Pesquera Oficial

MONOGRAFÍA DE CONTABILIDAD PESQUERA

La fábrica de conservas de pescado BAYOVAR SAC presenta el balance de apertura al 01-01-2013

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO10 Caja y bancos 20,000.00 40 Tributo por pagar 3,800.0024 Materia Prima 0.00 42 Proveedores 10,600.0026 Suministros diversos 2,000.00 50 Capital 43,600.0033 Inmuebles Maquinaria y equipo 45,000.0039 Dep. y Amortizacion acumulada -9,000.00

58,000.00 58,000.00

Los suministros diversos en existencia esta constituida por 5000 latas, envases para conservas 0.40 por cada lata es decir total 2000

A OPERACIONES DE COMPRAS10-Dec-13 Proveedor Cabo Blanco SA. Fact No. 320

Equipos redes de pesca 4,000.00 Kls. X 8 = 32,000.00Pesca de atun para conservas 20,000.00 Kls. X 1.2 = 24,000.00Envases para conservas 90,000.00 Lts. X 0.5 = 45,000.00

SUBTOTALES 101,000.00IGV 18% 18,180.00TOTAL 119,180.00

20-Dec-13 Proveedor Austral SAC factura No. 1132Atun para conservas 10,000.00 Kls. X 1.4 = 14,000.00Envases para conserva 50,000.00 Lts. X 0.4 = 20,000.00

SUBTOTAL 34,000.00IGV 18% 6,120.00TOTAL 40,120.00

22-Dec-13 Proveesor Grafica Fenix SAC fact. No 840Etiquetas Para envase 130,000.00 Un. X 0.06 = 7,800.00Caja de Carton 3,000.00 Un. X 2 = 6,000.00


25-Dec-12 Proveedor Cabo Blanco SA. Fact No. 342Pesca de atun para conservas 5,000.00 Kls. X 1.8 = 9,000.00


B CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS Y SUMINISTROS PARA LA FABRICACION DE CONSERVASMétodo de Valorización

19-Dec-13 Pesca de atun para conservas 15,000.00 kls.Envases para conservas 80,000.00 Latas

21-Dec-13 Pesca de atun para conservas 10,000.00 kls.Envases para conservas 40,000.00 Latas

26-Dec-13 Pesca de atun para conservas 6,000.00 kls.Etiquetas 120,000.00 Unid.Cajas de cartón 2,500.00 Unid.

C CARGAS PERSONALES30-Dec-13 Mano de obra directa valor de nonima 12,000.00

Cargas sociales 43.72% 5,243.40 17,243.40Vacaciones 8.33% 999.60Gratificaciones 16.67% 2,000.40CTS 9.72% 1,166.40Essalud 9.00% 1,080.00DISTRIBUCIOINProducción 100%

D COSTOS Y GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN30-Dec-13 Sueldo del personal 2,000.00

Cargas sociales 43.72% 874.40 2,874.40Vacaciones 8.33% 166.60Gratificaciones 16.67% 333.40CTS 9.72% 194.40Essalud 9.00% 180.00

Alquiler de planta 6,000.00Energia y agua 3,000.00Servicios telefonico 1,200.00Suministros de oficina 1,000.00


DISTRIBUCIÓNProducción 85%Gastos operativos 15%

E PROVISIONES DEL EJERCICIO31-Dec-13 Depreciacion de equipo de pesca

Otros equipos segun balanceCTSDISTRIBUCIONDepreciacion de redes de pesca 100% ProduccionDepreciacion de equipo 85% Produccion

15% AdministracionCTS 85% Produccion

15% Administracion

F VENTAS DEL PERIODO Y PRODUCCION TERMINADA31-Dec-13 La produccion alcanzo 120 000 latas de conserva con un peso de 250 gramos cada uno.

