MEMORIA INSTITUCIONAL 2014 - FENACREP · 2016-10-25 · De otro lado, en el 2014 el nuevo sol se...

MEMORIAINSTITUCIONAL

2014

Contenido

6 Cuadro directivo 2014 - 2015

8 Convocatoria a la Asamblea General Ordinaria

9 Mensaje del Presidente del Consejo de Administración

11 Memoria del Consejo de Administración

12 - Entorno económico

13 - Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

23 - Desempeño de la Fenacrep

45 Estados Financieros

La FENACREPSomos una organización de integración cooperativa fundada el 10 de abril de 1959 que realiza

actividades de representación, defensa, educación cooperativa, asistencia técnica y supervisión de las

cooperativas de ahorro y crédito del Perú. La FENACREP se encuentra bajo la supervisión de la

Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS).

Nuestros objetivos institucionales son:

• Fortalecer los servicios financieros solidarios en territorios rurales

• Mejorar la gestión cooperativa mediante asistencia técnica

• Fomentar la educación cooperativa y financiera

• Fortalecer el acceso a las tecnologías de información, de energía renovables y

redes de integración cooperativa

4 Memoria Institucional 2014 5Memoria Institucional 2014

MisiónSer una organización de

integración cooperativa que

defiende, representa, apoya,

orienta y supervisa a las

cooperativas de ahorro y crédito,

para contribuir a su desarrollo

socioeconómico, así como al de

sus asociados y comunidades.

VisiónSer una organización líder y

referente del sistema cooperativo de

ahorro y crédito del Perú, por

brindar apoyo y asesoría técnica

innovadora y de calidad, ligados a

su identidad cooperativa.

ValoresCompromiso

Solidaridad

Responsabilidad

Excelencia

Innovación

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PRESIDENTE: HÉCTOR FÉLIX FARRO ORTIZ

VICEPRESIDENTE: TOMAS ARTURO PALOMINO DELGADO

SECRETARIO: FRANK JESUS FUENTES VALENCIA

VOCAL TITULAR: JULIO DAVID ARIAS AÑAZGO

VOCAL TITULAR: MARIA ENCISO MARTINEZ

COMITÉ DE EDUCACIÓN

PRESIDENTE: TOMAS ARTURO PALOMINO DELGADO

VICEPRESIDENTE: AVELINO TIBERIO PALMA GUTIERREZ

SECRETARIO: DANIEL LUNA RAMIREZ

SUPLENTE: JUAN ANTONIO CAMPODONICO LAZARTE

COMITÉ ELECTORAL

PRESIDENTE: SILVESTRE MERINO ARBIETO

VICEPRESIDENTE: EUSEBIO MIRANDA PEÑA

SECRETARIO: JAVIER LEDEZMA HUACCHA

SUPLENTE: MELTHON VASQUEZ TEVES

7Memoria Institucional 2014

CUADRO DIRECTIVO DE LA FENACREP2014-2015

FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE

AHORRO Y CREDITO DEL PERÚ

FENACREP

CONVOCATORIAASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

En cumplimiento con la Ley General de Cooperativas y el Estatuto de la Federación Nacional de

Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú - FENACREP, el Consejo de Administración cita a la

52º ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA de Miembros Asociados, que se llevará a cabo el día

sábado 18 de abril de 2015, en la sala Empresarial III del Hotel Sol de Oro, sito en calle San Martín

305, Miraflores, Lima.

Primera citación: 09:00 a.m.

Segunda citación: 10:00 a.m.

AGENDA

1. Memoria del Consejo de Administración.

2. Aprobación del Balance General y Estados de Ingresos y Gastos del Ejercicio 2014.

3. Renovación de los tercios directivos para el periodo 2015.

Lima, 17 de marzo de 2015

CONDICIONES PARA PARTICIPAR EN LA ASAMBLEA GENERAL

- Encontrarse en condición hábil, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto.

9Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 20138 Memoria Institucional 2014

Señoras y Señores Delegados de las Cooperativas de Ahorro y Crédito:

El 2014 ha sido un año marcado por el sólido crecimiento del Sistema Cooperativo de Ahorro y Crédito.

El buen desempeño de nuestras instituciones muestra como resultado que sus indicadores han

crecido muy por encima de los de la industria financiera del país.

Es así que, al cierre del 2014, los activos de las cooperativas de ahorro y crédito crecieron en 20.1%

respecto al año 2013, mientras que sus créditos y depósitos experimentaron un aumento del 19.6% y

21.6%, respectivamente. Como pueden notar, lo que se ha logrado en este último año tiene gran valor,

tomando en cuenta que como país hemos crecido apenas 2.35%.

Asimismo, nuestra membresía, conformada por más de un millón 400 mil socios, ha continuado

creciendo sostenidamente en todos los rincones del país, con un incremento de 11.36% respecto al

año anterior, lo cual demuestra que nuestras instituciones siguen fortaleciéndose y ampliando su base

social.

Estas cifras nos permiten afirmar que vamos por el camino correcto. La FENACREP está muy

satisfecha de los logros obtenidos por las cooperativas, que son fruto de un trabajo eficiente, que

privilegia la innovación constante, así como de una mayor profesionalización de sus cuadros directivos

y ejecutivos, del estricto cumplimiento de las normas y disposiciones legales que las rigen, así como

de la asistencia técnica, capacitación y supervisión especializada que brinda nuestra Federación.

Y en este punto, quiero detenerme para llamar su atención respecto a la importancia de permanecer

unidos en la defensa de un sistema de supervisión acorde con nuestras instituciones, que tome en

cuenta su naturaleza especial, como instituciones que buscan el bienestar social y que no tienen afán

de lucro.

Reafirmamos nuestra convicción de que la regulación y supervisión son saludables para las

cooperativas de ahorro y crédito y no nos oponemos a ella; sin embargo, el proyecto de Ley que fue

aprobado en setiembre de 2013 por la Comisión de Economía, Banca, Finanzas e Inteligencia

MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

HÉCTOR FÉLIX FARRO ORTIZ PRESIDENTE


FRANK JESÚS FUENTES VALENCIASECRETARIO


1 Memoria Institucional 201410

MEMORIA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Financiera del Congreso de la República lesiona nuestros intereses, al otorgar excesivas facultades a

la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para regular la constitución, funcionamiento

administrativo y asociativo, operatividad, así como la supervisión de las cooperativas de ahorro y

crédito.

Como Federación nos oponemos tajantemente a este proyecto, pues consideramos que estos

aspectos deben ser contemplados, pero en una ley exclusiva para cooperativas de ahorro y crédito, y

es por ello que seguiremos dedicando todos nuestros esfuerzos a defender a nuestro Movimiento,

recurriendo a las instancias que sean necesarias para lograrlo. Para ello, contamos con el apoyo de

todos ustedes, trabajando unidos a una sola voz y en la misma dirección.

Durante el año 2014 hemos impulsado y visto crecer dos importantes iniciativas que fueron creadas

exclusivamente para nuestras afiliadas: el Fondo de Garantía de Depósitos Cooperativo y la Marca

Cooperativa, ambas en marcha.

Acerca del Fondo, si bien las cooperativas más grandes del país ya están participando como socias, a

través de la reciente modificación del reglamento, se ha abierto la posibilidad de que otras, más

pequeñas, puedan también asociarse, con el fin de que en un futuro cercano todas las cooperativas

puedan formar parte de esta organización, contribuyendo a fortalecerla, así como asegurando los

depósitos de sus asociados.

Por otra parte, durante el año 2014 se han realizado significativos avances en el tema de la marca

cooperativa; hoy me complace informarles que luego de un riguroso proceso de investigación, que

incluyó varios estudios de mercado, ya contamos con el logotipo de nuestra marca, que engloba

nuestras características y atributos. Muy pronto estaremos haciendo la presentación oficial y nos

alegra que desde ya, muchas cooperativas se han comprometido a participar en esta nueva propuesta

tan esperada por nuestro Movimiento.

