Pivada Evalucion Del Proyecto de Alpacas

E V A L U A C I O N P R I V A D A D E P R O Y E C T O S

2014

EVALUACION PRIVADA DEL

PROYECTO: “Instalación de

una planta manufacturera de

fibra de alpaca en la región

Puno” PRESENTADO POR:

GUTIERREZ APAZA JUNIOR IVANMILLONES RODRIGUEZ DARLY

DOCENTE:CARLOS RAMIREZ CAYRO

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO – PUNO FACULTAD DE INGENIERIA ECONOMICA ESCUELA

PROFESIONAL DE INGENIERIA ECONOMICA

Universidad Nacional del Altiplano-Puno FIE

Contenido1) INTRODUCCION........................................................................................................3

1.1 Nombre....................................................................................................................31.2 Naturaleza................................................................................................................31.3 Antecedentes............................................................................................................31.4 Síntesis del Proyecto................................................................................................41.5 Unidad Ejecutora del proyecto................................................................................41.6 Objetivos del Proyectos...........................................................................................4

1.6.1 Objetivo general...............................................................................................41.6.2 Objetivos específicos........................................................................................4

1.7 Identificación de la Oportunidad De Negocio.........................................................51.8 Estrategias del proyecto...........................................................................................5

2) SITUACION ACTUAL DEL PROYECTO.................................................................62.1. Características Físicas............................................................................................6

2.1.1 Ubicación Geográfica, y política del Proyecto.................................................62.1.2 Articulación vial...............................................................................................62.1.3 Infraestructura de Servicios..............................................................................6

3) ESTUDIO DE MERCADO..........................................................................................73.1 De la materia prima.................................................................................................7

3.1.1 especificaciones técnicas y usos.......................................................................73.1.2 Análisis de la demanda.....................................................................................73.1.3 Análisis de la oferta..........................................................................................73.1.4 Balance Oferta/ Demanda...............................................................................103.1.5 Análisis de la comercialización......................................................................10

3.2 Producto final........................................................................................................103.2.1 Especificaciones técnicas y Usos...................................................................103.2.2 Análisis de la demanda...................................................................................11

3.2.3 Análisis de la oferta...........................................................................................173.2.4. Análisis de Comercialización.......................................................................18

4) TAMAÑO Y LOCALIZACION.................................................................................184.1 Tamaño..................................................................................................................184.2 Localización..........................................................................................................19

5) INGENIERIA DEL PROYECTO...............................................................................205.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO........................................................................20

5.1.1 Descripción y características.........................................................................205.2 Proceso de producción...........................................................................................20

5.2.1 Tecnología existente.......................................................................................205.2.2 Flujo de proceso.............................................................................................215.2.3 Descripción del proceso.................................................................................21

5.3. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA....................................................................275.4 CAPACIDAD DE PLANTA.................................................................................27

6) ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION..............................................................286.1 Organización..........................................................................................................28

6.1.1 Descripción.....................................................................................................286.1.3 Descripción de funciones...............................................................................30

6.2 Requerimiento de mano de obra.......................................................................326.2.1 Requerimiento de mano de obra por puesto de trabajo.............................326.2.2 Requerimiento de sueldos y salarios.........................................................32

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6.2.3 Otros requerimientos administrativos........................................................336.3 Procedimiento para la constitución y funcionamiento de empresas con personería jurídica....................................................................................................346.3.1 Tipo de empresa.................................................................................................34

6.3.2 Procedimientos de constitución......................................................................347) INVERSION Y FINANCIAMIENTO........................................................................34

7.1. Inversión...........................................................................................................347.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO..............................................................35

8) PRESUPUESTO E INGRESOS.................................................................................368.1 Análisis de los Ingresos.........................................................................................368.2 Análisis de los costos.............................................................................................368.3 Análisis de costos proyectados para los 5 años.....................................................378.4 FLUJO DE CAJA PURO......................................................................................388.5 ANALISIS DEL VAN, TIR Y RENTABILIDAD...............................................388.6 Punto de Equilibrio................................................................................................39

9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES......................................................399.1Conclusiones...........................................................................................................399.2Recomendaciones...................................................................................................40

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1) INTRODUCCION

1.1 Nombre

“Instalación de una planta manufacturera de fibra de alpaca en la

región Puno”

1.2 Naturaleza

La instalación del proyecto considera los procesos de producción y

comercialización de la fibra de alpaca, considerando como su producto final

o terminado a la TELA, que se define posteriormente con más claridad.

1.3 Antecedentes

El presente trabajo es realizado por un equipo de trabajo conformado

por dos estudiantes de la facultad de ingeniería económica de la

Universidad Nacional del Altiplano en el marco de la realización del curso de

formulación de proyectos, por cuanto viendo la situación actual de las

ventajas comparativas de la región Puno como primer productor de la fibra

de Alpaca a nivel nacional, además de ser el primer país a nivel mundial en

producción de fibra de Alpaca a comparación de otros países como Bolivia y

Chile.

Esta información animó al equipo a desarrollar el siguiente proyecto de

producción de tela derivadas de las fibras de Alpaca y Ovino con apoyo y

asesoramiento del docente del curso. Se plantea hacer de la actividad más

rentable y con ingresos económicos constantes que beneficien a los

criadores de la Alpaca y ovinos.

La alternativa se prioriza por ser una actividad generadora de ingresos

y empleo y aprovecha las materias primas que dispone el mercado.

Como antecedente general podemos mencionar que la actividad

manufacturera respecto a este rubro no ha tenido mayor trascendencia en

transformar este insumo a un producto final como la tela, lo que pretende

este trabajo.

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1.4 Síntesis del Proyecto

El proyecto consiste en Instalar una planta manufacturera de fibra de

alpaca en la región puno, el tiempo de ejecución es de tres meses

aproximadamente, durante este tiempo se realizará las labores de

establecimiento de un almacén, adquisición de materiales y maquinarias,

instalación y montaje de las maquinarias, capacitación y asistencia técnica,

compra de insumos y otros requerimientos, después de la implementación

del proyecto, las acciones de monitoreo se realizan diariamente a partir del

inicio de su operación; periodo en donde la empresa alcanzará un

fortalecimiento pleno y sostenible en el tiempo, luego se apoyará la

comercialización en la primera campaña, paralelo a la constitución de la

empresa.

1.5 Unidad Ejecutora del proyecto

MAMANI CABANA, Fredy E-mail [email protected]

MAMANI LAURA, Mirian E-mail [email protected]

1.6 Objetivos del Proyectos

1.6.1 Objetivo general

Contribuir a mejorar la calidad de vida de los agentes participantes en

este sector productivo en la región Puno, a través del incremento de sus

ingresos económicos.