Se vende 80000 unidades al precio de S/. Por cada lata incluido IGV.Se cobra el integro de la venta

G PAGO A PROVEEDORESSe paga la siguientes facturas: Cabo Blanco SAC. Fact.No. 320Grafica Fenix SAC. Fact. No. 840

SE PIDE :A) Registro diario B) Mayores AuxiliaresC) Cuadro de costos de produccion D) Balance comprobacionE) Formulacion de los estados

KARDEX - LATAS

FECHAINGRESOS SALIDAS SALDOS

UNID C/U CT UNID C/U CT UNID C/U CT01/01/2013 5,000.00 0.40 2,000.00 5,000.00 0.40 2,000.0010/12/2013 90,000.00 0.50 45,000.00 95,000.00 0.49 47,000.0019/12/2013 80,000.00 0.49 39,200.00 15,000.00 0.52 7,800.0020/12/2013 50,000.00 0.40 20,000.00 65,000.00 0.43 27,800.0021/12/2013 40,000.00 0.43 17,200.00 25,000.00 0.42 10,600.00

145,000.00 67,000.00 120,000.00 56,400.00 25,000.00 0.42 10,600.00

KARDEX - PESCADO/ATÚN


UNID C/U CT UNID C/U CT UNID C/U CT12/10/2013 20,000.00 1.20 24,000.00 20,000.00 1.20 24,000.0012/19/2013 0.00 15,000.00 1.20 18,000.00 5,000.00 1.20 6,000.0012/20/2013 10,000.00 1.40 14,000.00 0.00 15,000.00 1.33 20,000.0012/21/2013 0.00 10,000.00 1.33 13,300.00 5,000.00 1.34 6,700.0012/25/2013 5,000.00 1.80 9,000.00 10,000.00 1.57 15,700.0012/26/2013 6,000.00 1.57 9,420.00 4,000.00 1.57 6,280.00

35,000.00 47,000.00 31,000.00 40,720.00 4,000.00 1.57 6,280.00

KARDEX - CONSERVAS


UNID C/U CT UNID C/U CT UNID C/U CT12/31/2013 120,000.00 0.00 120,000.00 0.00 0.0012/31/2013 80,000.00 1.60 128,000.00

120,000.00 0.00 80,000.00 1.60 128,000.00

KARDEX - ETIQUETAS


UNID C/U CT UNID C/U CT UNID C/U CT12/22/2013 130,000.00 0.06 7,800.00 130,000.00 0.06 7,800.0012/26/2013 120,000.00 0.06 7,200.00 10,000.00 0.06 600.00

120,000.00 0.06 7,200.00 10,000.00 0.06 600.00

KARDEX - CAJAS DE CARTÓN


UNID C/U CT UNID C/U CT UNID C/U CT12/22/2013 3,000.00 2.00 6,000.00 3,000.00 2.00 6,000.0012/26/2013 2,500.00 2.00 5,000.00 500.00 2.00 1,000.00

500.00 2.00 1,000.00

HOJA DE TRABAJO AUXILIAR

1. COSTO PRIMO = MATERIAL DIRECTO + MANO DE OBRA DIRECTA

ANEXO 1

MATERIAL DIRECTO ATUN LATAS TOTAL(+)INV. INICIAL 0.00 2,000.00 2,000.00(+)COMPRAS 47,000.00 67,000.00 114,000.00(-)INV. FINAL 6,280.00 10,600.00 16,880.00TOTAL 40,720.00 58,400.00 99,120.00

2. MANO DE OBRA DIRECTA

ANEXO 2

CARGO REM. MENSUAL ESSALUD CTS VACACIONES GRATIFICACIONES TOTALOBRERO 12,000.00 1080 1166.4 999.6 2000.4 17,246.40TOTAL 12,000.00 1080 1166.4 999.6 2000.4 17246.4

3. DETERMINACION DEL COSTO PRIMO.

ANEXO 3

COSTO PRIMO = MATERIAL DIRECTO + M. O. DIRECTA99,120.00 17,246.40

COSTO PRIMO = 116,366.40

4. CARGA FABRIL = M. INDIRECTOS + MOI + OTROS CIF.

ANEXO 4

4.1) MATERIALES INDIRECTOSETIQUETAS PARA ENVASES 7,200.00CAJAS DE CARTON 5,000.00TOTAL MI 12,200.00

4.2) MANO OBRA INDIRECTASUELDO DEL PERSONAL 1700 *VACACIONES 141.61 *GRATIFICACIONES 283.39 *CTS 165.24 *ESSALUD 153 *TOTAL MOI 2443.24

4.3) OTRO CIFALQUILER PLANTA 5100 *ENERGIA Y AGUA 2550 *SERVICIO TELEFONICO 1020 *SUMINISTROS DE OFICINA 850 *DEPRECIACION DE EQUIPOS 7650 *TOTAL OTROS CIF 17170

