionistas



PROCESO CONTABLE

22/May/2012

45


Acuse de recibo

Declaración

Declaración

Estados financieros

Auxiliar contable

Gerente de contabilidad

Requiere la documentación a los departamentos

Revisa la contabilidad

Auxiliar contable

Gerente de contabilidad

Informa sobre la situación financiera a los accionistas

FIN

Elabora pólizas y estados financieros

Prepara la documentación para enviarla

Envía las declaraciones a IETU

Imprime acuse de recibo

Archiva la documentación

Diagrama de Flujo


PROCESO CONTABLE

22/May/2012

46


CONCEPTO DEL PAGO FIRMA CHEQUE RECIBIDO

CUENTA SUBCUENTA

NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIRAES

DISTRIBUCION: CHEQUE , COPIA A COLOR, ARCHIVO CON COMPROBANTE COPIA EN BLANCO Y NEGRO

CHEQUE POLIZA


PROCESO CONTABLE

22/May/2012

47



PROCESO CONTABLE

22/May/2012

48


OMEGAManual de procedimientos

22/May/2012

49


DECLARACIÓN DEL EJERCICIO

C.EROGACIONES EFECTUADAS APLICA MONTO

SUELDOS, SALARIOS Y GASTOS RELACIONADOS

HONORARIOS PAGADOS A PERSONAS FISICAS

INTERESES DEVENGADOS

DONATIVOS OTORGADOS

CUOTA AL IMSS

SEGUROS Y FIANZAS

VIATICOS Y SEGUROS DE VIAJE

CREDITO AL SALARIO

OTRAS EROGACIONES

ACUSE DE RECIBO FECHA:

Por medio de la presente el día de hoy acusamos recibo el pedido de artículos que habíamos realizado el pasado ____________ de_____________ de______________.

Hemos dado la conformidad a la empresa de transportes al no observar ninguna anomalía en las condiciones de entrega del producto.

Firma del encargado


PROCESO CONTABLE

22/May/2012

50


Cuentas por Pagar

OBJETIVOS

Saldar las cuentas por pagar, con el fin de no contraer deudas impagables, ni montos con intereses, por pago tardío.

POLITICAS

La información se tiene que pedir al Gerente de Contabilidad.

La información es confidencial.

El Gerente de Contabilidad y el Subdirector administrativo son los únicos facultados para saldar cuentas.

La información debe dase en formato digital y/o escrito, con fin de comprobar la misma.

Los pagos solo puede hacerlo el Gerente de Contabilidad en efectivo o con cheque.


22/May/2012

51




CUENTAS POR PAGAR

22/May/2012

52


No. Responsable Actividad Documento/Forma

1 Subdirector Administrativo

Envía al Contador solicitud de los estados financieros

Solicitud de EF

1.1 Revisa que cuentas hay por pagar

1.2 Envía solicitud de pago al Gerente de Contabilidad

Solicitud de Pago

2 Gerente de Contabilidad

Recibe y decide si realizará o no el pago

Solicitud de Pago

2.1 Si se realiza el pago, se da porterminado el procedimiento.

2.2 En caso de no realizarse el pago, sedeberá justificar dicho hecho

Justificación de Pago

2.3 Envía justificación.


Decide y revisa si no existen losrecursos para pagar, este se detiene

o bien la cuenta es saldada.

Subdirector Administrativo

FIN

Gerente de Contabilidad

Envía al contador solicitud de Estados

Financieros

Revisa que cuentas hay por pagar

Se realiza el pago y se termina el

procedimiento

Envía solicitud de pago al Gerente de

Contabilidad

Se justifica el porque no se hizo el pago

Se envía Justificación de pago

Recibe y decide si realizará o no el pago

Decide y revisa si hay los recursos para

pagar, este se detiene o se salda la cuenta

Director Administrativo

¿?

No

Si

SOLEF

SOLPAG

SOLPAG

JUSTIFICACION P

Diagrama de Flujo


CUENTAS POR PAGAR

22/May/2012

53


SOLICITUD DE ESTADOS FINANCIEROS

FECHA:

Por medio de la presente solicito(amos) los estados financieros correspondientes del periodo: __________al_________, con el fin de utilizarlos como información de apoyo para:______________________________________________________________________________.