1.6.2 Objetivos específicos

Objetivos de Marketing

El objetivo del marketing se basa principalmente en posicionar al

producto en el mercado regional a través de una política agresiva de

propaganda.

Objetivos de Operaciones

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mailto:[email protected]

mailto:[email protected]


En el ámbito de las operaciones el objetivo se basa en mejorar el

tiempo de producción y a un menor costo, utilizando la mejor tecnología que

esté a nuestro alcance y por consiguiente lograr ser competitivos en la

transformación y comercialización de la fibra de alpaca y ovino

Objetivos Económicos y Financieros

El proyecto busca generar rentabilidad para los productores, inversores

e indirectamente a los agentes que involucra realizar este proyecto.

1.7 Identificación de la Oportunidad De Negocio

La identificación de la idea del proyecto surge de darle un valor

agregado a la transformación de la fibra para su comercialización teniendo

en cuenta que nuestra región de Puno es un área geográfica potencial en

población de alpacas y tiene una ventaja comparativa incluso a nivel

mundial, de manera que la transformación de la fibra se podría dar en

mayores cantidades. Cabe mencionar que el proyecto utilizará la lana de

ovino como insumo complementario para la producción de telas.

1.8 Estrategias del proyecto

Algunas estrategias que se consideran son los siguientes:

La localización, se considera como estrategia debido al fácil acceso

de los insumos y a los principales mercados potenciales ubicados en la

región Puno, como, Juliaca, Puno y Desaguadero consideradas como las

zonas comerciales más importantes para este proyecto.

Se considera como una Estrategia la acumulación de inventario de los

principales insumos debido a la cercanía del mercado proveedor del mismo. Y que la

compra de insumos en cantidad se podrán almacenar durante periodos largos (6meses o

más), considerando que no son recursos perecibles.

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2) SITUACION ACTUAL DEL PROYECTO

2.1. Características Físicas

2.1.1 Ubicación Geográfica, y política del Proyecto

Departamento : Puno

Provincia : San Román

Distrito : Juliaca

Altitud : 3827 m.s.n.m.

2.1.2 Articulación vial

El acceso es por vía terrestre de Puno a Juliaca 47Km. Este proyecto

está ubicado a la entrada de Juliaca en la Av. Huancané Jirón Miraflores Nro.

419.

Se comprará la fibra de alpaca y lana de ovino en la misma ciudad de

Juliaca traídas por los intermediarios ofertantes de estos insumos. De

manera que no se incurra en costos de transporte de los insumos

2.1.3 Infraestructura de Servicios

Infraestructura de comunicación.- La comunicación es por

vía terrestre, tal como se indicó anteriormente, la ciudad cuenta con

un alto sistema de comunicación telefónica, radial, televisiva y un

fácil acceso a tecnología informática.

Energía eléctrica.- Se dispone de energía eléctrica lo que

facilita un mejor un mejor desempeño de las distintas etapas del

proceso productivo en la planta de producción, así también en los

administrativos.

Abastecimiento de Agua y Desagüe.- Se cuenta con agua

potable, desagüe, en un sistema de redes públicas donde se

eliminará los desechos y desperdicios derivados del proceso

productivo.

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3) ESTUDIO DE MERCADO

Al realizar el estudio de mercado, los datos son utilizados para decidir a

quién vender, a quienes comprar, planificar la producción y

comercialización.

3.1 De la materia prima

3.1.1 especificaciones técnicas y usos

Para la obtención del producto final se requieren la compra de maquinarias,

insumos (lana y fibra), contratación de mano de obra, que más adelante se

especificará en detalle los requerimientos de cada etapa de producción.

3.1.2 Análisis de la demanda

Los insumos necesarios para la producción de telas son principalmente:

Fibra de alpaca y Lana de Ovino. La demanda de estos insumos en la región

de puno es realizada por los artesanos, empresas comercializadoras de fibra

de alpaca y ovino CECOALP, ENCI- Juliaca, y otros), esta demanda también

es realizada por empresas manufactureras como Michel y Cia, INCA TOPS-

Grupo Inca, (AREQUIPA), cabe mencionar que a nivel nacional la proporción

entre insumos nacionales y extranjeros es de siete a uno, es decir, que el

88% corresponde a insumos nacionales y el 12% importados.

3.1.3 Análisis de la oferta.

Los insumos necesarios para la producción de telas son la fibra de

alpaca y lana de ovino, de acuerdo a los datos estadísticos obtenidos del

INEI se tiene la siguiente información respecto a los insumos.

a. Fibra de Alpaca

Se estima que la población mundial de alpacas llega a los 3. 5 millones de

cabezas, siendo Perú, el principal productor con aproximadamente el 87%,

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seguido por Bolivia con el 9.5%. A nivel nacional, (Población Nacional de

Alpacas) El Perú cuenta con 3 041 598 cabezas de alpacas, en el año 2001,

siendo los principales departamentos productores: Puno (58.5%), Cusco

(11.4%), Arequipa (9.4%), Huancavelica (6.8% y Ayacucho (4.6%).

Gráfico 01: población de alpacas desde 1985 - 2001

Por lo tanto la oferta de la fibra de alpaca en el departamento de puno es

como sigue:

Gráfico 02: Producción de fibra de Alpaca Puno en Tm. (2000-2012)

Años Producción de fibra de alpaca Puno en Tm.

2000 2154

2001 2016

2002 2501

2003 2145

2004 2146

2005 2685

2006 2587

2007 2461

2008 2269

2009 2799

2010 3001

2011 3222

2012 3411

Fuente: INEI, Dirección regional agrario- oficina de información agraria

El vellón de la alpaca es uno de los productos del animal más

preciado en el mercado, está constituido por fibras finas y gruesas, la

producción de fibra por alpaca es aproximadamente entre 6 a 8 libras, y el

diámetro de la fibra de alpaca oscilará entre 18 y 33 micras, dependiendo a

qué parte del cuerpo corresponde y a la edad del animal esquilado. La

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finura promedio estará en el orden del 26.8 a 27.7 micras, La resistencia de

la fibra es importante para los procesos textiles, siendo tres veces mayor

que la lana de ovino.

Otra característica importante de la fibra de alpaca es su capacidad de

mantener la temperatura corporal, independientemente de lo que ocurra en

el medio ambiente externo; aunque cabe señalar que al elaborarse en

tejidos, la fibra tiende a separarse, requiriéndose su combinación con otras

fibras naturales como la lana de ovino o fibras sintéticas que tienen el

efecto contrario.