CARGA FABRIL = M. INDIRECTOS + MOI + OTROS CIF12,200.00 2443.24 17170

CARGA FABRIL = 31,813.24

* VALORES OBTENIDOS DE MULTIPLICAR EL VALOR DE LA CARGA FABRIL POR EL 85% (PORCENTAJE DE DISTRIBUCION DEL COSTO DE PRODUCCION)

5. COSTO DE CONVERSION = MOD + CF

ANEXO 5

ANEXO 2 ANEXO 4COSTO DE CONVERSION MOD + CF

17246.4 31,813.24COSTO DE CONVERSION = 49059.64

6. COSTO DE PRODUCCION = MD + MOD + CARGA FABRIL

ANEXO 1 ANEXO 2 ANEXO 4COSTO DE PRODUCCION = MD + MOD + CF

99120 17246.4 31,813.24COSTO DE PRODUCCION = 148179.64

ANEXO 3 ANEXO 4COSTO DE PRODUCCION = COSTO PRIMO + CARGA FABRIL

116366.4 31813.24COSTO DE PRODUCCION = 148179.64

COSTO UNITARIO = COSTO TOTAL DE PRODUCCION TERMINADA EN EL PERIODOUNIDADES PRODUCIDAS EN EL PERIODO

COSTO UNITARIO = 0.00120000

COSTO UNITARIO = 1.2182

VENTA DE CONSERVAS= 80000PRECIO DE VENTA UNITARIO 1.89 VENTAS 128000.00VALOR DE VENTA UNITARIO 1.6 C. VENTA 97456.00IGV 0.288

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION TERMINADA DEL PERIODO (DETALLADO)

Inventario inicial de produccion en proceso 0.00Materiales Directos 0Mano de obra directa 0Gastos indirectos de fabricacion 0Gastos incurridos en el periodo o consumo 146179.64

* MATERIALES DIRECTOS 97,120.00ATUN 40,720.00(+)Inv. Inicial 0.00(+) Compras 47,000.00(-)Inv. Final 6,280.00

LATAS 56,400.00(+)Inv. Inicial 2,000.00(+) Compras 65,000.00(-)Inv. Final 10,600.00

* MANO DE OBRA DIRECTA 17246.4 17246.4 Jornal de obreros 12,000.00Cargas SocialesVacaciones 999.6Gratificaciones 2000.4CTS 1166.4ESSALUD 1080

* GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 31813.24a) M. Indirectos 12200Etiquetas 7,200.00Cajas de Carton 5,000.00

b) MOI 2443.24Sueldo del personal 1700Cargas SocialesVacaciones 141.61Gratificaciones 283.39CTS 165.24Essalud 153

c) Otros GIF 17170Alquiler planta 5100Energia y agua 2550Servicio telefonico 1020Suministros de oficina 850Depreciacion de equipos 7650

(-)INV. FINAL DE PRODUCTOS PROCESOS 0.00M. Directos 0MOD 0CIF 0COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 146179.64

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2013RUC: 20121314157

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BAYOBAR SAC

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACION CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

1 1/1/2013 Apertura 10 Efect. Y Equiv. De Efecivo 20000.001 1/1/2013 Apertura 24 Materia Prima 0.00

1 1/1/2013 Apertura 26 Suministros Diversos 2000.00

1 1/1/2013 Apertura 33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 45000.00

1 1/1/2013 Apertura 39 Depreciacion acumulada 9000.00

1 1/1/2013 Apertura 40 Tributos por pagar 3800.00

1 1/1/2013 Apertura 42 Cta. Por pagar comerciales 10600.00

1 1/1/2013 Apertura 50 Capital 43600.00

2 12/10/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-320 33691 Redes de pesca 32000.00

2 12/10/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-320 60211 Atun para conservas 14000.00

2 12/10/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-320 60411 Envases para conservas 45000.00

2 12/10/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-320 40111 IGV cuenta propia 16380.00

2 12/10/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-320 42121 Facturas 107380.00

3 12/10/2013 Entrada a almacen de materia prima 2411 Atun para conservas 24000.00

3 12/10/2013 Entrada a almacen de materia prima 2412 Envases para conservas 45000.00



4 12/19/2013 consumo de materias primas 61211 Atun para conservas 14000.00

4 12/19/2013 consumo de materias primas 61212 Envases para conservas 39200.00



5 12/19/2013 Destino del consumo 9111 Atun para conservas 14000.00

5 12/19/2013 Destino del consumo 9112 Envases para conservas 39200.00

5 12/19/2013 Destino del consumo 7911 Carg. Imputables a ctas. De costos 53200.00

