Orden Sociedades 2013 - Wolters Kluwerpdfs.wke.es/8/2/6/7/pd0000098267.pdf · 2014-04-02 ·...

Agencia Tributaria Departamento de Gestión Tributaria

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Infanta Mercedes, 37 28020 MADRID Tel.: 91 583 70 00

PROYECTO DE ORDEN POR LA QUE SE APRUEBAN LOS MODELOS DE DECLARACIÓN

DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO

RESIDENTES CORRESPONDIENTE A ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES Y A

ENTIDADES EN RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS CONSTITUIDAS EN EL

EXTRANJERO CON PRESENCIA EN TERRITORIO ESPAÑOL, PARA LOS PERIODOS

IMPOSITIVOS INICIADOS ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013, SE

DICTAN INSTRUCCIONES RELATIVAS AL PROCEDIMIENTO DE DECLARACIÓN E INGRESO

Y SE ESTABLECEN LAS CONDICIONES GENERALES Y EL PROCEDIMIENTO PARA SU

PRESENTACIÓN ELECTRÓNICA.

Son varias las normas aprobadas que han introducido modificaciones en la

declaración del Impuesto sobre Sociedades para los periodos impositivos

iniciados a partir del 1 de enero de 2013, en este sentido, mención especial

merece la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los

procedimientos y las condiciones generales para la presentación de

determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza

tributaria.

El objetivo primordial de esta Orden es reducir al máximo posible la presentación

en papel de las autoliquidaciones y declaraciones informativas, potenciando

nuevas vías de presentación como son las basadas en los sistemas de firma

electrónica no avanzada.

Es así una importante novedad de esta Orden en lo relativo a la gestión del

impuesto, el hecho de que tendrá carácter obligatorio para los contribuyentes, la

presentación por vía electrónica a través de Internet de la autoliquidación del

Impuesto sobre Sociedades o del Impuesto sobre la Renta de no Residentes

correspondientes a establecimientos permanentes modelo 200,

independientemente de la forma o denominación que adopte el sujeto pasivo del

Impuesto. De esta manera, deja de ser posible la presentación de la declaración

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en el supuesto de algunos sujetos pasivos, a través del formato papel obtenido

al imprimir el resultado de cumplimentar en la Sede electrónica de la Agencia

Estatal de Administración Tributaria, un formulario ajustado al modelo publicado

en la Orden.

Desde el punto de vista normativo y para los períodos impositivos iniciados

dentro del año 2013, se han producido un gran número de novedades

significativas que por orden cronológico resumimos a continuación:

Así, la Ley 16/2012, de 27 de diciembre, (en adelante Ley 16/2012) por la que se

adoptan diversas medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas

públicas y al impulso de la actividad económica, prorroga la deducción por

gastos de formación profesional a que se refiere el artículo 40 del Real Decreto

Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la

Ley del Impuesto sobre Sociedades (en adelante TRLIS), en relación a los

gastos e inversiones para habituar a los empleados en la utilización de las

nuevas tecnologías de la comunicación y de la información, producida por la

modificación de la disposición adicional vigesimoquinta y de la disposición

transitoria vigésima de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre

la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las Leyes de los

Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el

Patrimonio, efectuada por el artículo 6 de la Ley 16/2012, prorroga el gravamen

reducido por mantenimiento o creación de empleo establecido en la disposición

adicional duodécima del TRLIS, para períodos impositivos iniciados dentro del

año 2013, según la modificación efectuada por el artículo 8 de la Ley 16/2012 y

limita las amortizaciones fiscalmente deducibles según los artículos 11.1, 11.4,

111, 113 y 115 del TRLIS, para aquellas entidades que en los períodos

impositivos que se inicien dentro de los años 2013 y 2014 no cumplan los

requisitos establecidos en los apartados 1, 2 o 3 del artículo 108 del TRLIS.

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En esta norma, se crea un nuevo supuesto de gastos no deducibles, que viene

constituido por aquellos gastos que excedan, para cada perceptor, de 1 millón de

euros o, en caso de que resulte superior, del importe exento a efectos del

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, derivados de la extinción de la

relación laboral y/o mercantil correspondiente, tal y como se recoge en la letra i)

del apartado 1 del artículo 14 del TRLIS, introducida por la disposición final

primera. Primero. Uno de la Ley 16/2012.

En la disposición final octava de la Ley 16/2012, se modifica el régimen fiscal de

las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario, de

modo que, la tributación efectiva en relación a las rentas de dichas entidades, en

las que tributan al tipo de gravamen del cero por ciento, se produce en sede de

sus socios, en concordancia con la modificación que se establece en la Ley

11/2009, de 26 de octubre, por la que se regulan dichas sociedades.

Al mismo tiempo, se publica la ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos

Generales del Estado para el año 2013, la cual en la disposición final vigésima

cuarta, amplía la vigencia de la deducción por inversiones en producciones

cinematográficas a que se refiere el artículo 38.2 del TRLIS, hasta los períodos

impositivos que se hayan iniciado antes del 1 de enero de 2015, y su

correspondiente régimen transitorio, tal y como se establece en la nueva

redacción del artículo 15 del Real Decreto-ley 8/2011, de medidas de apoyo a

los deudores hipotecarios, de control del gasto público y cancelación de deudas

con empresas y autónomos contraídas por las entidades locales, de fomento de

la actividad empresarial e impulso a la rehabilitación y de simplificación

administrativa.

En relación con la Ley 11/2013 de 26 de julio, de medidas de apoyo al

emprendedor y de estímulo del crecimiento y de la creación de empleo, merece

mención el hecho de que, con efectos para períodos impositivos que se inicien a

partir de 1 de enero de 2013, se introduce un tipo de gravamen reducido para las

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entidades de nueva creación, constituidas a partir de 1 de enero de 2013, que

realicen actividades económicas. Estas entidades, tributarán en el primer período

impositivo en que la base imponible resulte positiva y en el siguiente, con arreglo

a la siguiente escala:

a. Por la parte de base imponible comprendida entre 0 y 300.000 euros, al

tipo del 15%.

b. Por la parte de base imponible restante, al tipo del 20%.

En el Real Decreto-ley 11/2013, de 2 de agosto, para la protección de los

trabajadores a tiempo parcial y otras medidas urgentes en el orden económico y

social, se aplica la Decisión de la CE de 17 de julio de 2013, relativa al régimen

fiscal aplicable a determinados acuerdos de arrendamiento financiero. Así, con

efectos a partir de 4 de agosto de 2013, se establece en la disposición final

quinta del Real Decreto-ley 11/2013, que en la medida en que, según dicha

Decisión, constituyan ayudas de Estado, no será aplicable el apartado 11 del

artículo 115 del TRLIS en su redacción vigente a 31 de diciembre de 2012 y no

resultará aplicable el régimen fiscal especial de las entidades navieras en función

del tonelaje a las agrupaciones de interés económico.

Mención especial merece por su parte la Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de

apoyo a los emprendedores y su internacionalización (en adelante Ley 14/2013).

El artículo 25 de esta norma, introduce en el artículo 37 del TRLIS, para periodos

impositivos iniciados desde el 1 de enero de 2013, la Deducción por Inversión de

Beneficios, para los sujetos pasivos que cumplan los requisitos del Régimen de

Entidades de Reducida Dimensión. Esta deducción por inversión de beneficios

es aplicable tanto por las entidades que cumplan los requisitos del artículo 108

del TRLIS y tributen de acuerdo con la escala del artículo 114 del TRLIS

(deducción del 10 por ciento), como por las entidades que tributen por la escala

de la disposición adicional duodécima del TRLIS (deducción del 5 por ciento).

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En segundo lugar y en relación con la deducción por actividades de investigación

y desarrollo e innovación tecnológica, el artículo 26 de la Ley 14/2013,da una

nueva redacción al artículo 44 del TRLIS estableciendo que las entidades que

tributen a tipo general, al resultante de la escala del artículo 114 del TRLIS, o al

35 por ciento, que generen deducciones por actividades de investigación y

desarrollo e innovación tecnológica (recogidas en los apartados 1 y 2 del artículo

35 del TRLIS) en ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2013, podrán

optar por aplicar la deducción en los términos generales con los límites del

apartado 1 de este mismo artículo o, lo que resulta novedoso, por quedar

excluidas del citado límite. Para quedar excluidas deberán renunciar a un 20 por

ciento (en concepto de descuento) del importe de la deducción generada, a

cambio del cual podrán aplicar la deducción sin límites.

Se introduce en tercer lugar, una nueva redacción dada al artículo 23 del TRLIS

por el artículo 26.Dos de la Ley 14/2013, con efectos para las cesiones de

determinados activos intangibles, efectuadas a partir de 29 de septiembre de

2013. La redacción anterior permitía la reducción en la base imponible, del 50%

de los ingresos procedentes de determinados activos intangibles. La reforma

sustituye ingresos por rentas netas, sin modificar los bienes cuya cesión puede

beneficiarse del régimen y estableciendo cómo se calculan esas rentas netas.

No obstante, la redacción del artículo 23 del TRLIS vigente hasta el 28 de

septiembre de 2013 será aplicable a las cesiones del derecho de uso o

explotación de los activos intangibles efectuadas hasta esa fecha, según se

establece en la disposición transitoria cuadragésima de la LIS introducida por el

artículo 26.Cuatro de la Ley 14/2013.

En último lugar, y para los períodos impositivos que comiencen a partir del 1 de

enero de 2013, en el artículo 26.3 de la Ley 14/2013, se modifica el artículo 41

del TRLIS, que recoge la Deducción por creación de empleo para trabajadores

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con discapacidad. De este modo, se establecen diferentes importes según el

grado de discapacidad del contratado y eliminando la anterior referencia a

“minusvalía”. También se elimina la obligatoriedad de que el contrato sea “por

tiempo indefinido”.

Posteriormente se aprueba la Ley 16/2013, de 29 de octubre, por la que se

establecen determinadas medidas en materia de fiscalidad medioambiental y se

adoptan otras medidas tributarias y financieras, destacando en la misma la

derogación del apartado 3 del artículo 12 del TRLIS y la incorporación en esta de

la letra j) del apartado 1 de su artículo 14 del TRLIS, estableciendo así la no

deducibilidad de las pérdidas por deterioro de los valores representativos en

fondos propios de entidades, y la no deducibilidad de las rentas negativas

obtenidas en el extranjero a través de establecimiento permanente (excepto en

el caso de transmisión del mismo o cese de su actividad), que se establece en la

letra k) de ese mismo apartado1.

Estas modificaciones del TRLIS, que afectan a períodos impositivos iniciados a

partir de 1 de enero de 2013, se establecen en los números uno y dos del

apartado segundo del artículo 1 de la Ley 16/2013.

Por su parte y para los períodos impositivos iniciados con anterioridad a dicha

fecha, en la disposición transitoria cuadragésimo primera del TRLIS, añadida por

el número dieciocho del citado apartado segundo, se recoge el correspondiente

régimen transitorio.

También se aprovecha en el número tres del apartado segundo del artículo 1 de

la Ley 16/2013, para añadir en el artículo 19 del TRLIS, dos nuevos supuestos

de imputación temporal de gastos, para rentas negativas generadas en la

transmisión de valores representativos de la participación en el capital o fondos

propios, o en la transmisión de un establecimiento permanente, en todo caso

cuando el adquirente sea una entidad del mismo grupo de sociedades.

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La última norma que merece mención, es el Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de

noviembre, de medidas urgentes para la adaptación del derecho español a la

normativa de la Unión Europea en materia de supervisión y solvencia de

entidades financieras.

En la disposición final segunda de esta norma se contempla la limitación, a

aplicar desde los períodos impositivos iniciados a partir de 1 de enero de 2011,

en la integración, en la base imponible, de los importes correspondientes de los

ajustes fiscales negativos relativos a los activos financieros por impuesto diferido

generados con ocasión de gastos financieros no deducibles fiscalmente

(determinadas dotaciones por deterioro y dotaciones o aportaciones a sistemas

de protección social), que se establece en el apartado 13 del artículo 19 del

TRLIS.

La disposición final única del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades,

aprobado por el Real Decreto 1777/2004, de 30 de julio, habilita al Ministro de

Hacienda y Administraciones Públicas, entre otras autorizaciones, para:

a) Aprobar el modelo de declaración por el Impuesto sobre Sociedades y

determinar los lugares y forma de presentación del mismo.

b) Aprobar la utilización de modalidades simplificadas o especiales de

declaración, incluyendo la declaración consolidada de los grupos de sociedades.

c) Establecer los supuestos en que habrán de presentarse las declaraciones por

este Impuesto en soporte directamente legible por ordenador o por medios

telemáticos.

d) Establecer los documentos o justificantes que deben acompañar a la

declaración.

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e) Aprobar el modelo de información que deben rendir las agrupaciones de

interés económico y las uniones temporales de empresas.

f) Ampliar, atendiendo a razones fundadas de carácter técnico, el plazo de

presentación de las declaraciones tributarias establecidas en la Ley del Impuesto

y en su Reglamento cuando esta presentación se efectúe por vía telemática.

El artículo 21 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no

Residentes aprobado por Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo,

habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para determinar la

forma y el lugar en que los establecimientos permanentes deben presentar la

correspondiente declaración, así como la documentación que deben acompañar

a ésta. La disposición final segunda de esta misma Ley habilita al Ministro de

Hacienda y Administraciones Públicas para aprobar los modelos de declaración

de este Impuesto, para establecer la forma, lugar y plazos para su presentación,

así como para establecer los supuestos y condiciones de presentación de los

mismos por medios electrónicos.

La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, en el apartado 4 de su

artículo 98 habilita al Ministro de Hacienda y Administraciones Públicas para que

determine los supuestos y condiciones en los que los obligados tributarios

deberán presentar por medios telemáticos sus declaraciones, autoliquidaciones,

comunicaciones, solicitudes y cualquier otro documento con trascendencia

tributaria.

Por otra parte, el artículo 92 de la Ley General Tributaria habilita a la

Administración Tributaria para señalar los requisitos y condiciones para que la

colaboración social se realice mediante la utilización de técnicas y medios

electrónicos, informáticos y telemáticos.

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En este sentido, el artículo 57 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades,

establece la forma de hacer efectiva la colaboración social en la presentación de

declaraciones por este impuesto. La regulación de la colaboración social en la

gestión de los tributos para la presentación telemática de declaraciones,

comunicaciones y otros documentos tributarios se desarrolla más ampliamente

en el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el

Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e

inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los

procedimientos de aplicación de los tributos (artículos 79 a 81) y en la Orden

HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la que se establecen los supuestos y

condiciones en que podrá hacerse efectiva la colaboración social en la gestión

de los tributos, y se extiende ésta expresamente a la presentación telemática de

determinados modelos de declaración y otros documentos tributarios. En

consecuencia, las personas o entidades que, conforme a las disposiciones

anteriores, estén autorizadas a presentar por vía telemática declaraciones en

representación de terceras personas, podrán hacer uso de esta facultad

respecto de las declaraciones que se aprueban por esta Orden.

En su virtud, dispongo:

Artículo 1. Aprobación de los modelos de declaración del Impuesto sobre

Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes

(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de

rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

1. Se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del

Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y

entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con

presencia en territorio español) y sus documentos de ingreso o devolución, para

los periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

2013, consistentes en:

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a) Declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de

no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de

atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio

español):

1º. Modelo 200 (formato electrónico): Declaración del Impuesto sobre Sociedades

e Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y


presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de la presente Orden.

2º. Modelo 220 (formato electrónico): Declaración del Impuesto sobre

Sociedades–Régimen de consolidación fiscal correspondiente a los grupos

fiscales, que figura en el Anexo II de la presente Orden.

b) Documentos de ingreso o devolución:

1º. Modelo 200 (formato electrónico): Documento de ingreso o devolución del

Impuesto sobre Sociedades, que figura en el Anexo I de esta Orden. El número de

justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial cuyos

tres primeros dígitos se corresponderán con el código 200.


Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y


presencia en territorio español), que figura en el Anexo I de esta Orden. El número

de justificante que habrá de figurar en dicho modelo será un número secuencial

cuyos tres primeros dígitos se corresponderán con el código 206.


Impuesto sobre Sociedades–Régimen de consolidación fiscal, que figura en el

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Anexo II de esta Orden. El número de justificante que habrá de figurar en dicho

modelo será un número secuencial cuyos tres primeros dígitos se corresponderán

con el código 220.

2. El modelo 200, que figura como Anexo I de la presente Orden, es aplicable, con

carácter general, a todos los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades y a

todos los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes

(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas

constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) obligados a

presentar y suscribir la declaración por cualquiera de estos impuestos.

3. El modelo 220, que figura como Anexo II de la presente Orden, es aplicable a

los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que tributen por el régimen

fiscal especial establecido en el capítulo VII del título VII del TRLIS, por el que se

dictan normas para la adaptación de las disposiciones que regulan la tributación

sobre el beneficio consolidado a los grupos de sociedades de cooperativas

respectivamente.

Artículo 2. Forma de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración

del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no

Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de

atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en

territorio español).

1. Las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la

Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen

de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio

español), así como los correspondientes documentos de ingreso o devolución,

se presentarán, de acuerdo con lo previsto en el apartado a) del artículo 2 de la

Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los


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tributaria, con las especialidades establecidas en los apartados siguientes de

este artículo.

2. La declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta

de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de


español), modelo 200, se presentará con arreglo al modelo aprobado en el

artículo anterior de la presente Orden, suscrito por el declarante o por el

representante legal o representantes legales del mismo y debidamente

cumplimentados todos los datos que le afecten de los recogidos en los mismos.

3. La presentación de las declaraciones correspondientes al modelo 200 será

obligatoria por vía electrónica utilizando firma electrónica avanzada con arreglo a

las condiciones establecidas en el artículo 4 de esta Orden.

4. Los declarantes obligados a llevar su contabilidad de acuerdo con las normas

establecidas por el Banco de España cumplimentarán los datos relativos al

balance, cuenta de pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio

neto que, en el modelo 200, se incorporan para estos declarantes, en sustitución

de los que se incluyen con carácter general.

Asimismo, los declarantes a los que sea de aplicación obligatoria el Plan de

Contabilidad de las entidades aseguradoras aprobado por el Real Decreto

1317/2008, de 24 de julio, modificado por el Real Decreto 1736/2010, de 23 de

diciembre, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y

ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el modelo 200, se

incorporan para estos declarantes, en sustitución de los que se incluyen con

carácter general.

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En relación con las instituciones de inversión colectiva, tanto financieras como

inmobiliarias, se atenderá a lo previsto en la Circular 3/2008, de 11 de

septiembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, sobre normas

contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las

instituciones de inversión colectiva. Por consiguiente, estas instituciones también

cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de pérdidas y ganancias y

estado de cambios en el patrimonio neto, en un apartado específico en

sustitución de los que se incluyen con carácter general.

Los declarantes obligados a llevar su contabilidad conforme a la Orden

EHA/1327/2009, de 26 de mayo, sobre normas especiales para la elaboración,

documentación y presentación de la información contable de las sociedades de

garantía recíproca, cumplimentarán los datos relativos al balance, cuenta de

pérdidas y ganancias y estado de cambios en el patrimonio neto que, en el

modelo 200 se incorpora para estos declarantes, en sustitución de los que se

incluyen con carácter general.

5. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades

correspondientes a los grupos fiscales, incluidos los de cooperativas, que

tributen por el régimen de consolidación fiscal establecido en el capítulo VII del

título VII del TRLIS y en el Real Decreto 1345/1992, de 6 de noviembre,

respectivamente, se efectuará de forma obligatoria por Internet con firma

electrónica avanzada.

Las declaraciones que, de conformidad con lo dispuesto en el apartado 3 del

artículo 65 del TRLIS, vienen obligadas a formular cada una de las sociedades

integrantes del grupo, incluso la sociedad dominante o entidad cabecera de

grupo, se formularán en el modelo 200, que será cumplimentado en todos sus

extremos, hasta cifrar los importes líquidos teóricos que en régimen de

tributación individual habrían de ser ingresados o percibidos por las respectivas

entidades, teniendo en cuenta que el límite del ajuste al resultado contable por

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gastos financieros procede del grupo y no del límite individual de la entidad.

Dichas declaraciones se presentarán por vía electrónica por Internet con firma

electrónica avanzada. Asimismo, cuando en la liquidación contenida en dichas

declaraciones resulte una base imponible negativa o igual a cero, se deberán

consignar, no obstante, en los modelos 200 todos los datos relativos a

bonificaciones y deducciones.

En el caso anterior, las sociedades dominantes o entidades cabeceras de grupos

deberán hacer constar, en el apartado correspondiente del modelo 220, el

código seguro de verificación de cada una de las declaraciones individuales de

las sociedades integrantes del mismo, incluida la declaración de la sociedad

dominante o entidad cabecera de grupo, a que se refiere el párrafo anterior.

6. El sujeto pasivo o contribuyente deberá presentar por vía electrónica a través

de la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria

(dirección electrónica https://www.agenciatributaria.gob.es), los siguientes

documentos debidamente cumplimentados:

a) Los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades que incluyan en la base

imponible determinadas rentas positivas obtenidas por entidades no residentes

según lo dispuesto en el artículo 107 del TRLIS, deberán presentar, además, los

siguientes datos relativos a cada una de las entidades no residentes en territorio

español:

1º. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias.

2º. Justificación de los impuestos satisfechos respecto de la renta positiva que

deba ser incluida en la base imponible.

b) Los contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes

(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas

https://www.agenciatributaria.gob.es/

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constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) incluirán, en su

caso, la memoria informativa a que se refiere la letra b) del apartado 1 del

artículo 18 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la Renta de no

Residentes aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo.

c) Los sujetos pasivos o contribuyentes a quienes les haya sido aprobada una

propuesta para la valoración previa de operaciones efectuadas entre personas o

entidades vinculadas, el informe a que hace referencia el artículo 29 del

Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real Decreto

1777/2004, de 30 de julio.

d) Los sujetos pasivos a los que les resulte de aplicación lo establecido, bien en

el artículo 15 o bien en el artículo 45, ambos del Reglamento del Impuesto sobre

Sociedades, presentarán la información prevista en dichos artículos.

e) Comunicación de la materialización de inversiones anticipadas y de su

sistema de financiación, realizadas con cargo a dotaciones futuras a la reserva

para inversiones en Canarias, conforme dispone el apartado 11 del artículo 27

de la Ley 19/1994, de 6 de julio, de modificación del Régimen Económico y

Fiscal de Canarias.

7. Cuando se haya consignado en la declaración una corrección al resultado de

la cuenta de pérdidas y ganancias, como disminución, por importe igual o

superior a 50.000 euros en el apartado correspondiente a “otras correcciones al

resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias” (casilla 414 de la página 13 del

modelo de declaración), el contribuyente, previamente a la presentación de la

declaración, deberá describir la naturaleza del ajuste realizado a través del

formulario que figura como Anexo III a la presente Orden.

8. Asimismo, previamente a la presentación de la declaración, se solicitará

información adicional cuando el importe de la deducción generada en el ejercicio

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(con independencia de que se aplique o quede pendiente para ejercicios

futuros), sea igual o superior a 50.000 euros en las siguientes deducciones:

a) Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios (artículo 42 del TRLIS

correspondiente a la casilla 188 de la página 16 del modelo de declaración): se

deberán identificar los bienes transmitidos y los bienes en los que se materializa

la inversión.

b) Deducción por inversiones medioambientales (artículo 39 del TRLIS

correspondiente a la casilla 792 de la página 17 del modelo de declaración): se

deberán identificar las inversiones realizadas.

c) Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación

tecnológica (artículo 35 del TRLIS correspondiente a la casilla 798 de la página

17 del modelo de declaración): se deberán identificar las inversiones y gastos

que originan el derecho a la deducción.

9. Para la presentación de los modelos de declaración en los supuestos en que,

de acuerdo con lo dispuesto en el Concierto Económico con la Comunidad

Autónoma del País Vasco, aprobado por la Ley 12/2002, de 23 de mayo, o en el

Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra,

aprobado por la Ley 28/1990, de 26 de diciembre, el declarante se encuentre

sometido a la normativa del Estado o el grupo fiscal se encuentre sujeto al

régimen de consolidación fiscal correspondiente a la Administración del Estado y

deban tributar conjuntamente a ambas Administraciones, estatal y foral, se

seguirán las siguientes reglas:

a) Para la declaración a presentar ante la Administración del Estado la forma y

lugar de presentación serán los que correspondan, según el modelo de que se

trate, de los que se regulan en la presente Orden. Para la declaración a

presentar ante las Diputaciones Forales del País Vasco o ante la Comunidad

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Foral de Navarra, la forma y lugar serán los que correspondan de acuerdo con la

normativa foral correspondiente, debiéndose efectuar, ante cada una de dichas

Administraciones, el ingreso o solicitar la devolución que, por aplicación de lo

dispuesto en los artículos 18 y 20 del Concierto Económico con la Comunidad

Autónoma del País Vasco y los artículos 22 y 27 del Convenio entre el Estado y

la Comunidad Foral de Navarra, proceda, utilizando los documentos de ingreso y

devolución aprobados por la normativa foral, sin perjuicio de que, en su caso, se

puedan presentar los modelos de declaración aprobados en el artículo 1.1.a) de

la presente Orden.

b) En el caso de los grupos fiscales, las sociedades integrantes del grupo

presentarán, a su vez, las declaraciones en régimen de tributación individual,

modelo 200, a que se refiere el artículo 2.5 de la presente Orden ante cada una

de dichas Administraciones tributarias, estatal o foral, de acuerdo con sus

normas de procedimiento.

Artículo 3. Pago de las deudas tributarias resultantes de las declaraciones


Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y entidades

en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con

presencia en territorio español, modelos 200 y 220, mediante domiciliación

bancaria.

1. Los sujetos pasivos, contribuyentes o las sociedades dominantes o entidades

cabeceras de grupos cuyo período impositivo haya finalizado el 31 de diciembre

de 2013, podrán utilizar como medio de pago de las deudas tributarias

resultantes de la misma la domiciliación bancaria en la entidad de depósito que

actúe como colaboradora en la gestión recaudatoria (banco, caja de ahorro o

cooperativa de crédito), sita en territorio español en la que se encuentre abierta a

su nombre la cuenta en la que se domicilia el pago.

Agencia Tributaria

18

2. La domiciliación bancaria a que se refiere el párrafo anterior podrá realizarse

desde el día 1 de julio hasta el 20 de julio de 2014, ambos inclusive.

3. La Agencia Estatal de Administración Tributaria comunicará la orden u

órdenes de domiciliación bancaria del sujeto pasivo, contribuyente o de la

sociedad dominante o entidad cabecera de grupo a la Entidad colaboradora

señalada, la cual procederá, en la fecha en que se le indique, que coincidirá con

el último día de pago en periodo voluntario, a cargar en cuenta el importe

domiciliado, ingresándolo en la cuenta restringida de colaboración en la

recaudación de los tributos. Posteriormente, la citada entidad remitirá al

contribuyente justificante del ingreso realizado, de acuerdo con las

especificaciones recogidas en el apartado 2 del artículo 3 de la Orden

EHA/2027/2007, de 28 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Real

Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General

de Recaudación, en relación con las entidades de crédito que prestan el servicio

de colaboración en la gestión recaudatoria de la Agencia Estatal de

Administración Tributaria, que servirá como documento acreditativo del ingreso

efectuado en el Tesoro Público.