En cuanto a colores se refiere, será posible encontrar más de 16

colores en la fibra de alpaca, variando desde el blanco, las tonalidades

cremas, tonos marrones, colores plata, grises y el negro.

b. Lana de ovino

La lana de ovino es otro de los recursos que posee el departamento de

puno particularmente en las zonas alto andinas, pero a diferencia de la fibra

de alpaca es tres veces menos resistente y la lana de oveja produce una

lana limpia después del procesado de 43 a 76%, contra un 87 a 95% de la

fibra de alpaca, porque la lana de ovino contenido de grasa o lanolina. La

oferta de lana de ovino está dado por:

Gráfico 03: Producción de lana de ovino Puno en Tm. (2000-2012)

añosProducción de lana de ovino Puno (Tm.)

2000 4223

2001 4453

2002 4184

2003 4561

2004 4682

2005 4848

2006 4889

2007 5026

2008 5360

2009 5621

2010 5981

2011 6015

2012 6159

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Fuente: INEI, Dirección regional agrario- oficina de información agraria

3.1.4 Balance Oferta/ Demanda

Por los cuadros expuestos, existe la disponibilidad de materia prima

suficiente para emprender el proyecto mencionado, en la fibra de alpaca y

lana de ovino que son las dos materias primas principales, razón por el cual

se decidió la realización de este proyecto para aprovechar los recursos

disponibles en nuestra región.

3.1.5 Análisis de la comercialización

Se puede concluir al término del presente estudio que existen grandes

posibilidades de negocio en la comercialización de telas derivados de la

fibra de alpaca y lana de ovino, el mercado no está siendo atendido por

producción interna en la región, dejando oportunidades para que se pueda

entrar a operar en este rubro, ello depende que se haga de manera

planificada, profesional y competitiva con la calidad y niveles de precios que

sean bienvenidos por el mercado por eso es que proponemos se trabaje

respecto a este rubro de mucha importancia.

3.2 Producto final

3.2.1 Especificaciones técnicas y Usos

El producto

La tela es de una estructura laminar resultante de la disposición de las

fibras de diverso origen entre los cuales se pueden mencionar:

Animal: lana, es una de las fibras naturales que se obtiene de la

alpaca, el ovino, la llama, y otros. Se obtienen mediante un proceso

llamado esquila, estos productos se utilizan en la industria textil para

confeccionar productos como telas, sacos, etc.

Vegetales: algodón lino, cáñamo: el algodón es una fibra que crece

alrededor de la semilla de planta de algodón. La fibra es utilizada

para hacer telas suaves y permeables.

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Sintéticos: Rayon, Nylon, Polyester, el poliéster está formado

sintéticamente, el Nylon es dedicada a la confección de géneros de

punto y tejidos diversos.

La forma en que se deriva la tela es de dos tipos:

No tejidas(Fieltros)

Tejidas: Tejidos planos, tejidos de punto

Conocido esta síntesis de la tela especificamos el producto a realizarse por

el proyecto, el producto es TELA, que se deriva de la fibra proveniente del

animal (alpaca y ovino). Las características de la tela son:

Tela comercialProducto :Tela Estado de la tela :Tejido PlanoTiempo de procesamiento :1 días

longitud/Tamaño :48 metros/piezaPeso/pieza :24 kilos/piezaPrecio/pieza :2600soles/pieza

3.2.2 Análisis de la demanda

3.2.2.1 Demanda potencial.El mercado potencial que se dispone son las ciudades de Juliaca, Puno, y

Desaguadero de la región de Puno, Considerando las características de la

población objetivo es el mercado de urbano que representa un 39.2% de la

población total de la región. Se considerará en una ampliación de planta

posterior como mercados potenciales las regiones de Arequipa, Cuzco,

Madre de Dios, Tacna, Moquegua, y un mercado exterior como Bolivia por la

cercanía de frontera.

3.2.2.2 Demanda meta.

El mercado meta del proyecto está constituida por aquella población

urbana, entre los rangos de edad de 18 años a más que en el departamento

de puno representa un el 52.8% y que poseen un nivel socio económico

medio y alto, que tienen un empleo estable en el sector privado o público.

3.2.2.3 Demanda Histórica y Presente

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Dentro del estudio de la demanda para nuestros productos se ha

considerado la demanda interna distrital de Puno, Juliaca y desaguadero,

tomando como referencia la cantidad de sastrerías con licencias de

funcionamiento municipal, expedidos por sus municipalidades distrital

respectivos de acuerdo a la información de sastrerías, se realizó una

encuesta sobre la cantidad de confecciones de ternos por mes y el tipo de

tela que más se demanda, del cual se obtuvo la siguiente información.

Cuadro 01:

Demanda anual de confecciones de ternos para caballeros y damas por distritos

AñosDem. Puno

Dem. Juliaca

Dem. Desaguadero

2007 7800 16520 1686

2008 7604 15196 1740

2009 6722 18703 1648

2010 9267 19703 2125

2011 8728 18210 2356

2012 9423 21055 2864

Gráfico 04: Demanda de telas por metro (2007-2012)

FUENTE: Municipalidad Provincial de Puno, Elaboración Propia

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De acuerdo al cuadro Nº 01 Se tiene la demanda anual de confecciones de ternos

para caballeros y damas considerando únicamente el tipo de tela que se caracteriza por su

composición de 60% de fibra de alpaca y 40% de lana de ovino.

Cuadro 02.

Demanda anual de tela por metro en los distritos Demanda total de tela por metroAños

Dem. Puno

Dem. Juliaca

Dem. Desaguadero

2007 18386 47409 4852 70647

2008 19430 49437 5314 74181

2009 19778 50958 6238 76974

2010 20126 50958 6469 77553

2011 21170 52479 7162 80811

2012 23258 55014 8086 86358

Gráfico 05: Demanda de telas por Piezas (2007-2012)

Según al cuadro Nº 02. La demanda total de tela por metro ha sido hallada

por la sumatoria de los tres distritos, considerando que por cada unidad de

terno se utilizan tres metros de tela aproximadamente.

Cuadro Nº 03

Demanda anual de tela por pieza en los distritos Demanda total de tela por piezaAños

Dem. Puno

Dem. Juliaca

Dem. Desaguadero

2007 409.63 1351.00 351.00 2111.632008 434.20 2684.00 382.59 3500.79

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2009 460.25 4267.56 417.02 5144.842010 487.87 6785.42 454.56 7727.852011 517.14 10788.82 495.47 11801.432012 548.17 17154.22 540.06 18242.45

Gráfico 06: Demanda total de telas en Puno, Juliaca,

Desaguadero por Piezas (2007-2012)

FUENTE: Municipalidad Provincial de Puno, Elaboración Propia

Según el cuadro la demanda total de tela esta medida por unidades de

pieza, considerando que cada pieza mide 48 metros.

3.2.2.4 Demanda Futura

De acuerdo a análisis de demanda histórica y presente se estima que la

demanda futura tenga una tendencia constante y creciente explicado por un

crecimiento de los niveles de ingresos de la población que habita en las

zonas urbanas. Y para proyectar la demanda se emplearan los métodos que

nos permitan utilizar la información que se tiene, en este caso se cuenta con

el consumo total y el Ingreso per-cápita.