6 12/20/2013 compra a Austral SAC 001-1132 60211 Atun para conservas 20000.00

6 12/20/2013 compra a Austral SAC 001-1132 60411 Envases para conservas 50000.00

6 12/20/2013 compra a Austral SAC 001-1132 40111 IGV cuenta propia 12600.00

6 12/20/2013 compra a Austral SAC 001-1132 42121 Facturas 82600.00










9 12/21/2013 Destino del consumo 9112 Envases para conservas 17200.00


10 12/22/2013 compra a Grafica Fenix sac. 001-840 60321 Etiquetas para envases 7800.00

10 12/22/2013 compra a Grafica Fenix sac. 001-840 60322 Caja de carton 6000.00

10 12/22/2013 compra a Grafica Fenix sac. 001-840 40111 IGV cuenta propia 2484.00

10 12/22/2013 compra a Grafica Fenix sac. 001-840 42121 Facturas 16284.00

11 12/22/2013 Entrada a almacen de suministros 25241 Etiquetas para envases 7800.00

11 12/22/2013 Entrada a almacen de suministros 25242 Caja de carton 6000.00

11 12/22/2013 Entrada a almacen de suministros 61321 Etiquetas para envases 7800.00

11 12/22/2013 Entrada a almacen de suministros 61322 Caja de carton 6000.00

12 12/25/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-342 60211 Atun para conservas 9000.00

12 12/25/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-342 40111 IGV cuenta propia 1620.00

12 12/25/2013 compra a Cabo Blanco SA 001-342 42121 Facturas 10620.00



14 12/26/2013 conumo de atun para conservas 61211 Atun para conservas 9420.00

14 12/26/2013 consumo de suministros 61321 Etiquetas para envases 7200.00

14 12/26/2013 consumo de suministros 61322 Caja de carton 5000.00

14 12/26/2013 consumo de atun para conservas 2411 Atun para conservas 9420.00

14 12/26/2013 consumo de suministros 25241 Etiquetas para envases 7200.00

14 12/26/2013 consumo de suministros 25242 Caja de carton 5000.00


15 12/26/2013 Destino del consumo 91311 Etiquetas para envases 7200.00

15 12/26/2013 Destino del consumo 91312 Caja de carton 5000.00


16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 6211 Sueldos y Salarios 12000.00

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 6214 Gratificaciones 2000.40

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 6215 Vacaciones 999.60

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 6271 Regimen de prestacion de salud 1080.00

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 6291 CTS 1166.40

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 4031 ESSALUD 1080.00

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 4032 ONP 1689.95

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 4111 Sueldos y Salarios por pagar 10310.05

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 4114 Gratificaciones por pagar 2000.40

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 4115 Vacaciones por pagar 999.60

16 12/30/2013 Gastos de planilla fabrica 4151 CTS 1166.40

17 12/30/2013 destino del gasto 912 Mano de obra directa 17246.40

17 12/30/2013 destino del gasto 7911 Carg. Imputables a ctas. De costos 17246.40

18 12/30/2013 gastos de planilla general 6211 Sueldos y Salarios 2000.00

18 12/30/2013 gastos de planilla general 6214 Gratificaciones 333.40

18 12/30/2013 gastos de planilla general 6215 Vacaciones 166.60

18 12/30/2013 gastos de planilla general 6271 Regimen de prestacion de salud 180.00

18 12/30/2013 gastos de planilla general 6291 CTS 194.40

18 12/30/2013 gastos de planilla general 4031 ESSALUD 180.00

18 12/30/2013 gastos de planilla general 4032 ONP 281.66

NÚMERO

CORRELATIVO

FECHA DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL

LIBRO AUXILIAR

NÚMERO CORRELATIVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

18 12/30/2013 gastos de planilla general 4111 Sueldos y Salarios por pagar 1718.34