4. Las personas o entidades autorizadas a presentar por vía electrónica, en los

términos establecidos en el artículo 5 de la presente Orden, declaraciones en

representación de terceras personas, de acuerdo con lo dispuesto en el Real

Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General

de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de

desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los

tributos (artículos 79 a 81) y en la Orden HAC/1398/2003, de 27 de mayo, por la

que se establecen los supuestos y condiciones en que podrá hacerse efectiva la

colaboración social en la gestión de los tributos, y se extiende ésta

expresamente a la presentación electrónica de determinados modelos de

declaración y otros documentos tributarios, podrán, por esta vía, dar traslado de

Agencia Tributaria

19

las órdenes de domiciliación que previamente les hayan comunicado los terceros

a los que representan.

5. En todo caso, los pagos se entenderán realizados en la fecha de cargo en

cuenta de las domiciliaciones, considerándose justificante del ingreso realizado

el que a tal efecto expida la entidad de depósito en los términos señalados en el

apartado 3 anterior.

Artículo 4. Habilitación y condiciones para la presentación electrónica de

las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la

Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y

entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero

con presencia en territorio español.

1. Con carácter general, los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y del

Impuesto sobre la Renta de no Residentes podrán presentar por medios

electrónicos la declaración correspondiente a este Impuesto, con sujeción a las

condiciones establecidas en el artículo 6 de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de

noviembre, por la que se regulan los procedimientos y las condiciones generales

para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones

informativas de naturaleza tributaria.

2. Las declaraciones que se deban presentar ante la Administración del Estado

por contribuyentes sometidos a la normativa foral podrán utilizar o bien los

modelos 200 y 220 aprobados en la presente Orden efectuando su presentación

por vía electrónica, o bien el modelo aprobado por la normativa foral

correspondiente. En caso de presentar el modelo aprobado por la normativa

foral, deberán utilizarse los documentos de ingreso o devolución que se

aprueban en los Anexos I y II de la presente Orden que podrán obtenerse en la

en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, a la

que se puede acceder a través del portal de la Agencia Tributaria en Internet

Agencia Tributaria

20

(www.agenciatributaria.es) o bien directamente en

https://www.agenciatributaria.gob.es.

Para la obtención de las declaraciones que deban presentarse ante las

Diputaciones Forales del País Vasco y la Comunidad Foral de Navarra,

mencionadas en el artículo 2.9 de esta Orden, los sujetos pasivos o

contribuyentes podrán conectarse a la Sede electrónica de la Agencia Estatal de

Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica

https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro del apartado “mis expedientes”,

seleccionar la declaración presentada ante la Administración del Estado e

imprimir un ejemplar de la misma, para su presentación ante las Diputaciones

Forales del País Vasco y ante la Comunidad Foral de Navarra, utilizando como

documento de ingreso o devolución el que corresponda de los aprobados por las

Diputaciones Forales del País Vasco y por la Comunidad Foral de Navarra.

Artículo 5. Procedimiento para la presentación electrónica de las

declaraciones del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la

Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y

entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero

con presencia en territorio español.

1. La presentación electrónica por Internet de las declaraciones del Impuesto

sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes

correspondiente a establecimientos permanentes y entidades en régimen de


español, se efectuarán de acuerdo con lo establecido en los artículos 7 a 11,

ambos inclusive, de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se

regulan los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de


tributaria.

http://www.agenciatributaria.es/


http://www.agenciatributaria.gob.es/

Agencia Tributaria

21

2. Si el resultado de las declaraciones correspondientes a los modelos 200

(supuestos de presentación electrónica obligatoria) y 220 es a ingresar y se

presentan con solicitud de compensación, aplazamiento o fraccionamiento, o

reconocimiento de deuda, será de aplicación lo previsto en los artículos 71 y

siguientes de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria y 55 y

siguientes del Reglamento General de Recaudación, aprobado por el Real

Decreto 939/2005, de 29 de julio, y en los artículos 65 de la Ley General

Tributaria y 44 y siguientes del Reglamento General de Recaudación,

respectivamente.

El procedimiento de transmisión electrónica de las declaraciones con solicitud de

aplazamiento o fraccionamiento, reconocimiento de deuda con solicitud de

compensación o simple reconocimiento de deuda será el previsto en el artículo 9

de la Orden HAP/2194/2013, de 22 de noviembre, por la que se regulan los



tributaria.

3. Al presentar la declaración por vía electrónica por Internet, los contribuyentes

deberán, en su caso, acompañar a la misma bien la información adicional que

con carácter previo se exige en los apartados 7 y 8 del artículo 2 de esta Orden o

bien la comunicación señalada en la letra e) del apartado 6 del artículo 2 de esta

Orden, haciendo uso de los formularios específicos que se han definido para

ello, y que el contribuyente deberá presentar por vía electrónica con anterioridad

a la presentación de la declaración. Para ello, deberá conectarse a la Sede

electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria en Internet

(https://www.agenciatributaria.gob.es) y, dentro de la opción de Impuestos, a

través de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro),

seleccionará el concepto fiscal oportuno y los trámites correspondientes del

procedimiento asignado a los modelos 200 y 206.


Agencia Tributaria

22

4. Cuando, habiéndose presentado la declaración por vía electrónica, los

contribuyentes deban acompañar a la misma cualquier documentación,

solicitudes o manifestaciones de opciones no contempladas expresamente en el

propio modelo de declaración, en particular los señalados en las letras a), b), c) y

d) del apartado 6 del artículo 2 de esta Orden, y en aquellos casos en los que

habiendo presentado la declaración por la citada vía, la declaración resulte a

devolver y se solicite la devolución mediante cheque del Banco de España,

dichos documentos, solicitudes o manifestaciones se presentarán en el registro

electrónico de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, para lo cual el

declarante o presentador deberá conectarse a la Sede electrónica de la Agencia

Estatal de Administración Tributaria en Internet, dirección electrónica

https://www.agenciatributaria.gob.es y, dentro de la opción de Impuestos a través

de Procedimientos, Servicios y Trámites (Información y Registro), seleccionar el

concepto fiscal oportuno y el trámite de aportación de documentación

complementaria que corresponda según el procedimiento asignado a los

modelos.

5. No obstante lo anterior, los sujetos pasivos o las sociedades dominantes o

entidades cabeceras de grupos que se encuentren acogidos al sistema de

cuenta corriente en materia tributaria deberán tener en cuenta el procedimiento

establecido en la Orden de 22 de diciembre de 1999, por la que se establece el

procedimiento para la presentación electrónica de las declaraciones-

liquidaciones que generen deudas o créditos que deban anotarse en la cuenta

corriente en materia tributaria.

http://www.agenciatributaria.gob.es/

Agencia Tributaria

23

Artículo 6. Plazo de presentación de los modelos 200 y 220 de declaración


Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de

atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en

territorio español).

1. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 1 del artículo 136 del TRLIS, el

modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades aprobado en el

artículo 1 de la presente Orden, se presentará en el plazo de los 25 días

naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del período

impositivo.

Los sujetos pasivos cuyo plazo de declaración se hubiera iniciado con

anterioridad a la entrada en vigor de la presente Orden, conforme a lo dispuesto

en el párrafo anterior, deberán presentar la declaración dentro de los 25 días

naturales siguientes a la entrada en vigor de esta misma Orden, salvo que

hubieran optado por presentar la declaración utilizando los modelos contenidos

en la Orden HAP/864/2013, de 14 de mayo, que aprobó los aplicables a los

periodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012

en cuyo caso el plazo de presentación será el señalado en el párrafo anterior.

2. De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 21 y 38 del texto refundido de la

Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, el modelo 206 de

declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos

permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el

extranjero con presencia en territorio español), se presentará en el plazo de los

25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la conclusión del

período impositivo.

No obstante lo anterior, cuando de conformidad con lo establecido en el

apartado 2 del artículo 20 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre la

Agencia Tributaria

24

Renta de no Residentes, se entienda concluido el período impositivo por el cese

en la actividad de un establecimiento permanente o, de otro modo, se realice la

desafectación de la inversión en su día efectuada respecto del establecimiento

permanente, así como en los supuestos en que se produzca la transmisión del

establecimiento permanente a otra persona física o entidad, aquellos en que la

casa central traslade su residencia, y cuando fallezca el titular del

establecimiento permanente, la presentación de la declaración deberá realizarse

en los veinte primeros días naturales de los meses de abril, julio, octubre y

enero, atendiendo al trimestre en que se produzca alguna de las circunstancias

anteriormente mencionadas que motivan la conclusión anticipada del período

impositivo, siendo el mencionado plazo independiente del resultado de la

autoliquidación a presentar.

Asimismo, las entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el

extranjero con presencia en territorio español, en el caso de que cesen en su

actividad, deberán de presentar la declaración en los veinte primeros días

naturales de los meses de abril, julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en

el que se produzca el cese.

Los contribuyentes a que se refiere este apartado, cuyo plazo de declaración se

hubiera iniciado con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente

Orden, deberán presentar la declaración dentro de los veinticinco días naturales

siguientes a dicha fecha, salvo que hubieran optado por presentar la declaración

utilizando los modelos y de acuerdo con el procedimiento contenido en la Orden

HAP/864/2013, de 14 de mayo, anteriormente citada, en cuyo caso el plazo de

presentación será en los veinte primeros días naturales de los meses de abril,

julio, octubre y enero, atendiendo al trimestre en el que se produzca cualquiera

de los supuestos mencionados anteriormente.

3. De acuerdo con lo dispuesto en el apartado 2 del artículo 82 del TRLIS, el

modelo 220 de declaración aprobado en el artículo 1 de la presente Orden, se

Agencia Tributaria

25

presentará dentro del plazo correspondiente a la declaración en régimen de

tributación individual de la sociedad dominante o entidad cabecera de grupo.

Disposición final única. Entrada en vigor

La presente Orden entrará en vigor el día 1 de julio de 2014.

Obligación información art. 15 RIS ...........................

Nº de justifi cante de la declaración anterior

Declaración complementaria

Caracteres de la declaración:

Personal no fi jo

D.

Cooperativa protegida...............................

Cooperativa especialmente protegida ..........

Entidad aseguradora ...............................................

Entidades de capital-riesgo ......................................

Sociedad de desarrollo industrial regional .................

Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento .Fondo de pensiones Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre ................................................

Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social ....

Fondos o activos de titulización ................................

Establecimiento permanente ......................

Resto cooperativas .....................................

Entidad parcialmente exenta ...................................Sociedad de inversión de capital variable o fondo de inversión de carácter fi nanciero...... .........

Comunidades titulares de montes vecinales en mano común ..........................................

Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen fi scal Título II Ley 49/2002 ..........................................

Entidad de tenencia de valores extranjeros................Agrupación de interés económico española o Unión temporal de empresas ..................................

Agrupación europea de interés económico ......

Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria ..............................

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi-damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18).

2013

Modelo

200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde

Impuesto sobre Sociedades Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (si no dispone de etiquetas identifi cativas, consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).

Identifi cación

Apellidos y nombre o razón social

NIF

EL AL

Ejercicio .........................................................

Tipo ejercicio ................................................................

Teléfono 1

Página 1

Balance y ECPN: Pérdidas y ganancias : Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Mod. normal

Mod. abreviado

Mod. PYMES

Incentivos empresa de reducida dimensión(cap. XII, tít. VII LIS)..................................................

Entidad ZEC .......................................................

Régimen entid. navieras en función del tonelaje... ............. Régimen especial Canarias .......................

Régimen especial minería .........................

Regímenes especiales de normativa foral......Entidad en rég. de atribución de rentas constituída en el extranjero con presencia en territorio español....... SOCIMI...... ......................................... ..................

Entidad dedicada al arrend. de viviendas .................

Tipo de entidad

Regímenes aplicables

Otros caracteres

Estados de cuentas (*)

Entidad inactiva .......................................

Opción art. 51.2.b) LIS ........................................

Base imponible negativa o cero .................

Opción art. 43.1 RIS .................................

Transmisión elementos patrimoniales arts. 26.2.d) y 84.1 LIS ..............................

Entidad que forma parte de un grupo mercantil (art. 42 del Cód. Comercio)................................

Obligación información art. 45 RIS ....................... ....Inversiones anticipadas-reserva inversiones en Canarias (art. 27.11 Ley 19/1994)...........................

Personal asalariado

Consigne la cifra media del ejercicio

Número de grupo fi scal

Sólo para entidades que hayan marcado las claves 009 ó 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

Declaración de los representantes legales de la entidad

Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representanteFirma

Las declaraciones del IRNR (establec. permanentes y ent. en rég. de atribución de rentas constituídas en el extranjero con presencia en territorio español) se fi rmarán por el declarante o representante.

Fecha (sólo declaraciones del IRNR):

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

Por poder,

D.

N.I.F.

Fecha poder

Notaría

NIF en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración.

La(s) persona(s) abajo identifi cadas como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en , a de de

Personal fi jo

Teléfono 2

Sociedad dependiente de grupo fi scal ....................... 010

Sociedad dominante de grupo fi scal ........................... 009

Opción art.107.6 LIS ............................................... 008

Inclusión en base imp. rentas positivas art. 107 LIS ....... 007

028

022

015

006

Marque con una "X" el o los que procedan

047

049

029

033

026

027

030

035

043

044

045

040

041 042

052

051

050 053

054 055

(*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 ó 058 de caracteres (tipo de entidad)

Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales ..................

Entidades sometidas a la normativa foral ......

024

025

031

032

036

038

046

012

057

020

CNAE actividad principal ................................

058

Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo ......... 056

Régimen especial hidrocarburos ................... 034

Entidades que aplican el régimen especial Ley 11/2009 (excepto SOCIMI)..........................................

Otros regímenes especiales ...................................

Gran empresa .........................................

013

019

021

023

048

FORMATO ELECTRÓNICO

NIF de la sociedad dominante

Sólo para entidades que hayan marcado la clave 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres):

016

Agencia Tributaria

Teléfono: 901 33 55 33www.agenciatributaria.es

Entidad de crédito .................................... 060

001

002

003

004

005

011

014

017

018

Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 061

Opción art. 43.3 RIS ................................ 037

Rég. fi scal de operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012) . 062Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (D.A. 19ª LIS) ............................................ 063

039 Opción art. 44.2. LIS .............................................. 059

N.I.F. Apellidos y nombre o razón social

A. Relación de administradores

Página 2

CódigoN.I.F. F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial

A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español).

B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado

Código N.I.F. RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*).

Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado.

Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ......................................................................................................................................................

Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................

N.I.F. (ó equivalente al N.I.F. del país de residencia, si no tiene N.I.F. en España) ..........................

Nombre o razón social ..................................................................

Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) .........................Valor nominal total de la participación ........................................Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación .........................

Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) ..............................

(Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio)

Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable:

Datos de la participada:

Código provincia /país ...............................................................

Datos en los registros de la declarante:

2013

En el supuesto de tener que consignar más datos de los previstos en esta hoja, adjunte cuantas copias de la misma sean necesarias.

Capital ......................................................................................Reservas y otras partidas de fondos propios ..............................

Datos adicionales de la participada:

Otras partidas del patrimonio neto (+,-) .......................................Resultado del último ejercicio (+,-) ..............................................

(Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada)

Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª

B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades

B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante

a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)........

Modelo

200

b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 41ª LIS) ................

c) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b) .............d) Saldo de correcciones fi scales pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ................................................(**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado.Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general).Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados.

(*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo.

N.I.F. Apellidos y nombre o razón socialModelo

2002013

Página 3

Balance: Activo (I)

ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 102

101

Concesiones (N) ............................................................................................................................................................Desarrollo (N) .......................................................................................................................................................... ..... 103

104

105

106Patentes, licencias, marcas y similares (N) ......................................................................................................................Fondo de comercio (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 118

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 119

120

121

122

123

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 134

135Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................

ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) ..........................................................................................................................................

Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 111

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) .....................................................................................................Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................... 112

113

114Inmovilizado en curso y anticipos (N)..............................................................................................................................

107

108

109

Aplicaciones informáticas (N) .........................................................................................................................................Investigación (N) ............................................................................................................................................................Otro inmovilizado intangible (N) .......................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 115

Construcciones (N) .......................................................................................................................................................Terrenos (N) ................................................................................................................................................................. 116

117

124Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 126

Créditos a terceros (N) .................................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 127

128

129

130

131

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................

132Otras inversiones (N) ....................................................................................................................................................

Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................

Materias primas y otros aprovisionamientos (N) ..............................................................................................................Comerciales (N) ........................................................................................................................................................... 139

140

141

142

143

Productos en curso (N) .................................................................................................................................................

Productos terminados (N) .............................................................................................................................................

De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................

Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) .....................................................................................................Anticipos a proveedores (N) ..........................................................................................................................................

144

145

146

147

148

De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ De ciclo corto de producción (N) ...............................................................................................................................

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil.

110Resto (A, P)...................................................................................................................................................................

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

125

133

136

137

138

Activo


2002013

Activo (cont.)

Balance: Activo (II)

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................ 150

151

152

153

154Clientes empresas del grupo y asociadas (N) .................................................................................................................

Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P).........................................................................

Activos por impuesto corriente (N) .................................................................................................................................Otros créditos con las Administraciones Públicas (N).......................................................................................................

155

156

157

158

159

Deudores varios (N) ......................................................................................................................................................Personal (N) .................................................................................................................................................................

Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) .................................................................................................Otros deudores (A, P) ...................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 160

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 161

162

164

165

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 166

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 168

Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 169

170

171

172

173

Créditos a empresas (N) ...............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros (N)..........................................................................................................................................Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 174

Valores representativos de deuda (N) .............................................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 176

177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) .................................................................................................. 178Tesorería (N) ................................................................................................................................................................

Otros activos líquidos equivalentes (N) ........................................................................................................................... 179

TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 180

Página 4

167Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

175Resto (A, P)..................................................................................................................................................................

163


149


2002013

Balance: Patrimonio neto y pasivo (I)

PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................

Fondos propios (N, A, P) ..................................................................................................................................................

185

(Capital no exigido) (N, A, P) ..........................................................................................................................................Capital escriturado (N, A, P) .......................................................................................................................................... 188

189

Capital (N, A, P) ...............................................................................................................................................................

Prima de emisión (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otras reservas (N) ........................................................................................................................................................Legal y estatutarias (N) .................................................................................................................................................

193

Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................ 192

(Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................

Remanente (N) .............................................................................................................................................................197

Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) ..................................................................................................................

(Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) ..........................................................................................................

196

Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 198

199

200

201

Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................

Ajustes en patrimonio neto (P) .......................................................................................................................................

Página 5

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ...............................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) ....................................................................................................................................

Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) ............................................................................................. 212

213

214

215

Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................Provisiones por reestructuración (N) ..............................................................................................................................

Provisiones a largo plazo (N, A, P) ..................................................................................................................................

Otras provisiones (N) ....................................................................................................................................................

Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ...................................................................................................................... 218

219

220

221

Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................Derivados (N) ...............................................................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................

222Otras deudas a largo plazo (A, P) ...................................................................................................................................

217Obligaciones y otros valores negociables (N) ..................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 223

224

225

226

227

Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................


195

194

209

187

191

190

216

202

203

204

206

207

208

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .............................................................................................................Operaciones de cobertura (N) .......................................................................................................................................Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) .........................................................................Diferencia de conversión (N) ..........................................................................................................................................Otros (N)......................................................................................................................................................................

205

210

211

186

Patrimonio neto y pasivo

253Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .......................................................................................


2002013

Balance: Patrimonio neto y pasivo (II)

Patrimonio neto y pasivo (cont.)

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ Proveedores (N, A, P) ................................................................................................................................................... 240

241

242

243

244Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) ..........................................................................................................

Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... Proveedores a corto plazo (N, A, P) ...........................................................................................................................

Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................

245

246

247

248

249

Acreedores varios (N) ...................................................................................................................................................Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) .........................................................................................................

Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 250

251Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) .......................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 252

Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 235

236

237Otros pasivos fi nancieros (N) .........................................................................................................................................Otras deudas a corto plazo (A, P) ..................................................................................................................................

Página 6


PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ Provisiones a corto plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ Obligaciones y otros valores negociables (N) .................................................................................................................. 232

233

234Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ......................................................................................................................Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) ..........................................................................................................

228

229

230

231

238

239


2002013

Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................

Operaciones continuadas255

Ventas (N) .................................................................................................................................................................... 256

257Prestaciones de servicios (N) ........................................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 297

299

300

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................... 301

En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. En terceros (N, A, P) .................................................................................................................................................

302

303

304

De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) ..........................................................

298De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 258

259

260Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... Aprovisionamientos (N, A, P) ........................................................................................................................................... Consumo de mercaderías (N) ........................................................................................................................................ 261

262

263

264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N) .......................................................................................Trabajos realizados por otras empresas (N) ....................................................................................................................Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N) .......................................................................

Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) .............................................................................................. 266

267

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................

Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) .......................................................................................................................... 271

273Indemnizaciones (N, A, P) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (N, A, P) .............................................................................................................................

xxxServicios exteriores (N) .................................................................................................................................................281Tributos (N) ..................................................................................................................................................................282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................283Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................

Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................ Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................ 288

289

Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ...............................................................................................................

Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) ..........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... Resto (N, A, P) ......................................................................................................................................................... 268

269

Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ...........................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) .............................................Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ...........................................................................................Otros gastos sociales (N, A, P) ......................................................................................................................................Provisiones (N, A) .........................................................................................................................................................

274

275

276

277

278

Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. Reversión de deterioros (N, A, P) ...............................................................................................................................

Página 7

Benefi cios (N, A, P)................................................................................................................................................... Pérdidas (N, A, P) .....................................................................................................................................................

290

291

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293


279

280

284

285

286

287

294

295

296

270

254Otros ingresos procedentes de las actividades ordinarias ...............................................................................................


2002013

Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 305

Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 306

307

308Por deudas con terceros (N, A, P) ..................................................................................................................................Por actualización de provisiones (N, A, P) .......................................................................................................................

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 309

Cartera de negociación y otros (N) ...............................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) .................................................

Diferencias de cambio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) ............................................................. 313

Deterioros y pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................... 314

315

Operaciones interrumpidas

Página 8

Deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................. Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) .......................................................... Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. Benefi cios, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................. Benefi cios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ................................................................................ Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................


311

310

316

317

318

319

320

321

322

323

RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) ..................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) ..................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) ..............................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P) ..............................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) ..............

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ...............................................................................

324

325

326

327

328

500

Operaciones continuadas (cont.)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero (N, A, P) ............................................................................................... 329

Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................................. 330

331

332Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) ..............................................................................Resto de ingresos y gastos (N, A, P) .............................................................................................................................


2002013

Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 337

338Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

500Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................

336Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ...................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 355

Página 9

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) ......................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ....................................................... Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 347

348Otros ingresos / gastos (N) ...........................................................................................................................................

346Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 349

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................ Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ...................................................................................

350

351

352

353

354

339

340

341

342

343

344

345

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil


2002013

Estado de cambios en el patrimonio neto (II): estado total de cambios en el patrimonio neto

Página 10

Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) .........................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) ...............................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (P) ........................................ Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) .....................................................

Ingresos fi scales a distribuir en varios ejercicios (P) ..................................... Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) .....................................

Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ............................................ Aumentos de capital (N, A, P) .....................................................................

Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) (N) ........

(-) Distribución de dividendos (N) ................................................................ Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) ..................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) .................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ........................

(-) Reducciones de capital (N, A, P) .............................................................

Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios (N) ...... Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ................................. Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) ..............................................

380

394

408

422

436

450

464

478

492

506

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548

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604

618

381

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437

451

465

479

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507

521

535

549

563

577

591

605

619

382

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494

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606

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509

523

537

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441

455

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497

511

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553

567

581

595

609

623

386

400

414

428

442

456

470

484

498

512

526

540

554

568

582

596

610

624

632 633 634 638637636635

CAPITAL (N, A, P) (Acciones y participac. Resultados de Prima de emisión Reservas en patrimonio propias) ejercicios anteriores Otras aportaciones de Escriturado (No exigido) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) socios (N, A, P)

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil


2002013

Estado de cambios en el patrimonio neto (III): estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)

Otros instrumentos de Subvenciones Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta) patrimonio neto Ajustes por cambios Ajustes en donaciones y legados Total (N, A, P) (N, A, P) (N, A) de valor (N, A) patrimonio neto (P) recibidos (N, A, P) (N, A, P)

Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) .........................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P) .......................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) ...............................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (P) ........................................ Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) .....................................................

Ingresos fi scales a distribuir en varios ejercicios (P) ..................................... Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) .....................................

Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ............................................ Aumentos de capital (N, A, P) .....................................................................

Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) (N) ........

(-) Distribución de dividendos (N) ................................................................ Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) ..................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) .................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ........................

(-) Reducciones de capital (N, A, P) .............................................................

Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios (N) ...... Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ................................. Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) ..............................................

387

401

415

429

443

457

471

485

499

513

527

541

555

569

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611

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388

402

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542

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501

515

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543

557

571

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613

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531

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601

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392

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532

546

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602

616

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393

407

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435

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477

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505

519

533

547

561

575

589

603

617

631

639 640 641 645644643642

Página 11

(N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil


2002013

Página 12

Liquidación (I)

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ..........................................................................................................................

Amortización de inmovilizado afecto a actividades de investigación y desarrollo (art. 11.2.c) L.I.S.) ... Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art. 11.2.d) L.I.S.) ................

Otros supuestos de libertad de amortización (arts. 11.2, a), b) y e) L.I.S.) ................................ Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (arts. 109 y 110 L.I.S.) .................. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (arts. 111 y 113 L.I.S.) .................... Cesión de bienes con opción de compra (art. 11.3 L.I.S.) .......................................................

Pérdidas por deterioro de valor de créditos derivadas de insolvencia de deudores (art. 12.2 L.I.S.) ...Empresas de reducida dimensión: pérdidas por deterioro créditos insolvencias (art. 112 L.I.S.) ......Ajustes por deterioro de valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (D.T. 41ª. 1 y 2 L.I.S.)Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art. 12.4 L.I.S.) ...........................

Adquisición de participaciones en entidades no residentes (art. 12.5 L.I.S.) (*) .........................

Provisiones y gastos por pensiones (arts. 13.3, 14.1.f) y 19.5 L.I.S.) ......................................

Deducción del fondo de comercio (art. 12.6 L.I.S.) .................................................................

Otras provisiones no deducibles fi scalmente (art. 13 L.I.S.) ..................................................... Gastos por donativos y liberalidades (art. 14.1.e) L.I.S.) .........................................................

Revalorizaciones contables (art. 15.1 L.I.S.) .........................................................................Aplicación del valor normal de mercado (arts. 15.2, 16, 17 y 18 L.I.S.) ................................... Ingresos por donaciones y legados otorgados por terceros (art. 15.3 L.I.S.) ............................

Diferencias entre amortización contable y fi scal (arts. 11.1 y 11.4 L.I.S.) .................................

Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art. 19 L.I.S.) .......................... Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos fi nancieros (art. 20 L.I.S.) .......................

Operaciones a plazos (art. 19.4 L.I.S.) ................................................................................... Errores contables (art. 19.3 L.I.S.) ........................................................................................

Corrección de rentas por efecto de la depreciación monetaria (art. 15.9 L.I.S.) ..................................................................

Deducción del intangible de vida útil indefi nida (art. 12.7 L.I.S.) ...............................................

Aumentos

Disminuciones

Correcciones por Impuesto sobre Sociedades ........................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias antes de Impuesto sobre Sociedades ....................................................................

301 302

500

303 304

Arrendamiento fi nanciero: régimen especial (art. 115 L.I.S.) ....................................................

Pérdidas por deterioro no justifi cadas de valor de fondos editoriales, fonográfi cos y audiovisuales (art. 12.1 L.I.S.) ...

Operaciones realizadas con paraísos fi scales (arts. 12.3 y 14.1.g) L.I.S.) ................................

Otros gastos no deducibles (arts. 14.1.c), d) e i) L.I.S.) ...........................................................