Las técnicas de proyección que se utilizaran son:

- 14 -


Método de extrapolación de la tendencia o histórica del

consumo por habitante considerando los efectos del

crecimiento de la población.

Este método supone que el ritmo de crecimiento del consumo o

demanda por habitante será el mismo en el periodo de proyección que en el

histórico, pero que la población aumentara a una tasa distinta en el periodo

de proyección que en el periodo histórico. Para aplicar este método se

requiere de la siguiente información.

Consumo o demanda por habitante en el año inicial de la proyección.

tasa de crecimiento histórico del consumo por habitante.

Población en el año inicial de la proyección.

Tasa de crecimientos de la población para el periodo de proyección en

algunos casos se puede considerar el mismo del periodo histórico

a. Calculo de la demanda por habitante (q) en el año inicial de la

proyección 2000, el modelo que se utilizara es el siguiente.

donde

q= demanda por habitante,

N=población total,

Q=consumo total

Se cuenta con los siguientes datos:

Cuadro Nº 4

Demanda anual de tela por pieza en los distritos

AñosDem. Total/piezas

Población urbana

Dem/habitante

2007 1398 159449 0.008765

2008 1477 168025 0.008793

2009 1540 176685 0.008717

2010 1553 187334 0.008290

2011 1626 198699 0.008186

2012 1751 197484 0.008865

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Como se observa en el cuadro Nº 04 con el consumo per cápita.

b.Calculo de la tasa histórica de crecimiento del consumo por habitante

Reemplazando los datos tenemos que:

De la misma manera la tasa de crecimiento de la población

será.

c. Calculo de la población para los cinco años siguientes:

Cuadro Nº 05

Demanda anual de tela por pieza en los distritos

Años Dem. Total/piezas Población urbana Dem/habitante2000 1294 135126 0,0095772001 1368 142394 0,0096052002 1426 149733 0,0095232003 1438 158758 0,0090582004 1506 168389 0,0089432005 1621 167359 0,0096882006 1696 174677 0,0097102007 1775 182306 0,0097352008 1857 190273 0,0097592009 1943 198587 0,0097842010 2033 207265 0,0098082011 2124 206788 0,0100082012 2246 211346 0.010054

Gráfico 07: Demanda total de telas por Piezas (2000-2012)

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El sector textil, sin duda, constituye una de las más importantes industrias

en el Perú y tiene una gran repercusión en la economía. Su desempeño

basado en la tenencia de excelente materia prima y una larga trayectoria y

experiencia, la coloca como un sector potencial con altas expectativas para

el desarrollo del país

3.2.3 Análisis de la oferta

Cabe señalar en el análisis de la oferta no tiene mucha relevancia con

respecto a nuestro producto por que no existe empresa similar en nuestra

región que puedan ofertar productos similar al nuestro.

Sin embargo la oferta de productos similares se da a través de la

incursión de empresas nacionales que abastecen al mercado que busca

satisfacer nuestro proyecto.

La composición y concentración de estas empresas del sector textil a

nivel nacional se puede observar en el siguiente cuadro:

Cuadro Nº 06

Subsector Departamento Establecimientos VentasNúmero Porcentaje Monto Porcentaje

Textil Lima 4.201 64,6 958.036 66,1

Junín 748 11,5 8.895 0,6

Arequipa 423 6,5 193.741 13,4

Callao 252 3,9 72.362 5

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Cusco 194 3 2.200 0

La Libertad 175 2,7 32.702 2,3

Lambayeque 135 2,1 1.088 0,1

Ica 64 1 178.949 12,4

Los demás 308 4,7 742 0,1

Total 6.500 100 1.448.715 100

Fuente: Organización internacional del trabajo (OIT), Sociedad Nacional de Industrias (SIN)

Los principales distribuidores de tela de estas compañías que cubren

nuestro mercado son las empresas de Lima y Arequipa principalmente. Los

datos que se presentan en cuadro anterior son a nivel nacional

3.2.4. Análisis de Comercialización

Teniendo en cuenta que el producto en mención debe ser empaquetado y

forrado con láminas de papel, la distribución se llevara a cabo por diferentes

canales o vías existentes en las ciudades fijadas como mercado de

influencia, siendo la vía terrestre, la alternativa óptima para minimizar

costos de transporte, para lo cual se emplearan el siguiente canal de

distribución directo.

El canal directo: Donde la existencia de intermediarios será nula al

existir centros de venta del productor en la misma planta y mercados.

Productor ----> consumidor

Las zonas más cercanas para distribuir nuestro producto son las ciudades

de Juliaca Puno y Desaguadero, el traslados a las zonas abarca una

distancia de 43 Km. Juliaca - Puno, 100 Km. Juliaca - Ilave, 192 Km. Juliaca

Desaguadero

4) TAMAÑO Y LOCALIZACION

4.1 Tamaño

El tamaño del proyecto se estimó de acuerdo a la disponibilidad de insumos

suficiente que posee la región Puno con un 58.5%, de la producción

nacional en fibra de alpaca, por consiguiente la planta producirá 1000

piezas anuales aproximadamente que representa una producción de 83

piezas mensuales y 2.5 piezas diarias.

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Respecto a la conservación de insumos (fibra de alpaca y lana de

ovino), el almacén será de 50 metros cuadrados con una capacidad de

almacenamiento de 60 quintales.

4.2 Localización

Para determinar la localización del proyecto emplearemos uno de los métodos más

comunes, que se usa para la determinación en la mayoría de los proyectos el método

multi-criterio de comparación de localizaciones (método cualitativo).

Para lo cual la secuencia que se debe seguir es la siguiente:

a. Los factores y pesos relativos de localización relevantes son, la escala de

calificación será de 0 a 10, donde 10 es excelente y 0 muy malo.

Cuadro Nº 07: Factores locacionales del proyecto

FACTORE LOCACIONALES PESO relativo

Medios y costos de transporte 0,25

Disponibilidad y costos de mano de obra 0,15cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia primas 0,2

Estructura impositiva y legal 0,11

Cercanía al mercado 0,24

Clima, Ambiente y salubridad 0,05

b. Las posibles localizaciones serán Juliaca, Puno y Desaguadero.

