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PLAN ANUAL OPERATIVO Y

PRESUPUESTO ORDINARIO 2013

“FIDECOMISO DE ADMINISTRACIÓN

Y PAGO P.H. LOS NEGROS”

NO.928

Al lan Benav ides V í l chez Gerenc ia Genera l

Empresa de Serv ic ios Públ icos de Heredia , S .A.

Hace constar:

De conformidad al inciso c) del capitulo 5.3 de las Directrices Generales para la

presentación de los documentos presupuestarios de los fideicomisos cuyos

presupuestos deben ser aprobados por la Contraloría General de la República,

“Aspectos que deben tener presente en la presentación de informes a la

Contraloría General” que el documento de Evaluación del Plan Anual Operativo e

Informe de Ejecución Presupuestaría del Fideicomiso de Administración y Pago

P.H. Los Negros, Nº 928, fue conocido por el órgano legal competente (Junta

Directiva), acuerdo J.D.

Se extiende la presente en la ciudad de Heredia, a las 10 horas del 23 de agosto del año dos mil doce.

________________________________

Presentación General

Para aprobación por parte del órgano colegiado de la Empresa de Servicios de

Heredia Sociedad Anónima, (ESPH S.A.) se presenta el Plan Anual Operativo y el

Presupuesto Ordinario del fideicomiso de Administración Nº 928 correspondiente

al año 2013, en él se reflejan los recursos y aplicaciones necesarios para el

cumplimiento del contrato del fideicomiso y su addendum.

_________________________________

Ing. Allan Benavides Vilchez, MBA Gerente General

FIDEICOMISO Nº 928

ESTUCTURA ORGANIZATIVA

Nombre Descripción Cédula Jurídica

Banco Nacional de Costa Rica

Fiduciario 4-000-0010021

Empresa de Servios Públicos de

Heredia, S.A.

Fideicomitente 3-101-042028

Banco Centroamericano de

Integración Económica

Fideicomisario 3-003-45239-07

PLAN ANUAL OPERATIVO

2013

Matriz Plan Anual Operativo

Plan Anual Operativo 2013 Programa: (01) Fideicomiso Nº 928

Programa: 01

Fideicomiso Administración

Objetivo: Validar que las operaciones de los recursos fideicometidos cumplan con lo establecido contractualmente en el contrato de fideicomiso Nº 928 y su addendum, así como en contrato de financiamiento suscrito entre la EHLN S.A. y Banco Centroamericano de Integración Económica.

Indicador: 0 % de morosidad en el pago de la obligación al Fideicomisario

Meta: Cumplir en un 100 % con los alcances contractuales del fideicomiso Nº 928

Iniciativa Unidad Responsable

1. Recibir y administrar los pagos por servicios eléctricos de los abonados de la ESPH

Fiduciario

2. Recibir y administrar los recursos adicionales que debe realizar la ESPH, S.A.

Fiduciario

3. Realizar la conversión a dólares necesaria para cubrir los pagos que se deben de cubrir durante el mes.

Fiduciario

4. Se deben de dejar los recursos en la cuenta corriente del Fideicomiso y realizar tres cortes mensuales (12-19-26 de cada mes) y depositarlos en la cuenta de ESPH”.

Fiduciario

5. Atender mensualmente el servicio de la deuda a favor del Fideicomisario.

Fiduciario

6. Cancelar los gastos por transferencias bancarias.

Fiduciario

7. Reintegrar los saldos excedentes al Fideicomitente.

Fiduciario

8. Atender si los hubiere, el pago de impuestos u otras obligaciones que afecten al fideicomiso.

Fiduciario

9. Validar la información de las transacciones con el Banco Nacional

ESPH S.A. y Fiduciario

10. Contar con los sistemas de información idóneos para el registro de la información.

ESPH S.A.