Gastos por operaciones con acciones propias, como gastos de emisión, honorarios, comisiones, etc. (art. 19.3 L.I.S.) ......................................................

Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art. 19.6 L.I.S.) .....................

Reinversión de benefi cios extraordinarios (D. T. 3ª L.I.S.) ......................................................... Gastos no deducibles por incompatibilidad con la deducción por reinversión (art. 42 L.I.S.) ....... Exención por doble imposición internacional (arts. 21, 22 y D.T. 41ª. 3 y 4 L.I.S.) ..................... Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (art. 23 y D.T. 40ª L.I.S.) ......................................Obra benéfi co-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art. 24 L.I.S.) .................. Agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas (capítulo II, título VII L.I.S.) .....

Sociedades y fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII L.I.S.) .

Valoración de bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestructuración (capítulo VIII, título VII L.I.S.) ..

Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (arts. 98 y 102 L.I.S.) .......................................... Hidrocarburos: Amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación (art. 106 L.I.S.) .............

Transparencia fi scal internacional (art. 107 L.I.S.) ...................................................................

305

307

309

311

313

315

317

319

321

323

325

327

329

331

333

335

337

339

341

343

345

347

349

306

308

310

312

314

316

318

320

322

324

326

328

330

332

334

336

338

346

348

350

352

354

356

358

360

362

370

372

374

376

378

380

382

384

388

501

342

Régimen fi scal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIV, título VII L.I.S.) ..........

373

375

377

379

381

383

387

385 386

355

357

359

361

363

365

367

369

Aumentos Disminuciones

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por I.S.)

Aumentos

(*) Para participaciones adquiridas hasta el 21/12/07 (pueden consultarse instrucciones).

364

Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 6/2010) ...Libertad de amortización sin matenimiento de empleo (D.T. 37ª y D.A. 11ª L.I.S.-RDL 13/2010) ....

509

551

514

516

Gastos fi nancieros derivados de deudas con entidades del grupo (art. 14.1.h)) ......................... 508

504 50530% importe gastos de amortiz. contable (excluidas emp. reducida dimensión) (art. 7 Ley 16/2012) .....

Pérdidas por deterioro valores representativos de partic. en el capital o fondos propios (art. 14.1. j) L.I.S.)Rentas negativas obtenidas en el extranjero a través de E.P. (art. 14.1. k) L.I.S.) ......................

510

512

511

513

Rentas negativas obtenidas por miembros de una UTE que opere en el extranjero (art. 14.1 l) L.I.S.) 184


2002013

Base imponible

Página 13

Liquidación (II)

Sólo sociedades cooperativas

Entidades navieras en régimen de tributación en función del tonelaje

Base imponible derivada de la aplicación del régimen especial ........................................................ Base imponible de actividades o rentas que tributen en régimen general .......................................... 578

579

Compensación de bases imponibles negativas períodos anteriores (desglose en página 15) ............................................

Base imponible antes de compensación de bases imponibles negativas ......................................................................... 550

552

Resultados extracooperativos .......................................................................................................... Resultados cooperativos .................................................................................................................

Base imponible ......................................................................................................................................................................

553

554

Sólo agrupaciones españolas de interés económico y UTES

Socios no residentes ....................................................................................................................... Socios residentes ........................................................................................................................... 555

556

Sólo entidades ZEC

Base imponible a tipo de gravamen especial ..................................................................................... 559

558

Tipo de gravamen

Tipo de gravamen ..............................................................................................................

560

Cuota íntegra

Cuota íntegra previa .........................................................................................................................

562

Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas (desglose en página 20) ... 561

Cuota íntegra ..........................................................................................................................................................................

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (cont.) (excluida la corrección por I.S.)

547

Sólo sociedades cooperativas

Sólo SOCIMIS

Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo general ....................................... Parte de la base imponible del período impositivo que tributa al tipo del 0% ........................................

520

521

Aumentos (cont.) Disminuciones (cont.)

396

398

400

406

Montes vecinales en mano común (capítulo XVI del título VII L.I.S.) ...................................................................................397Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVII del título VII L.I.S.) .............

Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) .............................................................................................

417 418

404

410

412Correcciones específi cas de entidades sometidas a la normativa foral .....................................

Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ......................................Total correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias(excluida la corrección por I.S.) (desglose en página 18) ..............................................................................................

Diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial (D. A. 4ª L.I.S.) .........................

Entidades en rég. de atribución de rentas const. en el extranj. con presencia en territ. español (art. 38 LIRNR) ...

Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) .............................................................

414

403

405

409

411

413

Exención transmisión bienes inmuebles (D.A. 16ª L.I.S.) .......................................................... 519518

Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XV, título VII L.I.S.) ..................................

Régimen fi scal entidades sin fi nes lucrativos (Ley 49/2002) ....................................................

390

392

389

391

Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fi nes lucrativos....................................... 251250

Impuesto extranjero sobre los benefi cios con cargo a los cuales se pagan los dividendos objeto de deducción por doble imposición internacional (art. 32.1 LIS) ...............................................Impuesto extranjero soportado por el sujeto pasivo, no deducible por afectar a rentas con deduc-ción por doble imposición (art. 31.2 LIS) ...............................................................................

SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima de emisión ........................................Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no integrables en la base imponible ..... 368

340

351

371


2002013

Liquidación (III)

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones ....................................................................Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) ..............................Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. (desglose en página 16) ..............................Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI L.I.S. (desglose en página 17) ........................

Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) (desglose en página 18) ........

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputados poragrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ..................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...................................................................

D. Forales / Navarra(totales)

(desglose en pág. 24)Estado

1er pago fraccionado .......................................................................................................... 2º pago fraccionado ........................................................................................................... 3er pago fraccionado .......................................................................................................... Cuota diferencial ...........................................................................................................

Líquido a ingresar o a devolver

Cuota líquida positiva ....................................................................................................................................................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16) ................................

D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 L.I.S.) ............................ D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 L.I.S.) ................................... D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 L.I.S.) ............ D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 31 y 32 L.I.S.) ...................

Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 L.I.S.) ........................................................... D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) ............................................................

567

568

570

569

576

566

563

571572

573

577

575

582

583

585

399

590

565

588

584

596

599 600

611

605

603

601

612

606

604

602

621

619

617

633

622

620

618

642

Página 14

592

595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 L.I.S.) ........................................ Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (art. 34 L.I.S.)............... Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) ..........

Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) .......................................................

Otras bonifi caciones ........................................................................................................... Deducciones por doble imposición (desglose en página 15):

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones I.I.C. ................................

Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI.............................................................Intereses de demora ..........................................................................................................Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria .......................................Líquido a ingresar o a devolver ....................................................................................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII L.I.S.) .....

Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral ..................................

Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva

Otras deducciones. Cuota líquida positiva

Pagos fraccionados. Cuota diferencial

581Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) ....................................

615 616Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores..............................................

597Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas ......................................

Deducciones sin límite I + D + i (desglose en página 18) ....................................................... 082

Abono de deducciones I + D + i por insufi ciencia de cuota (opción art. 44.2 L.I.S.) ................. 083

Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (D.A. 22ª L.I.S.) .............................................................................. xxx


2002013

Página 15

Detalle de la compensación de bases imponibles negativas

Total .................................................................................

649

646

643

640

275

743

667

664

661

658

655

652

013

704

608

Compensación de base año 1997 ..............................................Compensación de base año 1998 ..............................................Compensación de base año 1999 ..............................................Compensación de base año 2000 ..............................................Compensación de base año 2001 ..............................................Compensación de base año 2002 ..............................................Compensación de base año 2003 ..............................................Compensación de base año 2004 ..............................................Compensación de base año 2005 ..............................................Compensación de base año 2006 ..............................................Compensación de base año 2007 ..............................................

725

Compensación de base año 2008 ..............................................Compensación de base año 2009 ..............................................Compensación de base año 2010 ..............................................Compensación de base año 2011 ..............................................

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene bases imponibles negativas por otro período impositivo iniciado también en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.

Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros

670 547 671

650

647

644

641

276

747

668

665

662

659

656

653

014

705

609

651

648

645

277

748

669

666

663

660

657

654

015

706

610

726 727Compensación de base año 2012 ..............................................

Deducciones doble imposición interna 2006-2013 Límite Deducción Tipo gravamen 2013 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros

D.I. interna 2013:Tipo de gravamen 2013 ........................................................................ 103

Intersoc. al 50% (art. 30,1 y 3 L.I.S.) ............... 2020/21

123

119

127

124

120

128

125

121

129

126

122

130Intersoc. al 100% (art. 30,2 y 3 L.I.S.) ........... 2020/21

Plusvalías fuente interna (art. 30.5 L.I.S.) ................ 2020/21

Total 2013 ...................................................... 131 132 571 133

Total 2006-2013 ..........................................

D.I. interna 2006 ............................... 2013/14

D.I. interna 2007 ............................... 2014/15

D.I. interna 2008 ............................... 2015/16

D.I. interna 2009 ............................... 2016/17

D.I. interna 2010 ........................... 2017/18

D.I. interna 2011 ............................... 2018/19

D.I. interna ejerc. anteriores:

D.I. interna 2012 ............................... 2019/20

D.I. interna 2013 (*) .......................... 2020/21

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

Deducciones doble imposición internacional 2003-2013

Total 2003-2013 ..........................................

Tipo de gravamen 2013 ........................................................................ 103

Impuesto soportado por el sujeto pasivo(art. 31 L.I.S.) ....................................................... 2023/24

D.I. internacional 2013:

Dividendos y participaciones en benefi cios(art. 32 L.I.S.) .......................................................... 2023/24

Total 2013 ...............................................

167

163

168

164

169

165

170

166

171 172 573 174

(*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

106

104

101

112

110

108

116

114

107

105

102

113

111

109

115

282

846

696

025

071

702

714

117

283

847

697

026

187

703

715

570 118

284

848

027

300

707

716

735 736 737 738920

D.I. internac. ejerc. anteriores: Límite Deducción Tipo gravamen 2013 Deducción aplicada Deducción pendiente . año pendiente /generada período generación deducción pendiente en esta liquidación períodos futuros

160

D.I. internacional 2004 ...................... 2014/15




D.I. internacional 2008 .................. 2018/19


154

153

151

157

156

155

158

729

728

152

732

731

730

733

849

637

711

001

825

285

028

161

894

638

712

002

826

286

029

639

827

287

197

003

D.I. internacional 2003 .................. 2013/14

030

159 734 718 719D.I. internacional 2010 ...................... 2020/21 717

D.I. internacional 2011 ...................... 2021/22 720 721 722 724723

D.I. internacional 2012 .................... 2022/23 739 740 742741921

D.I. internacional 2013 (*) .................. 2023/24 134 926 135 136

572

137

162

548

534 535 536Compensación de base año 2013 (*) .........................................


2002013

Deducción art. 42 L.I.S. y art. 36 ter Ley 43/95

Deducciones disposición transitoria octava L.I.S. Límite conjunto Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducciones Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2008: Periodifi cación ............................................................2009: Periodifi cación ............................................................2010: Periodifi cación ............................................................2011: Periodifi cación ............................................................

Total deducciones disposición transitoria octava L.I.S. ............

35%

758

755

752

749

761

744

764

759

756

753

750

762

745

584

763

760

757

754

746

765

Página 16

Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994)8 Inversiones previstas en las Inversiones previstas en las

letras A, B y D (1º) del art. letras C y D (2º a 6º) del art. Importe de la dotación 27.4 Ley 19/1994 27.4 Ley 19/1994 Pendiente de materializar

Deducciones inversión en Canarias. Ley 20/1991

70%

60/90%

Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2009 ......................... 2014/15

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2010 .............................. 2015/16


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1999 ......... 2014/15(*)







Activos fi jos (Ley 20/1991) 2013 ........................ 2018/19

Total deducciones inversiones en Canarias (Ley 20/1991) .........






2012: Periodifi cación ............................................................

857

854

860

883

863

871

868

874

880

877

866

191

939

613

037

200

858

855

861

884

864

872

869

875

881

878

867

192

940

614

038

257

862

859

865

885

834

876

873

879

870

882

941

701

193

011

039

044

144

045

145

046

146

886 590 887(*) Pueden consultarse instrucciones

2013: Periodifi cación ............................................................

RIC 2009. Dotación y materializaciones efectuadas en 2009 .........

Inversiones anticipadas de futuras dotaciones a la RIC, efectuadas en 2013 ....................................

RIC 2010. Dotación y materializaciones efectuadas en 2010 ......... 097

089

098

094

923

047

095

924

048

RIC 2011. Dotación y materializaciones efectuadas en 2011 ......... 524 525 526 527

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2012 ............................. 2017/18

528 529 530Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 ......... 2026/27(*)

Deducción art. 36 ter Ley 43/95 2002 ................... 2017/18



Deducción art. 42 L.I.S. 2005 ..................................... 2020/21




Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deducc. año (*) Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Total deducciones art. 36 ter Ley 43/95 y art. 42 L.I.S. .........


297

932

838

835

022

031

004

090

298

933

839

836

023

032

005

091

299

934

840

024

033

006

092

841 585

040 041 042Deducción art. 42 L.I.S. 2010 ..................................... 2025/26

843

140139138Deducción art. 42 L.I.S. 2011 ..................................... 2026/27

RIC 2012. Dotación y materializaciones efectuadas en 2012 ......... 922

020 021

925


147 148 149



928 938927 996RIC 2013. Dotación y materializaciones efectuadas en 2013 .........


852 853 85650%

25/50%

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1998 ......... 2013/14(*) 194 195 196

837

(*) Pueden consultarse instrucciones


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ......... 2012/13(*) 088 564 801


2002013

Lím. conj. Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación deduc. año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

Página 17

1997: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2012/13(*)



2001: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) .............................. 2016/17(*)


2004: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ................................. 2019/20(*)


533 531

2010: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2025/26(*)

25%

, 50%

(*)

2005: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................. 2020/21(*)

2006: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) .................... 2021/22(*)


532

842

780

786

766

198

288

466

061

472

180

792

945

795

798

810

807

819

063

775

844

781

787

767

896

289

467

498

473

181

793

946

796

799

811

808

820

086

776

782

788

833

897

468

586

182

794

947

797

800

812

809

821

087

290

478

769 7701998: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 (*) ........................... 2013/14(*) 768

774



972

902

544

541

903

545

542

968

975

967966

973

Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. .......................

064 065

073

543

077

080

072

076

540

068 069

901

079

2013: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y L.I.S. ......... 2028/29

960 961 9622011: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2026/27(*)


816 817 818

Deducciones para incentivar determinadas actividades (cap. IV tit. VI Ley 43/95 y LIS)

2013: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) 2028/29

2013: Producciones cinematográfi cas (PC) ......................................... 2028/29

2013: Bienes de interés cultural (BIC).................................................. 2028/29

2013: Gastos de formación profesional (FP) ........................................ 2028/29

2013: Edición libros (ED) .................................................................... 2028/29

2013: Inversiones para protección medio ambiente (PM) ...................... 2028/29

2013: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) . 2028/29

2013: Alicante 2011 (A11) . ................................................................ 2028/29

2013: Mundobasket 2014 (M14) . ......................................................... 2028/29

2013: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) .. 2028/29

2013: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT) .. 2028/29

2013: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ................................... 2031/32

2013: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........................ 2028/29

2013: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ....... 2028/29

2013: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ............................................... 2028/29

2013: Año de España en Japón (EJ) .................................................... 2028/29

2013: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2028/29

2013: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) .......................... 2028/29

2013: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) . 2028/29

2013: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ................................... 2028/29

2013: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB).......... 2028/29

2013: Barcelona Mobile World Capital (BM) ......................................... 2028/29

2013: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ............................... 2028/29

2013: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) 2028/29

2013: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) .............. 2028/29

2013: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ................ 2028/29

070

075

078

085

093

207

210

213

216

222

240

243

828

057

208

211

214

217

223

241

244

829

058

209

212

215

218

224

242

245

830

067

845

2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20) ........................................... 2028/29 246 247 248

831 588 832

2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) ........................................................................... 2028/29 963 964 965

2013: Gastos en innovación tecnológica (IT) ........................................ 2031/32 096 698 713

Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientosde excepcional interés público ................................................................................ 634 635 636

2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ........................................... 2028/29 931 502 751

549 888 8892013: Deducción por inversión de benefi cios (IB) ................................. 2028/29

2013: Programa de preparación de los deportivas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ...................................... 2028/292013: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ............................. 2028/292013: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Ávila 2015 (ST) 2028/29

2013: Año Junípero Serra 2013 (JS) ................................................... 2028/29

2013: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla (MS) 2028/29

2013: Vuelta al mundo a vela Alicante 2014 (A14) ............................... 2028/29

183 185 1862012: Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y L.I.S. (*) ................ 2027/28(*)

204 205 206

219 220 221

228 229 230

231 232 233

234 235 236

237 238 239


2002013

Página 18

Aplicación de resultados

Pérdidas y ganancias ............................

Total .................................................

p AApliccacción Base de reparto

Reservas .............................................

A reservas .......................................................

658

656

655

660

659

650

652

651

653

Remanente ..........................................

662

665

664

Intereses aportaciones al capital (Cooperativas) .... A dividendos ..................................................... A dotación O. S. (Cajas de ahorro) ...................... A F.R.O. y dotaciones voluntarias al F.E.P. (Cooperativas)

A retornos cooperativos (Cooperativas) ............... Partícipes (IIC) ................................................... A remanente y otros .......................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ......

Total ................................................................

654

666

Por amortizaciones................................................................

Correcciones permanentes (excl. correcc. I. Sociedades) ..............................

Correcciones fi scales Aumentos Disminuciones Aumentos futuros Disminuciones futuras

Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Por amortizaciones................................................................ Por deterioros de valor .......................................................... Por pensiones ....................................................................... Por fondo de comercio .......................................................... Resto ...................................................................................

Correcciones temporarias con origen en el ejercicio ....................

Correcc. temporarias con origen en ejerc. anteriores ..................

TOTAL correcc. al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida correcc. I. Soc.) .................................................................. 417 418

Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (ex cluida la corrección por Impuesto Sociedades) (cumplimentación voluntaria)

Saldo pendiente a fi n de ejercicioCorrecciones del ejercicio

Presentación de documentación previa en la sede electrónica

Consigne el Número de Referencia de Sociedades (NRS) de la documentación presentada: ......................................................

Deducción donativos a entidades sin fi nes de lucro. Ley 49/2002

Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2003 ........................... 2013/14

Donaciones del período impositivo efectuadas a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ............. 974

Total deducciones donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) ...........


Límite Per. anteriores. Deducc. pendiente Pendiente de aplicación año Per. actual. Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros






929

294

942

066

034

008

598 565 895

930

295

943

074

035

009

296

944

084

036

010

201 202 203

Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2010 ........................... 2020/21 904 905 906


997 998 999Donac. a ent. sin fi nes de lucro (Ley 49/2002) 2012 ........................... 2022/23


Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .......

2013: Innovación tecnológica (ITE) ............

Deducción Deducción Importe deducible Abono por insufi ciencia generada reducida en cuota de cuota

Total ..................................................

918 919 574

589 976 977

580

978

517 081 082 083


2002013

Página 18 bis

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. Art. 20 LIS

a). Resultado de explotación (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ................................................................................ 175

176b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Ingresos fi nancieros de participaciones en instrumentos de patrimonio(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ............f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) .................g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................................h). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo) ...............i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

177

178

179

043

049

249

252

253j). Gastos fi nancieros netos del período (= [ h - i ]) ..........................................................................................................

m). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados .....................................................n). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [k + m], < = [f + g]) ..........................................................

254

255

258

259

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO

k). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ j ]) .........................................................................................l). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ j ]) ......................................................................................

ñ). Total gastos fi nancieros deducibles en el período .................................................................................................... 260

(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos. (**) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS.

Pendiente de aplicación en períodos futuros

Importe generado.Pendiente de aplicación a

principio del períodoEjercicio degeneración

Aplicado en esta liquidación

Total ................... 267 268 269

20122013 (*)2013 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.


Importe generado.Pendiente de aplicación a


Aplicado en esta liquidación

Total ................... 538 539 546

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

261

264

969

262

265

970

263

266

971

20122013 (*)2013 (**)

270

273

503

271

274

522

272

537

523

DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOL-VENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL SUJETO PASIVO (Art. 19.13 LIS) Y CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA (D.A. 22ª LIS)

Pendiente de integración en períodos futuros

Importe generado.Pendiente de integración a


Integrado en esta liquidación

Total ................... xxx xxx xxx

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene dotaciones pendientes de integrar correspondientes a un período impositivo iniciado en 2013 (consultar instrucciones).(**) Para períodos impositivos que se inicien a partir de 1 de enero de 2014.

20112012 2013 (*)

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

xxx

Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (**)

Importe del crédito exigible xxx Opciones: Abono Compensación Canje Deuda Pública


2002013

Página 19

Comunicación del importe neto de la cifra de negocios

Grupos de sociedades, art. 42 código de comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de las entidades del grupo ...........................................................................

No residentes con más de un establecimiento permanente

789

456

123

N.I.F. de las entidades del grupo ....................................(Excepto el de la entidad declarante)

Número de establecimientos permanentes a través de los que opera, en caso de persona física titular ...................

231

N.I.F. de los establecimientos permanentes, en caso de entidad titular ..................................................(Excepto el del establecimiento permanente al que se refi ere esta declaración)

Importe neto de la cifra de negocios del conjunto de establecimientos permanentes de la misma persona física o entidad titular .......................................................................................................................................................................

45

Las entidades que hayan marcado la clave de caracteres de la declaración [003], [004], [024], [025] ó [036] deberán consignar a continuación el importe neto de la cifra de negocios en el ejercicio 2013 .............................................................

987

988

Entidades de crédito, aseguradoras, instituciones de inversión colectiva y sociedades de garantía recíproca

989


ClaveTipo Entidad participada o emisora de los valores País o territorio considerado como paraíso fi scal país/territorio Valor de adquisición % Particip.

Persona o entidad residente en país o territorio Clave País o territorio considerado Descripción de la operación considerado como paraíso fi scal F/J país/territorio como paraíso fi scal Importe

Operaciones y situaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Operaciones relacionadas con países o territorios considerados como paraísos fi scales

Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fi scales

N1

Base imponible resultante de la aplicación del régimen [ 630 + ( 631 - 632 )] ......................................................................... Compensación de bases imponibles negativas de períodos anteriores (a compensar únicamente con la casilla 631) .................

Importe de rentas generadas en transmisiones de buques (reserva, diferencia entre la amortización fi scal yla contable) ........................................................................................................................................................................

Base imponible resultante de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S. .....................................................................

Nº de buques a los que se aplica el régimen.........................................................................................................................

Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje

630

579

632

631


2002013

Página 20

Régimen de cooperativas

Operaciones con personas o entidades vinculadas

Tipo Ingreso Método vinculación ("I")/ valoración Persona o entidad (artº 16.3 Código Tipo Pago (artº 16.4 Importevinculada: N.I.F. F/J Apellidos y nombre / Razón social L.I.S.) provincia/país operación ("P") L.I.S.) operación

Indique las operaciones del ejercicio con personas o entidades vinculadas, residentes o no residentes, de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 L.I.S. Declare separadamente las operaciones de ingreso o pago, sin efectuar compensaciones entre ellas aunque correspondan al mismo concepto.

Instrucciones de cumplimentación:1ª) Obligación de documentaciónNo existirá obligación de documentación cuando la contraprestación del conjunto de las operaciones realizadas en el período impositivo con la misma persona o entidad vinculada no supere 250.000 euros, salvo las operaciones específi cas (artículo 18.4 e) 1º a 4º del Reglamento del IS) que en todo caso deben de documentarse.No obstante, en el caso de personas o entidades cuyo importe neto de la cifra de negocios del período impositivo sea inferior a diez millones de euros, no tendrán obligación de documentación cuando el conjunto de las operaciones vinculadas (incluidas las específi cas) no supere 100.000 euros. En todo caso, deben documentarse las operaciones con paraísos fi scales (Real Decreto-ley 6/2010, de 9 de abril y Real Decreto-ley 13/2010, de 3 de diciembre).2ª) Obligación de declaraciónHay obligación de declaración respecto de las operaciones obligadas a documentación. No obstante, no habrá obligación de declaración cuando el importe de las operaciones por persona o entidad vinculada del mismo tipo y con el mismo método de valoración no supere 100.000 euros.3ª) Criterios de imputaciónEn las operaciones que supongan gastos o ingresos contables debe de atenderse al criterio de devengo contable de dichas operaciones con independencia de cuando se produzca la corriente monetaria del cobro o pago.En las operaciones que no supongan gasto o ingreso contable (por ejemplo adquisición de un inmueble a una persona o entidad vinculada), se atenderá a la fecha de realización de la operación con independencia de cuanto se produzca la corriente monetaria derivada de las mismas.Operaciones que se extienden a lo largo de varios ejercicios: Si el valor de la operación supera los límites (100.000 / 250.000 euros) y la operación sigue vigente a lo largo de varios ejercicios sólo debe declararse en la información adicional del ejercicio en que se realice la operación.Mención especial merecen las prestaciones de servicios continuadas a lo largo del tiempo en los que, tanto para determinar si se deben declarar o no, como para determinar en qué momento deben declararse, habrá que estar al valor de la operación en cada uno de los ejercicios.4ª) Forma de cuantifi car los límites y criterios de cumplimentaciónLos límites de 100.000 y 250.000 euros no incluyen el IVA.En cada fi la se declararán las operaciones por persona o entidad vinculada que agrupen un determinado tipo de operación siempre que se haya utilizado el mismo método de valoración.En caso de que con una misma persona o entidad se hayan realizado operaciones de distinto tipo, se incluirán en registros distintos. En el caso de que se tratara de operaciones del mismo tipo pero se hubieran utilizado métodos de valoración diferentes también se separarán en distintas fi las.

C1

C2

Resultados cooperativos Resultados extracooperativos

2. Gastos específi cos ....................................................................................................... 3. Gastos generales imputados .........................................................................................

5. Incrementos y disminuciones patrimoniales ................................................................................................................... 6. Resultado (1 - 2 - 3 - 4 + 5) ..................................................................................... 7. Aumentos (ajustes positivos) ......................................................................................... 8. Disminuciones (ajustes negativos) .................................................................................

9. 50% Dotación obligatoria F.R.O. (art. 16.5 Ley 20/1990) ................................................ 10. Reserva para inversiones en Canarias (Ley 19/1994) ..................................................... 11. Factor de agotamiento ................................................................................................. 12. Base imponible (6 + 7 - 8 - 9 + 10 + 11) .................................................................

1. Ingresos computables ..................................................................................................

Determinación de la base imponible

C3

E4

E3

E8

E7

E6

E5

E2

E1


Pendiente de aplicación a Pendiente de aplicación en principio del período Aplicado en esta liquidación períodos futuros Detalle de compensación de cuotas

Compensación de cuota año 2011 ..........................................







Compensación de cuota año 2002 .......................................... Compensación de cuota año 2001 ..........................................

Total ....................................................................................



Compensación de cuota año 2005 .......................................... Compensación de cuota año 2006 ..........................................


694

683

680

677

018

099

515

280

624

692

689

686

674

684

681

678

019

100

900

281

672

693

690

687

561 695

682

679

676

673

017

059

587

279

623

691

688

685

773 777772

Compensación de cuota año 2012 .......................................... 908 909907

911 912910

Compensación de cuota año 2013(*) ........................................ 935 936 937

553C11

C10

C9

C8

C7

C6

4. Gastos Fondo de Educación y Promoción ...................................................................... C4

E11

554

E9

(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene cuotas negativas por otro período impositivo iniciado también en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al ejercicio declarado.