Cuadro Nº 08: Puntaje y localizaciones alternativas

Puntaje y localizaciones tentativas

FACTORE LOCACIONALES PESO relativo Juliaca Puno Desaguadero

Medios y costos de transporte 0,25 8 7 8

Disponibilidad y costos de mano de obra 0,15 8 6 5

cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia primas 0,2 8 5 3

Estructura impositiva y legal 0,11 2 5 2

Cercanía al mercado 0,24 7 6 5

Clima, Ambiente y salubridad 0,05 3 5 4

TOTAL 1

c. Matriz de elección

- 19 -


Cuadro Nº 09: Matriz de elección de la localidad

Puntaje y localizaciones tentativas

FACTORE LOCACIONALES PESO Juliaca Puno Desaguadero

Medios y costos de transporte 0,25 2 1,75 2

Disponibilidad y costos de mano de obra 0,15 1,2 0,9 0,75

cercanía de las fuentes de abastecimiento de materia primas 0,2 1,6 1 0,6

Estructura impositiva y legal 0,11 0,22 0,55 0,22

Cercanía al mercado 0,24 1,68 1,44 1,2

Clima, Ambiente y salubridad 0,05 0,15 0,25 0,2

TOTAL 1 6,85 5,89 4,97

La lección de la localización del proyecto se dará de acuerdo al resultado del

método utilizado, en este caso la localización elegida para el proyecto es la ciudad de

Juliaca, con un puntaje de 6.85, ya que posee adecuados medios de transporte,

disponibilidad de mano de obra barata y calificada y por su fácil acceso a los insumos.

5) INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO

La tela a elaborar por el proyecto, es un producto derivado de la

transformación de la fibra de alpaca combinado con lana de ovino, que

conserva una suavidad, permite mantener una adecuada temperatura

corporal, pero sobre todo una elegancia única que se refleja en los

productos finales como ternos para caballeros y damas.

5.1.1 Descripción y características

El producto está compuesto de fibra de alpaca en un (60%) y lana de ovino

en un (40%); e insumos químicos para el teñido en sus diferentes colores y

para la conservación del tejido de tela.

5.2 Proceso de producción

5.2.1 Tecnología existente

Las tecnologías que existen en el mercado nacional son de tecnología de

punta, media y tradicional. En el proyecto se utilizara la tecnología

intermedia.

- 20 -


5.2.2 Flujo de proceso

El diagrama de flujo y el diagrama de operaciones del procesamiento de la

tela, se encuentran en las figuras 1 y 2 respectivamente.

5.2.3 Descripción del proceso

El proceso de producción de la tela se detalla a continuación.

MATERIA PRIMA

Para el proyecto se utilizara como materia prima la fibra de alpaca y

lana de ovino.

RECEPCIÓN

Es la operación donde se recibe la materia prima (fibra de alpaca y lana

de ovino) y su respectivo pesado. La recepción incluye, además, la

identificación donde se toman muestras representativas del producto.

Tomando muy en cuenta las medidas en micras (equivale a una

milésima de milímetro se representa por la letra griega μ) de cada

insumo, se controla el contenido de humedad, el grado de limpieza.

SELECCIÓN

En este proceso, se separa las partículas (desechos) de la fibra y lana,

para su posterior proceso. En caso de que la fibra y lana tengan grados

de humedad se procederá al secado natural, además debe

seleccionarse de una misma variedad.

- 21 -


ALMACENAJE

Una vez seleccionado en esta operación se almacena en un ambiente

adecuado para evitar el deterioro, además de tener una clasificación

ordenada entre estos dos insumos, para facilitar la disponibilidad de

estos.

LAVADO

Para este proceso se utilizará una maquinaria de lavado a vapor que

utilizará para su funcionamiento energía eléctrica de 170 KW-h, esta

maquinaria necesita de agua en una proporción aproximada de 77.4 m3

y una fuga de agua de 14.73 m3, se utiliza también sustancias químicas

como los reactivos para eliminar todas las impurezas de los insumos.

Este diseño consiste básicamente en un equipo de agitación y mezcla,

produciéndose de esta manera la eliminación de sus impurezas.

También se debe mencionar que el lavado de lana de ovino es un

proceso más largo por que contiene sustancias oleaginosas.

Posterior al lavado los insumos se destinan a una secadora por medio

de un sistema de transporte en el que se realiza el respectivo secado.

CARDADO

En este proceso se realiza la limpieza y separación de impurezas para

que el hilado se haga cada vez más fino.

- 22 -


PEINADO

Consiste en un proceso de desunión de la fibra y la lana para su

posterior mezcla un hilado uniforme.

ESTANDARIZACIÓN

Consiste en determinar el porcentaje de cantidad de cada insumo que

se utilizará para la producción de la tela, es decir la combinación será

de un 60% de fibras de alpaca y un 40% de lana de ovino.

- 23 -


HOMOGENIZACIÓN

Se realiza para mezclar e incorporar todos los insumos o componentes

de la tela. Este proceso se realiza en una máquina homogeneizadora.

Se logra así una mejor presentación del insumo combinado para que

los siguientes procesos sean de mejor calidad.

TEÑIDO E HILADO

Después de haber realizado la homogenización de los insumos se

procede al teñido antes del hilado, de acuerdo a las exigencias en color

que el mercado requiera, después de haber teñido se procede con el

hilado de lana, que se realizará en diferentes grosores de hilo.

TEJIDURIA

El proceso de tejer se inicia cuando la Gerencia de Producción, en base a los

stocks de los almacenes de procesos intermedios y el almacén de

productos terminados y los requerimientos de los distribuidores, determina

el artículo y el número de piezas que se deberá producir. Para tal efecto,

la Gerencia de Producción hace consultas complementarias con las

diferentes áreas y comparte información con ellas.

- 24 -


PLANCHADO Y ENRROLLADO

A esta área llegan los lotes con sus respectivas guías, documento donde se

identifica la producción de primera y segunda calidad, que se tiene en ese

lote. Donde se deberá indicar a ser planchada.

En tal caso para el planchado, se acondiciona la máquina programando la

temperatura y presión de vapor, adecuados. Además de que el planchado y

enrollado se realicen paralelamente.

EMPAQUETADO

El proceso se realiza para proteger la tela de cualquier daño y de los

agentes contaminantes del medio ambiente y garantizar así su

conservación. El proceso consiste en colocar las piezas en láminas de papel.

Y posteriormente encajonarlas para su distribución.

ALMACENAJE

El almacenaje consiste en colocar el producto en una ambiente fresco y

limpio a una temperatura ambiente para su posterior comercialización

del producto.

- 25 -


FIGURA Nº 01Diagrama de flujo de elaboración de Producción de Tela

FIGURA Nº 02 CARACTERÍSTICAS DE LA MATERIA PRIMA Y EL VALOR AGREGADO

- 26 -

ESTANDARIZADO

RECEPCIÓN

CARDADO

PEINADO

LAVADO

RECEPCIÓN

PEINADO

PESADO

HOMOGENIZACIÓN

TEÑIDO E HILADO

TEJIDURIA

PLANCHADO Y ENRROLLADO

EMPAQUETADO

MATERIA PRIMA(Fibra de alpaca)

MATERIA PRIMA (Lana de ovino)

LAVADO

SELECCIÓN SELECCIÓN

PESADO

CARDADO

ALMACENAJE

TELA


5.3. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA.