NOMBRE DEL SOLICITANTE:

NOMBRE DEL CONTADOR EN TURNO:

ÁREA SOLICITANTE:

FIRMA DEL SOLICITANTE

FIRMA DEL CONTADOR


CUENTAS POR PAGAR

22/May/2012

54


JUSTIFICACIÓN DE PAGO A PROVEEDORES/CLIENTES

Fecha de realización:

Fecha de pago:

Nombre del cliente o proveedor a quien se le pagará:

El pago ____se realizó con éxito debido a_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Monto a pagar: $

M.N

Firma de Gerente de

Contabilidad

Nombre y Firma de

Contador en Turno

Firma de Subdirector

Administrativo


CUENTAS POR PAGAR

22/May/2012

55


Presentación de Presupuestos para su Aprobación

OBJETIVOS

Controlar el buen manejo del presupuesto evitando fraudes o un mal manejo de este, con el fin de maximizar los recursos y minimizar la pérdida, llevando el logro de objetivos.

POLITICAS

El subdirector administrativo tiene la obligación de verificar todo el presupuesto y ajustarlo.

Solo los participantes en dicho procedimiento están autorizados a manejar la información obtenida.

Todos los participantes en el procedimiento deben de firmar cada uno de los documentos emitidos.

Todos los participantes deben de mostrar un papel que los avale como encargados de su área para el presupuesto


22/May/2012

56



1 Subdirección administrativa

Notifica la necesidad de generar el presupuesto anual para el siguiente ejercicio

Aviso

2 Gerente de Presupuestos Recibe información y evalúa toda la información requerida para realizar los presupuestos

Base de datos

3 Gerente de Presupuestos Genera el presupuesto para toda la empresa Informe

4 Gerente de Presupuestos Envía el informe del presupuesto con toda la información de la empresa

Informe


Recibe y evalúa el informe para ver si es correcto

Informe


Verifica información y ajusta algunos términos Ajuste


Realiza una revisión final y presenta informe correspondiente, firma el documento de

autorización y lo envía

Autorización

8 Gerente de Presupuestos Verifica el informe y lo reparte a cada responsable de área

Informe ya Autorizado


PRESENTACION DE PRESUPUESTOS PARA SU APROBACION

22/May/2012

57




Gerente de Presupuestos



Se revisa finalmente el presupuesto y se autoriza para ser

enviado

Envía el informe del presupuesto de toda la

empresa

Recibe y evalúa toda la información para

realizar presupuesto

Verifica información de nuevo y ajusta

términos

Recibe y evalúa la información del presupuesto

Elabora el presupuesto de toda la empresa

Notifica la necesidad de realizar el

presupuesto anual

Recibe el informe, lo verifica y lo reparte a cada responsable de

área

FIN

AVISO

BD

INFORME

INFORME

INFORMEINFORME

AUTORIZ

INF AUT


PRESENTACION DE PRESUPUESTOS PARA SU APROBACIÓN

22/May/2012

58


NOTIFICACIÓN DE PRESUPUESTO ANUAL FECHA:

La Subdirección administrativa informa que la Gerencia de Presupuestos realizará una investigación para reunir información de cada área de la empresa, con el fin de generar el nuevo presupuesto .

Nombre del Área que Recibe

Nombre del Gerente del Área:

Presupuesto de Área Requerido:

Firma del Gerente de Área Firma de Subdirector

Administrativo



22/May/2012

59


PRESUPUESTO ANUAL POR ÁREA ADMINISTRATIVA

FECHA:ÁREA:

La Gerencia de Presupuestos da a conocer que el presupuesto antes mencionado incluye los gastos asimilados y necesarios para el buen funcionamiento del área administrativa correspondiente.

