MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL EMPLEO

PROGRAMA FORTALECE PERÚ

Resolución Directora! Nº 002 -2019-MTPE-FP

Lima, H de enero de 2019

VISTO: El Informe N° 001-2019-MTPE-FP-UA de la Unidad de Administración del

Programa "Fortalece Perú" de fecha 07 de enero de 2019; y,

CONSIDERANDO:

Que, mediante Resolución Ministerial Nº 205-2016-TR se formaliza la creación de la Unidad Ejecutora Nº 007: Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo "FORTALECE PERU" en el Pliego Nº 012 - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo;

Que, el numeral 10.1 del Artículo 1 Oº de lá Resolución Directora! Nº 001-2011-EF/77.15 establece que la Caja Chica es un fondo en efectivo que puede ser constituido con Recursos Públicos de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional para ser destinado únicamente a gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programados; y que, excepcionalmente, puede destinarse al pago de viáticos por comisiones de servicio no programados y de los servicios básicos de las dependencias desconcentradas ubicadas en zonas distantes de la sede de la Unidad Ejecutora, en este último caso, cuando se determine no utilizar la modalidad del Encargo a Personal de la Institución a que se contrae el Artículo 40º de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 y modificatorias;

Que, en consecuencia, resulta necesario proceder a la aprobación de la apertura del Fondo de Caja Chica; y, de la Directiva que regule las Normas y Procedimientos para la Administración de la Caja Chica de la Unidad Ejecutora Nº 007: Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo "FORTALECE PERU" en el Pliego Nº 012 - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo para el ejercicio presupuesta! 2019;

Que, en el Presupuesto Institucional 2019 se ha considerado los recursos necesarios para solventar los gastos en efectivo que requiera la Unidad Ejecutora Nº 007: Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo "FORTALECE PERU";

De conformidad con el Decreto Legislativo Nº 1441 - Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería, el Decreto Legislativo Nº 1440 - Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público, Ley Nº 30879 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019; la Resolución Directora! Nº 001-2011-EFl??.15 y sus modificatorias;

SE RESUELVE:

Artículo 1°.- Aprobar la Directiva Nº 001-2019-FORTALECE PERÚ "Normas y Procedimientos para la Administración de la Caja Chica de la Unidad Ejecutora 007: Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo FORTALECE PERÚ en el Pliego 0012 Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo", durante el ejercicio presupuesta! 2019, la misma que en Anexo se adjunta, debidamente visada, y forma parte integrante de la presente Resolución.

Artículo 2°.- Autorizar la apertura de la Caja Chica Chica de la Unidad Ejecutora Nº 007: Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo "FORTALECE PERU" en el Pliego Nº 012 - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo para el ejercicio presupuesta! 2019, por la suma de SI 10 000,00 (Diez Mil y 001100 Soles), los cuales serán destinados únicamente a solventar gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programados; excepcionalmente, se destinará al pago de viáticos por comisión de servicio.

Artículo 3°.- Designar como responsable titular del Fondo de Caja Chica a la señora Sandra Gonzáles Carpio, debiendo cumplir con toda norma y disposición vigente para su manejo. En caso de ausencia, el Jefe de la Unidad de Administración del Programa designará al responsable suplente mediante memorando.

Artículo 4°.- Considerar como monto máximo de cada pago en efectivo, la suma de SI 840,00 (Ochocientos Cuarenta y 001100 Soles), incluyendo los gastos autorizados para viajes urgentes o viajes domésticos, los mismos que serán otorgados en función al monto establecido en la respectiva autorización de viaje en comisión de servicios, conforme a la Directiva sobre la materia.

Artículo 5°.- Los gastos en efectivo que requieran realizarse por montos mayores a SI 840,00 (Ochocientos Cuarenta y 001100 Soles) debidamente sustentados y hasta un máximo de SI 2 000,00 (Dos Mil y 001100 Soles), podrán ser excepcionalmente autorizados por el Director Ejecutivo del Programa.

Artículo 6º. - Disponer que la ejecución del Fondo para Caja Chica se sujetará a los procedimientos que para tal efecto se regulen en la Directiva de Caja Chica que apruebe el Director Ejecutivo del Programa "Fortalece Perú".

Regístrese y comuníquese.