Finalmente, quiero expresar mi agradecimiento y el de los directivos del Consejo de Administración,

por el permanente apoyo que recibimos de las cooperativas de ahorro y crédito, así como reiterar

nuestro compromiso de trabajo para que nuestro Movimiento siga creciendo y brindando

oportunidades de desarrollo en el Perú

HÉCTOR FELIX FARRO ORTIZ

Presidente del Consejo de Administración

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

1,600,000

Dic. 2009 Dic. 2010 Dic. 2011 Dic. 2012 Dic. 2013 Dic. 2014

426,420 490,613 531,317 597,366 656,542 736,398

349,227402,632

458,225517,933

595,804659,016

11,9729,404

11,12115,090

16,640

17,695

N° de socios Hombres N° de socios Mujeres N° de socios persona jurídica

1 Memoria Institucional 201312 Memoria Institucional 2014


Entorno económico

CRECIMIENTO ECONÓMICO

El Producto Bruto Interno (PBI) alcanzó un crecimiento de 2.35% en el 2014, contabilizando 16 años de

avance ininterrumpido, aunque es la expansión más débil registrada desde el 2009, según el Instituto

Nacional de Estadística e Informática (INEI),

El resultado del año se sustentó en el desempeño favorable de la mayoría de los sectores, con

excepción de la pesca, minería y manufactura; sectores que fueron afectados por problemas

climatológicos, el contexto externo con bajos precios internacionales de nuestros principales

commodities y menor demanda externa de productos tradicionales, como los mineros y agropecuarios.

Evolución de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

MEMBRESÍA

Durante el año 2014, la membresía de las COOPAC ha aumentado significativamente, registrando el

ingreso de 144 mil nuevos socios, con los cuales se ha alcanzado la cifra de 1 millón 413 mil.

De acuerdo a la información de las COOPAC, el Sistema cuenta con 736 mil 398 socios hombres

(52%), cifra que representa un aumento de 12.16%, equivalente a 79 mil 856 socios, respecto del

observado en diciembre del 2013. En cuanto a la membresía femenina, se cuenta con 6,59,016 socias

(47%), siendo el incremento de 10.61%, con respecto al mismo periodo del año pasado, registrando 63

mil nuevas socias. Asimismo, se cuenta con 17 mil 695 socios personas jurídicas, que representan el

1.25% de participación.

INFLACIÓN Y TIPO DE CAMBIO

La inflación cerró el año 2014 con un avance de 3.22%, por encima del rango meta del Banco Central

de Reserva (entre 1% y 3%), según información del Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI).

De otro lado, en el 2014 el nuevo sol se depreció en 6.43% y el precio del dólar cerró el mes de

diciembre con 2.989 nuevos soles. Las perspectivas mundiales, como la posible recuperación gradual

de la economía americana, hacen que los dólares fluyan al país norteamericano y se genere una

gradual depreciación del tipo de cambio.

Fuente: FENACREP

Evolución de la membresía, diciembre 2014

Normal89%

CPP4%

Deficiente1%

Dudoso1% Pérdida

5%

EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES CUENTAS

Las principales cuentas presentan

resultados favorables. Los activos

totales de 6 mil 853 millones de

nuevos soles, en el 2013,

alcanzaron los 8 mil 232 millones

de nuevos soles, en el 2014, lo que

representa un aumento del 20.12%,

equivalente a 1 mil 379 millones de

nuevos soles.

La cuenta con mayor crecimiento fue reservas con 23.09%, seguida por depósitos, con 21.65%, y

activos, con 20.13%. Asimismo, las colocaciones han crecido 19.66% y el capital y patrimonio hicieron

lo propio con 16.56% y 18.09%, respectivamente.

ACTIVOS

Los activos de las cooperativas de ahorro y crédito mantuvieron su tendencia ascendente, al crecer en

20.12%, entre diciembre 2013 y diciembre 2014, alcanzando un saldo de S/. 8,232 millones, aunque

con una desaceleración respecto al crecimiento de periodos anteriores (el crecimiento anual a

diciembre 2013 fue de 24.91%).

CRÉDITOS

Los créditos brutos de las COOPAC se situaron en S/ 6,403 millones, a diciembre de 2014. Este nivel

representa 19.66% por encima del monto alcanzado en diciembre 2013.

Principales

Activos totales*

Créditos brutos*

Depósitos*

Patrimonio*

Reservas*

Morosidad

Protección

N° Socios

N° de COOPAC

Dic - 2013

6,853

5,351

4,929

1,342

317

4.8%

161.4%

1,268,986

167

Dic - 2014

8,232

6,403

5,996

1,585

390

5.7%

138.2%

1,413,109

163


Fuente: FENACREP / (*) millones de nuevos soles

Comparativo anual de las principales cuentas diciembre 2014

Fuente: FENACREP/ diciembre 2014

Fuente: FENACREP, diciembre 2014

Crecimiento anual de las principales cuentas

Créditos por calificación crediticia

0.00% 10.00% 20.00% 30.00%

Activos

Depósitos

Colocaciones

Patrimonio Neto

Reservas

Capital

20.13%

21.65%

19.66%

18.09%

23.09%

16.56%

SAMPLE TEXTSAMPLE TEXT

22%

77%

1%

Depósito de ahorro Depósito a plazo Otros depósitos

DEPÓSITOS

Los depósitos de los COOPAC continuaron su tendencia creciente al presentar S/. 5 mil 996 millones,

lo que significa un crecimiento anual de 21.65%. De este grupo, los depósitos a plazo representan el

77%, los depósitos de ahorro, el 22%, y los otros depósitos - productos a la vista y CTS- el 1%.

17Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201416




Distribución de la cartera de crédito por actividad productiva

Distribución de los créditos por sector económico

Distribución de los depósitos por tipo

Créditos Productivos

60%

Consumo Revolvente

1%

Con No Revolvente31%

Hipotecario para vivienda

8%

Comercio 48%

Actividades Inmobiliarias

14%Agricultura y Ganadería

9%

Construcción 8%

Intermediación Financiera

6%

Industria Manufacturera

3%

Hoteles y Restaurantes

3%

Transporte y Comunicaciones

3%

Servicios Sociales y de Salud

2%

Otros sectores4%

CUENTAS PATRIMONIALES

El patrimonio brinda respaldo a las operaciones y otorga la suficiente confianza para lograr un

crecimiento dinámico. Ante esto, el análisis tendencial de las principales partidas patrimoniales ayuda

entender los factores que influyen en el comportamiento de los últimos años.

A diciembre de 2014, la situación patrimonial de las cooperativas se ha fortalecido y ha logrado un

capital social (partida contable más importante) de S/. 1,127 millones. Cabe mencionar que, en los

últimos 4 años, este capital social ha aumentado en 494 millones, lo que representa un crecimiento de

78.24% con respecto a 2010.

INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

En los últimos 4 años, los ingresos financieros han mostrado una tendencia ascendente, esto dio como

resultado que el margen financiero bruto aumente en los últimos 4 años. Así por ejemplo, en diciembre

2010 los ingresos financieros registraban 475 millones, mientras que a diciembre 2014, se registraron

994 millones.

1 Memoria Institucional 201318 Memoria Institucional 2013 19Memoria Institucional 2013

Fuente: FENACREP

Fuente: FENACREP

Evolución de las principales cuentas patrimoniales

Evolución de los ingresos y gastos financieros

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

Dic. 10 Dic. 11 Dic. 12 Dic. 13 Dic. 14

Mile

s de

nuev

os so

les

Aportes (Cap. Social + Adicional) Resultados del ejercicio Reservas

-400,000

-200,000

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

Dic. 11 Dic. 12 Dic. 13 Dic. 14

Mile

s de

nue

vos s

oles

Ingresosfinancieros

Gastosfinancieros

Margen fin.Bruto

Margenoperacional

Gastos deadministración

Margenoperaciónalneto

Remanente del periodo

INDICADOR DE LIQUIDEZ

Los indicadores de liquidez se han mantenido estables en los últimos años. Al cierre del 2014, el

indicador disponible/ depósitos se ubicó en 22.70% (su promedio anual fue de 24.19%), mientras que

el indicador disponible / activos estuvo en 16.53% (su promedio anual fue de 17.34%).

MOROSIDAD

El índice de morosidad de las cooperativas -porcentaje de la cartera total de créditos que registra

atrasos o se encuentran en cobranza judicial- se ubicó en 5.72%. Este resultado es 0.9 puntos

porcentuales por encima, respecto a similar periodo del año anterior.