Los requerimientos Energía para las Maquinarias y Equipos se detalla en el siguiente cuadro:

Cuadro Nº 10: E consumo de energía eléctrica de las maquinarias por mes

MAQUINARIA Y EQUIPO

KW/Hr.

Hrs/Día

KW/Día

KW/Mes

Lavadora 70 5 350 7000Cardadora 74 4 296 5920Maq. Peinadora 64 5 320 6400Hilatura 78 7 546 10920Tejedora 80 7 560 11200Planchado y

enrolladora50 4 200

4000TOTAL 416 32 2272 45440

5.4 CAPACIDAD DE PLANTA

La capacidad de cada equipo o maquinaria del proceso está determinada por los rendimientos y volúmenes de producción.

Cuadro Nº 11: Capacidad de producción de las maquinarias por mes

MAQUINARIA Y EQUIPO

Capacidad de

producción/Hr.

Hrs/Día

Capacidad de

producciones / mes

- 27 -


Lavadora 100 Lb. 5 10000 Lb.

Cardadora 85 Lb. 4 6800Lb.Maq. Peinadora 80Lb. 5 8000Lb.Hilatura 45Lb. 7 6580Lb.Tejedora 0,43

piezas7 60 piezas

Planchado y enrollado 0,5 piezas 4 40 piezas

5.5 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTRO

- Agua necesaria durante el proceso para limpieza de los

equipos de planta y servicios higiénicos.

- Energía eléctrica, necesaria para el funcionamiento de la

maquinaria y equipos y el resto de la planta de la oficina administrativa,

etc. También incluye las necesidades de iluminación de toda planta.

5.6 TERRENO Y EDIFICACIONES

La planta se compone de 7 áreas genéricas: área de almacén de materia

prima y selección, área de lavado, área de cardado, área de peinado, área

de teñido e hilado, área de tejido, área de administración y almacén de

productos terminados.

El terreno tiene un área de 560 m2. El cual está distribuido de acuerdo a la

de acuerdo volumen físico de producción.

6) ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION

6.1 Organización

6.1.1 Descripción

La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima cerrada (S.A.C.),

formada desde 2 a 20 socios. La ventaja de una sociedad anónima radica en

que la responsabilidad de socios alcanza sólo hasta el monto del aporte y

participa indiferentemente en las licitaciones. Además las características

esenciales de la sociedad no se ven afectadas por las variaciones de la

propiedad de acción. La desventaja, es que no emiten bonos y no cotizan

en la bolsa de valores.

Los órganos de la sociedad anónima son:

- 28 -


La junta general de accionistas, máxima autoridad de la

sociedad, conformada por todos los socios.

El directorio; es el órgano de gestión y representación.

La gerencia; el gerente es el representante legal de la sociedad

anónima.

Pueden conseguir mayores accesos al crédito de la banca comercial

(Leasing).

- 29 -

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

GERENCIA GENERAL

GERENCIA ADMINISTRATIVA

GERENCIA DE PRODUCCIÓN

SECRETARIA GENERAL

CONTABILIDADSUPERVISOR

GENERAL

GERENCIA DE COMERCIALIZACIÓN

DEPARTAMENTO DE VENTAS

DEPARTAMENTO DE MARKETING

DEPARTAMENTO LOGÍSTICO

ALMACÉN DE INSUMOS

CONTROL DE CALIDAD

LAVADOCARDADO Y

PEINADO HILADO Y TEJIDOALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS

DIRECTORIO

MANTENIMIENTO


6.1.2 Organigrama estructural

6.1.3 Descripción de funciones

Dirección de la Empresa

El máximo órgano de dirección de la sociedad anónima cerrada es la

asamblea de los accionistas (Directorio), la cual se encarga de acordar y

ratificar todos los actos y operaciones de la sociedad.

La junta General de accionistas está constituida por los accionistas de la

empresa y tiene como funciones:

- Aprobación de los estados financieros de la empresa

- Aprobación o rechazo de los planes de desarrollo para la empresa.

- Fijar políticas de trabajo

- 30 -


Gerente General

El gerente general es el representante Legal de la empresa y tiene por

misión ejercer la dirección de la empresa.

Sus funciones son los siguientes:

- Coordinar las actividades con la gerencia de la empresa.

- Llevar a cabo la dirección estratégica de la empresa

- Definir y organizar los procedimientos internos de la empresa

- Supervisar y evaluar los presupuestos presentados por la gerencia.

Área de operaciones

Esta área está relacionada con la producción y todas las actividades

relacionadas, como el abastecimiento de materia prima e insumos, el

control de calidad, el mantenimiento de la maquinaria y equipos, y la

producción propiamente dicha.

El responsable de esta área es el gerente de producción, el cual trabaja con

coordinación con el jefe de control de calidad y técnico mantenimiento.

Área de Comercialización

Las principales funciones son:

- Comercialización de la tela.

- Desarrollar y ejecutar un adecuado plan de marketing, plan de

ventas que contemplen los objetivos y políticas orientadas a contribuir

al desarrollo de la empresa.

- Mantener un contacto directo y permanente con el mercado

(Investigación del mercado).

- Identificar nuevos oportunidades de negocio.

El responsable de esta área es el jefe de marketing y ventas, el cual trabaja

en coordinación con el gerente de producción y con el personal de ventas.

- 31 -


6.2 Requerimiento de mano de obra

6.2.1 Requerimiento de mano de obra por puesto de trabajo

La organización de La empresa asume la gerencia general, de la cual

dependen tres gerencias de área; de administración, producción y

comercialización. El personal requerido que se encargan de estas áreas se

detalla a continuación:

Gerente General(1)

Gerente de Producción (1)

El gerente de producción trabaja en coordinación con un personal de planta

Supervisor general, jefe de control de calidad, jefe de mantenimiento y jefe

de logística.

Técnico en control de Calidad (1)

Tiene a su cargo el laboratorio que realiza los análisis pertinentes para

un adecuado control.

Técnico de Mantenimiento(1)

Es quien asume las responsabilidades de mantenimiento mecánico

eléctrico de la línea de producción y la logística.

Jefe de marketing y ventas(1)

Se encarga de coordinar la venta y distribución de los productos con el

apoyo de las otras áreas.

Mano de obra directa(10)

Personal encargado mismo proceso de producción para transformar la

tela. Estará en coordinación directa con el gerente de producción.

Jefe de Logística(1)

Encargado de la compra y abastecimiento de la materia prima.

Finalmente se contará con personales de apoyo como; secretaria,

auxiliar de contabilidad y vigilancia.