2002013

Entidad transmitente:

Entidad adquirente:

N.I.F. Denominación social


Los declarantes que hayan marcado la clave 035, 037 ó 062 deberán consignar los siguientes datos:

Tipo de operación a que se refi ere la opción: A: Fusión; B: Escisión; C: Canje de valores; D: Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)

Fecha de los acuerdos sociales ................................................................................................. Valor de las acciones entregadas .....................................................................................................................................Valor de las acciones recibidas ........................................................................................................................................Importe de las rentas no integradas en la base imponible de declarante ..............................................................................


Operac. de fusión, escisión y canje de valores y transm. de activos y pasivos (Ley 8/2012) (régimen especial). Opción art. 43.1 y 43.3 R.I.S.

Página 21

1


Entidad adquirente:




2


Entidad adquirente:




3


Entidad adquirente:




4


Entidad adquirente:




5






2002013

A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios

060

Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el I.R.P.F. o sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español .................................................................

1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 2.- Base imponible ........................................................................................................................................................... 3.- Deducción para evitar la doble imposición interna:

4.- Deducción para evitar la doble imposición internacional:

5.- Base de las bonifi caciones .......................................................................................................................................... 6.- Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades ....................................................... 7.- Retenciones e ingresos a cuenta ................................................................................................................................. 8.- Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial ............................................................ b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial ................................................................ 9.- Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo que deban soportar las imputaciones, en orden decreciente de grado de

participación, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha: Código N.I.F. RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic.

Base de la deducción Tipo de entidad de la que proceden las rentas % Participación

Base de la deducción % Participación

Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial)

552

062

Página 22


500

B) Modelo de información (artículo 46 R.I.S.)


2002013

Página 23

Régimen especial de transparencia fi scal internacional

1

3

5

4

6

2

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

Administradores

ClaveNombre o razón social Domicilio social país/territorio Importe renta

Administradores

A

B

C

D






E

F

Total importe (A + B + C + D + E + F) .................................. 387



2002013

Tributación conjunta al Estado y a las Administraciones Forales del País Vasco y Navarra

Página 24

BIZKAIA ...............................................................................................................................

Volumen de las operaciones realizadas en el extranjero durante el ejercicio ....................................................................................................Volumen de las operaciones realizadas en:

Volumen total de las operaciones realizadas por la entidad en el ejercicio (incluidas las operaciones realizadas en el extranjero) ........................

Territorios históricos del País Vasco: ARABA ................................................................................................................................

Territorio de la Comunidad Foral de NAVARRA.............................................................................................................................

Aplicación del concierto económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco y del Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra

GIPUZKOA ...........................................................................................................................

Cálculo de los porcentajes de tributación a cada una de las Administraciones

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ...............................................

{Pagos fraccionados 2º ...................................................................... 3º ......................................................................

1º ......................................................................

ARABA GIPUZKOA BIZKAIA NAVARRA TOTAL

Cuota diferencial .....................................................................................................

% % % % %

Diputación Foral de ARABA: 052 / ( 050 - 051 ) x 100 ................................................................................................

Intereses de demora ....................................................................................... Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ......................

Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI..........................................

Líquido a ingresar o a devolver .................................................................

Territorio común ............................................................................................................................................................................

052

056

051

050

055

054

053

626

625

629

628

627

420

474

449

445

402

913

494

490

486

421

475

450

446

442

914

495

491

487

426

476

451

447

443

915

496

492

488

427

477

465

448

444

916

497

493

489

600

612

606

604

602

642

622

620

618

Determinación del líquido a ingresar o a devolver a cada una de las Administraciones

Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores........................... 482 483 484 485 616

Diputación Foral de GIPUZKOA: 053 / ( 050 - 051 ) x 100 ................................................................................................Diputación Foral de BIZKAIA: 054 / ( 050 - 051 ) x 100 ................................................................................................Diputación Foral de NAVARRA: 055 / ( 050 - 051 ) x 100 ................................................................................................Administración del Estado: 056 / ( 050 - 051 ) x 100 ................................................................................................


2002013

Página 25

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (I)

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101

Valores representativos de deuda .................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela ....................................................................................................................................................

Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

102Cartera de negociación .................................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................



Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ............................................................................................................................... Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas ..................................................................................................... Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo ....................................................................................................................................................

Participaciones ...............................................................................................................................................................

Contratos de seguros vinculados a pensiones ..............................................................................................................

De uso propio ........................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ............................................................................................................................ Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................

Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129

Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

135Activo intangible .............................................................................................................................................................

Corrientes .................................................................................................................................................................. Diferidos .....................................................................................................................................................................

138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

141Resto de activos .............................................................................................................................................................

Total activo .....................................................................................................................................................................

103

104

105

106

107

109

110

112

111

114

115

117

118

119

120

122

121

125

126

127

128

130

131

132

134

136

137

142

Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

108

123

133

139

140

116

124

Fondos de insolvencias por cobertura específi ca ........................................................................................................... Fondos de insolvencias por cobertura genérica .............................................................................................................

Información adicional sobre determinadas partidas que minoran el activo del balance

202

203

Activo


2002013

Página 26

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (II)

Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151

Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

165

166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................

Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................


Pasivos fi scales .............................................................................................................................................................

Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178

179Total pasivo ....................................................................................................................................................................

144

145

146

147

148

149

153

154

155

159

160

164

163

162

161

169

170

171

172

168

174

175

173

150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

156

157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................

176

177

167

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158

Pasivo


2002013

Página 27

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Balance (III)

Patrimonio neto

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193

Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................. Menos: Capital no exigido ........................................................................................................................................

Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas ....................................................................................................................................................................

Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... De instrumentos fi nancieros compuestos .................................................................................................................. Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ..............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

200Total patrimonio neto ......................................................................................................................................................

201Total pasivo y patrimonio neto .......................................................................................................................................

194

195

196

197

198

199

181

182

187

186

185

184

183

188

180

Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

189

190

191

192

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ................................................................................... 203


2002013

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Cuenta de pérdidas y ganancias.

Página 28

Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros productos de explotación .....................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

Cuenta de pérdidas y ganancias

204

205

212

213

214

215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

Margen de intereses .......................................................................................................................................................

Otras cargas de explotación ..........................................................................................................................................

Margen bruto ..................................................................................................................................................................

Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

221

222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230

232

Otros activos ..............................................................................................................................................................

Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) .........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como no corrientes en venta ...........................................

231

206

207

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233

Resultado antes de impuestos ....................................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas ................................................................................. Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

238

239

500

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234

Amortización .................................................................................................................................................................. 223

224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

Resultado de la actividad de explotación ...................................................................................................................... 228

211

226

229

235

236

237

Diferencias de cambio (neto) .........................................................................................................................................

220

225

216

217

218

209

210

208

219


2002013

Página 28

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (I).

Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................

258

259

260

Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................

278

Impuesto sobre benefi cios .............................................................................................................................................

Total ingresos y gastos reconocidos ..............................................................................................................................

280

281

279

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500

Otros ingresos y gastos reconocidos ............................................................................................................................. 256

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 257

Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

262

263

264

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. 261

Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................


267

268

269

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero .................................................................................... 266


271

272

273

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270


275

276

277

Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274

265

Página 29

Estado de ingresos y gastos reconocidos


2002013

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (II).

Página 30

Ajustes por errores ......................................................................................................................................................

Saldo inicial ajustado ...............................................................................................................................................

Ajustes por cambio de criterio contable ........................................................................................................................Saldo fi nal del ejercicio anterior ..............................................................................................................................

Otras variaciones del patrimonio neto ..................................................................................................................... Total ingresos y gastos reconocidos ........................................................................................................................

Reducciones de capital ................................................................................................................................................ Aumentos de capital / fondo de dotación ......................................................................................................................

Incrementos de otros instrumentos de capital .............................................................................................................. Reclasifi cación de pasivos fi nancieros a otros instrumentos de capital.............................................................................

Distribución de dividendos / Remuneración a los socios ................................................................................................. Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) .................................................................................................. Traspasos entre partidas de patrimonio neto ................................................................................................................

Saldo fi nal al fi nal del ejercicio ................................................................................................................................

Conversión de pasivos fi nancieros en capital ................................................................................................................

Reclasifi cación de otros instrumentos de capital a pasivos fi nancieros.............................................................................

Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ........................................................................................... Dotación discrecional a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .................................. Pagos con instrumentos de capital ..............................................................................................................................

282

292

302

312

322

332

342

352

362

372

382

392

402

412

422

432

442

452

283

293

303

313

323

333

343

353

363

373

383

393

403

413

423

433

443

453

284

294

304

314

324

334

344

354

364

374

384

394

404

414

424

434

444

454

285

295

305

315

325

335

345

355

365

375

385

395

405

415

425

435

445

455

286

296

306

316

326

336

346

356

366

376

386

396

406

416

426

436

446

456

472 473 474 476475

FONDOS PROPIOS

Capital /Fondo Otros instrumentos Menos: Valores de dotación Prima de emisión Reservas de capital propios

Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto ................................................................................................ 462 463 464 465 466

Estado total de cambios en el patrimonio neto


2002013

Entidades sometidas a las normas de contabilidad del Banco de España. Estado de cambios en el patrimonio neto (III).

Página 31

Ajustes por errores ......................................................................................................................................................

Saldo inicial ajustado ...............................................................................................................................................

Ajustes por cambio de criterio contable ........................................................................................................................Saldo fi nal del ejercicio anterior ..............................................................................................................................

Otras variaciones del patrimonio neto ..................................................................................................................... Total ingresos y gastos reconocidos ........................................................................................................................

Reducciones de capital ................................................................................................................................................ Aumentos de capital / fondo de dotación ......................................................................................................................

Incrementos de otros instrumentos de capital .............................................................................................................. Reclasifi cación de pasivos fi nancieros a otros instrumentos de capital.............................................................................

Distribución de dividendos / Remuneración a los socios ................................................................................................. Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) .................................................................................................. Traspasos entre partidas de patrimonio neto ................................................................................................................

Saldo fi nal al fi nal del ejercicio ................................................................................................................................

Conversión de pasivos fi nancieros en capital ................................................................................................................

Reclasifi cación de otros instrumentos de capital a pasivos fi nancieros.............................................................................

Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ........................................................................................... Dotación discrecional a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .................................. Pagos con instrumentos de capital ..............................................................................................................................

287

297

307

317

327

337

347

357

367

377

387

397

407

417

427

437

447

457

288

298

308

318

328

338

348

358

368

378

388

398

408

418

428

438

448

458

289

299

309

319

329

339

349

359

369

379

389

399

409

419

429

439

449

459

290

300

310

320

330

340

350

360

370

380

390

400

410

420

430

440

450

460

291

301

311

321

331

341

351

361

371

381

391

401

411

421

431

441

451

461

477 478 479 481480

FONDOS PROPIOS

Resultado del Menos: dividendos Total fondos Ajustes por Total patrimonio ejercicio y retribuciones propios valoración neto

Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto ................................................................................................ 467 468 469 470 471

Estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)


2002013

Página 32

Entidades aseguradoras. Balance: activo (I)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102

101

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 103

104

105

106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107


109

110

111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119

120

121

122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................ Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

124

125

126

127

128

129

130

131

132

133

134

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento ............................................................................................................... 135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138

139

140

141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 146

147

148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

Participaciones en entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Participaciones en empresas multigrupo ....................................................................................................................... Participaciones en empresas asociadas ........................................................................................................................ 150

151

152Participaciones en empresas del grupo .........................................................................................................................



115

116

117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

143

144

137

142

145

149

Activo


2002013

Entidades aseguradoras. Balance: activo (II)

Activos fi scales ............................................................................................................................................................... Activos por impuesto corriente ..................................................................................................................................... Activos por impuesto diferido .......................................................................................................................................

161Activos mantenidos para la venta ..................................................................................................................................

162TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Otros activos .................................................................................................................................................................. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal................................................................... Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición....................................................................................................

157

158

159

160Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... Resto de activos .........................................................................................................................................................

154

Página 33

155

153

156

Activo (cont.)


2002013

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164

163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166

167

168

169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

171

172

173

174

175

176

177

178

179

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194

195

Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199

200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202

203

204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas .................................................................................................... Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184

185

186

187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

189

190

191

192

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

196

197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207

183

Página 34

182

165

193

198

201

Pasivo


2002013

Entidades aseguradoras. Balance: pasivo y patrimonio neto (II)

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209

210

211

212

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

213Prima de emisión o asunción ........................................................................................................................................Reservas ....................................................................................................................................................................

Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214

215

216

217

218

219

220

221

222

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ........................................................................................................................................... Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 226

227

Reserva de estabilización .......................................................................................................................................... Otras reservas .........................................................................................................................................................

223

228

229

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. Corrección de asimetrías contables ..............................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232

(Acciones propias) ....................................................................................................................................................... Resultados de ejercicios anteriores............................................................................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) ...........................................................................................................

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................. Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224

230Otros ajustes ..............................................................................................................................................................

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233

Página 35

225

Patrimonio neto

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) .................................................................................... 382


2002013

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (I)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235

236

237

238

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................

239Primas del reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................... Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -) ........................................................ 240

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266

267

Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) .......................................................

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... 244

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 245

246

247

248

249

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

250

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

251

252

Otros ingresos técnicos ..................................................................................................................................................

Prestaciones y gastos pagados .................................................................................................................................... 255

256

257

258

259

260


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261

262

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro .............................................................................................................

Reaseguro cedido (-) .................................................................................................................................................

Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263

Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270

271

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274

275

Otros .......................................................................................................................................................................... 276

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

279

280

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................... Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................

282

283

284

285

286

287

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) ................................................................

273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

241

242

243

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234

253

254

264

265

268

272

277

Cuenta técnica seguro no vida


2002013

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (II)

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289

Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290

291

292

293




Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321

322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................

323

324

325

326

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................


296

297

298



301

302

303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304

305

306

307

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ...........................................................................

Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


312

313

314


315

316

317

318


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................




Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319

308

309

Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327

328

329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios extornos (+ ó -) ........................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331

332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

Página 37

310

320

330

Cuenta técnica seguro de vida


2002013

Entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias (III)

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335

336

337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ...............................................................................................................

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339

340

341

342


343

344

345

346

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Otros ..........................................................................................................................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................


Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................347

348

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349

350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352

353

354Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................



Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377

378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

355

356

357

358

359

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

360

361

362

363

364

365

366

367

368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

369

370

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372

373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375

376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

379

380

381

500

Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado del ejercicio ...................................................................................................................................................

Página 38

371

334

351

374

Cuenta técnica seguro de vida (cont.)

Cuenta no técnica


2002013

Página 39

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (I)

Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Otras reclasifi caciones .................................................................................................................................................

385

386

387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo del personal .......................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

409


Total de ingresos y gastos reconocidos .........................................................................................................................

411

412

410

Resultado del ejercicio ................................................................................................................................................... 500



Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

389

390

391




394

395

396



398

399

400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397


406

407

408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405

392


402

403

404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401

Estado de ingresos y gastos reconocidos


2002013

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (II): estado total de cambios en el patrimonio neto

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517

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569

582

595

608

621

414

427

440

453

466

479

492

505

518

531

544

557

570

583

596

609

622

415

428

441

454

467

480

493

506

519

532

545

558

571

584

597

610

623

416

429

442

455

468

481

494

507

520

533

546

559

572

585

598

611

624

417

430

443

456

469

482

495

508

521

534

547

560

573

586

599

612

625

418

431

444

457

470

483

496

509

522

535

548

561

574

587

600

613

626

419

432

445

458

471

484

497

510

523

536

549

562

575

588

601

614

627

634 635 636 640639638637

CAPITAL O FONDO MUTUAL (Acciones en Resultados de Otras aportaciones de Escriturado (No exigido) Prima de emisión Reservas patrimonio propias) ejercicios anteriores socios o mutualistas

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ..................................................................

Ajustes por errores de ejercicios anteriores ....................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO .......................................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ....................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR ................................................

Total ingresos y gastos reconocidos ...............................................................Operaciones con socios o mutualistas ...........................................................

Aumentos de capital o fondo mutual ........................................................

Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) .......

(-) Distribución de dividendos o derramas activas .....................................Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) ....................

(-) Reducciones de capital o fondo mutual ................................................

Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios ......

Otras operaciones con socios o mutualistas ............................................Otras variaciones del patrimonio neto ............................................................

Pagos basados en instrumentos de patrimonio .......................................Traspasos entre partidas de patrimonio neto ...........................................Otras variaciones ..................................................................................


2002013

Entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio propio (III): estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)

Subvenciones Otros instrumentos de Ajustes por cambios donaciones y legados Resultado del ejercicio (Dividendo a cuenta) patrimonio de valor recibidos Total

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ................................................................................................

420

433

446

459

472

485

498

511

524

537

550

563

576

589

602

615

628

421

434

447

460

473

486

499

512

525

538

551

564

577

590

603

616

629

422

435

448

461

474

487

382

513

526

539

552

565

578

591

604

617

630

423

436

449

462

475

488

501

514

527

540

553

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592

605

618

631

424

437

450

463

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489

502

515

528

541

554

567

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632

425

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451

464

477

490

503

516

529

542

555

568

581

594

607

620

633

641 642 646645644643

Página 41

Ajustes por errores de ejercicios anteriores ....................................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO .......................................................................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ....................................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR ................................................................................

Total ingresos y gastos reconocidos ...............................................................................................Operaciones con socios o mutualistas ...........................................................................................

Aumentos de capital o fondo mutual .........................................................................................

Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) ...(-) Distribución de dividendos o derramas activas ......................................................................Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) .....................................................

(-) Reducciones de capital o fondo mutual .................................................................................

Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios .......................Otras operaciones con socios o mutualistas .............................................................................

Otras variaciones del patrimonio neto ............................................................................................Pagos basados en instrumentos de patrimonio ........................................................................Traspasos entre partidas de patrimonio neto ............................................................................Otras variaciones ...................................................................................................................


2002013

Página 42

Instituciones de inversión colectiva. Balance: activo

Activo no corriente (F, I) .................................................................................................................................................. 101

Inmovilizado material (F, I) ............................................................................................................................................. 103

104

105

106Cartera de inversiones inmobiliarias (I) ...........................................................................................................................107

108

109

Anticipos o entregas a cuenta (I) ................................................................................................................................ Cuentas transitorias (I) ..............................................................................................................................................

Activos por impuesto diferido (F, I) .................................................................................................................................

Bienes muebles de uso propio (F, I) ............................................................................................................................ Mobiliario y enseres (F, I) ...........................................................................................................................................

Cartera interior de inmuebles y derechos (I) ............................................................................................................... Inmuebles en fase de construcción (I) ..................................................................................................................... Inmuebles terminados (I) ........................................................................................................................................ Concesiones administrativas (I) .............................................................................................................................. Otros derechos reales (I)........................................................................................................................................ Compromisos de compra de inmuebles (I)............................................................................................................... Compra de opciones de compra de inmuebles (I) .................................................................................................... Acciones en sociedades tenedoras y entidades de arrendamiento (I) ......................................................................... Opciones sobre la cartera de inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Sociedades tenedoras de inmuebles (I) ................................................................................................................... Otros (I) ................................................................................................................................................................

Inversiones adicionales, complementarias y rehabilitaciones en curso (I) ................................................................... Indemnizaciones a arrendatarios (I) .........................................................................................................................

110

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Activo corriente (F, I) .......................................................................................................................................................

127

128

129

130

131

132

133

Deudores por venta de inmuebles (I) .......................................................................................................................... Deudores por alquileres (I) ........................................................................................................................................

Otros deudores (I) ....................................................................................................................................................

Cartera interior (F, I) ................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ...................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) .................................................................................................................... Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................ Otros (F) ...............................................................................................................................................................

Instrumentos de patrimonio (F) ............................................................................................................................... Instituciones de inversión colectiva (F) ....................................................................................................................

Otros (F) ............................................................................................................................................................... Intereses de la cartera de inversión (F, I) ....................................................................................................................

134

135

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147

148

Deudores dudosos o morosos (I) ............................................................................................................................... Deudores dudosos o morosos avalados o garantizados (I) ..........................................................................................

Cartera exterior (F, I) .............................................................................................................................................. Valores representativos de deuda (F) ......................................................................................................................

Depósitos en EECC (F)........................................................................................................................................... Derivados (F) ........................................................................................................................................................

Inversiones morosas, dudosas o en litigio (F, I) ...........................................................................................................

Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................Tesorería (F, I) ..............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO (F, I) ......................................................................................................................................................... 151

Inmovilizado intangible (F, I) ...........................................................................................................................................

126Deudores (F, I) .............................................................................................................................................................

102

(F) Aplicable a IIC fi nancieras; (I) Aplicable a IIC inmobiliarias

Cartera de inversiones fi nancieras (F, I) .........................................................................................................................

149

150

101

125

124

Cartera exterior de inmuebles y derechos (I) ...................................................................................................................

Activo


2002013

Instituciones de inversión colectiva. Patrimonio y pasivo. Cuentas de orden

Patrimonio atribuido a partícipes o accionistas (F, I) .....................................................................................................

154

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156

157

158

159

160

Partícipes (F, I) ......................................................................................................................................................... Prima de emisión (F, I) ..............................................................................................................................................

(Acciones propias) (F, I) ............................................................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores (F, I)..................................................................................................................... Otras aportaciones de socios (F, I) ............................................................................................................................. Resultado del ejercicio (F, I) ....................................................................................................................................... (Dividendo a cuenta) (F, I) ..........................................................................................................................................

Ajustes por cambios de valor en inmovilizado material de uso propio (F) ..........................................................................

Ajustes por cambios de valor en inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ......................................................... Ajustes por plusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................... Ajustes por minusvalías de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) .........................................................

Otro patrimonio atribuído (F, I) ......................................................................................................................................

161

162

163

TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO (F, I) ................................................................................................................................ 179

Pasivo no corriente (F, I) ................................................................................................................................................. 168

Deudas a largo plazo (F, I) ............................................................................................................................................. 170

171Pasivos por impuesto diferido (F, I) ................................................................................................................................

Capital (F, I) ..............................................................................................................................................................

Reservas (F, I) ..........................................................................................................................................................

Pasivo corriente (F, I) ......................................................................................................................................................

xxxDeudas a corto plazo (F, I)............................................................................................................................................. 174

175Acreedores (F, I) ...........................................................................................................................................................

Derivados (F) ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones (F, I) ...................................................................................................................................................

Pasivos fi nancieros (F) .................................................................................................................................................

Cuentas de compromiso (F) ............................................................................................................................................

xxx182

Compromisos por operaciones largas de derivados (F) ............................................................................................... Compromisos por operaciones cortas de derivados (F) ...............................................................................................

185

186

TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO (I) .....................................................................................................

Otras cuentas de orden (F) ............................................................................................................................................. 190

192

193

Compromisos por compra de inmuebles (I) ................................................................................................................ Compromisos de venta de inmuebles (I) ..................................................................................................................... Contratos de arras (I) ............................................................................................................................................... Derechos de compra de opciones de compra de inmuebles (I)..................................................................................... Importes pendientes de desembolsar por inmuebles en fase de construcción (I) ........................................................... Otras cuentas de riesgo y compromiso (I) ..................................................................................................................

Valores cedidos en préstamo por la IIC (F) .................................................................................................................. Valores aportados como garantía por la IIC (F)............................................................................................................ Valores recibidos en garantía por la IIC (F) .................................................................................................................. Capital nominal no suscrito ni en circulación (SICAV) (F) ............................................................................................... Capital nominal no suscrito (SII) (I) ............................................................................................................................. Avales recibidos (I) ................................................................................................................................................... Avales emitidos (I) .................................................................................................................................................... Indemnizaciones previstas pendientes de confi rmar (I) ................................................................................................ Pérdidas fi scales a compensar (F) (I) .......................................................................................................................... Otros (F) .................................................................................................................................................................. Otras cuentas de orden (I) .........................................................................................................................................

TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN (I) ........................................................................................................................... 202

203

153

169

Provisiones a corto plazo (F, I) .......................................................................................................................................

Fondos reembolsables atribuidos a partícipes o accionistas (F, I) ....................................................................................

Provisiones a largo plazo (F, I) .......................................................................................................................................

173

176

177

178

181

184

187

188

TOTAL CUENTAS DE ORDEN (F) ......................................................................................................................................

191

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200

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183

Cuentas de riesgo y de compromiso (I)

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Patrimonio y pasivo

Cuentas de orden

243Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ...............................................................................


2002013

Instituciones de inversión colectiva. Cuenta de pérdidas y ganancias

206

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208

209

210

212

Gastos de personal (F, I) ..............................................................................................................................................

Otros gastos de explotación (F, I) ..................................................................................................................................

Comisión depositario (F, I) ......................................................................................................................................... Otros (F, I) ................................................................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado (F) .........................................................................................

Deterioro de inversiones inmobiliarias (I)........................................................................................................................

Resultados por enajenaciones y otros de inversiones inmobiliarias (I) .............................................................................. Resultados positivos (I) .............................................................................................................................................

214

215

216

217

218

219

Resultado de explotación (F, I) ........................................................................................................................................ 225

Ingresos por alquiler (I) ................................................................................................................................................

Comisión de gestión (F, I) ..........................................................................................................................................

Compensaciones e indemnizaciones por deterioro o pérdida de inversiones inmobiliarias (I) .............................................. Amortización de las inversiones inmobiliarias e inmovilizado material (I) ........................................................................... Amortización del inmovilizado material (F) .....................................................................................................................

Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado material (I) ..............................................................................

Incrementos de deterioro (I) ...................................................................................................................................... Reversión del deterioro (I) .........................................................................................................................................

Resultados negativos (I) ............................................................................................................................................

Excesos de provisiones (F, I) ........................................................................................................................................

Por operaciones de la cartera interior (F) .................................................................................................................. Por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................................. Por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................................ Otros (F) .................................................................................................................................................................. Diferencias de cambio (F, I) ..........................................................................................................................................

Variación del valor razonable en instrumentos fi nancieros (F, I) ........................................................................................

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (F, I) ....................................................................... Deterioros (F) ........................................................................................................................................................... Resultados por operaciones de la cartera interior (F) ..................................................................................................

Resultados por operaciones con derivados (F) ............................................................................................................ Resultados por operaciones de la cartera exterior (F) .................................................................................................

Otros (F) ..................................................................................................................................................................

Resultado fi nanciero (F, I) ................................................................................................................................................ 240

Impuesto sobre benefi cios (F, I) ..................................................................................................................................... 242

241Resultado antes de impuesto (F, I) ..................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO (F, I) .................................................................................................................................... 500

204

205Comisiones de descuento por suscripciones y/o reembolsos (F, I) .................................................................................. Comisiones retrocedidas (F, I) .......................................................................................................................................

Ingresos fi nancieros (F, I) .............................................................................................................................................. Gastos fi nancieros (F, I) ................................................................................................................................................

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Cuenta de pérdidas y ganancias


2002013

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (I)

Saldo neto (F, I) ............................................................................................................................................................... Suscripciones / Puesta circ. Acciones (F) ....................................................................................................................... 246

247

248

249

Suscripciones / Aumentos de capital (I)..........................................................................................................................Reembolsos / Recompra de acciones (F) .......................................................................................................................Reembolsos / Reducciones de capital (I) ........................................................................................................................

Rendimientos netos (F, I) .................................................................................................................................................

252Rendimientos de gestión (F, I) ......................................................................................................................................... Alquileres (I) .................................................................................................................................................................Intereses (F, I) ..............................................................................................................................................................Dividendos (F, I) ............................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias (I) ............................................................................................................................................

Patrimonio inicial (F, I) ..................................................................................................................................................... 244

Benefi cios brutos distribuidos (F, I) .................................................................................................................................