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PROGRAMA "MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DE LOS SERVICIOS DEL CENTRO DE EMPLEO PARA LA INSERCIÓN LABORAL FORMAL DE LOS JÓVENES EN LAS REGIONES DE AREQUIPA, ICA, LAMBAYEQUE,

LA LIBERTAD, PIURA, SAN MARTÍN Y EN LIMA METROPOLITANA"

DIRECTIVA Nº 001-2019 - FORTALECE PERU

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA CAJA CHICA EN EL PROGRAMA FORTALECE PERÚ PARA EL EJERCICIO ECONOMICO 2019

UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN

ENERO, 2019

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l. FINALIDAD ........... .. ............................................ ............................... ....... .. .... ........ ............... 3

11 . ALCANCE . .. ... .... ... .. .... .............. .......... ....... ...... ..................... ...... ............. ............... ....... ...... . .. 3

111. BASE LEGAL. ....................................................... .. ..... ............... ...... .................. .... .... ............. 3

IV. VIGENCIA .................................... .. ................ .. ... ..... ... ............ .. .. .................... ....... ................ 4

V. DISPOSICIONES GENERALES .......... ....... ......... ........... ....... ............ ............... .. .. ...................... 4

5.lDefinición de Caja Chica ................... .. ...... .. ....... ......... ... .......................... ... ....... .............. 4

5.2Medidas Preventivas ................................................................... .... .......... ..... .. ... ......... ... 4

VI . DISPOSICIONES ESPECÍFICAS .. ..... ................. ... ..... .. .. ... ............. ... ...... .. .............. ..... .. .... ........ 4

6.lDe la Administración de la Caja Chica ....... ................................................. .... ................. 4

6.20bligaciones y prohibiciones a los responsables del manejo de la Caja Chica ............. .. 5

6.3Ejecución de la Caja Chica ...... ..... ............ .. ...................................................................... 6

6.4Rendición de la Caja Chica ................. .. ........ .... ............................................. ... .......... ...... 7

6.5Reposiciones de la Caja Chica .................... .... .................................. .......... .. ... ................ 8

6.6Mecanismo de control de Caja Chica .................. ..... ................ ............... ....... ................. 9

6. 7Liquidación de Caja Chica .. .... .................................................... .. ........... .................... ..... 9

VII. RESPONSABLES ...... .. .... .... ... ... ..... ................... ....... ... .. ..... .. ......... ............... ...... ................. 9

VIII. FALTAS Y SANCIONES ... ......... ........... ....... .. .. ............... .... ........ ................. .. ...... ........... 10

IX. ANEXOS ............... .. ................................................................... .... .... ............... .. ................. 10

Anexo N° 01 Recibo Provisional Nº .................. .. ............................................................... 11

Anexo Nº 02 Movilidad Local Nº ... .......... ....... .................. ... ....... ............... ..... ...... ....... .. .... 12

Anexo Nº 03 Declaración Jurada ....................................................................................... 13

Anexo Nº 04 Rendición de Caja Chica ............ ....... ............................................. .. .............. 14

Anexo Nº 05 Acta de Arqueo de Caja Chica ...... ............ ........... .. .............. ......... ............ ..... 15

Anexo N° 06 Tarifas Referenciales por Movilidad Local... ............... ......................... ... ........... 16

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DIRECTIVA Nº 001-2019-FORTALECE PERU

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA CAJA CHICA EN EL PROGRAMA FORTALECE PERU PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2019

l. FINALIDAD.

Establecer y uniformizar los procedimientos para la adecuada administración y control de los fondos de caja chica de la Unidad Ejecutora 007: Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo "FORTALECE PERÚ" - 001658, del Pliego 012 Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

11. ALCANCE.

Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicación y cumplimiento obligatorio para todo el personal del Programa FORTALECE PERU - Unidad Ejecutora 007: Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo "FORTALECE PERU" -001658 - Pliego 012 Ministerio de trabajo y Promoción del Empleo, cualquiera sea su condición laboral o contractual, incluyendo a los responsables de la administración de los fondos de la Caja Chica.