Fuente: FENACREP Fuente: FENACREP

Evolución de Ratios de Liquidez Evolución de la morosidad

10.0012.0014.0016.0018.0020.0022.0024.0026.0028.0030.00

dic-11 jun-12 dic-12 jun-13 dic-13 jun-14 dic-14

Disponible / Depósitos Disponible / Activo Total

5.72%

0.00%

3.00%

6.00%

9.00%


138.20%

0.00%

70.00%

140.00%

210.00%

280.00%


PROTECCIÓN

El índice de protección, medido como el ratio de provisiones para créditos entre cartera vencida y en

cobranza judicial, nos indica el porcentaje de la cartera atrasada que se ha provisionado.

Este indicador, a diciembre de 2014, se ubicó en 138.2%, nivel no visto desde el año 2009. Si bien la

tendencia de este indicador ha sido a la baja al finalizar el año -debido al incremento de la cartera

vencida y en cobranza judicial, producto del atraso de la cartera a micro y pequeñas empresas- según

las proyecciones estimadas, la situación se revertirá durante el 2015.


Durante el año 2014, la familia de la FENACREP estuvo constituida por 94 instituciones cooperativas afiliadas, cuyos activos representan el 90.51% de todo el sistema cooperativo de ahorro y crédito.

La FENACREP ha trabajado apoyada en sus tres pilares de acción institucional: Representación y Defensa, Desarrollo y Supervisión, teniendo en cuenta los siguientes fundamentos:

Acto Cooperativo, respaldado por las doctrinas y principios cooperativos

Solidez, en base a los recursos depositados por la membresía

Rentabilidad, como reposición del valor del capital y diversificación de servicios en beneficio de la membresía

Ética e idoneidad, en el uso de la responsabilidad que los socios confían a los dirigentes elegidosGobernabilidad, base fundamental para el desarrollo

Desempeño de la FENACREP en el 2014

Fuente: FENACREP

Evolución del indicador de protección

REPRESENTACIÓN Y DEFENSA DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO


COMITÉ CONSULTIVO DEL CONGRESO

Durante el 2014, la FENACREP participó activamente en las reuniones del Comité Consultivo

encargado de la promoción de las políticas públicas y la producción legislativa sobre cooperativas,

asumiendo su SecretaríaTécnica junto con el Despacho del Congresista de la República, José Urquizo

Maggia, y cuyos objetivos son:

Promover e impulsar los Proyectos de Ley relacionados a las Cooperativas de todo tipo empresarial.

Coadyuvar en el seguimiento de los Proyectos de Ley presentado al Congreso de la República.

Evaluar, analizar directamente de las entidades públicas o privadas las informaciones que

considere necesarias para el cumplimiento de sus fines.

Promover actividades con la participación de las instituciones del Estado y las organizaciones de la

sociedad civil en materia de las Cooperativas.

Conocer y analizar las políticas públicas en torno a las Cooperativas, a fin de establecer los temas

más relevantes y efectuar las respuestas correspondientes.

En este comité se han formado 04 subgrupos. La FENACREP pertenece a:

Grupo 01 (analiza los Proyectos de Ley 00604/2011-CR, Nueva Ley General de Cooperativas;

Proyecto de Ley 02302/2012-CR, Ley de Fomento y Desarrollo de las Cooperativas

Agroalimentarias en el Perú y Proyecto de Ley 02282/2012-CR, Ley que modifica el DL 085.

Grupo Nº 02 (analiza los Proyectos de Ley Nº 2195-2012 y 882-2011).

FONDO DE GARANTÍA

DE DEPÓSITOS

La FENACREP, con la finalidad de

garantizar el resguardo de los

depósitos de los socios

cooperativistas frente a alguna

contingencia de sus COOPAC, creó

el Fondo de Garantía de Depósitos

(FGDE), y para ello realizó las

siguientes actividades:

El 24 de mayo del 2014 realizó una

Asamblea General Extraordinaria,

en donde se acordó por unanimidad modificar el Estatuto de la Federación, para dar lugar a la creación

y administración del FGDE.

Con fecha 01 de setiembre del 2014, se inscribió en el asiento C00032 de la partida registral Nº

11012468 de la Oficina Registral de Lima, la modificación de Estatuto de la FENACREP en relación a

los artículos 4º, 11º y 35º.

En la sesión del Consejo de Administración Nº 06 de fecha 27 de junio del 2014, se acordó aprobar por

unanimidad el Proyecto de Reglamento del FGDE, el mismo que podría ser modificado,

posteriormente, por el Comité del Fondo.

Recogidas las sugerencias de las COOPAC sobre el Reglamento del FGDE, en sesión del Consejo de

Administración de la FENACREP, de fecha 23 de octubre del 2014, se acordó por unanimidad dejar sin

efecto el numeral 4) del artículo 10 de dicho Reglamento.

Con fecha 07 de noviembre del 2014, se realizó la elección de los 03 miembros del Comité del Fondo

representantes de las COOPAC.

Si bien actualmente el FGDE se encuentra a cargo de FENACREP, la meta es que el FGDE pueda

funcionar como un ente independiente, con personería jurídica de naturaleza especial, por lo que ya

se ha elaborado un Proyecto de Ley del FGDE.

DESARROLLO DE LAS COOPAC

ASISTENCIA TÉCNICA Y

CONSULTORÍAS

La Gerencia de Asistencia

Técnica de la FENACREP,

durante el año 2014, focalizó

sus esfuerzos en rediseñar

sus productos al servicio de

las cooperativas, con el objeto

de brindarles herramientas de

apoyo directo a la gestión de

las mismas, tanto a nivel

financiero como social.


Para ello, desarrolló un estudio de mercado de alcance nacional, que determinó las demandas prioritarias

a nivel de consultorías y capacitación para cooperativas.

Asimismo, mantuvo su presencia con la realización de consultorías a cooperativas en áreas claves de

la gestión tales como planeamiento estratégico, planeamiento operativo, presupuesto, actualización de

la política crediticia y reglamento de productos, diagnóstico institucional y financiero, entre otros.

En relación a capacitaciones in-house, continuaron brindándose a requerimiento de las cooperativas

desarrollándose de manera interactiva con socios, directivos y funcionarios.

PROGRAMA DE CAPACITACIÓN PARA DIRECTIVOS Y FUNCIONARIOS

En cumplimiento con los objetivos trazados para el ejercicio 2014, la Gerencia de Asistencia Técnica

puso en marcha el Programa Anual de Capacitación con el objeto de brindar a las cooperativas las

herramientas de gestión a través de la capacitación, las cuales les permitan mejorar su desempeño y

elevar su potencial humano y, de esta manera, su crecimiento sostenible y responsable en beneficio del

Sistema Cooperativo.

De acuerdo al Programa, se realizaron 11 eventos, entre cursos y seminarios, dirigidos a directivos,

funcionarios y colaboradores de las COOPAC, los cuales fueron realizados entre los meses de enero y

diciembre, contando con una gran participación de cooperativas de ahorro y crédito, así como público

en general, destacando además la participación de expositores de alto nivel.

La FENACREP seguirá promoviendo más capacitaciones para beneficio de sus asociadas y agradece

a todas las cooperativas participantes en los eventos durante el 2014, destacando además el

invalorable apoyo de la COOPAC PrestaPerú, que nos facilitó sus instalaciones en la ciudad de Lima.