Variación del valor razonable de inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................ Resultados por enajenaciones de inversiones inmobiliarias (I) ...................................................................................... Resultados por contratos de inversiones inmobiliarias rescindidos (I) ............................................................................ Otros derivados de las inversiones inmobiliarias (I) ......................................................................................................

253

254

255

256

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258

Valores representativos de deuda (F, I) ...........................................................................................................................Instrumentos de patrimonio (F, I) ....................................................................................................................................Depósitos (F) ..............................................................................................................................................................Instituciones de inversión colectiva (F, I) .........................................................................................................................Derivados (F)................................................................................................................................................................Otros valores (F, I) ........................................................................................................................................................Diferencias de cambio (F, I) ...........................................................................................................................................Otros rendimientos (F, I) ................................................................................................................................................

Gastos repercutidos (F, I) ................................................................................................................................................ 269

Gastos de gestión corriente (F, I) ................................................................................................................................... Comisión de gestión sobre patrimonio (F, I) ................................................................................................................ Comisión de gestión sobre resultados (F, I) ................................................................................................................ Comisión de depósito (F, I) ........................................................................................................................................

270

271

272

273

274

275Otros gastos de gestión corriente (F, I) ..........................................................................................................................

Servicios exteriores (F, I) ...............................................................................................................................................

Tasas por registros ofi ciales (F, I) ............................................................................................................................... Admisión a cotización (F) .......................................................................................................................................... Difusión de valores liquidativos (F) ............................................................................................................................ Otros gastos de gestión corriente (F, I) .....................................................................................................................

Tasaciones (I) ........................................................................................................................................................... Administración de fi ncas y gastos de comunidad (I) .................................................................................................... Reparación y conservación de inmuebles (I) ............................................................................................................... Auditoría (F, I) .......................................................................................................................................................... Servicios bancarios y similares (F, I) ........................................................................................................................... Publicidad, propaganda y relaciones públicas (F, I) ...................................................................................................... Otros servicios (F, I) .................................................................................................................................................

Amortización de mobiliario y enseres (F, I) ......................................................................................................................Deterioros, excepto por inversiones inmobiliarias (I) ........................................................................................................Deterioros (F) ..............................................................................................................................................................Retenciones no recuperadas por inversiones de cartera exterior (F) ................................................................................Impuesto sobre benefi cios (F, I) .....................................................................................................................................Gasto por compartimento IB (F, I) ..................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

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Estado de variación patrimonial


2002013

Instituciones de inversión colectiva. Estado de variación patrimonial (II)

Ingresos (F, I) ................................................................................................................................................................... 294

Comisiones de descuento a favor de la institución (F, I) ................................................................................................... 295

296Comisiones retrocedidas (F, I) ........................................................................................................................................ De intermediarios fi nancieros (F, I) ............................................................................................................................. Por inversiones en otras IIC (F, I) ................................................................................................................................ Otras (F, I) ...............................................................................................................................................................

Ingreso compartimento por IB (F, I) ................................................................................................................................Otros (F, I) ....................................................................................................................................................................

297

298

299

Revalorización inmuebles uso propio y resultados por enajenación inmovilizado (F, I) ................................................ 302

PATRIMONIO FINAL (F, I) ................................................................................................................................................. 303


Página 46

300

301

Estado de variación patrimonial (cont.)


2002013

Sociedades de garantía recíproca. Balance (I)

Página 47

Tesorería ......................................................................................................................................................................... Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar .......................................................................................................... 102

101

Deudores varios ...........................................................................................................................................................Socios dudosos ........................................................................................................................................................... 103

104

105

106Otros créditos con las Administraciones Públicas ............................................................................................................Socios por desembolsos exigidos .................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras ................................................................................................................................................... 109

Valores representativos de deuda ..................................................................................................................................Instrumentos de patrimonio ........................................................................................................................................... 110

111

112

113Depósitos a plazo en entidades de crédito .....................................................................................................................Activos fi nancieros híbridos ...........................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 114

Pasivos por impuesto corriente .....................................................................................................................................Acreedores varios ........................................................................................................................................................ 130

131

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar .........................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

Otras provisiones .........................................................................................................................................................Provisiones por avales y garantías ................................................................................................................................. 145

146

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material ..........................................................................................................Terrenos y construcciones ............................................................................................................................................ 119

120

129

144

Activo

107

108Activos por impuesto corriente ......................................................................................................................................Resto de cuentas a cobrar ............................................................................................................................................

115Resto de derivados ......................................................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas ........................................................................................................... 116

117Activos no corrientes mantenidos para la venta ...........................................................................................................118Inmovilizado material .....................................................................................................................................................

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 121

122Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................123Activos por impuesto diferido .........................................................................................................................................124Resto de activos ..............................................................................................................................................................

Otros activos ...............................................................................................................................................................Periodifi caciones .......................................................................................................................................................... 125

126

127TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

Pasivo

Deudas............................................................................................................................................................................. 132

Deudas con entidades de crédito...................................................................................................................................Obligaciones ................................................................................................................................................................ 133

134

135

136Fianzas y depósitos recibidos ........................................................................................................................................Sociedades de reafi anzamiento .....................................................................................................................................Derivados de cobertura ................................................................................................................................................ 137

138Resto de derivados ......................................................................................................................................................139Otras deudas ...............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ..................................................................... 140

141Pasivos por avales y garantías ......................................................................................................................................

Resto de avales y garantías ..........................................................................................................................................Garantías fi nancieras .................................................................................................................................................... 142

143


2002013

Sociedades de garantía recíproca. Balance (II)

165TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

Página 48

Pasivo (cont.)

Fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones ...................................................................... 147

148Pasivos por impuesto diferido ........................................................................................................................................ 149Resto de pasivos ............................................................................................................................................................. 150Capital reembolsable a la vista .......................................................................................................................................

Patrimonio neto

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 151

Capital ......................................................................................................................................................................... 152

153

154 Capital suscrito ........................................................................................................................................................ Socios protectores................................................................................................................................................ Socios partícipes .................................................................................................................................................. 155

156 Menos: capital no exigido ......................................................................................................................................... Menos: capital reembolsable a la vista ....................................................................................................................... 157

Resultados de ejercicios anteriores................................................................................................................................

Reservas ..................................................................................................................................................................... 158

159

Resultado del ejercicio .................................................................................................................................................. 160

Ajustes por cambio de valor ..........................................................................................................................................

Otros ...........................................................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................. 162

163

161

164Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................

128TOTAL PASIVO .................................................................................................................................................................

Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) ................................................................................. 194


2002013

Página 49

Sociedades de garantía recíproca. Cuenta de pérdidas y ganancias

Importe neto de la cifra de negocios.............................................................................................................................. 166

Ingresos por prestación de servicios .............................................................................................................................Ingresos por avales y garantías ..................................................................................................................................... 167

168

De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros .................................................................................................De participaciones en instrumentos de patrimonio .......................................................................................................... 184

185

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 174

175Dotaciones a provisiones por avales y garantías (neto) ................................................................................................ 176Correcciones de valor por deterioro de socios dudosos (neto) ....................................................................................

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 186

187Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ........................................................................................... 188Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 189Correcciones de valor por deterioro de instrumentos fi nancieros ................................................................................

Otros ingresos de explotación ....................................................................................................................................... 169

170Gastos de personal ........................................................................................................................................................

Cargas sociales ...........................................................................................................................................................Sueldos, salarios y asimilados ....................................................................................................................................... 171

172

173Provisiones ..................................................................................................................................................................

177

178

179

180

181

Dotaciones al fondo de provisiones técnicas. Cobertura del conjunto de operaciones (neto)...................................... Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros utilizadas ........................................................................... Amortización del inmovilizado ....................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones de inmovilizado ............................................................................................. Deterioro y resultado de activos no corrientes en venta (neto) ....................................................................................

182RESULTADO DE EXPLOTACIÓN .......................................................................................................................................

183Ingresos fi nancieros .......................................................................................................................................................

190Resultado por enajenación de instrumentos fi nancieros ...............................................................................................

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................ 193

RESULTADO DEL EJERCICIO ............................................................................................................................................ 500

191

192


2002013

Página 50

Sociedades de garantía recíproca. Estado de ingresos y gastos reconocidos

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 198

199Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias ........................................................................................................... 500

Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto ....................................................................... 200

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 195


197

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

Por ajustes por cambios de valor ................................................................................................................................... 201


203

Fondo de provisiones técnicas. Aportaciones de terceros ............................................................................................. 204

205Efecto impositivo ............................................................................................................................................................

Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias ..............................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS ............................................................................................................ 207

206


2002013

Sociedades de garantía recíproca. Estado total de cambios en el patrimonio neto

Página 51

Ajustes por errores ........................................................................................................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ........................................................................................................................

Ajustes por cambio de criterio ........................................................................................................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR .................................................................................................................

Operaciones con socios ................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos reconocidos ................................................................................................................................

Aumentos de capital ....................................................................................................................................................

(-) Distribución de dividendos ........................................................................................................................................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ...................................................................................................................................

(-) Reducciones de capital ...........................................................................................................................................

Otras operaciones con socios ...................................................................................................................................... Otras variaciones del patrimonio neto .............................................................................................................................

208

217

226

235

244

253

262

271

280

289

298

209

218

227

236

245

254

263

272

281

290

299

210

219

228

237

246

255

264

273

282

291

300

211

220

229

238

247

256

265

274

283

292

301

212

221

230

239

248

257

266

275

284

293

302

307 311310309308

CAPITAL Menos: Resultados de Suscrito Menos: no exigido reembolsable a la vista Reservas ejercicios anteriores


2002013

Sociedades de garantía recíproca. Estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)

Página 52

Ajustes por errores .......................................................................................................................................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO .......................................................................................................................................................

Ajustes por cambio de criterio .......................................................................................................................................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR ................................................................................................................................................

Operaciones con socios ................................................................................................................................................................................ Total ingresos y gastos reconocidos ...............................................................................................................................................................

Aumentos de capital ...................................................................................................................................................................................

(-) Distribución de dividendos .......................................................................................................................................................................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ..................................................................................................................................................................

(-) Reducciones de capital ..........................................................................................................................................................................

Otras operaciones con socios ..................................................................................................................................................................... Otras variaciones del patrimonio neto ............................................................................................................................................................

213

222

231

240

249

258

267

276

285

294

303

214

223

232

241

250

259

268

277

286

295

304

215

224

233

242

251

260

269

278

287

296

305

216

225

234

243

252

261

270

279

288

297

306

315314313312

Fondos de Resultado del Ajustes por cambios provisiones técnicas ejercicio de valor Aportaciones de terceros Total

Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

200Impuesto sobre Sociedades

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Ejemplar para el declarante

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es positiva, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la A.E.A.T. de declaraciones-liquidaciones o autoli-quidaciones.

Base imponible .................

Liqu

idac

ión

(3)

552

562Cuota íntegra ....................

621

Dev

oluc

ión

(4)

Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Si la clave "líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

DImporte:

Firma

Cuo

ta c

ero

(6)

Dec

lara

nte

(7)

Cuota cero

...................................................... a ............ de........................... de ...............

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................

Tipo ejercicio ................

0 A

Iden

tifi c

ació

n (1

)

93 aDeNombre o razón social

N.I.F.

200NNNNNNNNN NEspacio reservado para la numeración por código de barras

E.C. Adeudo en cuentaEn efectivo

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa. La etiqueta identifi cativa es imprescindible para la presentación de esta declaración-liquidación en una entidad colaboradora.

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria.

E S

Código IBAN

E S

Código IBAN

Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

200Impuesto sobre Sociedades

Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Ejemplar para la entidad colaboradora/Administración

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:



Liqu

idac

ión

(3)

Dev

oluc

ión

(4)



DImporte:

Firma

Cuo

ta c

ero

(6)

Dec

lara

nte

(7)

Cuota cero

...................................................... a ............ de........................... de ...............

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifi c

ació

n (1

)


N.I.F.





E S

Código IBAN

E S

Código IBAN

Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

206Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración

DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:



Base imponible .................

Liqu

idac

ión

(3)

552

562Cuota íntegra ....................

621

Dev

oluc

ión

(4)



DImporte:

Firma

Cuo

ta c

ero

(6)

Dec

lara

nte

(7)

Cuota cero

...................................................... a ............ de........................... de ...............

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifi c

ació

n (1

)


N.I.F.



Ejemplar para el declarante

Líquido a ingresar o a devolver: Estado ..............................................



E S

Código IBAN

E S

Código IBAN

Agencia Tributaria

Administración de

Modelo

206Delegación o Diputación / Comunidad Foral de

Código Administración

DOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Impuesto sobre la Renta de no Residentes(establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español)

Ingr

eso

(5)

IImporte:

Forma de pago:



Liqu

idac

ión

(3)

Dev

oluc

ión

(4)



DImporte:

Firma

Cuo

ta c

ero

(6)

Dec

lara

nte

(7)

Cuota cero

...................................................... a ............ de........................... de ...............

Dev

engo

(2)

Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifi c

ació

n (1

)


N.I.F.



Ejemplar para la entidad colaboradora/Administración



E S

Código IBAN

E S

Código IBAN

FORMULARIO SOCIEDADES MODELO 200(información adicional de ajustes y deducciones)


Ejercicio

NIF

Identifi cación

Apellidos y nombre, razón social

Ejercicio .......................................................Periodo impositivo

Tipo de ejercicio................................................................

ALDEL

Resumen de los datos incluidos en el formulario

Número total de registros de correcciones y/o deducciones incluidas en el formulario .....................................................

1Importe total "Otras correcciones a la cuenta de P y G" ..............................................................................

2Importe total "Deducción artículo 42 LIS" ..................................................................................................

3Importe total "Deducción por inversiones para protección medio ambiente" .................................................

4Importe total "Deducción por gastos en investigación y desarrollo" ..............................................................

6Suma de [1] + [2] + [3] + [4] + [5] ...........................................................................................................

5Importe total "Deducción por gastos en innovación tecnológica" .................................................................



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Otras correcciones a la cuenta de P y G

Naturaleza del ajuste (Justifi cación normativa)Importe



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción artículo 42 LIS

Identifi cación bienes transmitidosImporte Identifi cación bienes en los que se ha materializado



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por inversiones para protección medio ambiente

Identifi cación de la inversión realizadaImporte



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en investigación y desarrollo

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte



Ejercicio

NIF

Identifi cación




ALDEL

Deducción por gastos en innovación tecnológica

Identifi cación de las inversiones y gastosImporte


Declaración de los representantes legales de la entidad:El(los) abajo fi rmante(s), como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que le sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable.

En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en ,a de de

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Por poder,

D. ______________________________________________

________________________________________________

N.I.F. ___________________________________________

Fecha poder _____________________________________

Notaría _________________________________________

Modelo

220

Actividades desarrolladas por el grupo (de mayor a menor importancia) CNAE

Principal

Otras

Declaración complementaria ............. Nº de justifi cante de la declaración anterior ........................

Si esta declaración es complementaria de otra declaración anterior del mismo período impositivo, indíquelo marcando con una "X" el recuadro siguiente y haga constar a continuación el número de justifi cante de la declaración anterior a la que complementa.Declaración complementaria:

Nº de grupoTeléfono

Declaración relativa al período impositivo comprendido

entre el 2013 y el

Ejercicio ....................................... 2 0 1 3

Tipo ejercicio .............................................

Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (si no dispone de etiquetas identifi cativas, consigne sus datos en este apartado y adjunte fotocopia del documento acreditativo del N.I.F.).

Nombre o Razón social

Identifi cación

N.I.F.

Grupo general.............................................. ...................................................................................................................................................

Grupo de entidades de crédito .......................................................................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras .................................................................................................................................................................

Tipo de grupo, a efectos de estados de cuentas consolidadas:

016

012

007

Grupos de cooperativas (R.D. 1345/1992 de 6 de noviembre).............................................. ......................................................................

Otros caracteres: 020

(En caso de que el grupo incluya entidades de distinto tipo, señale el esquema de cuentas que refl eje más fi elmente el patrimonio, la situación fi nanciera y los resultados del grupo)

2013

Página 1Impuesto sobre SociedadesRégimen de consolidación fi scal

Aplicación de incentivos reducida dimensión (Título VII, Capítulo XII R.D. Legislativo 4/2004).............................................. ....................... 006

Agencia Tributaria


N.I.F. Denominaciión social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo

2202013

Página 2

Denominación social NIF Domicilio fi scalParticipación

directa e indirecta al fi nal del ejercicio

%

Fecha de incorporación

al grupo

SOCIEDADES DEL GRUPO EN RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL

Sociedad dominante/Entidad cabeza de grupo:

Sociedades dependientes/Cooperativas integrantes del grupo:

Código seguro de identifi cación de la presentación de la declaración individual

N.I.F. Denominación social de la sociedad dominante / entidad cabecera de grupoModelo

2202013

Página 3A

ACTIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Inmovilizado intangible ................................................................................................................................................... 102

101

Fondo de comercio de consolidación ............................................................................................................................Otro inmovilizado intangible ..........................................................................................................................................

106

110

Inmovilizado material ...................................................................................................................................................... 111

Terrenos y construcciones ...........................................................................................................................................Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material .........................................................................................................Inmovilizado en curso y anticipos ..................................................................................................................................

112

113

114

Inversiones inmobiliarias ................................................................................................................................................. 115

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo ..................................................................................... 118

Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 119

125

Inversiones fi nancieras a largo plazo ............................................................................................................................. 126

Resto ......................................................................................................................................................................... Instrumentos de patrimonio .......................................................................................................................................... 127

133

Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................... 134

135Deudores comerciales no corrientes .............................................................................................................................. ACTIVO CORRIENTE ........................................................................................................................................................ Activos no corrientes mantenidos para la venta ............................................................................................................ Existencias ......................................................................................................................................................................

136

137

138

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ...........................................................................................................Clientes por ventas y prestaciones de servicios ............................................................................................................ 150

156

159Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Otros deudores ..........................................................................................................................................................

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 176

177Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................. 180

168

Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 169

175Resto ........................................................................................................................................................................

Inversiones fi nancieras a corto plazo .............................................................................................................................

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo ..................................................................................... 160

Instrumentos de patrimonio ......................................................................................................................................... 161

167Resto ........................................................................................................................................................................

149

Activo

Grupo general. Balance consolidado: activo


2202013

PATRIMONIO NETO ..........................................................................................................................................................

Fondos propios ................................................................................................................................................................ 186

185

Capital .........................................................................................................................................................................

Página 3B

Deudas a largo plazo ......................................................................................................................................................

Deudas con entidades de crédito................................................................................................................................. 218

219

222Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................Otros pasivos fi nancieros ............................................................................................................................................

217Obligaciones y otros valores negociables .....................................................................................................................

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... 223

224

225

226

227

Pasivos por impuesto diferido......................................................................................................................................... Periodifi caciones a largo plazo....................................................................................................................................... Acreedores comerciales no corrientes ........................................................................................................................... Deuda con características especiales a largo plazo ......................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. 209

187

Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .....................................................................................................................................................................

PASIVO NO CORRIENTE .................................................................................................................................................. Provisiones a largo plazo ................................................................................................................................................

210

211

216

Socios externos ............................................................................................................................................................... 236

Otras aportaciones de socios .....................................................................................................................................199 Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante .......................................................................................

(Acciones y participaciones de la sociedad dominante) ............................................................................................198

194

200

201 (Dividendo a cuenta) ................................................................................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................

237

232

233

234

Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

PASIVO CORRIENTE......................................................................................................................................................... Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta ...................................................................... Provisiones a corto plazo ............................................................................................................................................... Deudas a corto plazo ...................................................................................................................................................... Obligaciones y otros valores negociables ......................................................................................................................Deudas con entidades de crédito.................................................................................................................................. Acreedores por arrendamiento fi nanciero ......................................................................................................................

228

229

230

231

Periodifi caciones a corto plazo ...................................................................................................................................... 250

251Deuda con características especiales a corto plazo .....................................................................................................

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO .............................................................................................................................. 252

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo ......................................................................................... Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar ......................................................................................................... Proveedores ............................................................................................................................................................... 240

246

249Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... Otros acreedores ........................................................................................................................................................

238

239

Ajustes por cambios de valor..........................................................................................................................................

Grupo general. Balance consolidado: patrimonio neto y pasivo

188

189

Capital escriturado ............................................................................................................................................... (Capital no exigido)...............................................................................................................................................

190

191

202


2202013

Página 4A

Importe neto de la cifra de negocios ............................................................................................................................. 255

Ventas ........................................................................................................................................................................ 256

257Prestaciones de servicios ............................................................................................................................................

Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación ............................................................. 258

259

260Trabajos realizados por el grupo para su activo ............................................................................................................ Aprovisionamientos ......................................................................................................................................................... Consumo de mercaderías ............................................................................................................................................ 261

262

263

264

Consumo de materias primas y otras materias consumibles ........................................................................................... Trabajos realizados por otras empresas ........................................................................................................................ Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos ...........................................................................

Otros ingresos de explotación ........................................................................................................................................ 265

Ingresos accesorios y otros de gestión corriente ........................................................................................................... 266

267

Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio ...............................................................................

Gastos de personal ......................................................................................................................................................... Sueldos, salarios y asimilados ...................................................................................................................................... 271

273

274Indemnizaciones..........................................................................................................................................................

Otros gastos de explotación ........................................................................................................................................... 282Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales .................................................................... 283Otros gastos de gestión corriente ................................................................................................................................

Amortización del inmovilizado ........................................................................................................................................ Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras .............................................................................. Excesos de provisiones ................................................................................................................................................... Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado ............................................................................................ Deterioro y pérdidas .................................................................................................................................................... 288

289

Resultados por enajenaciones y otras ...........................................................................................................................

Ingresos por arrendamientos .................................................................................................................................... Resto ...................................................................................................................................................................... 268

269

Seguridad Social a cargo de la empresa .......................................................................................................................Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida ......................................................... Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio ....................................................................................................... Otros gastos sociales .................................................................................................................................................. Provisiones .................................................................................................................................................................

275

276

277

278

Deterioros ............................................................................................................................................................... Reversión de deterioros ............................................................................................................................................

Benefi cios ............................................................................................................................................................... Pérdidas ..................................................................................................................................................................

290

291

292

293

279

284

285

286

287

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ........................................................................................................................................

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ...................................................................................................... Otros resultados ..............................................................................................................................................................

296

270

Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas .......................................................................... 244

Operaciones continuadas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Cargas sociales .........................................................................................................................................................

Resultado por la pérdida de control de una dependiente .................................................................................................Resultado atribuido a la participación retenida ...............................................................................................................

294

295

329

330

272

254Otros ingresos procedentes de las actividades ordinarias ...............................................................................................


2202013

Página 4B

Gastos fi nancieros ........................................................................................................................................................... 305

Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros ............................................................................................ 309

Cartera de negociación y otros ....................................................................................................................................Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta ......................................................

Diferencias de cambio .................................................................................................................................................... 312

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros .......................................................................... 313

Deterioros y pérdidas .................................................................................................................................................. 314

315

RESULTADO FINANCIERO ................................................................................................................................................

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ................................................................................................................................

Impuestos sobre benefi cios ............................................................................................................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ............................................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS .....................

Deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... Deterioros, otras empresas ...................................................................................................................................... Reversión de deterioros, empresas del grupo y asociadas a largo plazo...................................................................... Reversión de deterioros, otras empresas ..................................................................................................................Resultados por enajenaciones y otras ........................................................................................................................... Benefi cios, empresas del grupo y asociadas a largo plazo .......................................................................................... Benefi cios, otras empresas ....................................................................................................................................... Pérdidas, empresas del grupo y asociadas a largo plazo ............................................................................................ Pérdidas, otras empresas ........................................................................................................................................

311

310

316

317

318

319

320

321

322

323

324

325

326

327

328

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................. 500

Ingresos fi nancieros ........................................................................................................................................................ 297

301

304De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros ................................................................................................ Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero ......................................................................

298De participaciones en instrumentos de patrimonio .........................................................................................................

Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. Resultado atribuido a socios externos ...........................................................................................................................

247

248

Operaciones continuadas (cont.)

Operaciones interrumpidas

Grupo general. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero ............................................................................................................. 360

362

363Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores ...........................................................................................Resto de ingresos y gastos ..........................................................................................................................................

361Incorporación al activo de gastos fi nancieros ................................................................................................................


2202013

Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado

Página 5A

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 337

338Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

500Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

336Por valoración de instrumentos fi nancieros ...................................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo ..............................................................................................................................

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ............................................................................... 355

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes ................................................................................................... Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta ................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado ..................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................. 347

348Otros ingresos / gastos ...............................................................................................................................................

346Por valoración de instrumentos fi nancieros ..................................................................................................................

Por coberturas de fl ujos de efectivo ............................................................................................................................. 349

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta .................................................................. Efecto impositivo ............................................................................................................................................................. Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada ..........................................................................

350

351

353

354

339

340

341

342

344

345

Ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto consolidado

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Total de ingresos y gastos atribuidos a la sociedad dominante ..................................................................................... Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos ................................................................................................

333

334


2202013

Página 5B

380

394

408

422

436

506

520

548

562

576

590

604

618

382

396

410

424

438

508

522

550

564

578

592

606

620

383

397

411

425

439

509

523

551

565

579

593

607

621

384

398

412

426

440

510

524

552

566

580

594

608

622

386

400

414

428

442

512

526

591 536 595 538 540

554

568

582

596

610

624

632 634 638636635

Reservas y result. (Acciones propias y Otras aportaciones Resultado del ejercicio Capital Prima de emisión ejercicios anteriores de la soc. dominante) de socios o mutualistas atribuido a soc. dominante

Ajustes por errores de ejercicios anteriores..............................................................................Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ..............................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR ..........................................................................

Total ingresos y gastos consolidados reconocidos........................................................Operaciones con socios o propietarios .........................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ...................................................................

Aumentos (reducciones) de capital .........................................................................................Conversión de pasivos fi nancieros en patrimonio neto ..............................................................(-) Distribución de dividendos ..................................................................................................Operaciones con acciones o participaciones de la sociedad dominante (netas) ..........................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ...........................................................................................

Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios ................

Otras operaciones con socios o propietarios ...........................................................................Otras variaciones del patrimonio neto .........................................................................

Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos ...................................................

387

401

415

429

443

513

527

555

569

583

597

611

625

541

639

Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (I)


2202013

Otros instrumentos Ajustes por Subvenciones, donaciones (Dividendo a cuenta) de patrimonio neto cambios de valor y legados recibidos Socios externos Total

388

402

416

430

444

514

528

556

570

584

598

612

626

389

403

417

431

445

515

529

557

571

585

599

613

627

390

404

418

432

446

516

530

558

572

586

600

614

628

392

406

420

434

448

518

532

560

574

588

602

616

630

393

407

421

435

449

519

533

561

575

589

603

617

631

542 543 615 546 399

640 641 645644642

Página 5C

Ajustes por errores de ejercicios anteriores............................................................................Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ............................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR ........................................................................

Total ingresos y gastos consolidados reconocidos.......................................................Operaciones con socios o propietarios .......................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ..................................................................

Aumentos (reducciones) de capital ........................................................................................ Conversión de pasivos fi nancieros en patrimonio neto ............................................................. (-) Distribución de dividendos ................................................................................................. Operaciones con acciones o participaciones de la sociedad dominante (netas) .........................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ..........................................................................................

Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios .............

Otras operaciones con socios o propietarios .......................................................................... Otras variaciones del patrimonio neto ........................................................................

Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos ..................................................

157

158

381

163

164

165

166

385

171

172

173

391

652

174

395

Grupo general. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (II)


2202013

Página 3A

Caja y depósitos en bancos centrales ........................................................................................................................... 101



Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... Derivados de negociación ............................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ...................................................

Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

113Activos fi nancieros disponibles para la venta ..............................................................................................................