PRESUPUESTO ORDINARIO

2013

CUENTA INGRESOS MONTO %

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 10.756.604,4

1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS

1.3.1.2.03.01.0.0.000 SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS

1.3.1.2.03.01.0.0.000 SERVICIOS FINANCIEROS 10.754.104,4 100%

1.3.2.3.03.00.0.0.000 OTRAS RENTAS ACTIVOS FINANCIEROS

1.3.2.3.03.01.0.0.000INTERESES SOBRE CUENTAS

CORRIENTES Y OTROS DEPOSITOS 2.500,0 0,02%

TOTAL INGRESOS 10.756.604,4 100%

ANEXO 1

Fideicomiso Nª 928

Presupuesto del Año 2013

(miles de colones)

INGRESOS

CUENTAS PARTIDAS Y SUBPARTIDAS DEL OBJETO DEL GASTO Total %

1 SERVICIOS 7.000,0 0,07%

1,03 Servcios Comerciales y Financieros

1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros 7.000,0 100,00%

3 INTERESES Y COMISIONES 237.684,6 2,21%

3,02 Intereses Sobre Préstamos

3.02.08 Intereses sobre préstamos del Sector Externo 237.184,6 99,79%

3,04 Comisiones y Otros Gastos

3.04.04 Comisiones y otros gastos sobre préstamos del sector externo 500,0 0,21%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9.543.222,0 88,72%

6,01 Transferencias Corrientes al Sectot Público

6.01.05 Transferencias Corrientes a Instituciones Públicas No Financieras 9.536.862,0 99,93%

6.01.06 Transferencias Corrientes a Instituciones Públicas Financieras 6.360,0 0,07%

8 AMORTIZACION 968.697,8 9,01%

8,02 Amortización de Préstamos

8.02.08 Amortización de préstamos del Sector Externo 968.697,8 100,0%

TOTAL EGRESOS 10.756.604,4 100,00%

10.756.604.428,36

0,00

ANEXO 2

Fideicomiso Nª 928

Presupuesto del Año 2013

(miles de colones)

EGRESOS

ANEXO Nº3 FIDEICOMISO Nº928

PRESUPUESTO ORDINARIO DEL AÑO 2013

ORIGEN DE RECURSOS

AUMENTAR INGRESOS

Ingresos Corrientes: Transferencias corrientes: Venta de Servicios Servicios Financieros: Los ingresos que percibe el fideicomiso corresponden a la retención de los pagos de los servicios eléctricos que realizan los abonados de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, S.A. (ESPH, S.A.); en el Banco Nacional de Costa Rica, con el objetivo de que dichos recursos se destinen mensualmente al pago, a favor del Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE), del principal, intereses, comisiones y otros cargos. A su vez, para cubrir el pago por la comisión fija mensual al Fiduciario, por la administración del Fideicomiso.

(Véase Anexo Nº 1 y Anexo Nº 2) TOTAL AUMENTAR INGRESOS ¢ 10.756.604.428,36

APLICACIÓN DE RECURSOS AUMENTAR EGRESOS INTERESES Y COMISIONES Intereses Sobre Préstamos Intereses Sobre Préstamo Sector Externo Pagar mensualmente los intereses por el préstamo otorgado por el BCIE a la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A. (EHLN, S.A.) para el financiamiento de la Planta Hidroeléctrica Los Negros que se construyo en el distrito de Aguas Claras, cantón trece Upala, de la provincia de Alajuela. El cálculo de los intereses se realizará de conformidad con el inciso tres punto uno del contrato de préstamo suscrito entre el BCIE y EHLN, S.A. El monto proyectado para el pago de dichos intereses es de ¢ 643.075,8 miles.