El siguiente es el cuadro resumen de las actividades educativas:


Seminario Nacional: Actualización contable y

tributaria

EVENTO: ORIENTADO A: LUGAR: ASISTENCIA: EVENTO: ORIENTADO A: LUGAR: DÍA:DÍA: ASISTENCIA:

Seminario Nacional: Contabilidad Cooperativa para

no contadores y Elaboración de actas de asamblea e

inscripción de mandatos

Hotel Business

Tower

Hotel Business

Tower

24 de enero

165 participantes

21 de febrero

82 participantes

Directivos y funcionarios no especialistas

Seminarios:Dirección con buen gobierno / Finanzas aplicadas para no

especialistas y Roles y funciones para directivos

Sala Carlos Schiaffino

Acuña de la UTP

25 de abril

92 participantes

Directivos y funcionarios de las COOPAC y público en general

Conferencia:Seguridad en sistemas

informaticos / Gestion de seguridad en TI en las cooperativas de ahorro

y crédito

Hotel Plaza del Bosque -

San Isidro

23 de mayo

67participantes

Directivos de los consejos de administración, vigilancia,

Gerentes Generales, jefes de TI, jefes de riesgo, auditores

internos, y otros profesionales vinculados al manejo de las

tecnologías de la información y comunicaciones

Conferencia:Gestión integral de riesgos en las cooperativas de ahorro y crédito

Hotel Business

Tower

20 de junio

91participantes

Gerentes, jefes de riesgo, miembros del comité de riesgos,

auditores internos y otros profesionales vinculados al

manejo de los riesgos dentro de las cooperativas

Seminario:Auditoría interna y externa en las cooperativas de ahorro y crédito

Hotel Business

Tower

25 de julio

65participantes

Gerentes, funcionarios, miembros de consejo de

vigilancia, auditores internos y personales que labora en las unidades de auditoría de la

COOPAC

Seminario nacional:Lavado de activos y financiamiento del terrorismo en las cooperativas

de ahorro y crédito

HotelColón

Miraflores

22 deagosto

145participantes

Oficiales de cumplimiento, gerentes, auditores internos y

otros funcionarios de las cooperativas de ahorro y crédito


DÍA

:

Seminario Nacional: Inspección laboral y

competencias de la Sunafil para las cooperativas de

ahorro y crédito

Auditorio de la COOPAC PrestaPerúMagdalena

11 de octubre

80participantes

Gerentes, jefes de recursos humanos, responsables de la administración de personal, planillas y remuneraciones,

asistente de recursos humanos, contadores, asistentes, y los asesores de cooperativas de

ahorro y crédito

Seminario:Perspectivas económicas

para 2015-2016 - gestión de cartera

Auditorio de la COOPAC PrestaPerúMagdalena

21 denoviembre

90participantes


Curso ejecutivo: Gestión de riesgos para COOPAC - Lima (42 hrs)

Sede del IFB/ Coop.

Promoción Tahuantinsuyo

21 y 22 de junio, 05 y 06 de julio y 19 y 20

de julio del 2014

25participantes

Jefes de riesgosy auditores internos

Curso ejecutivo:Gestión de riesgos para

COOPAC - Trujillo (42 hrs)

Trujillo - Auditorio de la

Coop. San Lorenzo

29 y 30 de noviembre; 13 y 14 de diciembre y 17 y 18 de enero 2015

23participantes

Jefes de riesgosy auditores internos

CONSULTORÍA EN

CADENAS DE VALOR

En el año 2014 se realiza-

ron actividades de finan-

ciamiento a cadenas de

valor de granadilla en la

Región Huánuco, a través

de la cooperativa de ahorro

y crédito San Francisco de

Huánuco, además de brin-

dar servicios no financie-

ros para superar las

brechas de la cadena de

valor.

Asimismo, se realizaron

pasantías en manejo de

fertilizantes para mejorar la

calidad de suelo, producción de cultivos, técnicas de cosecha y uso de materiales para garantizar la

calidad de la oferta, así como capacitaciones en manejo de parcelas en crecimiento y desarrollo,

manejo de cosecha - post cosecha, selección y clasificación de la producción de acuerdo a los

estándares de calidad, empaque y embalaje para la comercialización nacional e internacional, entre

otros.

Además, los analistas de cadenas de valor de la COOPAC San Francisco de Huánuco fueron

capacitados en la identificación y evaluación de potenciales compradores, criterios de categorización

de socios productores, evaluación de riesgos de cadenas de valor, diagnóstico de organizaciones de

productores, fortalecimiento asociativo de las organizaciones de productores y alianzas con actores

indirectos privados y públicos, teniendo como resultado mayor control de riesgos de los créditos en

cadenas de valor, cartera de compradores actuales y potenciales para productores que desean

articularse y acceder a créditos de cadena de valor de granadilla, mayor participación en actividades

de cooperación interinstitucional para el fortalecimiento de la cadena de valor.


Por otra parte, se realizaron actividades de prospección de cadenas de valor en la región Puno,

priorizando las actividades de fortalecimiento de la Cadena de Valor de Queso de Melgar, con

asistencia técnica e identificación de mercados potenciales, como actividades previas al

financiamiento en cadenas que permita reducir las brechas de valor y controlar los riesgos en la

cadena.

En alianza con SENASA se capacitaron a los productores de leche de COOPAISAR - Cooperativa

Agroindustrial Santa Rosa, en buenas prácticas de ordeño, buenas prácticas en el uso de

medicamentos veterinarios y buenas prácticas de manufactura, mejorando los conocimientos y

técnicas en sanidad e inocuidad alimentaria.

En coordinación con el programa “Al Turista Lo Nuestro” del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo

y el Proyecto Sumaq Llamkay, se logró el Primer Encuentro entre cheff de resturantes turísticos y

productores de queso de la cadena, identificando los requisitos de calidad, especificaciones técnicas

y potenciales acuerdos comerciales para el abastecimiento directo.

SAMPLE TEXTYour text goes here


PROYECTOS EN EJECUCIÓN 2014

Proyecto con Banco Cooperativo Cassa Padana

El Proyecto “Fortalecimiento de los Servicios Financieros Cooperativos en Perú – Fase 2”, en su

primer año de ejecución ha generado los siguientes resultados:

Se ha promovido la afiliación a FENACREP de la COOPAC Valle La Leche (Lambayeque) y

COOPAC Cabanillas Mañazo (Puno), fortaleciendo de este modo la integración del movimiento

cooperativo.

Cursos regionales de Gestión de Carteras y Análisis de Estados Financieros, en Lambayeque y

Puno, descentralizando el proceso formativo de los cuadros gerenciales de las COOPAC del interior

del país.

En las COOPAC T´ikariy (Puno) y Valle La Leche (Lambayeque) se desarrolló el Balance Social,

teniendo como base la guía metodológica elaborada por el Proyecto.

Desarrollo de módulo de capacitación para la promoción e implementación del Ahorro Programado,

que complementado con acciones de Educación Financiera, ha permitido incrementar el flujo de

ahorros rurales en las COOPAC contrapartes del Proyecto.

Realización de cursos-taller en Gestión Cooperativa, Roles y Funciones de Delegados/Directivos y

Gestión de Asambleas, contribuyendo a la implementación de buenas prácticas cooperativas.

Se ha continuado prospectando la viabilidad de implementación de módulos de energía renovable

(solar, eólico), para su aplicación doméstica y en el riego (extracción de agua subterránea), que

será articulada a productos financieros para socios de las COOPAC que operan en zonas rurales.



Proyecto Dos Orillas

En el marco del Proyecto Dos Orillas, dentro del cual nuestro Proyecto Cassa Padana-FENACREP

tiene participación, se ha logrado:

En el mes de marzo se realizó una pasantía a Italia, para conocer el movimiento cooperativo

vinculado al Comercio Justo (Altro Mercato) y los mecanismos de financiamiento de la banca

cooperativa y la banca ética. Se promovió además el “hermanamiento” entre organizaciones

cooperativas italianas y cooperativas de productores de café y quinua orgánica de Perú,

contribuyendo al proceso de integración horizontal del movimiento cooperativo peruano.

En octubre se concretó una segunda pasantía a Italia, para conocer la experiencia de los “Fondos

de Inversión Cooperativos”, conformados por el aporte anual del 3% de los remanentes generados

por todas las cooperativas y que permiten asistir financieramente a las cooperativas afiliadas,

desarrollar proyectos sociales, apoyar iniciativas de star-up de nuevas cooperativas, así como

financiar programas formativos de alta gerencia para directivos y funcionarios mediante convenios

con universidades locales y centros de investigación de la economía solidaria.

Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201436 37SAMPLE TEXTYour text goes here


Proyecto Regional de Apoyo a la Gobernabilidad

El Proyecto Regional de Apoyo a la Gobernabilidad de las Instituciones Financieras Cooperativas de

América Latina (PRAL), ejecutado por Desarrollo Internacional Desjardins (DID) y la Confederación

Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y Crédito (COLAC), con el apoyo financiero del gobierno

canadiense a través de la Agencia Canadiense de Desarrollo Internacional (ACDI), realizó diversas

actividades de capacitación, tanto en Lima como en provincias, dirigidas a las cooperativas piloto, así

como a la FENACREP, relacionadas con el tema de gobernabilidad. Así se llevaron a cabo las

siguientes actividades:


Pasantía Cooperativa a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Colanta, al Banco Cooperativo

Coopcentral, y la Red Tecnológica Visionamos, Colombia, realizada los días 4 y 5 de junio.