111. BASE LEGAL.

3.1 Decreto Legislativo Nº 1436 - Decreto Legislativo Marco de la Administración Financiera del Sector Público.

3.2 Decreto Legislativo N2 1440 - Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público.

3.3 Decreto Legislativo N° 1441- Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería. 3.4 Ley Nº 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado. 3.5 Ley N° 30879 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019. 3.6 Decreto Ley Nº 25632 - Ley Marco de Comprobantes de Pago y sus modificatorias. 3.7 Decreto Supremo Nº 298-2018-EF, que aprueba el valor de la Unidad Impositiva

Tributaria para el año 2019. 3.8 Resolución Directora! N° 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales de

Tesorería. 3.9 Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT, Reglamento de Comprobantes de

Pago y modificatorias. 3.10 Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno. 3.11 Resolución Di rectoral Nº 002-2007-EF/77 .15 que aprueba la Directiva de Tesorería N°

001-2007-EF/77.15 y sus normas modificatorias y complementarias. 3.12 Resolución Directora! N° 001-2011-EF/77.15 Dictan disposiciones complementarias a la

Directiva de Tesorería aprobada por la R.O. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto al cierre de operaciones del año fiscal anterior, del gasto devengado y girado y del uso de la caja chica, entre otros.

3.13 Resolución Directora! Nº 004-2011-EF/77.15, modifican artículo 10º de la Resolución Directora! N° 001-2011-EF/77.15

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IV. VIGENCIA.

La presente Directiva entra en vigencia el día de su aprobación y hasta el término del ejercicio fiscal 2019.

V. DISPOSICIONES GENERALES.

5.1 Definición de Caja Chica

5.1.1 Es un fondo en efectivo constituido con Recursos Públicos de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional para ser destinado únicamente a gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programados.

5.1.2 Excepcionalmente, puede destinarse al pago de viáticos por comisiones de servicios no programados y de los servicios básicos del Programa, al que se refiere el Artículo 40º de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 y modificatorias.

5.2 Medidas Preventivas

5.2.1 La Unidad de Administración, solicitará a la Dirección Ejecutiva, formalizar la designación o modificación del responsable titular o suplente a quien se le encomienda el manejo de los fondos de Caja Chica; a través de la emisión y suscripción de la Resolución Directora! respectiva; debiendo indicar:

(i) Nombres y Apellidos del responsable titular y suplente; y (ii) Adjuntar copia del Documento Nacional de Identidad.

5.2.2 La Unidad de Administración gestionará la contratación de las pólizas de seguros para cubrir los riesgos de deshonestidad, robo y otros. El control de la vigencia de estas pólizas estará a cargo del Especialista en Contrataciones.

5.2.3 En caso de producirse algún siniestro cubierto por las pólizas, la Unidad de Administración emitirá el informe respectivo y, el Especialista en Contrataciones realizará las acciones que corresponda para su recuperación de acuerdo a lo establecido en los contratos de seguros.

VI. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS. --'-'-'="'---

6.1 De la Administración de la Caja Chica

El/La Tesorero/a del Programa FORTALECE PERU es el encargado de la Administración de la Caja Chica, para lo cual deberá :

6.1.1 Supervisar que se constituya una sola Caja Chica.

6.1.2 Observar que este rodeada de condiciones de seguridad para evitar la sustracción o deterioro del dinero en efectivo; y, se mantenga en una caja de seguridad u otros medios que revistan similares características de seguridad.

6.1.3 Preparar la documentación necesaria y proyectar las resoluciones que se requiera para su constitución, designación y modificación de los responsables titulares y suplentes, así como, las requeridas por la normativa vigente.

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6.1.4 Verificar que las reposiciones de parte del fondo asignado, sean hasta por los importes aprobados en la resolución de constitución.

6.1.5 Verificar que los cheques o transferencias se emitan a nombre del responsable titular y/o suplente de la administración de los fondos de la Caja Chica, según corresponda.

6.2 Obligaciones y prohibiciones a los responsables del manejo de la Caja Chica

6.2.1 Son obligaciones de los responsables del manejo de la Caja Chica:

6.2.1.1 Custodiar el efectivo, los documentos y los archivos en lugares que cuenten con la protección y dispositivos de seguridad adecuados; en condiciones que impidan la sustracción o deterioro del dinero en efectivo.

6.2.1.2 Adoptar las previsiones que correspondan para el cobro de los cheques, giro bancario y el traslado del efectivo.

6.2.1.3 Verificar que el dinero en efectivo corresponda a billetes y monedas de circulación auténticos.

6.2.1.4 Verificar que los documentos que sustentan los gastos efectuados con los fondos de la Caja Chica, cumplan con los requisitos exigidos en el Reglamento de Comprobantes de Pago y modificatorias establecidos por SUNAT; y formatos internos del Programa FORTALECE PERU.