Presupuesto Otorgado para el siguiente ejercicio: $ M.N

Nombre del Gerente del Área:

Presupuesto de Área Requerido:$ M.N

Firma del Gerente de Área

Firma Gerente de Presupuestos



22/May/2012

60


PRESUPUESTO ANUAL DE LA EMPRESA OMEGA

FECHA:

ÁREA ADMINISTRATIVA PRESUPUESTO OTORGADO

FIRMA DEL GERENTE DEL ÁREA

PRESUPUESTO TOTAL: $ M.N G. de

Presupuestos



22/May/2012

61


PRESUPUESTO ANUAL DE LA EMPRESA OMEGA

FECHA:

ÁREA ADMINISTRATIVA PRESUPUESTO OTORGADO

FIRMA DEL GERENTE DEL ÁREA

PRESUPUESTO TOTAL: $ M.N G. de

Presupuestos



22/May/2012

62


Asignación de Recursos Financieros y Materiales a las Diversas Areas que conforman la Empresa.


22/May/2012

63


OBJETIVOS

Que la empresa logre maximizar todos sus recursos para lograr mayor productividad, evitando la fuga de estos o su desperdicio, manteniendo la estabilidad de la empresa, con el fin de obtener los resultados estimados.

POLITICAS

Asignar siempre la cantidad correcta y exacta de recursos a cada uno de los departamentos de la organización, esto con el fin de evitar fraudes.

La información generada por la Gerencia de Presupuestos solo podrá ser verificada y revisada con el fin de confirmar que los recursos asignados sean los idóneos para el área correspondiente.

La Gerencia de Presupuestos tiene la obligación de llevar un control sobre la asignación de los recursos para tomar decisiones.

La gerencia de presupuestos debe de dar una justificación del monto de los recursos dados a cada área.



Notifica la necesidad de asignar los recursos financieros y materiales para el año siguiente

Aviso

2 Gerente de Presupuestos Recibe la notificación y evalúa los Estados Financieros para poder generar la información

para le año siguiente

Estados Financieros

3 Gerente de Presupuestos Envía notificación al Gerente de Contabilidad para realizar una junta

Aviso

4 Gerente de Contabilidad Recibe la notificación y propone la fecha para hacer la junta

Aviso

5 Gerente de Contabilidad y G. de Presupuestos

Se reúnen y se estipula que el gerente de Contabilidad proporcione toda la información pertinente para la gerencia de presupuestos

Acuerdo

6 Gerente de Presupuestos Investiga los requerimientos de cada área de la empresa, se obtienen datos y evalúa el

pronostico del presupuesto anual

Investigación y pronóstico del presupuesto

7 Gerente de Presupuestos Revisa los Edos Financieros del año pasado y verifica que haya liquidez para el presupuesto

Estados Financieros Y pronósticos del presupuesto

8 Gerente de Presupuestos Se confirma la liquidez de la empresa y se notifica el siguiente presupuesto anual

Notificación


Verifica el presupuesto y lo autoriza, notifica a todas las áreas el presupuesto para el siguiente

año

Autorización del presupuesto



22/May/2012

64





22/May/2012

65



Notifica la importancia de asignar los recursos

financieros y materiales para el siguiente año


G. de Contabilidad y G. de Presupuestos



Gerente de Contabilidad

Recibe la notificación y evalúa los Edos Financieros

del año pasado

Genera información y notifica al Gerente de

Contabilidad para agendar junta

Se confirma la liquidez de la empresa y se notifica el

siguiente presupuesto anual

Investiga, obtiene datos de cada área y evalúa el

pronostico del presupuesto anual

Verifica y autoriza el presupuesto , lo reparte a cada área de la empresa

Se estipula que el G. de Conta proporcione toda la

información al G. de Presupuestos

Revisa los Edos Financieros del año pasado y verifica liquidez para presupuesto

Recibe notificación y propone fecha para la junta

FIN

AVISO

EF

AVISO

AVISO

ACUERDO

IPyP.P

EF

PRESP

NOTIF

AVISO DE RECURSOS FINANCIEROS Y MATERIALES

FECHA:

Por medio de la presente solicito(amos) la apertura de la investigación de recursos por área, con el fin de elaborar un presupuesto por área y general de la empresa. Debe redactarse el monto de todos los recursos pedidos para poder hacer el ejercicio siguiente.