Misión sobre Informe sobre Responsabilidad Social en las COOPAC, realizada los días del 15 al

25 de julio.

Taller para COOPAC de Lima: Reflexión sobre buen gobierno cooperativo y monitoreo estratégico

en las cooperativas, realizado el 2 de octubre.

Misión sobre Plan Comercial, realizada con la COOPAC San Martín, del 4 al 12 de octubre.

Taller para las COOPAC Piloto: Gestión y Análisis del Crédito Productivo, llevado a cabo en los días

del 19 al 26 de octubre.

Taller de fortalecimiento técnico FENACREP: Diagnóstico Organizacional y Financiero de

COOPAC con herramienta TOP 1 y Balance Score Card mediante herramienta TOP 2, realizado

los días 25 y 26 de noviembre

Proyecto Microleasing

En junio del 2014 se firma un memorándum de entendimiento entre la FENACREP y Swisscontac,

donde se establecen los lineamientos básicos para la mutua cooperación en el desarrollo e

implementación del producto Microleasing.

Durante el año transcurrido se lograron importantes avances en relación a los estudios previos para la

focalización de las actividades económicas y las zonas geográficas prioritarias para el desarrollo del

proyecto, definiendo las COOPAC para la experiencia piloto que se desarrollará el 2015.

Asimismo, Swisscontact logró concretar el proyecto a través de importantes entes cooperantes para la

asistencia técnica como Swiss Capacity Building Facility, Opportunity Fund entre otros; convocó

también el interés de entidades financieras internacionales que ofrecen recursos de largo plazo para el

fondeo del producto microleasing.

El objetivo del proyecto es escalar el producto al interior de las COOPAC que han entrado al mercado

microfinanciero, a fin de diversificar la gama de productos que promueva el desarrollo de las MYPES.

El 2015 se planea desarrollar la experiencia piloto e implementar la transferencia de tecnología

crediticia necesaria para promover el producto microleasing en favor de los socios que demanden de

activos fijos para el desarrollo de sus actividades comerciales y productivas.

MAESTRÍA EN GESTIÓN COOPERATIVA

En diciembre del 2014, FENACREP y la Universidad Católica Sedes Sapientiae firman un convenio de

cooperación recíproca con el objeto de realizar acciones de cooperación técnica, organización y

ejecución de actividades académicas conjuntas, intercambio de información y prestación de servicios

sobre asuntos de interés común relacionados con la educación, ciencia, cultura y tecnología.

En el marco de este convenio es que se viene gestionando la implementación de una maestría en

Gestión Cooperativa y Emprendimiento Social, la misma que está en la fase de desarrollo metodológico

e implementación, para ser impartido a funcionarios y directivos de las COOPAC en la modalidad semi

virtual, quienes podrán obtener una doble titulación con la universidad Católica Sacro Cuore de Milán,

en Italia.

MARCA COOPERATIVA

Se han logrado significativos avances en lo que se refiere a la Marca Cooperativa de las Cooperativas

de Ahorro y Crédito, habiéndose realizado un estudio de mercado a través de sesiones de focus group

que se llevaron a cabo en algunas ciudades representativas como: Trujillo, Tarapoto, Lima, Arequipa y

Ayacucho.

Sobre la base de los resultados de este estudio, se proyectaron varios diseños para escoger el logotipo

que representaría a la marca y que se sometió a la votación de las COOPAC.

El paso siguiente es que las COOPAC que deseen incorporarse a la marca y califiquen obtengan la

aprobación de sus consejos para sumarse y participar, junto a la FENACREP en la implementación del

Plan de Marketing correspondiente, luego de lanzamiento oficial de la marca cooperativa.

1 Memoria Institucional 201340 Memoria Institucional 2013 41Memoria Institucional 2013

SUPERVISIÓN DE LAS COOPAC

La función de supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito que efectúa la FENACREP está

amparada en la Vigésimo Cuarta Disposición Final y Complementaria de la Ley Nº 26702 “Ley

General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de

Banca y Seguros”. Para el cumplimiento de dicha labor, la Federación efectúa la verificación y

seguimiento del cumplimiento de la Ley General de Cooperativas, del Reglamento de las Cooperativas

de ahorro y crédito no autorizadas a operar con recursos del público, aprobado por Resolución SBS

N° 540-99, su modificatoria, así como demás regulación específica vigente.

En el año 2014, FENACREP continuó desarrollando muy activamente dicha labor bajo el objetivo de

propender al fortalecimiento de la gestión cooperativa y, de esta manera, garantizar a los asociados la

existencia de una adecuada utilización de sus recursos dinerarios, en cumplimiento de los fines

sociales y financieros propuestos.

El Sistema Cooperativo es consciente que, sólo con adecuados controles de las operaciones que

efectúan, se podrá asegurar su fortalecimiento, como base para mejorar su competitividad en el

mercado. La supervisión a cargo de la FENACREP debe ser reconocida fundamentalmente como

promotora de la transparencia y el logro de un Sistema Cooperativo competitivo, sólido y confiable, que

apoya la atención financiera de la población potencialmente rentable y la inclusión social de nuestro

país.

A nivel interno, a través del monitoreo preventivo que se efectúa de los principales indicadores

económico-financieros, elaborados en base a la información recibida de las Cooperativas, se ha

logrado efectuar las alertas necesarias, para que las administraciones de las Cooperativas puedan

establecer medidas oportunas para reducir el nivel de morosidad de sus créditos y fortalecer la

protección de la cartera pesada, así como el seguimiento de otros indicadores relevantes, lo que se ve

reflejado en los promedios obtenidos por el Sistema COOPAC en el año 2014. Asimismo, a través de

la supervisión indicativa que efectúa la FENACREP, se ha alertado oportunamente a las cooperativas,

TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN

El área de Tecnologías de Información está encargada de optimizar, desarrollar y dar soporte a las

distintas tecnologías software y hardware que utiliza la FENACREP, como herramientas de apoyo para

sus operaciones y toma de decisiones.

Dentro de los Sistemas Administrados por el área tenemos:

Plataforma de integración tecnológica: SFI

El Sistema Financiero Integrado (SFI) es un sistema especialmente diseñado y desarrollado para

apoyar diferentes procesos de negocio de las entidades micro financieras, ya sea de manera operativa

o en la toma de decisiones.

Actualmente viene operando en más de 20 cooperativas de ahorro y crédito de Lima y provincias.

Plataforma de integración tecnológica: SISTRA

El Sistema de Tramite Documentario (SISTRA WEB) es una herramienta informática diseñada para el

registro de información estadística, financiera y complementaria presentada a la FENACREP por parte

de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

Plataforma de integración tecnológica: ALERTA TEMPRANA

Alerta Temprana es una herramienta informática orientada a apoyar el control de la gestión y de los

riesgos en Cooperativas de Ahorro y Crédito.

El sistema ALERTA TEMPRANA es un Sistema perteneciente a la DGRV el cual utiliza los resultados

cuantitativos obtenidos mediante el SISTRA.


ESTADOSFINANCIEROS


dándoles a conocer las desviaciones detectadas en sus operaciones, a fin de que se realicen las

correcciones del caso tendientes a mejorar la gestión de la misma. En esa línea, se mostró en

comunicaciones el nivel de morosidad de cada cooperativa por modalidad de crédito y región,

detallándose comparativamente dichos niveles de morosidad.

Debe resaltarse que, durante el año 2014 se implementaron 68 visitas de inspección a nivel nacional;

las mismas estuvieron enfocadas principalmente a la evaluación del riesgo crediticio y la incidencia de

los demás riesgos en el patrimonio cooperativo, la efectividad de los controles internos que se vienen

aplicando para todas las operaciones, así como, en la verificación del riesgo de gobernabilidad,

recomendándose acciones correctivas de manera oportuna, para garantizar la continuidad operativa

de las cooperativas.