6.2.1.5 Requerir la rendición de cuenta de los vales provisionales dentro del plazo establecido; debiendo informar a cada una de las personas que deben cumplir con tal obligación.

6.2.1.6 Mantener actualizado el registro auxiliar estándar y el archivo de los documentos cancelados con los fondos de Caja Chica.

6.2.1.7 Presentar las rendiciones de cuenta en forma oportuna, para su reembolso, con la documentación detallada, ordenada y foliada.

6.2.1.8 Cautelar que la Caja Chica cuente con los recursos financieros necesarios y suficientes para atender los gastos correspondientes.

6.2.2 Son prohibiciones de los responsables del manejo de la Caja Chica:

6.2.2.1 Delegar el manejo de los fondos de la Caja Chica en funcionarios y/o servidores, no autorizados en la Resolución de Apertura y/o Modificación, su incumplimiento constituye falta disciplinaria.

6.2.2.2 Atender Recibos Provisionales sin la autorización expresa del Jefe de la Unidad de Administración.

6.2.2.3 Cambiar cheques por cualquier concepto con cargo a los fondos de la Caja Chica.

6.2.2.4 Cancelar compromisos de pago con documentos de fecha que corresponda a ejercicios presupuestales anteriores.

6.2.2.5 Cancelar adquisiciones de bienes considerados como Activos Fijos (indistintamente al valor), pago de planilla de haberes, propinas a practicantes, consultorías, entre otros.

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6.2.2.6 Hacer entrega de fondos de Caja Chica mediante recibos provisionales al comisionado que mantiene recibos provisionales pendientes de rendir cuenta, por periodo que exceda el plazo permitido.

6.2.2 .7 Mantener los fondos de la Caja Chica en cuentas personales.

6.3 Ejecución de la Caja Chica

6.3 .1 Cuando se requiera utilizar recursos de la Caja Chica para gastos urgentes y no programados, se solicitará al/a la Tesorero/a, la emisión de un Recibo Provisional (Anexo 1), el cual deberá llevar el visto bueno (Vº Bº) del responsable inmediato del personal que está requiriendo los recursos y la firma del Jefe de la Unidad de Administración.

Para otorgar el RECIBO PROVISONAL PARA CAJA CHICA, el receptor no debe tener pendiente de rendición RECIBOS PROVISIONALES ANTERIORES, ni viáticos por rendir.

6.3.2 El monto máximo para cada pago con cargo a la de Caja Chica no debe exceder del 20% de la UIT vigente1, con excepción de los recursos destinados al pago de viáticos por comisiones de servicios no programadas y de los servicios bás icos de las dependencias desconcentradas ubicadas en zonas distantes de la sede central.

6.3.3 Excepcionalmente, aquellos casos que por razones justificadas requieran ser atendidos con montos mayores a los señalados precedentemente, hasta un máximo S/ 2 000,00 (dos mil y 00/100 soles), deberán contar previamente con la autorización del Director Ejecutivo del Programa.

6.3.4 Los gastos que podrán ser atendidos con cargo a la Caja Chica corresponden a las específicas de gasto por los siguientes conceptos :

» Movilidad local (según escala establecida Anexo 06). » Alimentos para atenciones institucionales de carácter eventual. » Pasajes y gastos de transporte terrestre y aéreo no programados. » Gastos financieros. » Viáticos y asignaciones no programadas, previa justificación.

6.3.5 Otros gastos menores.

6.3.6 Cuando se requiera adquirir con urgencia útiles y materiales de oficina y otros, cuya existencia estuviera agotada en el Almacén, el Recibo Provisional para Caja Chica, antes de su autorización, deberá contar con la conformidad del Especialista en Contrataciones, el cual será anexado al Recibo Provisional, el que formará como parte de la rendición.

6.3.7 Cuando el personal del Programa FORTALECE PERÚ, se traslade a otra institución en comisión de servicio, el gasto por movilidad local, se regirá de acuerdo a la Escala aprobada por la Unidad de Administración (Anexo N° 06), y su presentación para el reembolso se realizará en un plazo máximo de tres días hábiles siguientes de la comisión a t ravés del formato de movilidad (Anexo 02), el mismo que deberá tener la firma del comisionado responsable, VºBº del Jefe inmediato y autorización del Jefe de la Unidad de Administración.