102Cartera de negociación .................................................................................................................................................

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Crédito a la clientela .................................................................................................................................................... Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. Instrumentos de capital................................................................................................................................................

Activos no corrientes en venta ......................................................................................................................................



Inversiones crediticias ...................................................................................................................................................

Cartera de inversión a vencimiento ...............................................................................................................................Ajustes a activos fi nancieros por macro-coberturas .....................................................................................................Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participaciones ...............................................................................................................................................................

De uso propio .......................................................................................................................................................... Cedido en arrendamiento operativo ........................................................................................................................... Afecto a la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................................................

Inmovilizado material ................................................................................................................................................... Activo material .............................................................................................................................................................. 129

Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... Otro activo intangible ...................................................................................................................................................

135Activo intangible .............................................................................................................................................................

138Activos fi scales ...............................................................................................................................................................

141Resto de activos .............................................................................................................................................................

TOTAL ACTIVO ................................................................................................................................................................

103

104

105

106

107

109

110

112

111

114

115

117

118

119

120

122

121

Entidades asociadas .................................................................................................................................................... Entidades multigrupo ................................................................................................................................................... Entidades del grupo no consolidadas ............................................................................................................................

125

126

127

Contratos de seguros vinculados a pensiones .............................................................................................................. 128

130

131

132

134

136

137

142

Inversiones inmobiliarias ..............................................................................................................................................

108

123

133


139

140

116

124

Existencias ................................................................................................................................................................. Otros ..........................................................................................................................................................................

502

503

Activos por reaseguros ................................................................................................................................................... 501

Activo

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: activo


2202013

Página 3B

Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

Derivados de negociación ............................................................................................................................................ Posiciones cortas de valores........................................................................................................................................

Cartera de negociación ................................................................................................................................................. 143

Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables .............................................................................................................

Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 151

Depósitos de bancos centrales .................................................................................................................................... Depósitos de entidades de crédito................................................................................................................................ Depósitos de la clientela .............................................................................................................................................. Débitos representados por valores negociables ............................................................................................................. Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

165

166Ajustes a pasivos fi nancieros por macro-coberturas .................................................................................................... Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta .................................................................................................

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes ...................................................................................................

Fondo para pensiones y obligaciones similares ..............................................................................................................

Otras provisiones ........................................................................................................................................................

Provisiones .....................................................................................................................................................................

179TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................

144

145

146

147

148

149

153

154

155

159

160

164

163

162

161

169

170

171

172

168

150Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

152Depósitos de bancos centrales ....................................................................................................................................

156

157Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros .............................................................................................................................................

Resto de pasivos ........................................................................................................................................................... 178

Fondo de la Obra social (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .......................................................................

Capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ........................................................................................

176

177

167

Pasivos fi nancieros a coste amortizado ........................................................................................................................ 158


Pasivos fi scales ............................................................................................................................................................. 174

175

173

Pasivos por contratos de seguros ................................................................................................................................... 504

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo y patrimonio neto


2202013

Página 3C

Coberturas de los fl ujos de efectivo .............................................................................................................................. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero ........................................................................................

Activos fi nancieros disponibles para la venta .................................................................................................................

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................. Activos no corrientes en venta .....................................................................................................................................

Ajustes por valoración .................................................................................................................................................... 193

Capital / Fondo de dotación ......................................................................................................................................... Escriturado ............................................................................................................................................................ Menos: Capital no exigido ....................................................................................................................................... Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Otros instrumentos de capital ....................................................................................................................................... De instrumentos fi nancieros compuestos ................................................................................................................... Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de ahorros) ...............................................................................

Fondos propios ...............................................................................................................................................................

200TOTAL PATRIMONIO NETO ..............................................................................................................................................

201TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO .............................................................................................................................

194

195

196

197

198

199

181

182

187

186

185

184

183

188

180

Resto de ajustes por valoración ....................................................................................................................................

Resto de instrumentos de capital .............................................................................................................................. Menos: Valores propios ............................................................................................................................................... Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Menos: Dividendos y retribuciones ................................................................................................................................

189

190

191

192

Ajustes por valoración ................................................................................................................................................. Resto .........................................................................................................................................................................

Intereses minoritarios ..................................................................................................................................................... 506

507

505

Pasivo y patrimonio neto (cont.)

Grupo de entidades de crédito. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)


2202013

Página 4

Intereses y rendimientos asimilados .............................................................................................................................. Intereses y cargas asimiladas ........................................................................................................................................

Rendimiento de instrumentos de capital ....................................................................................................................... Comisiones percibidas ................................................................................................................................................... Comisiones pagadas ......................................................................................................................................................

Cartera de negociación................................................................................................................................................ Otros instrumentos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... Instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ........................................ Otros ..........................................................................................................................................................................

Resultado de operaciones fi nancieras (neto) ................................................................................................................

204

205

212

213

214

215

Remuneración de capital reembolsable a la vista (sólo Cooperativas de crédito) ............................................................

MARGEN DE INTERESES .................................................................................................................................................

MARGEN BRUTO .............................................................................................................................................................

Gastos de personal ..................................................................................................................................................... Otros gastos generales de administración .....................................................................................................................

221

222

Gastos de administración ...............................................................................................................................................

232

Pérdidas por deterioro del resto de activo (neto) ..........................................................................................................

Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasifi cados como corrientes en venta ................................................

206

207

Diferencia negativa en combinaciones de negocios ..................................................................................................... 233

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ............................................................................................................................... Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) ....................................

RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ........................................................... Resultado de operaciones interrumpidas (neto) ...........................................................................................................

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO .................................................................................................................

238

239

500

Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasifi cados como operaciones interrumpidas .............. 234

Amortización .................................................................................................................................................................. 223

224Dotaciones a provisiones (neto) .....................................................................................................................................

Inversiones crediticias ................................................................................................................................................. Otros instrumentos fi nancieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias................................ 227

Pérdidas por deterioro de activos fi nancieros (neto) ....................................................................................................

RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN ......................................................................................................... 228

211

226

229

235

236

237

Fondo de comercio y otro activo intangible ................................................................................................................... 230

Otros activos .............................................................................................................................................................. 231

220

225

Otros productos de explotación ..................................................................................................................................... Diferencias de cambio (neto) ......................................................................................................................................... 216

217

209

210

208

219

Otras cargas de explotación .......................................................................................................................................... 218

Ingresos de contratos de seguros y reaseguros emitidos ...............................................................................................Ventas e ingresos por prestación de servicios no fi nancieros ..........................................................................................Resto de productos de explotación ...............................................................................................................................

508

509

510

Gastos de contratos de seguros y reaseguros ...............................................................................................................Variación de existencias ..............................................................................................................................................Resto de cargas de explotación ....................................................................................................................................

511

512

513

Resultado atribuido a la entidad dominante .................................................................................................................... 514

Resultado atribuido a intereses minoritarios .................................................................................................................. 515

Grupo de entidades de crédito. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada


2202013

Página 5A


258

259

260

Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones ...........................................................................................

Resto de ingresos y gastos reconocidos .......................................................................................................................

278


Total ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

280

281

279

Resultado consolidado del ejercicio .............................................................................................................................. 500



Ganancias (pérdidas) por valoración .............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

262

263

264




267

268

269



271

272

273

Diferencias de cambio ................................................................................................................................................... 270


275

276

277

Activos no corrientes en venta ....................................................................................................................................... 274

265

Atribuidos a la entidad dominante ......................................................................................................................................

Atribuidos a intereses minoritarios ..................................................................................................................................... 516

517

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gast gastos reconocidos consolidado

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio


2202013

Página 5B

Ajustes por errores de ejercicios anteriores...........................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ......................................................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ...........................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR .......................................................................

Otras variaciones del patrimonio neto ............................................................................. Total ingresos y gastos reconocidos ................................................................................

Reducciones de capital ........................................................................................................ Aumentos de capital / fondo de dotación ..............................................................................

Incrementos de otros instrumentos de capital ...................................................................... Reclasifi cación de pasivos fi nancieros a otros instrumentos de capital.....................................

Distribución de dividendos / Remuneración a los socios .........................................................

Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) .......................................................... Traspasos entre partidas de patrimonio neto ........................................................................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO .........................................................................................

Conversión de pasivos fi nancieros en capital ........................................................................

Reclasifi cación de otros instrumentos de capital a pasivos fi nancieros.....................................

Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ................................................... Dotación discrecional a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .... Pagos con instrumentos de capital ...................................................................................... Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto ........................................................

PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE

FONDOS PROPIOS Capital /Fondo Otros instrumentos Menos: Valores Resultado del ejercicio de dotación Prima de emisión Reservas de capital propios atribuido a la sociedad

282

292

302

312

322

332

342

352

362

283

293

303

313

323

333

343

353

363

284

294

304

314

324

334

344

354

364

285

295

305

315

325

335

345

355

365

286

296

306

316

326

336

346

356

366

287

297

307

317

327

337

347

357

367

372

382

402

412

373

383

403

413

374

384

404

414

375

385

405

415

376

386

406

416

377

387

407

417

392 393 394 395 396 397

472 473 474 477476475

422

432

452

462

423

433

453

463

424

434

454

464

425

435

455

465

426

436

456

466

427

437

457

467

442 443 444 445 446 447

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (I)

Estado total de cambios en el patrimonio neto


2202013

Página 5C

Ajustes por errores de ejercicios anteriores...........................................................................

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ......................................................................

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ...........................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR .......................................................................

Otras variaciones del patrimonio neto ............................................................................. Total ingresos y gastos reconocidos ................................................................................

Reducciones de capital ........................................................................................................ Aumentos de capital / fondo de dotación ..............................................................................

Incrementos de otros instrumentos de capital ...................................................................... Reclasifi cación de pasivos fi nancieros a otros instrumentos de capital.....................................

Distribución de dividendos / Remuneración a los socios .........................................................

Operaciones con instrumentos de capital propio (neto) .......................................................... Traspasos entre partidas de patrimonio neto ........................................................................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO .........................................................................................

Conversión de pasivos fi nancieros en capital ........................................................................

Reclasifi cación de otros instrumentos de capital a pasivos fi nancieros.....................................

Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ................................................... Dotación discrecional a obras y fondos sociales (sólo Cajas de ahorros y Cooperativas de crédito) .... Pagos con instrumentos de capital ...................................................................................... Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto ........................................................

Menos: dividendos Total fondos AJUSTES POR INTERESES TOTAL PATRIMONIO y retribuciones propios VALORACIÓN TOTAL MINORITARIOS NETO

288

298

308

318

328

338

348

358

368

289

299

309

319

329

339

349

359

369

290

300

310

320

330

340

350

360

370

518

519

520

521

522

523

524

525

526

538

539

540

541

542

543

544

545

546

291

301

311

321

331

341

351

361

371

378

388

408

418

379

389

409

419

380

390

410

420

527

528

530

531

547

548

550

551

381

391

411

421

398 399 400 529 549 401

478 479 480 481557537

428

438

458

468

429

439

459

469

430

440

460

470

532

533

535

536

552

553

555

556

431

441

461

471

448 449 450 534 554 451

PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA SOCIEDAD DOMINANTE

FONDOS PROPIOS

Grupo de entidades de crédito. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (II)

Estado total de cambios en el patrimonio neto (cont.)


2202013

Página 3A

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ............................................................................................................... Activos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. 102

101


104

105

106Derivados ................................................................................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

Otros activos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias .................................................... 107


109

110

111Instrumentos híbridos .................................................................................................................................................. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros .......................................................................................................................................................................... 112

Préstamos y partidas a cobrar ...................................................................................................................................... 118

Préstamos .................................................................................................................................................................. Valores representativos de deuda ................................................................................................................................. 119

120

121

122 Anticipos sobre pólizas ............................................................................................................................................. Préstamos a entidades del grupo y asociadas ............................................................................................................

Préstamos a otras partes vinculadas ......................................................................................................................... 123

Depósitos en entidades de crédito ................................................................................................................................ Depósitos constituídos por reaseguro aceptado ............................................................................................................ Créditos por operaciones de seguro directo .................................................................................................................. Tomadores de seguro ............................................................................................................................................... Mediadores.............................................................................................................................................................. Créditos por operaciones de reaseguro ........................................................................................................................ Créditos por operaciones de coaseguro ........................................................................................................................ Desembolsos exigidos ................................................................................................................................................. Otros créditos ............................................................................................................................................................. Créditos con las Administraciones Públicas ................................................................................................................ Resto de créditos .....................................................................................................................................................

124

125

126

127

128

129

130

131

132

133

134

Cartera de Inversión a vencimiento ............................................................................................................................... 135

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................ Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................... 138

139

140

141Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

136Derivados de cobertura .................................................................................................................................................

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas ..............................................................................................

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias .........................................................................................................

Inversiones inmobiliarias .............................................................................................................................................. Inmovilizado material ...................................................................................................................................................



115

116

117Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión ................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

143

144

137

142

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (I)

Activo

702 Otros ..................................................................................................................................................................

701 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

700 Entidades asociadas ............................................................................................................................................


2202013

161

162

157

158

159

160

Activos fi scales ................................................................................................................................................................Activos por impuesto corriente ....................................................................................................................................Activos por impuesto diferido ......................................................................................................................................

Activos y grupos de activos en venta .............................................................................................................................

TOTAL ACTIVO .................................................................................................................................................................

Otros activos ..................................................................................................................................................................Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal..................................................................Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición...................................................................................................Periodifi caciones ........................................................................................................................................................Resto de activos ........................................................................................................................................................

154

Página 3B

155

153

156

Participaciones en sociedades puestas en equivalencia .............................................................................................. 150

151Entidades Multigrupo ..................................................................................................................................................Entidades asociadas ...................................................................................................................................................

149

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: activo (II)

Activo (cont.)

Inmovilizado intangible ..................................................................................................................................................

Fondo de comercio de consolidación .........................................................................................................................Fondo de comercio ..................................................................................................................................................... 647

648

146 Otros ......................................................................................................................................................................

145

147Derechos económicos derivados de carteras de pólizas adquiridas a mediadores............................................................ 148Otro activo intangible ...................................................................................................................................................


2202013

Pasivos fi nancieros mantenidos para negociar ............................................................................................................. Otros pasivos fi nancieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ................................................... 164

163

Depósitos recibidos por reaseguro cedido .................................................................................................................... Pasivos subordinados .................................................................................................................................................. 166

167

168

169 Deudas con asegurados ........................................................................................................................................... Deudas con mediadores ........................................................................................................................................... 170

Deudas por operaciones de reaseguro .......................................................................................................................... Deudas por operaciones de coaseguro .........................................................................................................................

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro ...................................................................................... Otras deudas .............................................................................................................................................................. Deudas con las Administraciones Públicas .................................................................................................................

171

172

173

174

175

176

177

178

179

Provisiones no técnicas ..................................................................................................................................................

Provisión para pensiones y obligaciones similares .......................................................................................................... Provisiones para impuestos y otras contingencias legales .............................................................................................. 194

195

Pasivos fi scales ..............................................................................................................................................................

Pasivos por impuesto diferido ...................................................................................................................................... Pasivos por impuesto corriente .................................................................................................................................... 199

200

Resto de pasivos ............................................................................................................................................................

Pasivos por asimetrías contables ................................................................................................................................. Periodifi caciones ......................................................................................................................................................... 202

203

204Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido .....................................................................................

Débitos y partidas a pagar ............................................................................................................................................

Deudas por operaciones de seguro ..............................................................................................................................

Deudas condicionadas ..............................................................................................................................................

Obligaciones y otros valores negociables ...................................................................................................................... Deudas con entidades de crédito..................................................................................................................................

Otras deudas con entidades del grupo y asociadas ....................................................................................................

Resto de otras deudas ............................................................................................................................................. 180

Derivados de cobertura ................................................................................................................................................. 181

Provisión de seguros de vida ........................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ...........................................................................................................................184

185

186

187 Provisión para riesgos en curso ................................................................................................................................ Provisión matemática ............................................................................................................................................... 188

Provisión para prestaciones ......................................................................................................................................... Provisión para participación en benefi cios y para extornos .............................................................................................

189

190

191

192

Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asuma el tomador ......................................................

Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................

Provisiones técnicas .......................................................................................................................................................

Provisión para riesgos en curso ...................................................................................................................................

Provisión para primas no consumidas ........................................................................................................................

196

197Provisión para pagos por convenios de liquidación ......................................................................................................... Otras provisiones no técnicas ......................................................................................................................................

205Otros pasivos ..............................................................................................................................................................

Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta ............................................................................................ 206

TOTAL PASIVO ................................................................................................................................................................ 207

183

Página 3C

182

165

193

198

201

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (I)

Pasivo

705 Otros ..................................................................................................................................................................

704 Entidades multigrupo ...........................................................................................................................................

703 Entidades asociadas ............................................................................................................................................


2202013

Fondos propios ............................................................................................................................................................... 208

Capital o fondo mutual ................................................................................................................................................. 209

210

211

212

Capital escriturado o fondo mutual ............................................................................................................................ (Capital no exigido) ...................................................................................................................................................

213Prima de emisión ........................................................................................................................................................ Reservas .................................................................................................................................................................... Legal y estatutarias .................................................................................................................................................. 214

215

216

217

218

219

220

221

692

Reserva de estabilización ..........................................................................................................................................

Otras reservas .........................................................................................................................................................

Subvenciones, donaciones y legados recibidos ............................................................................................................ 231

(Acciones propias y de la sociedad dominante) .............................................................................................................. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante ........................................................................... Remanente .............................................................................................................................................................. (Resultados negativos de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante) .......................................................

Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante ............................................................................................... Otras aportaciones de socios y mutualistas ..................................................................................................................

222 Pérdidas y ganancias consolidadas ........................................................................................................................... (Pérdidas y ganancias socios externos) ...................................................................................................................... 693

TOTAL PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................................. 232

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO ............................................................................................................................. 233

Página 3D

Socios externos ...............................................................................................................................................................

Resto ........................................................................................................................................................................Ajustes por valoración ................................................................................................................................................ 694

695

652

223(Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) ............................................................................................... Otros instrumentos de patrimonio neto ......................................................................................................................... 224

Ajustes por cambios de valor .........................................................................................................................................

Operaciones de cobertura ..........................................................................................................................................Activos fi nancieros disponibles para la venta ................................................................................................................ 226

227

228

229Diferencias de cambio y conversión ..............................................................................................................................Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................

729Sociedades puestas en equivalencia ............................................................................................................................

225

Reservas en sociedades consolidadas ....................................................................................................................... 649

Patrimonio neto

Grupo de entidades aseguradoras. Balance consolidado: pasivo y patrimonio neto (II)

Otros ajustes ............................................................................................................................................................. 230

Reservas en sociedades puestas en equivalencia ....................................................................................................... 728


2202013

Página 4A

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 235

236

237

238





241

242

243

234



256

257

258

259

260


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -).......................................................................................................... Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ 261

262



Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................ 263

253

254

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................

Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) ..................................................................... Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... 266

267

Participación en benefi cios y extornos ..........................................................................................................................

264

265

Gastos de explotación netos ..........................................................................................................................................

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................ Gastos de administración ............................................................................................................................................. 270

271

269Gastos de adquisición..................................................................................................................................................

268

Otros gastos técnicos (+ ó -) ..........................................................................................................................................

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -) ..................................................................... Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... 274

275

Otros .......................................................................................................................................................................... 276

273Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ...............................................................................................................

272



246

247

248

249

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ...................................................................................................... Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

250

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... Benefi cios en realización del inmovilizado material y de las inversiones ........................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 251

De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 252

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 706

Cuenta técnica seguro no vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (I)

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 696 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 708 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 707


2202013

Página 4B

Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida) ...................................................................................... 288

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................................

279

280

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... 281


282

283

284

285

286

287

Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ...................................................................... Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ............................................................................ Deterioro de inversiones fi nancieras .......................................................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

278Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................


277

Gastos de entidades incluidas en la consolidación ......................................................................................................... 709

Cuenta técnica seguro no vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (II)

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 656 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 711 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 710


2202013

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro ...................................................................................................... 289

Primas devengadas ..................................................................................................................................................... 290

291

292

293




Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -) ............................................................................ 321

322Provisiones para seguros de vida .................................................................................................................................

323

324

325

326

Seguro directo ......................................................................................................................................................... Reaseguro aceptado ................................................................................................................................................ Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros............................... Otras provisiones técnicas ...........................................................................................................................................


296

297

298



301

302

303 Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De inversiones fi nancieras......................................................................................................................................... 304

305

306

Ingresos procedentes de inversiones fi nancieras ...........................................................................................................Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... 307 De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................


Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión ............................


312

313

314


315

316

317

318


Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)..........................................................................................................




Reaseguro cedido (-) ................................................................................................................................................. 319

308

309

Gastos imputables a prestaciones ................................................................................................................................

Participación en benefi cios y extornos .......................................................................................................................... 327

328

329Prestaciones y gastos por participación en benefi cios y extornos ................................................................................... Variación de la provisión para participación en benefi cios y extornos (+ ó -) .....................................................................

Página 4C

310

320

712Ingresos de entidades incluidas en la consolidación .......................................................................................................

Cuenta técnica seguro de vida

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (III)

657 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ..............................................................

714 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ...............................................

713 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................

Gastos de explotación netos .......................................................................................................................................... 331

332Gastos de adquisición.................................................................................................................................................. Gastos de administración .............................................................................................................................................

333Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido ................................................................................

330


2202013

Página 4D

Cuenta técnica seguro de vida (Cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (IV)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. 338

Gastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones ..................................................................................... 339

340

341

342


343

344

345

346


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ...............................................................................

347

De las inversiones fi nancieras ................................................................................................................................... 348

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión .............................. 349

350Subtotal (Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida) ......................................................................................


Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................................... Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias .................................................................................................... 352

353

354

Ingresos procedentes de las inversiones fi nancieras ......................................................................................................

Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias ..........................................................................................



Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones ....................................

De inversiones fi nancieras.........................................................................................................................................

355

356

357

358

359

351

Ingresos de entidades incluidas en la consolidación ....................................................................................................... 720

Diferencias negativas de consolidación ......................................................................................................................... 723

Cuenta no técnica

Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................658 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia .................................................717 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 716

Resultado de la cuenta técnica del seguro no vida ....................................................................................................... 718

Resultado de la cuenta técnica del seguro de vida ....................................................................................................... 719

Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas .............................................................. 659 Benefi cios por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ............................................... 722 Participación en benefi cios de entidades puestas en equivalencia ................................................................................ 721

Sociedades puestas en equivalencia .......................................................................................................................... 724 Sociedades consolidadas ......................................................................................................................................... 660

Otros gastos técnicos (+ ó -) .......................................................................................................................................... Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -) ............................................................................................................... 335

336

337Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -) ............................................................................................................... Otros ..........................................................................................................................................................................

334


2202013

Subtotal (Resultado de la cuenta no técnica) ................................................................................................................ 377

378Resultado antes de impuestos .......................................................................................................................................

Otros ingresos ................................................................................................................................................................ Ingresos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................. 372

373Resto de ingresos .......................................................................................................................................................

Otros gastos ................................................................................................................................................................... Gastos por la administración de fondos de pensiones .................................................................................................... 375

376Resto de gastos ..........................................................................................................................................................

379

380

381

500

Impuesto sobre benefi cios ............................................................................................................................................. Resultado procedente de operaciones continuadas ..................................................................................................... Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos .................................................................... Resultado consolidado del ejercicio ...............................................................................................................................

Página 4E

371

374

Resultado atribuido a la sociedad dominante ................................................................................................................. 662

663Resultado atribuido a los socios externos......................................................................................................................

Grupo de entidades aseguradoras. Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (V)

Cuenta no técnica (cont.)

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones .................................................................................................. Gastos de gestión de las inversiones ............................................................................................................................ Gastos de inversiones y cuentas fi nancieras ...............................................................................................................


Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Gastos de inversiones materiales ..............................................................................................................................

360

361

363

362

364

365

366

367

368 Deterioro de inversiones fi nancieras ..........................................................................................................................Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones ............................................................................... Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias .......................................................................................... De las inversiones fi nancieras ...................................................................................................................................

369

370


Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades consolidadas ................................................................ 661 Pérdidas por la enajenación de participaciones en sociedades puestas en equivalencia ................................................. 727 Participación en pérdidas de entidades puestas en equivalencia .................................................................................. 726


2202013

Página 5A


385

386

387

Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal .........................................................

Otros ingresos y gastos reconocidos .............................................................................................................................

409


TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ..............................................................................

411

412

410

RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................. 500

OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS ................................................................................... 383


Ganancias y pérdidas por valoración ............................................................................................................................. Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias ............................................................................................. Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas .........................................................................................

389

390

391

Cobertura de los fl ujos de efectivo ................................................................................................................................ 388



394

395

396



398

399

400

Diferencias de cambio y conversión .............................................................................................................................. 397


406

407

408

Activos mantenidos para la venta ................................................................................................................................... 405

392


402

403

404

Corrección de asimetrías contables .............................................................................................................................. 401

Atribuidos a la entidad dominante .................................................................................................................................Atribuidos a socios externos ........................................................................................................................................

697

698

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado en el ejercicio

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado


731

732

733

Entidades valoradas por puesta en equivalencia .................................................................................................... 730


2202013

Página 5B

Reservas y result. de (Acciones propias y Otras aportaciones de Resultado del ejercicio Capital Prima de emisión ejercicios anteriores de la soc. dominante) socios o mutualistas atribuido a soc. dominante

Ajustes por errores de ejercicios anteriores............................................................................

SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR .........................................................................


SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO .................................................................Total ingresos y gastos consolidados reconocidos.......................................................Operaciones con socios o mutualistas .......................................................................Aumentos (reducciones) de capital o fondo mutual ...................................................................Conversión de pasivos fi nancieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) (-) Distribución de dividendos o derramas activas ...................................................................Operaciones con acciones o participaciones propias y de la sociedad dominante (netas) ..........Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios ............

Otras operaciones con socios o mutualistas ...........................................................................Otras variaciones del patrimonio neto .......................................................................

Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos ..................................................

413

426

439

452

465

478

491

517

530

543

677

569

556

634

582

415

428

441

454

467

480

493

519

532

545

678

571

416

429

442

455

468

481

494

520

533

546

679

572

417

430

443

456

469

482

495

521

534

547

680

573

419

432

445

458

471

484

497

558 559 560 562

523

536

549

681

575

636 640638637

584 585 586 588

420

433

446

459

472

485

498

524

537

550

563

576

589

682

641

Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores ............................................................

Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (I)


2202013

Otros instrumentos Ajustes por Subvenciones, donaciones (Dividendo a cuenta) de patrimonio neto cambios de valor y legados recibidos Socios externos TOTAL

421

434

447

460

473

486

499

525

538

551

577

590

422

435

448

461

474

487

382

526

539

552

578

591

423

436

449

462

475

488

501

527

540

553

579

592

424

437

450

463

476

489

502

528

541

554

580

593

683 684 685 686

642 643

699

667

668

669

670

671

672

673

674

675

687

690

689

691645644

Página 5C

Ajustes por errores de ejercicios anteriores.............................................................................Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores .............................................................SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR .........................................................................


SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO ..................................................................Total ingresos y gastos consolidados reconocidos.......................................................Operaciones con socios o mutualistas .......................................................................Aumentos (reducciones) de capital o fondo mutual ...................................................................Conversión de pasivos fi nancieros en patrimonio neto (conversión de obligaciones, condonaciones de deudas) ...(-) Distribución de dividendos o derramas activas ....................................................................Operaciones con acciones o participaciones propias y de la sociedad dominante (netas) ...........Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios .............

Otras operaciones con socios o mutualistas ............................................................................Otras variaciones del patrimonio neto .......................................................................