Con relación al seguimiento que hace la Federación a la normatividad emitida por la Superintendencia

de Banca, Seguros y AFP sobre la Gestión Integral de Riesgo (GIR), debe mencionarse que se han

realizado avances que seguirán desarrollándose en la medida que se propenda a un mayor

compromiso de las administraciones de las cooperativas afiliadas para implementar los procesos y

condiciones que son necesarios para lograr una adecuada gestión ad-hoc a la dimensión y volumen de

operaciones que efectúan las cooperativas. La Federación continuará coordinando con el organismo

regulador para lograr una mayor efectividad de aplicación de la normativa que emite, de acuerdo a la

problemática y dimensión operativa de las estas instituciones, de tal forma que su implementación se

efectúe sin generar costos excesivos y/o no tiendan a burocratizar la toma de decisiones para cumplir

con los fines cooperativos, en beneficio de los asociados.

47Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201446SAMPLE TEXTYour text goes here


ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Inversiones Financieras

Cuentas por Cobrar Comerciales y

Otras Cuentas por Cobrar

Otras Cuentas por Cobrar Neto

Anticipos

Inventarios

Servicios y Otros Contratados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

4,150,535

542

6,935

6,935

4,518

1,720

13,315

4,177,565

2,127,102

542

134,525

134,525

1,948

663

12,457

2,277,237

4

5

6

7

8

9

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

(Notas 1, 2 y 3 - en nuevos soles)

FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP

ACTIVO NOTAS 2014 2013

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones, Inmobiliarias - Neto

Inmuebles, Maquinaria y Equipo Neto

De Depreciación Acumulada

Intangibles

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

166,200

324,025

11,353

501,578

4,679,143 2,847,670

291,389

279,044

-

570,433

10

11

12

TOTAL ACTIVO 4,679,143 2,847,670 TOTAL PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar comerciales y

otras cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar Diversas

Fondo de Garantia Coop. Socias

Provisión Para Beneficios Sociales

Pasivos Diferidos

Provisiones (Proyecto Cassa Padana)

TOTAL PASIVO CORRIENTE

64,663

4,618

60,045

1,201,920

26,587

191,989

9,398

1,494,557

55,437

3,112

52,325

-

23,184

164,473

9,398

252,492

13

14

15

16

17

PASIVO Y PATRIMONIO NOTAS 2014 2013

PASIVO NO CORRIENTE

Reservas

Resultados Acumulados

Resultado del Ejercicio

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

2,595,178

522,679

66,729

3,184,586

2,444,501

-

150,677

2,595,178

18


1. Actividad institucional

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

La Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, es una Asociación que integra

a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú y está inscrita en el libro de Asociaciones en el Tomo

Nº 9, Folio 497 de los Registros Públicos de Lima.

Es el organismo de integración y representación, control y supervisión de las Cooperativas de Ahorro y

Crédito del Perú, así también, a sus asociadas les brinda servicios de asistencia técnica, educativa,

servicios económicos financieros y sociales.

Tiene duración indefinida, se rige por su Estatuto, la Ley de Cooperativas y la normatividad que emite

la Superintendencia de Banca y Seguros.

2. Principios y prácticas contables

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los Estados Financieros se detallan

a continuación. Estos principios y prácticas han sido aplicados uniformemente en todos los años

presentados, a menos que se indique lo contrario.

BASES DE PREPARACIÓN

Los Estados Financieros de la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú –

FENACREP, han sido preparados de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

en el Perú.

ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES CRÍTICOS

El proceso de preparación de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de la Federación

Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú – FENACREP, lleve a cabo estimaciones y

supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, la exposición de contingencias

y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Si estas estimaciones y supuestos, que están basados en

(En nuevos soles)


Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros

ESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

(Notas 1, 2 y 3 - en nuevos soles)

FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ - FENACREP

2014NOTAS 2013

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Margen Financiero

Provisión para Desvalorización

Otros Ingresos de Gestión y Operativos

Cuotas de Sostenimiento

Ingresos Diversos

Margen de Operación

Gastos de Administración

Gastos de Personal

Gastos de Directivos

Gastos por Servicios de Terceros

Impuestos y Contribuciones

Gastos de Actividades Asociativas

Provisiones y Amortizaciones

Resultado de Operación

Otros Ingresos y Egresos

Ingresos Extraordinarios

Ingresos Ejercicios Anteriores

Gastos Extraordinarios

Gastos Ejercicios Anteriores

Resultado Neto

108,584

(50,291)

58,293

3,307,718

601,424

3,967,435

(2,313,802)

(19,846)

(1,065,379)

(155,923)

(33,883)

(315,048)

63,555

3,175

-

-

-

66,729

101,185

(31,112)

70,073

-

2,789,980

553,002

3,413,055

(2,179,596)

(11,460)

(882,520)

(100,107)

(11,061)

(77,634)

150,677

-

-

-

-

150,677

20

21

23

22




el mejor criterio de la FEDERACIÓN a la fecha de los Estados Financieros, variaran en el futuro como

resultado de cambios en las premisas en las que se sustentaron, los correspondientes saldos de los

Estados Financieros, serán corregidos en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos

se produzcan.

Las principales estimaciones relacionadas con los Estados Financieros se refieren a la depreciación de

Inmuebles, Maquinaria, Equipo y Amortización Intangibles.

CAMBIOS CONTABLES

Los cambios en la presentación y clasificación de los estados financieros se realizan según los

requerimientos de la NIC Nº 1 Presentación de Estados Financieros conforme a la Resolución Nº

041-2008-EF/94 del Consejo Normativo de Contabilidad que aprueba el uso obligatorio del Plan

Contable Empresarial a partir del 01.01.2010.

A la fecha de este informe y de acuerdo a lo dispuesto por esta Resolución, la Federación ha estimado

que estos cambios no tendrán impacto en sus estados financieros.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo esta conformado por el saldo de caja, fondo fijo

en moneda nacional, saldo de bancos en cuentas corrientes en moneda nacional y moneda extranjera,

saldo en cuentas ahorros y certificado bancario así como en otras instituciones.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar simultáneamente a un

activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero a un instrumento de capital en otra empresa.

En el caso de la FEDERACIÓN, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos financieros

primarios como son las Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, así como las inversiones financieras

y permanentes.

LOS ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

Están expresados en moneda nacional al tipo de cambio, las diferencias de cambio se afecta a los

resultados del periodo en que se produce.

LAS INVERSIONES FINANCIERAS

Las inversiones financireras que representan valores en Organismos Cooperativos, no tienen

cotización bursátil. Las rentas de estas inversiones se registran cuando se reciben.

BIENES REALIZABLES

Los bienes realizables están valuados al costo de adquisición, bajo el método promedio.

LOS INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

Se registran al costo histórico menos su depreciación acumulada. La depreciación se calcula por el

método de línea recta, aplicando tasas uniformes anuales suficientes para extinguir los valores de

estos activos al término de su vida útil, o tasas mayores en los casos de obsolescencia, antes de

cumplir la vida útil estimada.

LA PROVISIÓN PARA COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

Se registra de acuerdo con dispositivos legales vigentes, contabilizándolos con cargo a resultados a

medida que se devenga, los depósitos semestrales son de carácter cancelatorios.

LOS INGRESOS POR CUOTAS DE SOSTENIMIENTO DE LOS ASOCIADOS

Se registran como ingresos de acuerdo al método percibido, los ingresos de ejercicios anteriores se

afectan a resultados acumulados.

LA FEDERACION

Por ser Asociación no lucrativa, está exonerada del Impuesto a la Renta.

MONEDA FUNCIONAL

La Federación presenta sus Estados Financieros en Nuevos Soles, que es la moneda funcional que le

corresponde.



3. Moneda extranjera y exposicion al riesgo de cambio

El saldo neto en moneda extranjera al 31 de diciembre del 2014, han sido convertidos a Nuevos Soles

al tipo de cambio publicado por la Superintendencia de Banca y Seguros para las transacciones de

compra y venta en Dólares Estadounidense de S/. 2.794 y 2.796 por un dólar norte americano

respectivamente.

4. Efectivo y equivalente de efectivo

Conformado por:

Efectivo y Equivalente en efectivo al 31 de Diciembre del 2014, incluye depósitos bancario en cuenta

corriente moneda extranjera por US.$ 128,103.53 y certificado bancario moneda extranjera por US.$.

67,293.86.

(1) Corresponde a depósitos en tránsito del comité del fondo de garantía de depósitos de las

COOPAC socias a filiadas a la FENACREP, cuya contrapartida se muestra en el pasivo como

fondo de garantía, socias, que permanecerá hasta la creación del comité a quien se transferirá

estos fondos.