6.3.8 En caso de labores fuera del horario normal que exceda de las 22 :00 horas en el centro de trabajo, previa autorización del jefe inmediato y por el Jefe de la Unidad de Administración, se podrá otorgar movilidad de retorno al domicilio del trabajador (según

Referencia: UIT aprobado para el año fiscal 2019 - SI. 4,200.00

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escala aprobada Anexo N° 06 - se reembolsara solo un tramo del viaje, no ida y vuelta) y el reembolso correspondiente a alimentación por un máximo de 5/ 20.00 (Veinte y 00/100 soles)

6.3.9 En caso de que el personal tenga que laborar los días sábado, domingo o feriado, se otorgará movilidad de ida y retorno, gasto que será autorizado por el jefe inmediato y por el Jefe de la Unidad de Administración.

Asimismo, si el tiempo de permanencia supera las seis horas, se podrá otorgar el reembolso correspondiente a alimentación (almuerzo y/o cena), previa presentación del Comprobante de Pago, autorizado por el jefe inmediato y por el Jefe de la Unidad de Administración.

6.3.10 En el caso que, previo a la realización de una comisión de servicio fuera de la ciudad de Lima, sea indispensable que el comisionado retire de la Sede Central de FORTALECE PERU determinados bienes (cámaras, filmadoras, proyectores, banners y similares), se otorgará movilidad para trasladar dichos materiales y/o equipos a su domicilio.

6.3.11 Los gastos de atenciones oficiales, serán cargados a la Caja Chica, siempre que resulten razonables y racionales, en atención de reuniones de trabajo, capacitación para el personal u otros eventos imprevistos, los cuales deben contar con la debida justificación y autorización correspondiente.

6.3.12 No está permitido que las adquisiciones y/o contrataciones efectuadas con cargo a la Caja Chica sean en forma fraccionada.

6.3.13 El solicitante de la Caja Chica deberá tener presente al hacer uso de dichos fondos, gastos que estén sujetos a retenciones sobre el impuesto a la renta o IGV y detracciones de IGV, en los casos que corresponda.

6.4 Rendición de la Caja Chica

6.4.1 El rindente, que obtenga recursos mediante RECIBO PROVISIONAL PARA CAJA CHICA, deberá rendir cuenta documentada de los gastos efectuados al responsable de la administración de la Caja Chica dentro de los dos días hábiles siguientes de la entrega correspondiente, bajo responsabilidad, de acuerdo al literal e) del Artículo 10º de la Resolución Directora! Nº 001-2011-EF/77.15.

6.4.2 Caso contrario, deberán devolver el dinero no utilizado en el mismo plazo, bajo responsabilidad del personal que solicitó los recursos de la Caja Chica. De no efectuarlo dentro del plazo establecido se le instará vía correo electrónico y se comunicará a la Dirección Ejecutiva para que disponga las medidas que estime conveniente.

6.4.3 Los gastos con cargo a la Caja Chica, se sustentan con los comprobantes de pago originales que cumplan con los requisitos establecidos por la Resolución de la Superintendencia Nº 007-99-SUNAT, y/o el formato de la Declaración Jurada de ser el caso, documentos emitidos por entidades bancarias y/o por entidades públicas.

6.4.4 Los Comprobantes de Pago - SUNAT deben ser emitidos a nombre del: "Programa para el Mejoramiento y Ampliación de los Servicios del Centro de Empleo Fortalece Perú" y se consignará con el RUC N° 20601761069, de ser el caso.

6.4.5 Para efectos de rendición, de existir facturación que se realice en moneda extranjera, deberá anotarse el tipo de cambio-venta de la Superintendencia de Banca Seguros y

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AFP, de acuerdo a la fecha de realizado el gasto, y efectuar su conversión en moneda nacional.

6.4.6 Los comprobantes de pago que sustentan el gasto con cargo a la Caja Chica, deben ser legibles, no tener enmendaduras ni borrones, debiendo consignarse el detalle específico del gasto (no se aceptará el concepto "por consumo") o (servicio de Taxi) se debe especificar partida y llegada .