18 12/30/2013 gastos de planilla general 4114 Gratificaciones por pagar 333.40

18 12/30/2013 gastos de planilla general 4115 Vacaciones por pagar 166.60

18 12/30/2013 gastos de planilla general 4151 CTS 194.40

19 12/30/2013 destino del gasto 9132 Mano de obra indirecta 2443.24

19 12/30/2013 destino del gasto 9411 Gastos administrativos de planilla 431.16


20 12/30/2013 gastos de servicios de terceros 63521 Alquiler de planta 6000.00

20 12/30/2013 gastos de servicios de terceros 6361 Energia electrica 1500.00

20 12/30/2013 gastos de servicios de terceros 6363 Agua 1500.00

20 12/30/2013 gastos de servicios de terceros 6364 telefono 1200.00

20 12/30/2013 gastos de servicios de terceros 6561 Suministros de oficina 1000.00

20 12/30/2013 gastos de servicios de terceros 40111 IGV cuenta propia 2016.00

20 12/30/2013 gastos de servicios de terceros 42121 Facturas 13216.00

21 12/30/2013 destino del gasto 9133 Otros gastos indirectos de fabricacion 9520.00

21 12/30/2013 destino del gasto 9412 G. Administrativos de Sev. De terceros 1680.00


22 12/31/2013 Depreciacion del ejercicio 6814 Depreciacion de IME. 9000.00

22 12/31/2013 Depreciacion del ejercicio 3913 Inmuebles Maquinaria y Equipo 9000.00

23 12/31/2013 destino del gasto 9133 Otros gastos indirectos de fabricacion 7650.00

23 12/31/2013 destino del gasto 9413 Depreciacion del ejercico 1350.00


24 12/31/2013 Por la entrega del producto terminado 2111 Prod. Manufacturados conserva de atun 146179.64

24 12/31/2013 Por la entrega del producto terminado 7111 Prod. Manufacturados conserva 146179.64

25 12/31/2013 Venta del periodo 1212 Emitidas en cartera 151040.00

25 12/31/2013 Venta del periodo 40111 IGV cuenta propia 23040.00

25 12/31/2013 Venta del periodo 7021 Productos Manufacturados 128000.00

26 12/31/2013 Salida de almacen de Productos Terminados 6921 Productos Manufacturados 97456.00

26 12/31/2013 Salida de almacen de Productos Terminados 2111 Prod. Manufacturados conserva de atun 97456.00

27 12/31/2013 Cobro de la venta de producto terminado 1041 Cuentas corrientes en Instituciones Finac. 151040.00

27 12/31/2013 Cobro de la venta de producto terminado 1212 Emitidas en cartera 151040.00

28 12/31/2013 Pgo. Factura a Cabo Blanco sac 001-320 42121 Facturas 107380.00

28 12/31/2013 Pgo. Factura a Fenix sac 001-840 42121 Facturas 16284.00

28 12/31/2013 Pgo. Facturas 1041 Cuentas corrientes en Instituciones Finac. 123664.00

TOTALES 1408361.24 1408361.24


PERÍODO: 2013RUC: 20121314157APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

10 Efect. Y Equiv. De Efecivo

1/1/2013 1

12/31/2013 27

12/31/2013 28

12 Cuentas por cobrar comerciales terceros

12/31/2013 25

12/31/2013 27

21 Productos terminados

12/31/2013 24

12/31/2013 26

24 Materia Prima

1/1/2013 1

12/10/2013 3

12/10/2013 3

12/19/2013 4

12/19/2013 4

12/20/2013 7

12/20/2013 7

12/21/2013 8

12/21/2013 8

12/25/2013 13

12/26/2013 14

FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)