425

438

451

464

477

490

503

529

542

555

581

594

688

646

Adquisiciones (ventas) de participaciones de socios externos ...................................................

564 565 566 567 568676

Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (cont.)

Grupo de entidades aseguradoras. Estado de cambios en el patrimonio neto: estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (II)


2202013

Página 6

Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada .......................................................................................................

Total ...............................................................................................................................................................................

650

651

653

Remanente y reservas que se aplican ..................................................................................................................................

665

664

655A reservas ........................................................................................................................................................................Dividendos consolidados (excl. repartos entre sociedades del grupo fi scal) .............................................................................. A remanente y otros ........................................................................................................................................................... A compensación de pérdidas de ejercicios anteriores ...........................................................................................................

Total .................................................................................................................................................................................

654

666

Aplicación de resultados consolidada

Base de reparto

Aplicación


2202013

- Compensación de bases imponibles negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ..........................................

Base imponible del grupo ...................................................................................................................................

Tipo de gravamen (%) ........................................................................................................................................................

- Compensación de bases imponibles negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***)....

Total correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos ..................................

Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición (Pág. 7E) .........................Eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal (Pág. 7F) ......................

Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores (Pág. 7J) .........

Base imponible y cuota íntegra del grupo:

Otras correcciones a la suma de bases imponibles: (**)

Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores (Pág. 7G) ...........................................................................................................................................

Total otras correcciones a la suma de bases imponibles .....................................................................................

Correcciones a la suma de bases imponibles por diferimiento de resultados internos: (**)

067

562

561

363

560

552

558

547

362

550

086

083

082

081

080

079

Cuota íntegra previa del grupo............................................................................................................................

Página 7

047

043Suma de B.I. individuales de las sociedades del grupo fi scal, antes de compensar B.I. negativas de ejercicios anteriores(excl. B.I. especial naviera) (Pág. 7A) ..................................................................................................................................

Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados extracooperativos. (Pág. 7A) ............................................ Grupos con entidades navieras en régimen especial: Suma de B.I. en función del tonelaje, antes de comp. de B.I. negat. de ej. ant.. (Pág. 7A) (*) ........

Grupos de Cooperativas: Suma de B.I. individuales por resultados cooperativos. (Pág. 7A) ....................................................

049

048

Eliminación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7B) .........................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de existencias (Pág. 7C) .....................................................................Eliminación de resultados por operaciones internas de inmovilizado amortizable (Pág. 7B) .....................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de inmovilizado a amortizable (Pág. 7C) ...............................................Eliminación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7B) .............................................................................Incorporación de resultados por operaciones internas de terrenos (Pág. 7C) .........................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda. (Pág. 7B) ......

Incorporación de resultados por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda (Pág. 7C) ..........................................................................................................................................................................Eliminación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7B) .....................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) (Pág. 7C)

072

068

554

553

075

073

077

076

078

Eliminación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7B) ...............................................Incorporación de resultados por transmisiones internas de instrumentos de patrimonio (Pág. 7C) ...........................................Eliminación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7B) .....................................Incorporación de resultados por operaciones internas no incluidas en los epígrafes anteriores (Pág. 7C) .................................

051

085

050

058

057

062

060

Grupos de Cooperativas: Eliminaciones de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992) (Pág. 7I) ................................................................................................

Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ...........

- Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados cooperativos ..................................................................- Grupos de Cooperativas: Base imponible del grupo por resultados extracooperativos ..........................................................

- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas del grupo de ejercicios anteriores (Pág. 7K) (***) ....................- Grupos de Cooperativas: Compensación de cuotas negativas de sociedades de ejercicios anteriores a la incorporación al grupo (Pág. 7L) (***) .....

Cuota íntegra del grupo ......................................................................................................................................

(*) No incluida en "Suma de B.I. individuales"(**) Signo negativo en aquellas correcciones que reduzcan la base imponible del grupo(***) Sin signo negativo

Suma de bases imponibles individuales:

Liquidación (I)


2202013

Entidad dominante/entidad cabeza de grupo:

Sociedades dependientes/cooperativas integrantes del grupo:

Denominación social Grupos de Cooperativas: Base imponible por

resultados cooperativos

Base imponible antes de compensación de B.I. negativas de ej.

ant. (excl. B.I. especial naviera)

(4 = 1 + 2 + 3)

Corrección neta por Impuesto sobre

Sociedades(2)

Otras correcciones netas al resultado

contable(3)

Resultado del ejercicio

(1)

N.I.F.

BASES IMPONIBLES INDIVIDUALES DE LAS SOCIEDADES DEL GRUPO FISCAL

Total (dominante + dependientes)..........................

Página 7A

Grupos de Cooperativas: Base imponible por resultados

extracooperativos

Régimen especial de navieras: B.I. en función

del tonelaje, antes de comp. de B.I. negat. de

ej. ant. (*)

(*) No incluida en (4)

996 087 043997998 048047

Importe neto de la cifra de negocios

049


2202013

DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones del ejercicio

(*) Indique la clave en función de la cuenta en la que la sociedad adquirente activó la operación:

(EX) = Existencias

(IA) = Inmovilizado amortizable

(TE) = Terrenos

(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda

(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.

(IP) = Instrumentos de patrimonio

(OT) = Otras cuentas

(**) Signo opuesto al del resultado eliminado: (-) benefi cio; (+) pérdida

Bien o servicio transmitidoClave de

operación (*)

N.I.F. de la Sociedad transmitente Resultado eliminado (**)

N.I.F. de la Sociedad adquirente

Página 7B

Total clave IP ................................

Total clave DE ..............................

Total clave TE ............................... Total clave IA ................................Total clave EX ..............................

Total clave DR ..............................

057

060

067

075

050

072

Total clave OT .............................. 077


2202013

Clave deoperación (*)

Total resultado incorporado

(**)

Resultado incorporadopor enajenación del activo o cancelación del crédito

(**)

Resultado incorporadomediante amortizacionesy deterioros de valor (sólo para activos depreciables)

(**)

N.I.F. de la Sociedad transmitente cuando

se produjo la eliminación

Bien o servicio transmitido Ejercicio de la eliminación

DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de incorporaciones del ejercicio

Página 7C

N.I.F. de la Sociedad adquirente cuando

se produjo la eliminación

Total clave IP ................................

Total clave DE ..............................


Total clave DR ..............................

058

062

068

076

051

073

Total clave OT .............................. 078


(EX) = Existencias

(IA) = Inmovilizado amortizable

(TE) = Terrenos

(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda

(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.

(IP) = Instrumentos de patrimonio


(**) Signo igual al del resultado incorporado: (+) benefi cio; (-) pérdida


2202013

DIFERIMIENTO DE RESULTADOS INTERNOS: Detalle de eliminaciones pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)


(EX) = Existencias(IA) = Inmovilizado amortizable(TE) = Terrenos(DE) = Derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda(DR) = Derivados: opciones, futuros, etc.(IP) = Instrumentos de patrimonio


(**) Signo igual al del resultado pendiente de incorporar: (+) benefi cio; (-) pérdida

Página 7D

Total clave IP ................................

Total clave DE ..............................


Total clave DR ..............................

089

094

095

097

088

096

Total clave OT .............................. 098

Bien o servicio transmitidoClave de

operación (*)

N.I.F. de la Sociedad transmitente

Ejercicio de la eliminación

Resultado pendiente de incorporar (**)

N.I.F. de la Sociedad adquirente


2202013

Dividendo eliminado (*)Ejercicio de cuyo benefi cio procede

el dividendo

N.I.F. de la Sociedad que distribuyó el

dividendo

N.I.F. de la Sociedad que percibió el

dividendo

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de dividendos internos del grupo fi scal susceptibles de deducción por doble imposición

Página 7E

Total ............................................ 080

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo


2202013

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal

Deterioro de valor eliminado (*)

N.I.F. de la Sociedad titular de las acciones

o participaciones deterioradas

N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones


Total ............................................. 081

Página 7F

(*) Signo positivo por aumentar la base imponible del grupo


2202013

Deteriorio de valor incorporado (*)

Ejercicio en el que eliminó el deterioro

de valor



N.I.F. de la Sociedad emisora de las acciones


OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal, eliminados en ejercicios anteriores

Página 7G

Total ............................................ 082

(*) Signo negativo por reducir la base imponible del grupo


2202013

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal eliminados en ejercicios anteriores, pendientes de incorporar al término del ejercicio (excluidas las eliminaciones del ejercicio)

Deterioro de valor pendiente de

incorporación (*)

Ejercicio en que se eliminó el deterioro de

valor



N.I.F. de la Sociedad emisora de las

accioneso participaciones

deterioradas

Página 7H

Total ............................................ 102

(*) Signo negativo por reducir la base imponible futura del grupo


2202013

GRUPOS DE COOPERATIVAS: Eliminación de "retornos intragrupo", "ayudas económicas intragrupo" y "resultados distribuidos por la entidad cabeza del grupo" (R.D. 1345/1992)

Ayudas económicas intragrupo (*)

Retornos intragrupo (*)

N.I.F. de la Sociedad pagadora

N.I.F. de la Sociedad perceptora

Página 7I

Total ................................................................................ 103

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Resultados distribuidos por la entidad cabeza del

grupo (*)

Total eliminaciones (*)

083107105


2202013

OTRAS CORRECCIONES A LA SUMA DE BASES IMPONIBLES: Otras correcciones a la suma de bases imponibles individuales, no comprendidas en los apartados anteriores

N.I.F. de la otra Sociedad del grupo que interviene en la

operación

N.I.F. de la Sociedad del grupo que origina la corrección de la suma de bases imponibles

Página 7J

(*) Signo negativo en aquellas cantidades que reduzcan la base imponible del grupo

Descripción de la operación Corrección en base imponible (*)

Total ............................................... 085


2202013

Página 7K


Pendiente de aplicación a principio del período

Ejercicio de generación Aplicado en esta liquidación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

219

111

115

136

139

142

145

148

152

176

204

207

210

213

216

220

134

137

140

143

146

149

173

184

205

208

211

214

217

Total ................... 226362

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

222 223




COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

269

227

229

232

235

238

241

244

247

250

253

256

260

263

266

270

228

230

233

236

239

242

245

248

251

254

258

261

264

267

271

231

234

237

240

243

246

249

252

255

259

262

265

268

Total ................... 278 292363

272 273 274

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPOFecha incorpor. grupo entidad dominante (pág 2):

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

516

535 536

218

109

113

135

138

141

144

147

150

175

199

206

209

212

215

224

221

534


2202013

Pág. 7K. NIF

Pendiente de aplicación en perÍodos futuros

Ejercicio de generación

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

1016Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)



COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DEL GRUPO PENDIENTES DE COMPENSACIÓN: Imputación individual del saldo pendiente

1032Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

NIF:Fecha incorpor. grupo (pág 2):

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación

Pendiente de aplicación a principio del período Aplicado en esta liquidación

1014

1001

1002

1003

1004

1005

1006

1007

1008

1009

1010

1011

1012

1013

1015

1000

1030

1017

1018

1019

1020

1021

1022

1023

1024

1025

1026

1027

1028

1029

1031

2740


2202013

Página 7L




BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

013

640

643

646

649

652

655

658

661

664

667

743

275

608

704

014

641

644

647

650

653

656

659

662

665

668

747

276

609

705

Total ................... 670 671547

725 726




COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

338

673

676

679

682

685

688

691

623

279

587

059

017

332

335

339

674

677

680

683

686

689

692

624

280

515

099

018

333

336

340

678

681

684

687

690

693

672

281

900

100

019

334

337

Total ................... 694 695561

341 342 343

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

TOTAL GRUPO

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

015

645

648

651

654

657

660

663

666

669

748

277

610

706

727

548

422 423 424


2202013

Pág. 7L.NIF

BASES IMPONIBLES NEGATIVAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN

COOPERATIVAS: CUOTAS POR PÉRDIDAS DE LAS SOCIEDADES EN EJERCICIOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO, PENDIENTES DE COMPENSACIÓN




1074

1033

1035

1038

1041

1044

1047

1050

1053

1056

1059

1062

1065

1068

1071

1077

Total(**) .............. 1080 10821081

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

(**) Total aplicado 1081 <= 2219

B.I. positiva individual (= >0) ......................................................................................................................................

Dividendos art. 30.2 LIS incluidos en B.I. ...................................................................................................................

Límite de aplicación de B.I. negativa (art. 74.2 LIS) ( = > 0) ........................................................................................ 2219

2218




1124

1083

1085

1088

1091

1094

1097

1100

1103

1106

1109

1112

1115

1118

1121

1127

Total ................... 1130 11321131

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene cuotas negativas pendientes de compensación correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en 2013 (consultar instrucciones)

2226


1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013(*)

1075

1034

1036

1039

1042

1045

1048

1051

1054

1057

1060

1063

1066

1069

1072

1078

1076

1037

1040

1043

1046

1049

1052

1055

1058

1061

1064

1067

1070

1073

1079

2671

1125

1084

1086

1089

1092

1095

1098

1101

1104

1107

1110

1113

1116

1119

1122

1128

1126

1087

1090

1093

1096

1099

1102

1105

1108

1111

1114

1117

1120

1123

1129

2741 2742 2743


2202013

Página 7M1


LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS EN EL GRUPO. Art. 20 LIS


401b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................e). Dividendos o participaciones en benefi cios(*) (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ....................................................f). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos (= 30%* [a-b-c-d+e], con un mínimo de 1 millón de euros) .................

h). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores, generados por las entidades previa-mente a su incorporación al grupo (***) ...........................................................................................................................i). Gastos fi nancieros del período impositivo excluidos aquellos a que se refi ere el art. 14.1.h) LIS (**) (sin signo) ................j). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

177

178

179

194

195

404

405

406k). Gastos fi nancieros netos del período (= [ i - j ]) ..........................................................................................................

n). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores del grupo aplicados .......................................

o). Total gastos fi nancieros netos deducibles en el período (= [l + n + ñ], < = [f + g + h]) ..................................

407

408

409

410

LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. GASTOS FINANCIEROS PEN-DIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN GRUPO POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO

l). Gastos fi nancieros netos del período deducibles (< = [ k ]) .........................................................................................m). Gastos fi nancieros netos del período no deducibles (< = [ k ]) ...................................................................................

p). Total gastos fi nancieros deducibles en el período (< = [o + j]) .................................................................... 411

(*) Dividendos o participaciones en benefi cios de entidades en las que, o bien el porcentaje de participación, directo o indirecto, sea al menos el 5 por ciento, o bien el valor de adquisición de la participación sea superior a 6 millones de euros, excepto que dichas participaciones hayan sido adquiridas con deudas cuyos gastos fi nancieros no resulten deducibles por aplicación del artículo 14.1.h) de la LIS. El mínimo de 1 millón de euros exige que, como mínimo, haya 1 millón de euros de gastos fi nancieros netos.(**) Se incluirán los gastos fi nancieros netos imputados por las entidades que tributen con arreglo a lo establecido en el art. 48 de la LIS.(***) 30% Benefi cio operativo pendiente de aplicación


Pendiente de aplicación a principio del período/generado en el propio

período


Total ................... 418

413

416

419

412

415

414

417

630

20122013 (*)2013 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.



Total ................... 961

632

635

539

631

634

633

537

546

20122013 (*)2013 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

g). Adición por límite benefi cio operativo no aplicado en los cinco ejercicios anteriores ....................................................

ñ). Gastos fi nancieros netos pendientes de deducir de periodos anteriores aplicados, generados por las entidades previamente a su incorporación al grupo ..........................................................................................................................................

403

549


período

970969 971

428425 429


2202013

Página 7M2

GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LAS ENTIDADES DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LAS ENTIDADES EN PERIODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO




Total ................... 502

500

503

499 501

504

20122013 (*)

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.




Total ...................

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.

NOTA: Esta página sólo debe cumplimentarse si alguna entidad del grupo tiene gastos fi nancieros netos límites por benefi cio operativo no aplicado pendientes, generados en períodos anteriores a su incorporación al grupo. Los importes a consignar son los agregados.

431430 432

20122013 (*)

508

506

509

505 507

510

434433 435


2202013

Pág. 7M. NIF.1


LÍMITE DE DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS NETOS. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DEL GRUPO



Total ................... 2556

2551

2554

2557

2550

2553

2552

2555

2558

20122013 (*)2013 (**)

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene gastos fi nancieros pendientes, devengados en el propio período impositivo, deducibles en los próximos períodos impositivos.



Total ................... 2565 2566 2567

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses y previo al declarado.(**) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado, generado en el propio período impositivo, aplicable en los próximos períodos impositivos.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO. DISTRIBUCIÓN INDIVIDUAL DEL SALDO PENDIENTE DE ADICIÓN DEL GRUPO


2723b). Amortización del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) .........................................................................c). Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................d). Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ..................................

e). Dividendos y participaciones en benefi cios (signo igual a Cuenta de Pérd. y Gan.) ......................................................f) Benefi cio operativo individual considerando eliminaciones e incorporaciones (a - b - c - d + e) ........................................

h). Gastos fi nancieros de la entidad del período impositivo excluidos los del art. 14.1.h) de la LIS ....................................i). Ingresos fi nancieros del período impositivo derivados de la cesión a terceros de capitales propios ...............................

2724

2725

2726

2727

2728

2730

2731

2732

j). Gastos fi nancieros netos del período impositivo (= [ h - i ] ) .........................................................................................

n). Gastos fi nancieros netos del período impositivo no deducibles ..................................................................................

2733

2734

2735

k). Exceso de gastos fi nancieros netos en relación a su benefi cio operativo individual (= [ j - g ] ) .....................................

m). Gastos fi nancieros netos del período impositivo deducibles ......................................................................................

g). Límite a la deducción de gastos fi nancieros netos de la entidad individual (= 30% benefi cio operativo) ..........................

ñ). Gastos fi nancieros netos de la entidad de periodos anteriores a su incorporación al grupo aplicados en este ejercicio ...

2729

2736

LIMITACIÓN DE DEDUCIBILIDAD DE LA ENTIDAD INDIVIDUAL DE GASTOS FINANCIEROS

l) Benefi cio operativo aplicado por la entidad generado en períodos anteriores a su incorporación al grupo (*) ...................

(*) 30% Benefi cio operativo pendiente de aplicación


período


período

27452744 2746

2560

2563

2559

2562

2561

2564

20122013 (*)2013 (**) 27482747 2749


2202013

Pág. 7M. NIF.2


GASTOS FINANCIEROS NETOS DE LA ENTIDAD DE PERÍODOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO. PENDIENTES DE DEDUCIR




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros pendientes por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.




(*) Sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene pendiente de adición por límite benefi cio operativo no aplicado por otro período impositivo iniciado en 2013, pero inferior a 12 meses, previo al declarado y a su incorporación al grupo.

PENDIENTE DE ADICIÓN POR LÍMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO DE LA ENTIDAD EN PERÍO-DOS ANTERIORES A SU INCORPORACIÓN AL GRUPO

NOTA: Esta página sólo debe cumplimentarse si la entidad tiene gastos fi nancieros netos o límites por benefi cio operativo no aplicado pendientes, gene-rados en períodos anteriores a su incorporación al grupo.

Total ...................

20122013 (*)

2574

2569

2575

2568 2570

2576

27512750 2752

Total ...................

20122013 (*)

2583

2578

2584

2577 2579

2585

27542753 2755


2202013

A. Resultados consolidados del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...........................................................................

B. Suma de los resultados de las sociedades del grupo fi scal en el ejercicio, antes de impuestos ...............................................

C. Diferencia por consolidación de resultados ( = A - B) .....................................................................................................

E. Suma de bases imponibles de las sociedades del grupo fi scal antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ( = 043 + 049) ...........................................................................................................................................

F. Diferencia por consolidación de bases imponibles ( = D - E) ...........................................................................................

G. DIFERENCIAS ENTRE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y LA DE BASES IMPONIBLES ( = F - C = G1 + G2 ) ......................

Diferencias en el diferimiento de resultados internos:

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en existencias en la empresa adquirente ..........................................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en inmovilizado amortizable en la empresa adquirente .....................

- Por operaciones internas de bienes o servicios activados en terrenos en la empresa adquirente ..............................................

- Por transmisiones internas de derechos de crédito y activos fi nancieros representativos de deuda ..........................................

- Por operaciones internas no comprendidas en los epígrafes anteriores. (Especifi car) ................................................................

G1. Total diferencias por diferimiento de resultados internos .............................................................................................

Diferencias por otros conceptos:

- Por eliminación de los dividendos internos del grupo fi scal ......................................................................................................

- Por eliminación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..............................

- Por incorporación de deterioros de valor de participaciones en fondos propios de empresas del grupo fi scal ..........................

- Por fondo de comercio de consolidación y diferencia negativa de consolidación ....................................................................

- Por otros conceptos no comprendidos en los apartados anteriores. (Especifi car) .....................................................................

G2. Total diferencias por otros conceptos .............................................................................................................................

- Por transmisiones internas de activos fi nancieros representativos de fondos propios ............................................................

D. Base imponible del grupo, antes de compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ............................

293

301

302

550

303

304

305

306

307

308

309

311

312

313

314

315

316

317

318

319

CONCILIACIÓN DE LA CONSOLIDACIÓN DE RESULTADOS Y BASES IMPONIBLES DEL GRUPO

Página 8

Consolidación de resultados contables:

- Por transmisiones internas de derivados (opciones, futuros, etc.) ............................................................................................. 310

Consolidación de bases imponibles:


2202013

513

Página 8 bis

SALDO DE INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO ..........................

517 518 519

520

527

785

806

889

938

983

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES .....................................................

- de las sociedades individuales ........................................................... Diferencias permanentes:

Diferencias temporarias:- de los ajustes por consolidación ........................................................

. con origen en el ejercicio ............................................................... . con origen en ejercicios anteriores ..................................................

. con origen en el ejercicio ................................................................

. con origen en ejercicios anteriores ..................................................

Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores ...................................................................................................................................................................................................

- de las sociedades individuales

- de los ajustes por consolidación

Base imponible (resultado fi scal) ...................................................................................................................................................................................................................................

521

591

789

522

607

801

523

709

802

524

710

803

525

783

804

813

890

961

814

898

962

815

899

979

850

935

980

851

936

981

984 985 986 987 988

526

784

805

888

937

982

991

989

Conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con la base imponible del Impuesto sobre Benefi cios.

Ingresos y gastos directamente Cuenta de Pérdidas y Ganancias imputados al patrimonio neto Reservas Total

Aumentos (A) Disminuciones (D) (A) (D) (A) (D)

990


220

2013

Cuota íntegra ...................................................................................................................................................................

Deducciones disposición transitoria octava LIS (pág. 13) .....................................................

Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS (pág. 14) ..............................................

Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (pág. 13) .....................................................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. ...............................

Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones I.I.C. imputadospor agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas ....................

Cuota líquida positiva .....................................................................................................................................................

Cuota íntegra ajustada positiva .....................................................................................................................................

Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones....................................................................

Deducción art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) .......................................................

Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (pág. 14bis) .......................................

Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver ..............................................................

Pago fraccionado 1 .........................................................................................................

Pago fraccionado 3 ..........................................................................................................

Pago fraccionado 2 ..........................................................................................................

D. FORALES/NAVARRAESTADO

Cuota diferencial .........................................................................................................

Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores .........................................

Intereses de demora .........................................................................................................

Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria ....................................

Líquido a ingresar o a devolver ..................................................................................

562

582

585

584

399

590

565

588

592

596

606

604

602

600

622

620

616

612

605

603

601

599

621

619

615

611

LIQUIDACIÓN (II)

595

Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11) .............................................

Bonifi caciones actividades exportadoras y de prestación de servicios (pág. 11) ..................

Bonifi cación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11) ...

567

568

563

D.I. interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 LIS) (pág. 12) ...................

D.I. interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) ..................................................

Transparencia fi scal internacional (art. 107.9 LIS) (pág. 10) ....................................................

D.I. internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) ........

D.I. internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) .

569

570

581

577

575

573

572

571

Bonifi caciones sociedades cooperativas (pág. 11) ...............................................................

Otras bonifi caciones (pág. 11) .............................................................................................

566

576

Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (pág. 11) .....................................................

Página 9

Deducciones específi cas de las sociedades sometidas a normativa foral .............................

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) ......................

583

618617

D.I. interna generada y aplicada en el ejercicio actual (art. 30 LIS) (pág. 12) ..........................

Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas .................................. 597

Abono de deducciones I+D+i por insufi ciencia de cuota (opción art. 44.2 LIS) ................... 436

Deducciones sin límite I + D + i (pág. 14bis) ......................................................................... 186


220

2013Página 10

Transparencia fi scal internacional

(art. 107.9 LIS)D.I. Interna intersocietaria

al 5/10% (cooperativas)

Total ..........................

NIF

DEDUCCIONES DEL GRUPO POR DOBLE IMPOSICIÓN NO TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES

575 577


220

2013Página 11

Total .......................

NIF

BONIFICACIONES DEL GRUPO

Bonifi cación por rentas ob-tenidas en Ceuta y Melilla

(art. 33 LIS)

Bonifi caciones actividades exportadoras y de presta-

ción de servicios(art. 34 LIS)

Bonifi cación rendimientos por venta bienes cor-porales producidos en

Canarias(art. 26 L.19/1994)

Bonifi caciones sociedades cooperativas

(L.20/1990)

Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamien-

to de viviendas(art. 54 LIS)

Otras bonifi cacionesBonifi caciones empresas

navieras en Canarias(art. 76 L.19/1994)

567 568 563 566 576 569 581


2202013

Página 12

2006..............................................................................

Total períodos anteriores ...........................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2012..............................................................................

106

104

101

112

110

108

116

114

282

846

696

025

071

702

714

117

283

847

697

026

187

703

715

570 118

284

848

027

300

707

716

123

119

127

124

120

128

125

121

126

122

131

320 321 322 3232013 (*) ..........................................................................

2003..............................................................................

2004..............................................................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

894

638

712

002

826

286

029

197

639

003

827

287

030

718 719

2011..............................................................................

2010..............................................................................

325 326 327

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones)

717

849

637

711

001

825

285

028

154

153

151

157

156

155

158

159

324


129 130

132 571 133

TOTAL GRUPO

DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicar al incorporarse al grupo)

Per. ant: Ded. pendiente Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

Tipo de gravamen 2013 ........................................................................................


Tipo de gravamen 2013 ........................................................................................

2013: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................

2013: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................

2013: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................

Total 2013 ....................................................................

161 572 162160Total períodos anteriores ...........................................

Deducciones por doble imposición interna 2006-2013

Total 2013 ....................................................................

163

167

164

168

165

169

166

170

171 172 573 174

2013: Impuesto soport. por el sujeto pasivo (art. 31 LIS)

2013: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..

Deducciones por doble imposición internacional 2003-2013

2012.............................................................................. 329 330 331328

2013 (*) .......................................................................... 367 368 369 370


2202013

TOTAL GRUPOFecha incorporación grupo entidad dominante (pág 2):

Página 12A

2006..............................................................................


2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2012..............................................................................

1144

1139

1133

1159

1154

1149

1173

1164

1174

1147

1142

1137

1162

1157

1152

1167

1175 1176

1148

1143

1163

1158

1153

1168

1181

1177

1185

1182

1178

1186

1183

1179

1187

1184

1180

1188

1189 1190 1191 1192

1169 1171 11722013 (*) ..........................................................................

2003..............................................................................

2004..............................................................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

1201

1197

1193

1213

1209

1205

1217

1203

1199

1195

1215

1211

1207

1219

1204

1200

1216

1212

1208

1220

1233

1237

1234

1238

1235

1239

1236

1240

1241 1242 1243 1244

1221 1223 1224

2011..............................................................................