6.4.7 La rendición de cuenta se dará como aceptada cuando los documentos entregados cuenten con la conformidad del/de la Tesorero/a para lo cual se consignará el sello de "RENDIDO" en el Recibo Provisional correspondiente.

6.4.8 Cada documento sustentatorio deberá llevar el Visto Bueno (VºBº) del Jefe inmediato del rindente.

6.4.9 En la rendición de cuenta, el responsable de la administración de la Caja Chica estampará el sello de "PAGADO EN EFECTIVO", en cada uno de los documentos presentados que cumplan con los requisitos señalados.

6.4.10 Para la rendición por requerimientos de movilidad local, deberá presentarse la Declaración Jurada de Movilidad (Anexo N° 02), la misma que deberá consignar la información siguiente:

;;;,, Fecha.

;;;,, Entidad/Destino. ;;;,, Motivo del traslado. ;;;,, Visto Bueno del Jefe inmediato. ;;;,, Firma del personal comisionado.

6.4.11 Las rendiciones de cuenta, a efectos de la reposición, deberán efectuarse en el formato

"Rendición de Caja Chica" (Anexo N° 04), el mismo que debe ser elaborado sin borrones o enmendaduras.

6.4.12 Las rendiciones son revisadas por el Especialista Financiero y Contable, y serán tramitadas con el Visto Bueno (VºBº) del Jefe de la Unidad de Administración, procediendo a la reposición de Caja Chica de acuerdo a la disponibilidad presupuesta!.

6.4.13 El responsable de la administración de la Caja Chica deberá verificar en la web de SUNAT que los comprobantes de pago, sustentatorios del gasto y el estado del proveedor se encuentren debidamente autorizados y en estado Habido - Activo.

6.5 Reposiciones de la Caja Chica

6.5.1 Para la reposición de la Caja Chica, el responsable de la administración deberá presentar la documentación cancelada, foliada y ordenada cronológicamente.

6.5.2 El formato de rendición de Caja Chica será firmado por el responsable de manejo de la misma y el Resumen de Rendición según el Clasificador del gasto será firmado por el/la Tesorero/a y el Jefe de la Unidad de Administración .

6.5.3 El/La Tesorero/a deberá elaborar y presentar por escrito, las solicitudes de reposición de Caja Chica ante la Unidad de Administración, pormenorizando el gasto en el formulario de rendición y acompañando los documentos originales que sustentan los gastos definitivos efectuados y debidamente autorizados.

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6.5.4 El/La Tesorero/a podrá solicitar la reposición de la Caja Chica, cuando el saldo del mismo sea igual o menor al 50% del monto total autorizado. La reposición se podrá realizar hasta un máximo de tres veces el monto establecido en la apertura durante el mes.

6.6 Mecanismo de control de Caja Chica

6.6.1 La Unidad de Administración fiscalizará el uso correcto de Caja Chica, aplicando los procedimientos de pago y las Normas Generales de Tesorería vigentes, establecidos por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público del Ministerio de Economía y Finanzas, así como las Normas del Sistema de Control establecidas por la Contraloría General de la República. Asimismo, dispondrá la realización de arqueos inopinados, levantándose un "Acta de Arqueo de Caja Chica" (Anexo Nº 05), cuando lo considere conveniente.

6.6.2 En el Acta de Arqueo se detallará la conformidad o disconformidad del mismo, debiendo ser firmada por Especialista Financiero y Contable y el responsable de la administración de la Caja Chica.

6.6.3 El Especialista Financiero y Contable, comunicará por escrito sobre el resultado de los arqueos inopinados a la Unidad de Administración, en un plazo no mayor de tres (03) días hábiles de realizado el mismo, así como las medidas correctivas a implementarse, de ser el caso.

6.6.4 El Especialista Financiero y Contable se encargará de realizar la afectación presupuesta! y patrimonial de los gastos efectuados, de acuerdo a las normas vigentes emitidas por los Órganos Rectores de Presupuesto, Tesorería y Contabilidad.

6.7 Liquidación de Caja Chica

6.7.1 El responsable de la Caja Chica, será el encargado de efectuar la liquidación y/o devolución del saldo de la Caja Chica, según como corresponda, adjuntando la debida documentación sustentatoria, para su posterior presentación a la Unidad de Administración, dentro de la segunda semana del ejercicio fiscal siguiente, la cual una vez revisada y visada en señal de conformidad por el Especialista Financiero y Contable, remitirá al/a la Tesorero/a, a más tardar hasta el 31 de enero del ejercicio fiscal siguiente, para la custodia final de los documentos de gastos generados en atención al uso de la referida Caja Chica.