Comisiones y Otros Gastos: Comisiones y otros gastos sobre préstamos sector Externo: Para atender mensualmente el pago por comisiones por las transferencias bancarias por el servicio de la deuda al BCIE, derivado del préstamo otorgado a la EHLN, S.A. Monto ¢ 500.0 miles. TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIA CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO Transferencias Corrientes a instituciones Públicas No Financieras Para cubrir la devolución que debe hacer el fideicomiso a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. por la diferencia entre lo recaudado por el fideicomiso de la venta de energía y el monto del pago al B.C.I.E. El fideicomiso registra inicialmente toda la recaudación de ingresos por venta energía que es cancelado por los clientes de la E.S.P.H.SA. en el Banco Nacional en la cuenta del fideicomiso y una vez que se paga al B.C.I.E. la diferencia es reintegrada a la empresa. Para el año 2013 se proyecto un total de ¢ 10.756.604,4 miles y se pagará al B.C.I.E. la suma de ¢ 1.213.442,4 miles, por lo tanto se proyecto una devolución a la ESPH SA de ¢ 9.543.162,0 miles Transferencias Corrientes a instituciones Públicas Financieras Atender mensualmente el pago de la comisión al Fiduciario, por el manejo del fideicomiso, según lo establece en la cláusula novena del contrato de fideicomiso, que establece una comisión fija de US$1,000 dólares americanos mensuales pagaderos por mes vencido. Monto ¢ 60,0 miles. AMORTIZACION Amortización de Préstamos Del Sector Externo Pagar mensualmente la amortización por el préstamo otorgado por el BCIE a la Empresa Hidroeléctrica Los Negros, S.A. (EHLN, S.A.) para el financiamiento de la Planta Hidroeléctrica Los Negros, según el inciso tres punto cinco del contrato de préstamo suscrito entre el BCIE y EHLN, S.A; el monto del principal a cancelar en cada cuota mensual será por la suma de ciento cincuenta y dos mil setecientos cincuenta y dos dólares con trece centavos. Monto ¢ 968.697,8 miles.

ANEXO 4

Guía de procedimientos para la verificación de aspectos relacionados

con la información contenida en el Plan Anual y Presupuesto de los

Fidecomisos

1

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA

Guía de procedimientos para la verificación de aspectos relacionados con la

información contenida en plan anual operativo y presupuesto de los fideicomisos

sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República

PROPÓSITO

La presente guía tiene como propósito orientar, uniformar y facilitar el trabajo de los

responsables de los aspectos de planificación y presupuesto de los fideicomisos sujetos a

la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República, en cuanto a la

verificación de aspectos relacionados con la información contenida en el plan operativo

anual y en el respectivo presupuesto.

Esta guía establece procedimientos mínimos generales para la verificación de

aspectos a considerar en el plan anual operativo y presupuesto, teniendo como referencia

lo señalado en las “Directrices generales para la presentación de documentos

presupuestarios de los fideicomisos cuyos presupuestos deben ser aprobados por la

Contraloría General de la República, Nº D-3-2002-CO-DFOE”1, y otras disposiciones

legales y técnicas que rigen esta materia. En este sentido, el responsable respectivo

puede ampliar estos procedimientos, de acuerdo con su criterio profesional; experiencia,

conocimiento y las características específicas del fideicomiso.

Es importante aclarar que esta guía deberá ser utilizada como marco orientador, sin

perjuicio del análisis de otros aspectos aplicables al fideicomiso, tanto jurídicos como

técnicos, los cuales se deberán consignar en los documentos internos que se estimen

pertinentes y que deberán estar disponibles para los fines de los procesos de

planificación-presupuestación y del control que le corresponde ejercer a esa

Administración y a la Auditoría Interna, así como para, eventualmente, apoyar la

fiscalización de la Contraloría General de la República.

1 Publicadas en La Gaceta Nro. 173 del 10 de setiembre del 2002.

2

GUÍA Nombre de la Entidad u órgano fideicomitente: Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. Plan anual operativo-presupuesto del período 2013

I. PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN RELACIONADOS CON EL PLAN ANUAL

OPERATIVO 1. El plan anual operativo contiene:

Sí No No aplica

Objetivos generales y específicos X

Metas X

Unidades de medidas para cada meta X

Responsables X

2. Los objetivos generales y específicos están acordes con los definidos por la ley que dio origen

a su constitución, con los propósitos del contrato correspondiente y con las políticas dictadas

por el fideicomitente.