2010..............................................................................

1225 1227 1228

(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones)

1145

1140

1134

1160

1155

1150

1165

1138

1904

1194

1145

1140

1134

1150

1155

1202

1198

2217

1214

1210

1206

1218

1222

1226

1146

1141

1136

1161

1156

1151

1166

1170


DEDUCCIONES DEL GRUPO

Tipo de gravamen 2013 ........................................................................................ 1135


Total períodos anteriores ........................................... 1230 1231 12321229


Tipo de gravamen 2013 ........................................................................................ 1135

2013: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ..................

2013: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) ................

2013: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) .................

Total 2013 ....................................................................

Total 2013 ....................................................................


2013: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS) ..



2012 ............................................................................. 1905 1907 19081906

1160

1165

2300 2302 2303 23042013 (*) ..........................................................................

2293

2293


2202013

Página 12A.NIF

1270

1263

1262

1266

1265

1264

1267

1268

1269


1255

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

Tipo de gravamen 2013 ..........................................................................

2004........................................................................

Total períodos anteriores .....................................

2005........................................................................

2006........................................................................

2007........................................................................

2008........................................................................

2009........................................................................

2010........................................................................

2011........................................................................

2003........................................................................

Tipo de gravamen 2013 ..........................................................................

Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

1257

1259

1260Total 2013 .....................................................................

2013: Intersocietaria 100% (art. 30,2 y 3 LIS) .........

2013: Plusvalías fuente interna (art. 30,5 LIS) ........

2013: Intersocietaria 50% (art. 30,1 y 3 LIS) ...........


2012 ....................................................................... 1909

1272

1274

1275

1271

1273


Total 2013 ...........................................................


2013: Dividendos y particip. en benefi cios (art. 32 LIS)

2006........................................................................

Total períodos anteriores .....................................

2007........................................................................

2008........................................................................

2009........................................................................

2010........................................................................

2011........................................................................

2012........................................................................

1253

1247

1246

1250

1249

1248

1251

12522013 (*) ....................................................................

Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. actual: Ded generada período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

23052013 (*) ....................................................................

1256

1258

1254



2202013

Página 12B

1310

1286

1282

1298

1294

1290

1302

1306

1322

1318

1334

1330

1326

1338

1342

1346

1319

1315

1331

1327

1323

1335

1311

1343

1339

1320

1316

1332

1328

1324

1336

1340

1344

1312

1321

1317

1333

1329

1325

1337

1341

1345

1313

(*) Sólo debe cumplimentarse si alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones)

1283

1279

1295

1291

1287

1299

1303

1276

1307

1285

1281

1297

1293

1289

1301

1305

1278


TOTAL GRUPO

1309

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO

Tipo gravamen 2013: Aplicado en Pendiente de apliicación Ejercicio de generación Per. ant: Ded. pendiente período generación deducción pendiente esta liquidación en períodos futuros

2006.......................................................................

Total períodos anteriores ....................................

2007.......................................................................

2008.......................................................................

2009.......................................................................

2010.......................................................................

2011.......................................................................

2012.......................................................................

2013 (*) ...................................................................

Tipo de gravamen 2013 ..........................................................................


Tipo de gravamen 2013 ..........................................................................

2004.......................................................................

13501348 13491347Total períodos anteriores ....................................

2005.......................................................................

2006.......................................................................

2007.......................................................................

2008.......................................................................

2009.......................................................................

2010.......................................................................

2011.......................................................................

2003.......................................................................



19131910 1911 19122012 ......................................................................

2013 (*) ................................................................... 2306 2307 2308 2309

1284

1280

1296

1292

1288

1304

1277

1308

1300


2202013

1397

1393

1409

1405

1401

1413

1417

1918

1389

1395

1391

1407

1403

1399

1411

1415

1387

1358

1354

1370

1366

1362

1374

1378

1351

1382

1360

1356

1372

1368

1364

1376

1380

1353

1384

Página 12B.NIF

1385

1361

1357

1373

1369

1365

1377

1381

1359

1355

1371

1367

1363

1379

1352

1383

1375


1394

1390

1406

1402

1398

1410

1386

1915

1414

NIF:Fecha incorporación grupo (pág 2):

1396

1392

1408

1404

1400

1412

1416

1917

1388

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICAR AL INCORPORARSE AL GRUPO

2006..............................................................................


2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2011..............................................................................

2012..............................................................................

2013(*) ...........................................................................


1134

1145

1140

1160

1155

1150

1165

Tipo de gravamen 2013 ........................................................................................ 1135

1138

1904

1145

1140

1134

1194

1150

1155


2004..............................................................................

142514231422 1424Total períodos anteriores ...........................................

2005..............................................................................

2006..............................................................................

2007..............................................................................

2008..............................................................................

2009..............................................................................

2010..............................................................................

2012 .............................................................................

2003..............................................................................


Tipo de gravamen 2013 ........................................................................................ 1135



142114191418 14202011.............................................................................. 1160

19161165

2013 (*) .......................................................................... 2311 2312 2313 2314

2293

2293


2202013

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


345

023

836

839

933

298

091

005

032

344

0222009 ..............................................................................................

2011 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................

2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

835

838

932

297

090

004

031

346

024

840

934

299

092

006

837

033

Total ..............................................................................................

2008: Periodifi cación ......................................................................





2013: Periodifi cación (*) .........................................................................


749

752

755

758

761

347

750

753

756

759

762

348

754

757

760

763

349

764 584 765

744 745 746



Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................

585Total .............................................................................................. 841 843


Total .............................................................................................. 886 590 887


Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)

Deducciones disposición transitoria octava LIS

Deducciones inversión en Canarias Ley 20/1991

365364

2010 ..............................................................................................

366

2012 .............................................................................................. 371 372 373

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2008 .....................................................





Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 1997 ..................................

854

857

860

863

883

350

855

858

861

864

884

351

859

862

865

885

352











874

877

880

866

939

875

878

881

867

940

876

879

882

870

941

191 192 193

037

353

038

354

039

355

868

871

869

872

834

873

613

200

614

257

701

011

Activos fi jos (Ley 20/1991) 2013 (*) .................................................



389 390 391

044 045 046

528 529 530



377 378 379

374 375 3762013(*) ............................................................................................

440 441 452


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 636 698 699

437 438 4392013 ..............................................................................................

852 853 856


DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES: (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

Pág. 13

TOTAL GRUPO


2202013

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)


2011 ..............................................................................................

2012 ............................................................................................

2013 (*) .........................................................................................

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ..............................................................................................








1456

1458

1461

1464

1467

1470

1457

1459

1462

1465

1468

1471

1476 1477

1473 1474








1479

1481

1484

1487

1490

1493












1505

1508

1511

1514

1517

1520

1529

1532

1499

1502

1523

1526


Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 .................................


1535

Pág. 13A

1450

14472009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................

2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

1426

1429

1432

1435

1438

1441

1444

1451

1448

1427

1430

1433

1436

1439

1442

1445

1452

1449

1431

1434

1437

1440

1443

1446


1460

1463

1466

1469

1472

1478

1475


1480

1482

1485

1488

1491

1494

1506

1509

1512

1515

1518

1521

1530

1533

1500

1503

1524

1527

1536

1483

1486

1489

1492

1495

1510

1513

1516

1519

1522

1525

1534

1537

1504

1507

1528

1531


Total ..............................................................................................(*) Sólo debe cumplimentarse si el grupo o alguna sociedad tiene deducciones pendientes de aplicar, correspondientes a un período impositivo anterior iniciado en el 2013 (consultar instrucciones)

Total .............................................................................................. 1538 1539 1540




2273 2274 2275

2270

2010 ..............................................................................................

2271 2272

2315 2316 2317


1541

2318

1542 1543

2319 2320

1453 1454 1455

2366 2367 2368

2369 2370 2371Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 2430 2431 2432

1501

1428

2013 ............................................................................................. 2756 2757 2758

2759 2760 2761Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 .................................


2202013

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36 ter Ley 43/95)




Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros

Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. act.: Deducc. generada en períodos futuros














Pág. 13A.NIF

1553

1551

1545

1546

1547

1548

1549

1550

1555

1556

1557

1558

1559

1562

1561

1563

1564

1565

1566

1567

1572

1573

1574

1575

1576

1577

1581

2278

1570

1571

1578

1579

1585

2009 ..............................................................................................

2011 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................

2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

Total ..............................................................................................







2013: Periodifi cación ...................................................................... 1560











1586Total ..............................................................................................


Total .............................................................................................. 1554

DEDUCCIONES DEL GRUPO: Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2277

2010 ..............................................................................................


2280

2012 ..............................................................................................

2762

2276


1584

2433

2013 (*) ...........................................................................................

2321

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2012 .................................. 2373

2279

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) .............................. 2763

1568

1544

23722013 ..............................................................................................

2322



2202013

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley43/95)



Pendiente de aplicación Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros


Total ..............................................................................................







1614

1616

1619

1622

1625

1628

1615

1617

1620

1623

1626

1629

1631 1632








1634

1636

1639

1642

1645

1648











1660

1663

1666

1669

1672

1675

1684

1687

1654

1657

1678

1681



Pág. 13B

16082009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................

2006 ..........................................................................................................

2007 ........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

1587

1590

1593

1596

1599

1602

1605

1609

1588

1591

1594

1597

1600

1603

1606

1610

1592

1595

1598

1601

1604

1607

DEDUCCIONES INDIVIDUALES PENDIENTES DE APLICACIÓN AL INCORPORARSE AL GRUPO

1618

1621

1624

1627

1630

1633


1635

1637

1640

1643

1646

1649

1661

1664

1667

1670

1673

1676

1685

1688

1655

1658

1679

1682

1638

1641

1644

1647

1650

1665

1668

1671

1674

1677

1680

1689

1659

1662

1683

1686

TOTAL GRUPO

Total .............................................................................................. 1612 16131611


Total .............................................................................................. 1690 1691 1692


22812010 .............................................................................................. 2282 2283

2284Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2285 2286

2012 ..............................................................................................

2323 2324 2325

2326 2327 2328Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2010 ..................................

2011 ..............................................................................................

2700 2701 2702

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2011 .................................. 2377 2378 2379

2434 2435 2436

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) ..............................

1656

1589

2764 2765 27662013 (*) ..........................................................................................

2767 2768 2769



2202013

Deducciones por reinversión (art. 42 LIS y art. 36.ter Ley 43/95)





Total ..............................................................................................







1720

1722

1725

1728

1731

1734

1721

1723

1726

1729

1732

1735

1737 1738








1740

1742

1745

1748

1751

1754











1766

1769

1772

1775

1778

1781

1790

1793

1760

1763

1784

1787



Pág. 13B.NIF

17142009 ..............................................................................................

2002 ..........................................................................................................

2003 ..........................................................................................................

2004 ..........................................................................................................

2005 ..........................................................................................................

2006 ..........................................................................................................

2007 .........................................................................................................

2008 ..............................................................................................

1693

1696

1699

1702

1705

1708

1711

1715

1694

1697

1700

1703

1706

1709

1712

1716

1698

1701

1704

1707

1710

1713

1724

1727

1730

1733

1736

1739


1741

1743

1746

1749

1752

1755

1767

1770

1773

1776

1779

1782

1791

1794

1761

1764

1785

1788

1744

1747

1750

1753

1756

1771

1774

1777

1780

1783

1786

1795

1765

1768

1789

1792


Total .............................................................................................. 1718 17191717


Total .............................................................................................. 1796 1797 1798



2290Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2009 ................................. 2291 2292

22872010 .............................................................................................. 2288 2289

2011 .............................................................................................. 2329 2330 2331


2013 (*) ..........................................................................................


2380 2381 2382

Inversiones en Canarias (Ley 20/1991) 2013 (*) ..............................

2437 2438 2439

1762

1695

2770 2771 2772

2012 ..............................................................................................

2773 2774 2775



2202013

586061

478472

182180

473

181

Página 14

842

780

786

766

198

288

466

775

844

781

787

767

896

289

467

498

833

468

290

769 770 768

774

Per. ant.: Deducc. pendiente Pendiente de aplicación Per. act.: Deducc. generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................

1998 ................................................................................................

1999 ......................................................................................

2000 ................................................................................................

2001 ......................................................................................

2002 ...............................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2006 ...............................................................................................

2007 ......................................................................................

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)

897

776

782

788

797795

358356

794792

2013: Producciones cinematográfi cas (PC) ..........................

2013: Bienes de interés cultural (BIC) ...................................

2013: Gastos de formación profesional (FP) .........................

2013: Edición libros (ED) ......................................................

357

793

810

807

816

819

796

811

808

817

820

812

809

818

821

2009 .......................................................................................

2013: Inversiones para protección medio ambiente (PM) .....

382380 381

2011 .......................................................................................

2010 .......................................................................................

531 532 533

832588Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 831

Deducc. para incentivar determ. actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)


2012 ....................................................................................... 947945 946


2013:Gastos en investigación y desarrollo (CT) .................... 798 799 800

972

966

828

540

543

901

063

700

070

720

723

732

735

824

912

949

741

791

893

952

955

2013: Diferimiento deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .....

2013: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) .

2013: Alicante 2011 (A11) . .....................................................................

2013: Mundobasket 2014 (M14) . ...........................................................

2013: Campeonato del Mundo de Balonmano Absoluto Masculino de 2013 (B13) ...

2013: IV Centenario del fallecimiento del pintor Doménico Theotocópuli, El Greco (DT)

2013: Vitoria-Gasteiz Capital Verde Europea 2012 (VG) ........

2013: Campeonato del Mundo de Vela (ISAF) Santander 2014 (VS) ..............

2013: Programa "El Árbol es Vida" (AV) ................................

2013: Año de España en Japón (EJ) ....................................

2013: Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL)

2013: Universiada de Invierno de Granada 2015 (UG) ..........

2013: Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) .....

2013: Barcelona World Jumping Challenge (WJ) ..................

2013: Campeonato del Mundo de Natación Barcelona 2013 (NB) .....

2013: Barcelona Mobile World Capital (BM) .........................

2013: 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) ..............

2013: Campeonato del Mundo de Tiro Olímpico "Las Gabias" 2014 (TO) .....

2013: Año Santo Jubilar Mariano 2012-2013 en Almonte (MA) ..........

2013: 2014 Año Internacional de la Dieta Mediterránea (DM) ....

2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................

845

973

967

829

541

544

902

064

708

721

511

724

733

736

891

913

950

742

822

907

953

956

975

968

830

542

545

903

065

069

722

512

728

734

737

892

914

951

790

823

908

954

957

963 964 965

2013:Gastos en innovación tecnológica (CT)........................ 396 397 713

2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) ...............................................................................2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ................................................

931 392 751

2013:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ...................................................... 393 394 395

2013 (*) .................................................................................... 992453 454

2013:Inversión en benefi cios (IB) .......................................... 455 456 457

2013: Programa de preparación de los deportivas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) ..........................................2013: VII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela (1214-2014) (FA) ..................................2013: V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Ávila 2015 (ST) ........

2013: Año Junípero Serra 2013 (JS) ....................................2013: Año Santo Jubilar Mariano 2013-2014 a celebrar en la ciudad de Sevilla

2013: Alicante 2014 (A14) .................................................

993 994 995

915 916 957

729 730 731

909 910 911

921 922 923

924 925 926

2013: Deducción por creación empleo trabajadores con discapacidad (CE) .


2202013

Página 14bis

TOTAL GRUPO DEDUCCIONES TOTALES TRASLADABLES A EJERCICIOS SIGUIENTES (Deducciones del grupo + Deducciones individuales pendientes de aplicación al incorporarse al grupo)


2003 .................................................................................

2005 .................................................................................

2004 .................................................................................

2006 .................................................................................

2007 .................................................................................

2008 .................................................................................

2009 .................................................................................

929

294

942

066

034

008

930

295

943

074

035

009

296

944

084

036

010

201 202 203

359 360 3612010 .................................................................................

904 905 906

Total ................................................................................ 598 895565

2013: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 974

Base de la deducción

2011 .................................................................................

2012 ................................................................................. 383 384 385

Deducciones donativos a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2002)



2013(*) ................................................................................ 386 387 388

2013 ................................................................................. 958 959 960

2013: Investigación y desarrollo (CTE) .......

2013: Innovación tecnológica (ITE) ............

Deducción Deducción Importe deducible Abono por insufi ciencia generada reducida en cuota de cuota

Total ..................................................

918

589

Deducciones I + D + i excluidas de límite. Opción art. 44.2 LIS

919

185

976

574

186

977

580

436

978

183


2202013

Página 14 A



1799

1808

1811

1814

1817

1820

1823

1826

1829

1832

1806

1800

1809

1812

1815

1818

1821

1824

1827

1830

1833

1807

1810

1813

1816

1819

1825

1828

1834

1822

1831

1803 18041802

1805

2004 .......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 .................................................................................................

1998 .................................................................................................

1999 ......................................................................................

2000 ......................................................................................

2001 ......................................................................................

2002 ................................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

223222312009 ....................................................................................... 2230

2452

2451

2011 .......................................................................................

2010 .......................................................................................

1836 1837

1838

1841

1835

2450

1839

1842

1840

1843

2335 2336 2337





2012 .......................................................................................

1844 1845 1846

1853

1856

1862

1865

1854 1855

18581857

1866

1863

1867

1864





19031902Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS ............. 1901



2013: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG)

2013: Solar Decathlon Europe 2010 y 2012 (SDE) . ...................

2013: Alicante 2011 (A11) . .....................................................................

2013: Google Lunar X Prize (GL) ...............................................................

2013: Mundobasket 2014 (M14) . ...........................................................

















2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20)............................

2347

2350

2353

2356

2392

2395

2401

2594

2597

2687

2600

2349

2352

2355

2358

2394

2397

2403

2596

2599

1900

2602

2348

2351

2354

2357

2393

2396

2402

2595

2440

2443

2446

2449

2679

2680

2683

2473

2482

2467

2470

2476

2442

2445

2448

2678

2454

2682

2685

2475

2484

2469

2472

2478

2441

2444

2447

2677

2453

2681

2684

2474

2483

2468

2471

2477

2598

1899

2601

1801

267426732672

2013: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ...................

2013: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2692 2693 2694

2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) ...............................................................................2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ................................................ 269126902689

2695 2696 26972013:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ......................................................

2778277727762013 (*) ....................................................................................

2013: Inversión en benefi cios (IB) ......................................... 2779 2780 2781



2013: Alicante 2014 (A14) .................................................

2782 2783 2784

2785 2786 2787

2788 2789 2790

2791 2792 2793

2794 2795 2796

2797 2798 2799



2202013

2003 ......................................................................................

Total .....................................................................................

2005 ......................................................................................

2004 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

1919

1925

1922

1928

1934

1931

1920

1926

1923

1929

1935

1932

1927

1924

1930

1936

1933

1940 1941 1942

2010 ...................................................................................... 1937 1938 1939

19451943 1944

2013: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro .................... 1946


2012 ......................................................................................

1950 1951 19522011 ......................................................................................

2359 2360 2365





2407 2408 24092013 (*) ...................................................................................

Página 14 Abis



2603 2604 26052013 ......................................................................................


2202013

Página 14A.NIF


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 .................................................................................................

1998 .................................................................................................

1999 ......................................................................................

2000 ......................................................................................

2001 ......................................................................................

2002 ................................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

1972

2268

1963

1964

1965

1966

1967

1969

1970

1968

1971

1962

2011 .......................................................................................

2010 .......................................................................................

1974

1976

1975

1977

2411

2362

1973






2016Total deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y LIS .............


2012 .......................................................................................

1992

1990

1984

1986

1985

1987

1993

1991





1978 1979


2013: Conmemoracion del Milenio de la fundación del Reino de Granada (RG) .

2013: Alicante 2011 (A11) . .....................................................................

2013: Mundobasket 2014 (M14) . ...........................................................





2013: Candidatura de Madrid 2020 (M20) ................................

2459

2463

2015

2415

2417

2421

2647

2649

2651

1961

2675 2676

2458

2462

2014

2420

2646













2607

2609

2611

2613

2615

2619

2621

2629

2635

2625

2627

2631

2606

2608

2610

2612

2614

2618

2620

2628

2634

2624

2626

2630

2648

2650

2414

2416

2013: Gastos en investigación y desarrollo (CT) ...................

2013: Gastos en innovación tecnológica (CT)....................... 2703 2704

2013: Creación de empleo por contratación de menores de 30 años (CEM-1) (art. 43 L.I.S.) ...............................................................................2013: Creación de empleo por contratación de desempleados con prestación por desempleo (CEM-2) (art. 43 L.I.S.) ................................................ 2705 2706

270827072013:Total deducciones relativas a programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público ......................................................

2013: Inversión en benefi cios (IB) ......................................... 2801 2802

28002013 (*) ....................................................................................



2013: Alicante 2014 (A14) .................................................

2808

2810

2812

2807

2806

2804

2805

2803

2809

2811

28142813


2202013

2003 ......................................................................................

Total .....................................................................................

2005 ......................................................................................

2004 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

2032

2034

2033

2035

2037

2036

2040

2010 ...................................................................................... 2038

2012 ......................................................................................

22692011 ......................................................................................

2387





2013: Donaciones a entidades sin fi nes de lucro ................ 2946


2652

2013 (*) .....................................................................................

2042

2041

Página 14A.NIFbis


DEDUCCIONES DEL GRUPO Deducciones del período impositivo e imputación proporcional de las deducciones pendientes

2013 ...................................................................................... 2653


2202013

20822080

2081

20852084Total períodos anteriores .................................................... 2083

Página 14B

2047

2056

2059

2062

2065

2068

2071

2074

2077

2054

2048

2057

2060

2063

2066

2069

2072

2075

2078

2055

2058

2061

2064

2067

2073

2076

2070

2079

2003 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2004 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

2098

2104

2101

2107

2113

2110

2099

2105

2102

2108

2114

2111

2106

2103

2109

2115

2112

2116 2117 2118

2051 2052 2050

2053

Pendiente de aplicación

Ejercicio de generación Per. ant.: Deducc. pendiente Aplicado en esta liquidación en períodos futuros

2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 ................................................................................................

1998 ................................................................................................

1999 ......................................................................................

2000 ......................................................................................

2001 ......................................................................................

2002 ...............................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ........................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ...............................................................................................

2007 ......................................................................................




TOTAL GRUPO


2220 2221 2222

Total períodos anteriores ................................................... 21212119 2120

Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)


20882086 20872010 .......................................................................................

2010 ......................................................................................2122 2123 2124

2011 ....................................................................................... 2373 2374 2500

2011 ...................................................................................... 2504 2505 2506

2012 .......................................................................................2501 2502 2503

2012 ...................................................................................... 2507 2508 2509

2013 (*) ................................................................................... 2654 2655 2656

2049

2013 (*) ....................................................................................2815 2816 2817


2202013

21702168

21732171

2174

2169

2172

2175

21792178Total períodos anteriores .................................................... 2177

Página 14B.NIF

2138

2147

2150

2153

2156

2159

2162

2165

2145

2139

2148

2151

2154

2157

2160

2163

2166

2146

2149

2152

2155

2158

2164

2167

2176

2161

2003 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

2004 ......................................................................................

2006 ......................................................................................

2007 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 ......................................................................................

2192

2198

2195

2201

2207

2204

2193

2199

2196

2202

2208

2205

2200

2197

2203

2209

2206

2210 2211 2212

2142 2143 2141

2144



2004 ......................................................................................

2005 ......................................................................................

1997 .................................................................................................

1998 .................................................................................................

1999 ......................................................................................

2000 ......................................................................................

2001 .................................................................................................

2002 ................................................................................................

2003 ......................................................................................

2008 ......................................................................................

2009 .......................................................................................

2006 ................................................................................................

2007 ......................................................................................

Total períodos anteriores ................................................... 22152213 2214







Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV. Tít. VI Ley 43/95 y LIS)


2180 2181 21822010 .......................................................................................

2010 ...................................................................................... 2183 2184 2185

2011 ....................................................................................... 2510 2511 2512

2011 ...................................................................................... 2513 2514 2515

2012 ....................................................................................... 2424 2425 2426

2012 ....................................................................................... 2427 2428 2429

2013 (*) .................................................................................... 2660 2661 2662

2140

2013 (*) .................................................................................... 2818 2819 2820


2202013

Página 15

Fecha de latransmisión

Ejercicio degeneración

de la deducción

Deducción pendiente de aplicar al inicio del ejercicio o Deducción

generada en el ejercicio

Deducción aplicada en el ejercicio

Deducción pendiente de aplicación

DEDUCCIONES POR REINVERSIÓN (Art. 42 LIS y 36 ter Ley 43/1995)

NIF de la Sociedadque reinvierte

NIF de la Sociedad que obtiene el resultado por transmisión del activo

Total ...................................................... 841 585 843

Fecha de lareinversión


2202013

NavarraBizkaiaGipuzkoaAraba

Volumen de operaciones realizado en cada territorio (*)

NIF Territorio común (**)

TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y A LAS ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAÍS VASCO Y NAVARRA

054052Total ....................... 055 056

Página 16

053

629 625627 628626

(*) Volumen de operaciones realizado en cada territorio, antes de eliminaciones intragrupo y excluidas operaciones realizadas en el extranjero.(**) Las sociedades sin operaciones en territorios forales que no hayan cumplimentado la casilla 056 del modelo 200, deben incluir en esta columna el volumen de operaciones, antes de eliminaciones intragrupo y excluidas las operaciones realizadas en el extranjero.

NavarraBizkaiaGipuzkoaAraba Total territorios forales

Líquido a ingresar o a devolver ...............................

Cuota del ejercicio a ingresar o devolver ...............

Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores ..

Intereses de demora .....................................................

Pagos fraccionados:

1º .................................................................................

2º .................................................................................

3º .................................................................................

Cuota diferencial .....................................................

Importe ingreso/devolución de la declaración originaria ..

494

420

402

474

445

449

482

490

495

421

442

475

446

450

483

491

496

426

443

476

447

451

484

492

497

427

444

477

448

465

485

493

622

600

602

612

604

606

616

620

Porcentajes de tributación(%, con 2 decimales) ...............

Cálculo de los porcentajes de tributación

Determinación del líquido a ingresar o a devolver en cada una de las administraciones

486 487 488 489 618

Impuesto sobre Sociedades 2013Régimen de consolidación fi scalDOCUMENTO DE INGRESO O DEVOLUCIÓN

Agencia Tributaria


Modelo

220

Dev

engo

(2)

2 0 1 3 Ejercicio .....

Período ..................


O A

Iden

tifi c

ació

n (1

)

93 aDeRazón social

N.I.F.

Espacio reservado para el número de justifi cante

Liqu

idac

ión

(3)

Ingr

eso

(5)

Ingreso efectuado a favor del Tesoro Público. Cuenta restringida de colaboración en la recaudación de la Agencia Estatal de Administración Tributaria de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones especiales.

OBTENCIÓN DE N.R.C. ...........................

Importe ............................................................................................................................................... I

Forma de pago de la cantidad consignada en la casilla I:

X

562Cuota íntegra del grupo ......

Líquido a ingresar o a devolver: Estado..................................... ..... 621

Importe .........................Devolución por transferenciaRenuncia a la devolución

Importante: Ponga especial cuidado en la correcta cumplimentación de los datos de la cuenta en la que desea recibir la transferencia bancaria ...........D

evol

ució

n (4

)

Si la clave "Líquido a ingresar o a devolver" es negativa, marque con una "X" la casilla que corresponda:

Cuo

ta c

ero

(6)

Cuota cero

D

E S

Código IBAN

E S

Código IBAN

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