6.2.2 Requerimiento de sueldos y salarios

Los requerimientos de personal anual se muestran en el Cuadro Nº 12 el

cual la cantidad de personal requerido es debido principalmente al

dinamismo organizacional de la empresa.

- 32 -


Cuadro Nº 12: Remuneración mensual de los trabajadores

DETALLE

Número de

trabajadores por mes

Remuneración mensual

Remuneración anual

1. Área de Producción 13 5900 1.1 Mano de obra directa. 10 0 - Operario 4 500 2000 - Técnicos 6 350 2100 1.2 Mano de obra indirecta 3 0 - Gerente de producción 1 800 800 - Laboratorista(Control de calidad)

1 600 600

- Técnico de mantenimiento 1 400 4002. Área administrativa 4 2250 - Gerente general 1 1000 1000 - Secretaria 1 400 400 - Auxiliar de contabilidad 1 450 450 - Jefe de logística 1 400 4003. Área de ventas y comercialización

4 1650

- Jefe de Marketing y ventas 1 650 650 -Vendedores a tiempo completo 2 400 800 - Vendedores a tiempo parcial 1 200 200

Fuente: Elaboración Propia

6.2.3 Otros requerimientos administrativos

Los otros requerimientos administrativos se detallan en el siguiente

cuadro:

CUADRO Nº. 13 Requerimiento administrativo por oficina

DETALLEUnidad de

medida CantidadPrecio

UnitarioCosto total

1. Materiales de escritorio 49,5Papel Bond millar 1 8 8Lapiceros Unid. 5 0,5 2,5 Sellos Unid. 2 5 10Papel Carbón millar 0,5 8 4Engrampadora Unid. 1 5 5Tablero Unid. 2 8 16Perforador Unid. 1 4 42. Muebles 680Escritorio Unid. 1 120 120Vitrina Unid. 1 140 140Modulo para computadora Unid. 1 100 250silla giratoria Unid. 1 80 80

- 33 -


sillas Fijas Unid. 3 30 903. Equipos de oficina 1200Computadora Unid. 1 1000 1000Impresora Unid. 1 200 200TOTAL OTROS GASTOS 3129,5Fuente: Elaboración Propias

6.3 Procedimiento para la constitución y funcionamiento de empresas con personería jurídica

6.3.1 Tipo de empresa

- Sociedad Anónima Cerrada (SAC.)

6.3.2 Procedimientos de constitución

Los fundadores suscribirán una Minuta de

Constitución, la cual deberá estar debidamente refrendada por un abogado

colegiado, y deberá ser elevada a Escritura Pública ante Notario, con la

finalidad de que se inscriba en el Registro de Personas Jurídicas de la Zona

Registral de la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos -

SUNARP-, correspondiente al lugar donde se constituya.

Gestionar en los registros Públicos el comprobante

mercantil de no existir otra empresa con similar razón social.

Tramitar en la SUNAT el registro único de

contribuyente (RUC) y autorización de comprobantes de pago.

7) INVERSION Y FINANCIAMIENTO

7.1. Inversión

La inversión está conformado por los recursos necesarios para la

adquisición de los activos, instalación y operación de la planta

procesador de tela que se estima para la ejecución de este proyecto es de

S/ 373,390.00 nuevos soles.

- 34 -


Cuadro Nº 14 La inversión total del proyecto

DETALLEINVERSION TOTAL s/

INVERSION FIJA 198870

1, terrenos 20000

2, edificaciones 33000

área de producción 15700

área de administración 10300

área de comercialización 7000

3. maquinaria y Equipos 112552Planta de procesamiento 90902Equipo de laboratorio 5800

plantas auxiliares 8000almacén de materias

primas 4000otras maquinarias y

equipos 3850

4. Vehículos 12800

5, equipos de oficina 12518

6. otros tangibles. 3000

7, intangibles 5000

CAPITAL DE TRABAJO 1745201, costo de ventas 1706202, gasto de administración 22503, gastos de venta 1650

INVERSION TOTAL 373390

7.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Los recursos necesarios para financiar el proyecto provienen de fuentes

principales: por fuentes externas, que corresponde a un endeudamiento con

terceros, las fuentes internas generadas por el aporte de los accionistas.

Para optimizar los costos financieros, es necesario considerar que los

costos de las inversiones fijas deben ser cubiertos por fuentes de

financiamiento a largo plazo, mientras que el capital de trabajo debe ser

cubierto por fuentes de financiamiento a corto plazo.

Las actuales condiciones económicas, altas tasas de interés y condiciones

de pago, ha limitado la oferta de financiamiento por parte de la banca

- 35 -


comercial, lo cual obliga buscar fuentes de financiamiento alternativas, el

presente proyecto ha considerado buscar financiamiento por bancos

internacionales a través de banco de Materiales

8) PRESUPUESTO E INGRESOS

8.1 Análisis de los Ingresos

Cuadro Nº 15: programa de Producción y ventas

Años Producción Total por Piezas

Precio por Piezas S/

Venta Total en S/.

1 720 2640 19008002 760 2640 20064003 800 2640 21120004 900 2650 23850005 1000 2650 2650000

El total de ingreso que se espera obtener en un periodo de 5 años es de S

11054 200 este resultado proveniente de la sumatoria de las ventas totales

durante los 5 años.

8.2 Análisis de los costos

Cuadro Nº 16: Análisis de costos y gastos por mes y anual

COSTOS Y GASTOS Costo mensual Costo anual

S/. S/.

1. COSTOS DE PRODUCCION 53973,26 647679,12 Material directo 53123,26 637479,12 Materia prima 12960 155520 Insumos 25620 307440 Materiales directos 14252 171024 Mano de obra directa 850 10200 - Operador de maquinas 500 6000 - Técnico 350 42002. COSTOS DE FABRICACION 15689,9 188278,8 Material indirecto - Materiales de limpieza 55,9 670,8 - Combustible 300 3600 Mano de obra indirecta 0 - Trabajos defectuosos 150 1800 Otros gastos indirectos - Alquiler de tienda comercial 700 8400 - Energía eléctrica 13632 163584 - Agua 852 102243. GASTOS DE OPERACIÓN 4903 58836 Gastos administrativos y financieros

- 36 -


- Sueldo del gerente 1000 12000 - Sueldo de empleado (secretaria) 450 5400 - Depreciación de inmuebles, maquinas

463 5556

Gastos de venta y distribución - Sueldo y comisión de vendedores

600 7200

- Publicidad y promoción 1955 23460 - Útiles de Escritorio 35 420 - Teléfono 400 4800TOTAL MENSUAL 74566,16 894793,92

8.3 Análisis de costos proyectados para los 5 años.

Cuadro Nº 17: Análisis de costos y gastos por anual proyectados para los 5 años siguientes.