SI X NO No aplica __

Observaciones ______________________________________________

3. En el presupuesto se considera el suficiente contenido económico para el cumplimiento del plan anual operativo.

SI X NO __ No aplica __

Observaciones ______________________________________________

II. PROCEDIMIENTOS DE VERIFICACIÓN RELACIONADOS CON EL PRESUPUESTO

A. REQUISITOS LEGALES

4. El presupuesto se formuló una vez cumplidos los requisitos legales para la constitución del fideicomiso y previo a que inicien operaciones.


Observaciones ______________________________________________

3

B. REQUISITOS FORMALES DEL DOCUMENTO

5. El proyecto de presupuesto contiene lo siguiente:

Sí No PAGINA

Índice

Carta de presentación suscrita por el funcionario responsable de la institución fideicomitente Oficio Nro.______________ fecha_______

X

Visto bueno del órgano que sea legal o contractualmente competente Sesión Nro.__________ fecha____________ Acuerdo Nro._________

X

Se presenta en original y una copia X

Base legal del fideicomiso X

Copia del contrato y su adenda X

Estructura organizativa X

Plan operativo anual o plan de trabajo X

Presupuesto de ingresos. X

Presupuesto de egresos. X

Justificación de ingresos X

Justificación de egresos y detalles X

Las páginas del documento presentan numeración continua

X

Anexos X

C. ASPECTOS GENERALES

6. El periodo de vigencia del proyecto de presupuesto es del 1 de enero al 31 de diciembre.


Observaciones ______________________________________________

7. En el presupuesto se consideran todos los ingresos y egresos relacionados con la actividad del fideicomiso que se prevén para el ejercicio económico.


Observaciones ______________________________________________

8. El presupuesto está equilibrado (ingresos = egresos)

SÍ X NO __

Observaciones ______________________________________________

9. Las operaciones aritméticas están correctas.


Observaciones ______________________________________________

4

D. ASPECTOS RELACIONADOS CON LOS INGRESOS

10. El presupuesto de ingresos se presenta de acuerdo al formato establecido en el anexo Nro. 1

de las “Directrices generales para la presentación de documentos presupuestarios de los fideicomisos cuyos presupuestos deben ser aprobados por la Contraloría General de la República, Nº D-3-2002-CO-DFOE”.


Observaciones ______________________________________________

11. Los ingresos por transferencias provenientes del fideicomitente están incluidos en su presupuesto.


Observaciones ______________________________________________

12. El ingreso originado por el aporte del fideicomitente se presupuesta como transferencia corriente o de capital, según corresponda.


Observaciones ______________________________________________

13. Las justificaciones de ingresos están acordes con los términos del contrato y la legislación vigente.


Observaciones ______________________________________________

E. ASPECTOS RELACIONADOS CON LOS EGRESOS

14. El presupuesto de egresos se presenta de acuerdo al formato establecido en el anexo Nro. 2 de las “Directrices generales para la presentación de documentos presupuestarios de los fideicomisos cuyos presupuestos deben ser aprobados por la Contraloría General de la República, Nº D-3-2002-CO-DFOE”.


Observaciones ______________________________________________

15. Las justificaciones de los egresos: a) Están acordes con los términos del contrato y la legislación vigente.


Observaciones ______________________________________________

b) Se ajustan a los objetivos y metas definidos en el plan.


Observaciones ______________________________________________

5

16. Se indica la base legal o criterio jurídico que respalda los gastos propuestos, en los casos que se requiere.


Observaciones ______________________________________________

17. Los gastos se ajustan a la aplicación especifica de los ingresos, cuando corresponda.


Observaciones ______________________________________________

18. Se incorporan recursos en las partidas de servicios no personales y transferencias corrientes, para hacerle frente al seguro de riesgos del trabajo y a las cargas sociales (incluyendo lo relativo a la Ley de Protección del Trabajador) -para el caso de que se considere el pago de salarios.

SI __ NO X No aplica __

Observaciones ______________________________________________

Hago constar que se han revisado todos los aspectos señalados en esta guía.

Fecha 23 de agosto 2012 Responsable:

Nombre Ing. Allan Benavides Vilchez, MBA Puesto Gerente General (Fideicomitente) Firma _______________________________

ANEXO 5

Contrato de Fidecomiso No.928

y su Addendum

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