Bancos

Otros Activos

Pagos Anticipados

TOTAL ACTIVOS EXPUESTOS AL

RIESGO DE CAMBIO

195,396

217

5,213

200,609

599,020

$

S/.

S/. S/.

$

S/.

123,944

67,428

-

191,372

534,693

ACTIVO (T.C. 2014 S/. 2 986) 2014 2013Caja y Fondo Fijo

Bancos Cta. Ahorros

Bancos Ctas. Ctes. M.N.

Bancos Ctas. Ctes. M.E.

Banco BCP M.N - Fondo de seguros dep. (1)

Certificado Bancario ME

Deposito a Plazo Fijo

Cuenta de Detraccion

TOTAL

3,000

6,544

424,675

382,514

1,201,722

200,939

1,916,276

14,865

4,150,535

1,307

199,946

796,049

346,300

-

187,738

587,879

7,883

2,127,102

2014 2013

Letras o Facturas por Pagar

Ingresos Diferidos

Otros Pasivos

TOTAL PASIVOS EXPUESTOS AL

RIESGO DE CAMBIO

POSICION NETA AL RIESGO DE CAMBIO

508

32,072

-

32,580

97,414

168,029

501,605

180,416

504,060

$

S/.

$

S/.

$

S/.

$

S/.

39

10,797

120

10,956

30,633

PASIVO (T.C. 2014 S/. 2 990) 2014 2013

55Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201454 SAMPLE TEXTYour text goes here


5. Inversiones financieras

Conformado por:

ADS. Telefónica

Dividendos Acciones Telefónica

TOTAL

410

132

542

410

132

542

2014 2013

6. Otras cuentas por cobrar neto

Conformado por:

7. Anticipos

Comprende:

(1) Otras cuentas por Cobrar, incluye:

(2) Incluye la provisión del rubro otras cuentas por cobrar S/. 4,406 y reclamaciones a Sunat por

S/. 119,551 por el pago del Impuesto a la Renta del 2005 por S/. 62,849 más intereses, FENA-

CREP efectuó el reclamo y apelaciones ante el Tribunal Fiscal quienes determinaron que se

pague dicho valor.

FENACREP según recomendaciones de sus asesores legales considera que es posible la

recuperación de este pago por la vial judicial, en el ejercicio 2014 se efectúo la provisión de

Estimación de Cobranza Dudosa.

Préstamos al Personal

Reclamación a Sunat

IGV percepciones

Otras Cuentas por Cobrar (1)

MENOS:

Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (2)

Otras Cuentas por Cobrar Neto

2,326

119,551

30

8,985

130,892

(123,957)

6,935

6,064

119,551

8,910

134,525

-

134,525

2014 2013

S/. S/.

S/. S/.

Anticipos 4,518 1,948

2014 2013

S/. S/.

Entrega a Rendir Cuenta

Otras Cuentas por cobrar

TOTAL S/.

3,790

5,195

8,985

2014

57Memoria Institucional 20141 Memoria Institucional 201456SAMPLE TEXTYour text goes here


8. Inventarios

Conformado por:

Impresos para Venta

Otros Suministros para la venta

TOTAL

-

1,720

1,720

663

-

663

2014 2013

Seguros Pagados por Adelantado

Otros Gastos Contratados por Anticipado

TOTAL

10,381

2,934

13,315

11,434

1,023

12,457

2014 2013

9. Servicios y otros contratos por anticipado

Conformado por:

INVERSIONES FINANCIERAS

Inversiones SERVIPERU

Central de Cooperativas Caja Central

Inversiones KUSKANET

Central de Riesgos Radar Cooperativo

APORTES

Cooperativa ABACO

Cooperativa Santo Cristo de Bagazan

Cooperativa del Sur

Cooperativa San Isidro Huaral

MENOS:

Inversiones Caja Central

Inversiones Kuskanet

Inversiones Neto

28,471

45,520

177,760

40,208

291,959

7,811

10

120

130

8,071

(44,950)

(88,880)

(133,830)

166,200

28,471

44,950

177,760

40,208

291,389

-

-

-

-

-

-

-

-

291,389

2014 2013

10. Inversiones, inmobiliarias - neto

Conformado por:

a) Las inversiones en Serviperu y Central de riesgo Radar Cooperativo se consideran que están

cubiertas por cuanto el balance de SERVIPERU arroja cifras aceptables al 31 de diciembre del 2014.

b) La Central de Riesgo Radar Cooperativo, cuya participación de la FENACREP es mayoritaria

correspondiéndole el 8.37% del capital accionario viene funcionando a partir desde el 2013, aun no

contamos con las cifras del Balance de esta empresa al 31 .12.2014.

S/. S/.

S/. S/.S/. S/.




11. Inmuebles, maquinarias y equipo

Comprende lo siguiente:

El terreno y edificación de FENACREP fue tasado del 08 de abril 2014 en S/. 2’734,899 que de haberse

contabilizado habría generado un excedente de revaluación de S/. 2,215,289 a esa fecha, según

información de la gerencia esta información será registrada en el año 2015.

Terrenos

Edificios y Construcciones

Instalaciones

Equipo de Transporte

Muebles y Enseres

Equipo de Computo

Equipo de Comunicación

Otros Equipos

TOTAL S/.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

94,455

334,468

90,687

56,319

76,148

385,522

18,493

20,967

1,077,059

RETIROS Y/OAJUSTES

-

84,318

2,384

-

1,010

9,610

3,725

1,247

102,294

ADICIONALESAL COSTO

94,455

250,150

88,303

56,319

75,138

375,912

14,768

19,720

974,765

SALDOS INICIALES

CLASES DEACTIVOS

SALDOSFINALES

Edificios y Construcciones

Instalaciones

Equipo de Transporte

Muebles y Enseres

Equipo de Computo

Equipo de Comunicación

Otros Equipos

TOTAL S/.

VALOR NETO

-

-

-

-

-

-

-

-

205,344

73,097

36,608

59,781

348,558

10,680

18,966

753,034

324,025

RETIROS Y/OAJUSTES

4,017

8,897

11,264

6,206

25,701

654

574

57,313

ADICIONALESAL COSTO

201,327

64,200

25,344

53,575

322,857

10,026

18,392

695,721

279,044

SALDOS INICIALES

5%

10%

20%

10%

25%

25%

10%

TASADEPRESIÓNACUMULADA

SALDOSFINALES

Terrenos

Edificios

Istalaciones

Otras Costrucciones

2,514,047

-

-

-298,758

2,215,289

EXCEDENTEDE EVALUACIÓN

2,608,502

-

114,393

12,004

2,734,899

VALOR DE TASACIÓN

94,455

-

425,155

-

519,610

334,468

90,687

VALORHISTORICO

DESCRIPCIÓN




13. Cuentas por pagar comerciales

Conformado por:

Incluye facturas por pagar MN S/3,101 y facturas por pagar ME US$ 508 (S/.1,517) por

adquisición de servicios.

(1) Corresponde al pago del 50% del desarrollo e implementación de un software de de Control de

Cuentas por Cobrar y Facturación integrado con el actual Sistema Contable. (1) Deudas de Tributos por Pagar incluye: Impuesto General a las Ventas S/. 6,287 IGV

Detracciones S/. 392.31; ESSALUD S/. 12,906.80; ONP S/.1,186.10; AFP’s S/. 15,937.68;

Impuesto Renta 4ta. Categoría S/.2,145.72 Impuesto a la Renta 5ta. Categoría S/. 11,815.49.

Las Cuentas por Pagar Diversas, comprenden Depósitos en Garantía S/.2,000.00, tarjeta de

crédito S/.4,080.67, vacaciones por Pagar S/.272 y Otras cuentas por Pagar S/.3,021.53

12. Activos intangibles

En el ejercicio 2014 Inmueble Maquinaria y Equipo, la cuenta Edificios y Edificaciones se incrementó

en S/. 84,317.80 por la remodelación del comedor del primer piso y segunda plantas.

E n la cuenta instalaciones se incremento en S/. 2,384 por la adquisición de cámara de seguridad,

instalación y configuración.

Muebles y Enseres se adquirieron 50 sillas de plástico para el comedor por S/. 1,010.

Equipos de Cómputo se adquirieron 04 Laptop por S/ 9,135 y 02 monitores de 18´5 por S/. 475.