25 Materiales Auxiliares, Suministro y Repuestos

12/22/2013 11

12/22/2013 11

12/26/2013 14

12/26/2013 14

26 Suministros Diversos

1/1/2013 1

33 Inmuebles Maquinaria y Equipo

1/1/2013 1

12/10/2013 2

39 Depreciacion acumulada

1/1/2013 1

12/31/2013 22

40 Tributos por pagar

1/1/2013 1

12/10/2013 2

12/20/2013 6

12/22/2013 10

12/25/2013 12

12/30/2013 16











12/30/2013 16

12/30/2013 18

12/30/2013 18

12/30/2013 20

12/31/2013 25

41 Remuneraciones por pagar

12/30/2013 16

12/30/2013 16

12/30/2013 16

12/30/2013 16

12/30/2013 18

12/30/2013 18

12/30/2013 18

12/30/2013 18

42 Cta. Por pagar comerciales

1/1/2013 1

12/10/2013 2

12/20/2013 6

12/22/2013 10

12/25/2013 12

12/30/2013 20

12/31/2013 28

12/31/2013 28

50 Capital

1/1/2013 1

60 Compras









12/10/2013 2

12/10/2013 2

12/20/2013 6

12/20/2013 6

12/22/2013 10

12/22/2013 10

12/25/2013 12

61 Variacion de Existencias

12/10/2013 3

12/10/2013 3

12/19/2013 4

12/19/2013 4

12/20/2013 7

12/20/2013 7

12/21/2013 8

12/21/2013 8

12/22/2013 11

12/22/2013 11

12/25/2013 13

12/26/2013 14

12/26/2013 14

12/26/2013 14

62 Gastos de personal de directores y gerente

12/30/2013 16

12/30/2013 16

12/30/2013 16

12/30/2013 16

12/30/2013 16

12/30/2013 18

12/30/2013 18

12/30/2013 18

12/30/2013 18

12/30/2013 18

63 Gastos de Servicios prestados por terceros





12/30/2013 20

12/30/2013 20

12/30/2013 20

12/30/2013 20

65 Cargas diversas de Gestión

12/30/2013 20

68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones

12/31/2013 22

69 Costo de Venta

12/31/2013 26

70 Ventas

12/31/2013 25

71 Variación de la Producción almacenada

12/31/2013 24













79 Cargas imputables de ctas de costos y gastos

12/19/2013 5

12/21/2013 9

12/26/2013 15

12/30/2013 17

12/30/2013 19

12/30/2013 21

12/31/2013 23

91 Costo de Producción

12/19/2013 5

12/19/2013 5

12/21/2013 9

12/21/2013 9

12/26/2013 15

12/26/2013 15

12/26/2013 15

12/30/2013 17

12/30/2013 19

12/30/2013 21

12/31/2013 23

94 Gastos Administrativos

12/30/2013 19

12/30/2013 21

12/31/2013 23








PERÍODO: 2013RUC: 20121314157

BAYOBAR SAC

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Apertura 20000.00

Cobro de la venta de producto terminado 151040.00

Pgo. Facturas

TOTALES 171,040

Cuentas por cobrar comerciales terceros SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Venta del periodo 151040.00

Cobro de la venta de producto terminado

TOTALES 151,040


DEUDOR

Por la entrega del producto terminado 146179.64

Salida de almacen de Productos Terminados

TOTALES 146,180


DEUDOR

Apertura 0.00

Entrada a almacen de materia prima 24000.00


consumo de materias primas







consumo de atun para conservas

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN




TOTALES 148,000

Materiales Auxiliares, Suministro y Repuestos SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Entrada a almacen de suministros 7800.00

Entrada a almacen de suministros 6000.00

consumo de suministros

consumo de suministros

TOTALES 13,800


DEUDOR

Apertura 2000.00

TOTALES 2,000


DEUDOR

Apertura 45000.00

compra a Cabo Blanco SA 32000.00

TOTALES 77,000


DEUDOR

Apertura

Depreciacion del ejercicio

TOTALES 0.00


DEUDOR

Apertura


compra a Austral SAC 12600.00

compra a Grafica Fenix sac. 2484.00


Gastos de planilla fabrica







gastos de planilla general


gastos de servicios de terceros 2016.00

Venta del periodo

TOTALES 35100.00


DEUDOR









TOTALES 0.00


DEUDOR

Apertura

compra a Cabo Blanco SA

compra a Austral SAC

compra a Grafica Fenix sac.

compra a Cabo Blanco SA

gastos de servicios de terceros

Pgo. Factura a Cabo Blanco sac 107380.00

Pgo. Factura a Fenix sac 16284.00

TOTALES 123,664


DEUDOR

Apertura

TOTALES 0.00


DEUDOR












TOTALES 151,800


DEUDOR

Entrada a almacen de materia prima


consumo de materias primas 14000.00






Entrada a almacen de suministros

Entrada a almacen de suministros


conumo de atun para conservas 9420.00

consumo de suministros 7200.00

consumo de suministros 5000.00

TOTALES 105,320

Gastos de personal de directores y gerente SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Gastos de planilla fabrica 12000.00





gastos de planilla general 2000.00





TOTALES 20,121

Gastos de Servicios prestados por terceros




DEUDOR





TOTALES 10,200


DEUDOR


TOTALES 1,000

Valuacion y deterioro de activos y provisiones SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Depreciacion del ejercicio 9000.00