VII.RESPONSABLES.

7.1 Son responsables del cabal cumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Directiva: Los Funcionarios o servidores del Programa FORTALECE PERU y responsables titular y suplente de la administración y del manejo de los fondos de la Caja Chica, en el ámbito de su competencia funcional.

7 .2 Los designados para la administración de los fondos de Caja Chica, son responsables de la custod ia de los documentos que sustentan el gasto, así como de la integridad y legalidad de los billetes y monedas a su cargo.

7.3 Es responsable de los arqueos, el Especialista Financiero y Contable.

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8.1 Constituyen falta por incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva, pasibles de sanción administrativa, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal que corresponda, los funcionarios, servidores, responsables encargados de la administración de la Caja Chica y Jefe de la Unidad de Administración del Programa, cualquiera sea su condición laboral o contractual, los siguientes casos:

(i) Cuando dentro de los plazos establecidos los servidores no hayan rendido cuenta documentada de los importes recibidos mediante Recibos Provisionales;

(ii) Cuando luego de realizado el Arqueo, se determinen faltantes de dinero en el Fondo de Caja Chica, sin causa justificada y documentada; y, contravenga las normas de la presente Directiva.

8.2 Estas faltas dan lugar a las sanciones administrativas de acuerdo a Ley, que serán calificadas y determinadas por la instancia correspondiente y, de acuerdo a la gravedad de la falta cometida, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal que hubiera lugar.

IX. ANEXOS.

9.1 Anexo Nº 01: Recibo Provisional

9.2 Anexo Nº 02 : Movilidad Local

9.3 Anexo Nº 03 : Declaración Jurada

9.4 Anexo Nº 04: Rendición de Caja Chica

9.5 Anexo Nº 05 : Acta de Arqueo de Caja Chica

9.6 Anexo Nº 06: Tarifas Referenciales por Movilidad Local.

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Lima, ....... de ...... ...... .. .... .. ..... de 20 .. ..

Recibí la suma de

A ser utilizado en

Apellidos y Nombres del solicitante

DNI N°

Cargo

Dependencia

Anexo Nº 01 Recibo Provisional Nº ........ ..

Monto S/. ---- --- -- --- --------

' ' ' ' ' 1- --- ---- - - - - ----- ---1

Firma del solicitante

La rendición de cuentas se realizará en un plazo de dos días hábiles siguientes de remitido el presente recibo, por lo que autorizo se me descuente de mis remuneraciones u honorarios en caso de no cumplir con la rendición en el citado plazo.

Sello y firma del Jefe de la Unidad

Sello y firma de Responsable de Caja Chica

Sello y firma del Jefe de Administración

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Nombre del Comisionado:

Oficina

La suma de

Anexo Nº 02 Movilidad Local Nº ......

declaro bajo juramento haber realizado gastos por movilidad local en comisión de servicios, según al siguiente detalle:

Fecha Destino (Especificar lugar y distrito) Importe en s/.

Motivo o justificación de la Comisión:

Importe Total S/.

La presentación de los gastos por movilidad local se realizará en un plazo máximo de tres días hábiles

siguientes de efectuada la comisión.

VºBº VºBº Jefe de la Unidad Firma del Comisionado

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Anexo Nº 03 Declaración Jurada

Yo, ... ...... ......................... ...... ....................................... ............... ...... .......................... identificado (a) con DNI Nº

y prestando servicios en la Unidad de

.................. ...................................... ....... ........ ....... ......... ... ...... ..... .. , en aplicación del Artículo 71 de la Directiva de

Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, aprobada por R.D. Nº 002-2007- EF/77.15 y sus modificatorias.

DECLARO BAJO JURAMENTO:

Haber efectuado gastos por los conceptos e importes siguientes:

: ' .. ... ' ~· .

- - . - - - .

VºBº Jefe de Unidad

i .- ·~·-' • ,_•·-~· - :~~:;~~fr\~:t~Í~•r"' -~ :~ ;~:{}~~,i~•iISjfS:~~~tt;j~:1{'t~JJ1~

Total

Lima, ... ...... de ........... ............. .......... . del 20 .. .