COSTOS Y GASTOS 1 2 3 4 5

1. COSTOS DE PRODUCCION 647679,12 654155,9112

667239,0294

683920,0052

704437,6053

Material directo 637479,12 643853,9112

656730,9894

673149,2642

693343,7421

Materia prima 155520 157075,2 160216,704

164222,1216

169148,7852

Insumos 307440 310514,4 316724,688

324642,8052

334382,0894

Materiales directos 171024 172734,24 176188,9248

180593,6479

186011,4574

Mano de obra directa 10200 10302 10508,04 10770,741 11093,86323

- Operador de maquinas 6000 6060 6181,2 6335,73 6525,8019

- Técnico 4200 4242 4326,84 4435,011 4568,06133

2. COSTOS DE FABRICACION 188278,8 190161,588

193964,8198

198813,9403

204778,3585

Material indirecto 0 0 0 0

- Materiales de limpieza 670,8 677,508 691,05816 708,334614

729,5846524

- Combustible 3600 3636 3708,72 3801,438 3915,48114

Mano de obra indirecta 0 0 0 0 0

- Trabajos defectuosos 1800 1818 1854,36 1900,719 1957,74057

Otros gastos indirectos 0 0 0 0

- Alquiler de tienda comercial 8400 8484 8653,68 8870,022 9136,12266

- Energía eléctrica 163584 165219,84 168524,2368

172737,3427

177919,463

- Agua 10224 10326,24 10532,7648

10796,08392

11119,96644

3. GASTOS DE OPERACIÓN 58836 59424,36 60612,847 62128,168 63992,013

- 37 -


2 38 43 Gastos administrativos y financieros

0 0 0 0

- Sueldo del gerente 12000 12120 12362,4 12671,46 13051,6038

- Sueldo de empleado (secretaria)

5400 5454 5563,08 5702,157 5873,22171

- Depreciación de inmuebles, maquinas

5556 5611,56 5723,7912 5866,88598

6042,892559

Gastos de venta y distribución 0 0 0 0

- Sueldo y comisión de vendedores

7200 7272 7417,44 7602,876 7830,96228

- Publicidad y promoción 23460 23694,6 24168,492 24772,7043

25515,88543

- Útiles de Escritorio 420 424,2 432,684 443,5011 456,806133

- Teléfono 4800 4848 4944,96 5068,584 5220,64152

TOTAL ANUAL 894793,92 903741,8592

921816,6964

944862,1138

973207,9772

INGRESOS TOTAL 1900800.00 2006400.00 2112000.00 2385000.00 2650000.00

EGRESOS TOTAL 894793.92 903741.86 921816.70 944862.11 973207.98

COSTOS DE PRODUCCION 647679,12 654155.91 667239.03 683920.01 704437.61

COSTOS DE FABRICACION 188278.80 190161.59 193964.82 198813.94 204778.36

GASTOS DE OPERACIÓN 58836.00 59424,36 60612.85 62128.17 63992.01

DEPRECIACIÓN 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75

UTILIDAD ANTES DE IMP. 996671.33 1093323.39 1180848.55 1430803.14 1667457.27

IMPUESTO 30% 299001.40 327997.02 354254.57 429240.94 500237.18

UTILIDAD DESPUES DE IMP. 697669.93 765326.37 826593.99 1001562.20 1167220.09

DEPRECIACIÓN 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75 9334.75

INVERSION FIJA 497175

TERRENOS 50000

EDIFICACIONES 82500

MAQUINARIA Y EQUIPOS 281380

VEHÍCULOS 32000

EQUIPOS DE OFICINA 31295

OTROS TANGIBLES. 7500

INTANGIBLES 12500

CAPITAL DE TRABAJO 436300

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -1430650 707004.68 774661.12 835928.74 1010896.95 1176554.84

8.4 FLUJO DE CAJA PURO

8.5 ANALISIS DEL VAN, TIR Y RENTABILIDAD

VALOR ACTUAL NETO (VAN).- Es un indicador de rentabilidad que compara

todos los ingresos y egresos de un proyecto en un solo momento de tiempo

- 38 -


o también mide en soles de hoy en cuanto aumenta o disminuye la riqueza

del inversionista, por realizar el proyecto en vez de invertir en el mejor

proyecto alternativo Para nuestro caso se tiene a una tasa de descuento del

15%.

VAN SIN FINANCIAMIENTO O PURO

VAN (15%) = S/. 1, 482,467.80 soles

Lo que indica que los ingresos comparados en un solo momento del

proyecto con la inversión, se obtiene mayores beneficios, lo que hace que el

proyecto es rentable.

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).- Es aquella tasa de interés que

hace igual a cero el valor actual neto de un flujo de efectivo, donde busca

hasta cuanto podría el inversionista aumentar la tasa de retorno exigida, o

sea hasta cuanto podrá ganar. Para lo cual se debe buscar aquella tasa que

haga al VAN igual a cero.

TIR SIN FINANCIAMIENTO

TIR = 49%

Decisión: 50 % > 15 % entonces se acepta el proyecto.

Significa que la inversión que se realizará en el presente proyecto obtendrá

mayores beneficios a una tasa de interés de 49%, en lugar de invertir en

otros proyectos u otras alternativas.

8.6 Punto de Equilibrio

Para este caso realizaremos un análisis de sensibilidad para distintos

escenarios en la producción del proyecto. Donde se realiza un análisis

comparativo con la situación esperada como base.

Primeramente realizaremos un análisis con variación en el precio de

venta y luego un análisis con variación en los costos de producción, que

puede estar relacionados con los costos en las materias primas y otros; y

finalmente un análisis conjunto con variación en el precio de venta y los

costos.

La cantidad mini a producir para venderla al precio fijado son de 716

unidades.

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9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1Conclusiones

El proyecto es sumamente rentable, puesto que en el estudio del

mercado no muestra, las condiciones en las que debe operar, ya sea

produciendo productos de calidad.

Los indicadores de rentabilidad muestran un valor actual neto (VAN) a

un costo de oportunidad del capital (COK) de 15% el VAN sin

financiamiento de S/. 1,482,467.80.

En cuanto a la tasa interna de retorno (TIR) sin financiamiento

mostrando 49%, las cuales son mayores al costo de capital que es

15%. Estos resultados indican que existe rentabilidad en la ejecución

del proyecto.

Para que la empresa comience a generar rentabilidad, tiene que

producir, igual o mayor a 715 piezas.

9.2 Recomendaciones

Si al estudio se agregaría un financiamiento para producir más

producto las ganancias podría ser mejores dado que en el

primer año llega a su punto de equilibrio y lo supera por su alta

demanda y ganancia en la venta del producto.

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Pivada Evalucion Del Proyecto de Alpacas

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