TOTALES 9,000


DEUDOR

Salida de almacen de Productos Terminados 97456.00

TOTALES 97,456


DEUDOR

Venta del periodo

TOTALES 0.00

Variación de la Producción almacenada SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Por la entrega del producto terminado

TOTALES 0.00







Cargas imputables de ctas de costos y gastos SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

Destino del consumo

Destino del consumo

Destino del consumo

destino del gasto

destino del gasto

destino del gasto

destino del gasto

TOTALES 0.00


DEUDOR

Destino del consumo 14000.00







destino del gasto 17246.40




TOTALES 142,180


DEUDOR




TOTALES 3,461

TOTALES 1,408,361.24





RUC: 20121314157


ACREEDOR

123664.00

123664.00


ACREEDOR

151040.00

151,040


ACREEDOR

97456.00

97,456


ACREEDOR

14000.00

39200.00

13300.00

17200.00

9420.00

93,120


ACREEDOR

7200.00

5000.00

12,200


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

9000.00

9000.00

18,000


ACREEDOR

3800.00

1080.00

1689.95

180.00

281.66

23040.00

30,072


ACREEDOR

10310.05

2000.40

999.60

1166.40

1718.34

333.40

166.60

194.40

16,889


ACREEDOR

10600.00

107380.00

82600.00

16284.00

10620.00

13216.00

240,700


ACREEDOR

43600.00

43,600


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

24000.00

45000.00

20000.00

50000.00

7800.00

6000.00

9000.00

161,800


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

128000.00

128,000


ACREEDOR

146179.64

146,180


ACREEDOR

53200.00

30500.00

21620.00

17246.40

2874.40

11200.00

9000.00

145,641


ACREEDOR

0.00


ACREEDOR

0.00

1,408,361.24

BAYOBAR SACESTADOS DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011NOTA(1,2,3)

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES2013

VENTAS 128000COSTO DE VENTAS -97456UTILIDAD BRUTA 30544GASTOS OPERATIVOSGASTOS DE VENTA 0GASTOS ADMINISTRATIVOS -3461UTILIDAD OPERATIVA 27083OTROS INGRESOS (EGRESOS)GASTOS FINANCIEROSINGRESOS FINANCIEROS 0OTROS INGRESOS 0GASTOS DIVERSOS 0

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 27083

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO: 2013

RUC: 20121314157

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BAYOBAR SAC

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR

104 Cuentas corrientes en Inst. Fin. 20000 151200 135464 35736

121 Cuentas por cobrar comerciales 151200 151200

211 Productos Manufacturados 146246 97498 48749

241 M.P. Para Productos Manufacturados 112000 97187 14813

252 Suministros 13800 12200 1600

26 Suministros diversos 2000 2000

33 Inmuebles Maquinarias y Equipo 45000 32000 77000

3913 Inmuebles Maquinarias y Equipo 9000 9000

40 Tributos por pagar 3800 30420 26296 324

411 Remuneraciones por pagar 15528

415 Beneficios sociales 1361

421 Facturas por pagar 10600 135464 199420

501 Capital Social 43600

602 Materia Primas 47000 47000

603 Materiales auxiliares, suministros y rep. 13800 13800

604 Envases y Embalajes 65000 65000

612 Materias Primas 97187 112000

613 Materiales auxiliares, suministros y rep. 12200 13800

621 Remuneraciones 17500 17500

627 Seguridad y Prevision Social 1260 1260

629 Beneficios sociales 1361 1361

635 Alquileres 6000 6000

636 Servicios Basicos 4200 4200

656 Suministros 1000 1000

681 Depreciacion 9000 9000

692 Productos terminados 97498 97498

702 Venta de Productos terminados 128136

711 Variacion de productos terminados 146246

791 Cargas imputables a ctas de costos 149708

911 Materia Primas 97187 97187

912 Mano de Obra Directa 17246 17246

913 Carga Fabril 31813 31813

941 Gastos Administrativos 3461 3461

TOTALES 67000 67000 1295043 1295043 593548

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES

SALDOS INICIALES

SALDOS FINALES

ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS

35736

48749

14813

1600 0

2000

77000

18000 18000

324

15528 15528

1361 1361

74556 74556

43600 43600

14813

1600

97,498

128136 128,136

146246

149708

3,461

593548 180222 153045 100,959 128,136

27177 27,177

TOTALES 180222 180222 128,136 128,136

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y

GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y PATRIMONIO

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