VºBº Responsable de Caja Chica

Recibí conforme

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(. ttJ rabajo Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

Oficina de Administración

Anexo Nº 04 Rendición de Caja Chica

RENDICIÓN DE CAJA CHICA Nº .. .... .......... .

Nt Fecha de Ratón Social/Apellidos y Nombr9s

Tipo de NUmero

Fecha de Importe en SCHS

Ordon Rendición Documento Documento

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

TotalS/.

R.O NSI

SIAFNS1

C/PN•

Especfflca de Gesto

Descripción del GHto

Resumen de Espedfk:a de Gasto de Caja Chica Movimiento del Fondo

ITEM Espedflcas de Gasto Importes/. Saldo anterior

lnaemento a la Caja

Total S/.

Importe de la presente Rendldón

Saldo Actual

Total

CUT:

Responsable de Caja Chica

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lt] Trabajo Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

Anexo Nº OS Acta de Arqueo de Caja Chica

En la ciudad de ........ , a las ........ horas del día ...... . de ............ ......... del 2019., estando presente el CPC

...... ... ... ....... ........................................ , Especialista Financiero y Contable, se procedió a practicar el Arqueo

de Caja Chica que se encuentra a cargo de

............. .......... .................... ...... ............................. ........... ....... .... ...... ..... ...... .............. , /Oficina/Área, obteniendo

el siguiente resultado:

FONDOS Y DOCUMENTOS RECONTADOS

Efectivo

Cheques por cobrar

Vales provisionales

Gastos definitivos

Total recontado

FONDOS Y DOCUMENTOS A RECONTAR

Sobrantes o faltantes

Explicación de la Diferencia:

5/. S/. S/. 5/. 5/.

5/.

El Responsable de Caja Chica declara haber puesto a disposición del representante de Contabilidad,

para efectos del presente Arqueo, todos los fondos y documentos sustentatorios bajo su

responsabilidad, los mismos que fueron devueltos conforme.

Nombre y Apellidos - Responsable de Caja Cargo

Lima, ... ..... . de ................. ..... ........ .... . del 20 ... .

Nombre y Apellidos - Representante Especialista Financiero y Contable

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t1J Trabajo Ministerio de Trabajo y Promoci ón del Empleo

Anexo Nº 06

Tarifas Referenciales por Movilidad Local

N!! Tarifa --Orden

De Sede Central a Distritos/Zonas o Viceversa 5/

1 Ancón 50.00 2 Ate 30.00 3 Barranco 20.00 4 Breña 10.00 5 Callao - Bellavista 16.00 6 Callao (Aeropuerto) 35.00 7 Callao - Carmen de La Legua 15.00 8 Callao - La Perla 15.00 9 Callao - La Punta 25.00

10 Callao - Ventanilla 35.00 11 Carabayllo 30.00 12 Chaclacayo 40.00 13 Chorrillos 18.00 14 Chosica 50.00 15 Cieneguilla 40.00 16 Comas 20.00 17 El Agustino 15.00 18 Independencia 15.00 19 Jesús María 8.00 20 La Malina 25.00 21 La Victoria 8.00 22 Lima Cercado 12.00 23 Lince 8.00 24 Los Olivos 20.00 25 Lurín 45.00 26 Magdalena 10.00 27 Miraflores 15.00 28 Pachacamac 45.00 29 Pucusana 70.00 30 Pueblo Libre 10.00 31 Puente Piedra 35.00 32 Punta Hermosa 60.00 33 Punta Negra 65.00 34 Rímac 12.00 35 San Bartola 55.00 36 San Borja 15.00 37 San Isidro 15.00 38 San Juan de Lurigancho 15.00 39 San Juan de Miraflores 30.00 40 San Luis 15.00 41 San Martín de Parres 15.00 42 San Miguel 15.00 43 Santa Anita 20.00 44 Santa María del Mar 65.00 45 Santa Rosa 45.00 46 Santiago de Surco 20.00 47 Surquillo 15.00 48 Villa el Salvador 35.00 49 Villa María del Triunfo 30.00

Desde FORTALECE PERU - Sede Central, Ubicada en Av. Salaverry 655, Piso 10 Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo -

Jesús María .

Nota: Las tarifas a partir de las 22:00 Horas serán consideradas de acuerdo al precio mercado o con Factura.

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