-

-

-

Antivirus

05 Licencia Open de Office Profesional

Sistema de Control de Cartera (1)

127

7,908

3,318

11,353

SALDOAL 31.12.2014

127

7,908

3,318

11,353

ADQUISICIONESSALDOAL 01.01.2013


Cuentas por pagar 4,618 3,112

2014 2013

S/. S/.

14. Otras cuentas por pagar diversas

Conformado por:

Tributos por Pagar (1)

Cuentas por Pagar Diversas

TOTAL S/.

50,671

9,374

60,045

49,727

2,598

52,325

2014 2013

Fondo Rotatorio Cassa Padana (1)

Fondo para Nuevos Proyectos (2)

Fondo Descuento Personal

Entregas Por Identificar (3)

TOTAL S/.

18,345

27,000

1,424

145,220

191,989

30,060

27,000

7,230

100,183

164,473

2014 2013

Compensación por

tiempo de Servicios (152,273) 26,587

DEDUCCIONES

155,676

ADICIONES

23,184

SALDO AL01/01/13

SALDOAL 31/12/14

Conformado por: (1)

(2)

(3)

El Fondo Rotativo Cassa Padana, es un proyecto piloto que viene ejecutando la FENACREP

con el apoyo financiero del Banco de Crédito Cooperativo Cassa Padana de Italia.

Los Fondos para Nuevos Proyectos y para Modernización Sistema Financiero Integrado está

formado por recursos propios de la FENACREP.

Las Entregas por Identificar corresponde a los depósitos en la cuenta corriente de la FENA-

CREP por concepto de Cuota de Sostenimiento que están pendientes de identificación que

cooperativa realizó dicha operación.

Los cálculos y depósitos de la Provisión para Beneficios Sociales se efectuaron de acuerdo a lo

prescrito en el Decreto Legislativo Nº 650, y sus normas modificatorias y ampliatorias.

Provisiones Proyecto Cassa Padana 9,398 9,398

2014 2013

S/. S/.

15. Provisión para beneficios sociales

Conformado por:

16. Pasivos diferidos

Conformado por:

17. Provisiones


La Reserva Cooperativa se forma con los remanentes de cada ejercicio, con donaciones que no sean

expresamente otorgados para fines específicos y otros recursos que acuerde la Asamblea Anual de

Asociados.

La Reserva está destinada a cubrir pérdidas u otras contingencias imprevistas, según lo dispone la Ley

de Cooperativas.

Los superávit no son distribuidos entre los Asociados y se aplican a la Reserva o Patrimonio

Institucional.

Mediante Resolución de Intendencia N° 0230050120584 de fecha 02 de febrero 2015 la SUNAT

confirma la actualización de inscripción en el registro de entidades exoneradas del Impuesto a la Renta

y de acuerdo al Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta; Decreto Supremo Nº

179-2004-EF (08-12-2004), Artículo 19º, inciso b) la FENACREP se encuentra exonerada del Impuesto

a la Renta.

S/. S/.S/. S/.

Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL S/.

2,595,178

589,408

3,184,586

2,444,501

150,677

2,595,178

2014 2013

Penales 14 140

TIPOS DEPROCESOS

TOTAL DEPROCESOS

DEMANDANTE DEMANDADO

Conformado por:

18. Patrimonio

19. Contingencias


Los Tributos y Contribuciones Sociales no prescritos a que está obligada la FENACREP se encuentran

pendientes de verificación por la Administración Tributaria.

Al 31 de Diciembre del 2014, la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito, afronta

procesos judiciales en calidad de demandante, y por los siguientes casos.

Los procesos iniciados por FENACREP a Cooperativas de Ahorro y Crédito y otras instituciones

corresponden a:

Expediente Nº 0563-2007.- Constatación de la Comisión de presuntos ilícitos contra el orden

financiero y monetario, en la modalidad de intermediación financiera. En Proceso.

Expediente N° 4234-2007 proceso seguido a la Cooperativa 21 de Noviembre LTDA.

Expediente Nº 522-11.- Procesos penales por otorgamiento de cartas fianzas sin fondos con firmas

adulteradas y de las que además se obtenían ventajas personales. Los delitos son emisión ilegal

de carta fianza. En Proceso.

Expediente N° 170-2010 contra la Cooperativa Atlantis por estafa.

Expediente Nº 1404-08. FENCRAEP puso en conocimiento del Ministerio Publico la supuesta

comisión de delito de fraude en la administración de 0personas jurídicas al haber ocultado a los

socios la real situación económica y financiera de la cooperativa. En Proceso.

Expedientes N° 415-2012, N° 693-2012, N° 691-2012, N° 419-2012 y N° 1126-2012 contra la

Cooperativa COACRET por delito de estafa.

Rendimientos Ganados

Diferencia Cambio, Ganancias

Otros Ingresos Financieros

TOTAL

5,190

73,491

29,904

108,585

26,306

60,824

14,055

101,185

2014 2013

Pérdida por Diferencia de Cambio

Otros Gastos Financieros

TOTAL S/.

37,833

12,458

50,291

19,663

11,449

31,112

2014 2013

Conformado por:

Otros Ingresos Financieros corresponden a Certificado Bancarios S/. 281; Intereses Bancarios

S/.29,623.

20. Ingresos financieros

Conformado por:

21. Gastos financieros


Expediente N° 16804-2012 contra la Cooperativa MARBELLA, por pagos indebidos.

Expediente N° 3597-2013 contra la Cooperativa LA ISLA se encuentra en disolución y liquidación.

Expediente Nº 26391-2012.- contra la Cooperativa COOPEX proceso por la presunta comisión del

delito de estafa en agravio del estado y de la misma cooperativa. Por otorgamiento de cartas fianzas

sin tener autorización establecida en la ley.

Expediente Nº 74-2009.- Proceso iniciado por comisión de delito de fraude en la administración de

personas jurídicas por ocultar la situación real económica a los demás socios. En proceso.

Expediente Nº 2418-2013.- Proceso iniciado por el delito contra el orden económico en la modalidad

de constitución de instituciones financieras y legales. Se denuncio la captación ilícita de recursos

de terceros no socios. En Proceso.

Expediente N° 7342-2013 contra la Cooperativa San Juan Bosco denuncia por fraude en la

administración de las personas jurídicas.

Expediente N° 19563-2013 contra la Cooperativa ATLANTIS por estafa.

Expediente N° 22171-2013 contra la Cooperativa ATLANTIS denuncia por delito de usura.

Expediente N° 270-2014 por competencia desleal contra Cooperativa de Ahorro y Crédito

Federación de Mercados de Ayacucho.

Expediente N° 37456-2014 denuncia a la Cooperativa de Ahorro y Crédito para Emprendedores -

por emisión ilegal de cartas fianzas hacia sus socios y estas emplearlas como garantías en

Licitaciones con el Estado.

Expediente N° 538-2014 contra Cooperativa de Ahorro y Crédito por emisión ilegal de cartas

fianzas hacia sus socios y estas emplearlas como garantías en Licitaciones con el Estado.

Expediente N° 30601-2014 contra la cooperativa San Pedro de Andahuaylas , por presentar

información inexacta en el Balance General, presentado a la Asamblea General

En todos los casos de los procesos iniciados no existe contingencia económica para la FENACREP,

pero puede haber pagos a favor de la FENACREP como parte agraviada.


S/. S/.

S/. S/.

Máximo Abril 542, Jesús María,

Lima 11, Perú

Teléfono. (01) 424-6769

Email: [email protected]

www.fenacrep.org


Gastos de Personal

Gastos Directivos

Gastos por Servicios de Terceros

Inpuestos y Contribuciones

Gastos de Actividades Asociativas

Provisiones y Amortizaciones

TOTAL

2,313,802

19,846

1,065,379

155,923

33,883

315,048

3,903,881

2,179,596

11,460

882,520

100,107

11,061

77,634

3,262,378

2014 2013

Conformado por:

22. Gastos de administración

Cuotas de Sostenimiento

Ingresos Servicios Diversos

Ventas Netas de Costos

TOTAL

3,307,718

601,424

-

3,909,142

2,789,980

549,617

3,385

3,342,982

2014 2013

Conformado por:

23. Otros ingresos de gestión y operativos


S/. S/.

S/. S/.

MEMORIA INSTITUCIONAL 2014 - FENACREP · 2016-10-25 · De otro lado, en el 2014 el nuevo sol se...

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