NOMBRE DEL ÁREA:

NOMBRE DEL CONTADOR EN TURNO:

Firma de Gerente de Área

Firma de Subdirector Administrativo



22/May/2012

66


AVISO FECHA:

Gerente de Contabilidad:

Por medio de la presente le informo a usted que el día___de______de201__, se realizara la junta para tratar el asunto con respecto a la asignación de los recursos materiales y financieros de cada área. Esperando contar con su presencia y apoyo puntualmente.

GRACIAS

Sala de Juntas no:Hora de la junta:





22/May/2012

67


PRONÓSTICO DE PRESUPUESTO DE OMEGA

FECHA:

PRÓNOSTICO TOTAL: $ M.N

G. de Presupuestos



22/May/2012

68



22/May/2012

69


anexosanexos


22/May/2012

70


Glosario de Glosario de términostérminos

Conceptos utilizados en el manual

Recursos médicos: Recursos que se utilizaran en el examen médico como la papelería, vacunas, y demás material a utilizar en su aplicación.

Examen psicométrico: instrumento que permite pronosticar las perspectivas de éxito de los interesados a ingresar a los diferentes establecimientos.

Capacitación: Proceso continuo de enseñanza-aprendizaje, se desarrollan habilidades.

Reclutamiento: Procedimientos que se implementarán con el objetivo de atraer personal.

Nómina: Relación de empleados a percibir un salario.

Gerente de ventas: Administra las ventas a nivel Nacional; supervisa y recibe informes de las tres zonas del país a su cargo y solucionar problemas de rango mayor. Es su responsabilidad cumplir con el mínimo de volumen de ventas establecido por año y para ello debe además diseñar mecanismos que impulsen la actividad de los vendedores y su consecuente alcance de la cuota.

Solicitud de pedido: es una petición u orden para compras, con el fin de obtener una cantidad determinada de material o un servicio disponible en un momento dado.

Productos terminados: son todos aquellos bienes adquiridos por las empresas manufactureras o industriales, los cuales son transformados para ser vendidos como productos elaborados.


22/May/2012

71



22/May/2012

72


Documentos por pagar: Aquellos en que consta la promesa de pagar incondicionalmente a una fecha determinada, cierta cantidad de dinero. No se incluyen bajo esta denominación las hipotecas, las cédulas hipotecarias y los bonos u obligaciones en circulación.

Plan de financiamiento: es una proyección de con que tipos de instrumentos financieros (prestamos, créditos) se van a cubrir los gastos de la empresa, el plan debe de incluir como se va a pagar también, y el tiempo y forma de los mismos.

Gerente de contabilidad: Es la funcionaria encargada del departamento de contabilidad, responsable de que se lleven correctamente los registros de contabilidad y sus respaldos. De la preparación de los informes financieros y estadísticos que sean necesarios.

Pólizas: Es el documento de carácter interno en la que se registran las operaciones y se anexan los comprobantes de dichas operaciones.

Accionistas: Persona física o jurídica que es propietaria de acciones de los distintos tipos de sociedades anónimas o comanditarias que pueden existir en el marco jurídico de cada país.

Pronóstico: Anunciar un hecho futuro o la evolución de un proceso a partir de criterios lógicos o científicos.

Estados financieros: Informes que utilizan las instituciones para informar de la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

CREDITOSCREDITOSNombre: Fernando Bedolla AlvaradoEdad: 20 añosEstudiante de Administración

Nombre: Diego Enrique Martínez PérezEdad: 20 añosEstudiante de Administración

Nombre: Ricardo Josué Mendizábal VilchisEdad: 19 añosEstudiante de AdministraciónFecha de nacimiento: 03/04/1993Aptitudes y/o Actitudes: Optimista, Radical, Responsable, Dedicado al estudio, Líder, Inteligente, Creativo, Proactivo, Servicial, Etc. bueno para coordinando trabajos e implementar soluciones a cualquier tarea, trato de buscar siempre el lado bueno a las cosas, soy realista,

Manual de Procedimientos OMEGA

Documents

Transcript of Manual de Procedimientos OMEGA