PRESUPUESTO OPERATIVO ejercicio

CEDULA 1: PRESUPUESTO DE VENTAS ANUALES

AÑO UNIDADES2001 580002002 730002003 820002004 880002005 960002006 1020002007 112667

PRECIO 80IVA 0.16

0.2

INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO 3800

MATERIA PRIMA CANTIDAD PRECIOSABI 4 5DURIA 6 2

TOTALCOSTO PRODUCTO 55

MANO OBRA 10CARGOS INDIRECTOS 13

INVENTARIO FINAL DESEADO PRODUCTO TERMINADO

DEPRECIACION Y AMORTIZACION INGRESAR DATOS

GASTOS VENTA, ADMON, PRESTAMOS INGRESAR DATOS

CONTADO CREDITO MAYORISTASVENTAS 0.2 0.5 0.3

ISR 0.3

0.1 0.01

INVENTARIO INICIAL MP SABI 25000 0.02INVENTARIO INICIAL MP DURIA 35000

TOTAL201232

IMSS 0.03 ISR 0.05IMSS 0.03 INFONAVIT 0.05

INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

OBSOLECENCIA INVENTARIOSPROVISION CUENTAS INCOBRABLES

MODIFICAN BALANCE 2010, SE PUEDEN CAMBIARSE PUEDEN CAMBIAR

REMUNERACION 0.01

CEDULA 2: PRESPUESTO DE DISTRIBUCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES POR PERIODO

MES % UNIDADESEnero 6 6760Febrero 4 4507Marzo 9 10140Abril 10 11267Mayo 5 5633Junio 7 7887Julio 9 10140Agosto 8 9013Septiembre 9 10140Octubre 10 11267Noviembre 12 13520Diciembre 11 12393

TOTAL 100 112667

CEDULA 3: PRESUPUESTO DE VENTAS POR TIPO DE VENTA

MES UNIDADES CONTADO (20%) CREDITO (50%) MAYORISTAS (30%) SubtotalesEnero 6760 1352 3380 2028 6760Febrero 4507 901 2253 1352 4507Marzo 10140 2028 5070 3042 10140Abril 11267 2253 5633 3380 11267Mayo 5633 1127 2817 1690 5633Junio 7887 1577 3943 2366 7887Julio 10140 2028 5070 3042 10140Agosto 9013 1803 4507 2704 9013Septiembre 10140 2028 5070 3042 10140Octubre 11267 2253 5633 3380 11267Noviembre 13520 2704 6760 4056 13520Diciembre 12393 2479 6197 3718 12393

Total 112667

CEDULA 4: PRESUPUESTO DE VENTAS EN VALORES

CONTADO CRÉDITOMES IMPORTE IVA TRASLADADO TOTAL IMPORTEIVA POR TRASLADAR TOTAL

Enero 108160.00 17305.60 125465.60 270400.00 43264.00 313664.00Febrero 72106.67 11537.07 83643.73 180266.67 28842.67 209109.33Marzo 162240.00 25958.40 188198.40 405600.00 64896.00 470496.00Abril 180266.67 28842.67 209109.33 450666.67 72106.67 522773.33Mayo 90133.33 14421.33 104554.67 225333.33 36053.33 261386.67Junio 126186.67 20189.87 146376.53 315466.67 50474.67 365941.33Julio 162240.00 25958.40 188198.40 405600.00 64896.00 470496.00Agosto 144213.33 23074.13 167287.47 360533.33 57685.33 418218.67Septiembre 162240.00 25958.40 188198.40 405600.00 64896.00 470496.00Octubre 180266.67 28842.67 209109.33 450666.67 72106.67 522773.33Noviembre 216320.00 34611.20 250931.20 540800.00 86528.00 627328.00Diciembre 198293.33 31726.93 230020.27 495733.33 79317.33 575050.67

CEDULA 4: PRESUPUESTO DE VENTAS EN VALORES

MAYORISTAS TOTALIMPORTEIVA POR TRASLADARTOTAL IMPORTEIVA TRASLADADOIVA POR TRASLADARTOTAL

162240.00 25958.40 188198.40 540800.00 17305.60 69222.40 627328.00108160.00 17305.60 125465.60 360533.33 11537.07 46148.27 418218.67243360.00 38937.60 282297.60 811200.00 25958.40 103833.60 940992.00270400.00 43264.00 313664.00 901333.33 28842.67 115370.67 1045546.67135200.00 21632.00 156832.00 450666.67 14421.33 57685.33 522773.33189280.00 30284.80 219564.80 630933.33 20189.87 80759.47 731882.67243360.00 38937.60 282297.60 811200.00 25958.40 103833.60 940992.00216320.00 34611.20 250931.20 721066.67 23074.13 92296.53 836437.33243360.00 38937.60 282297.60 811200.00 25958.40 103833.60 940992.00270400.00 43264.00 313664.00 901333.33 28842.67 115370.67 1045546.67324480.00 51916.80 376396.80 1081600.00 34611.20 138444.80 1254656.00297440.00 47590.40 345030.40 991466.67 31726.93 126907.73 1150101.33

TOTAL 10365333.3

TOTAL540800

360533.333811200

901333.333450666.667630933.333

811200721066.667

811200901333.333

1081600991466.667

1126666.67

CEDULA 5: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES

MES UNIDADES INV. FINAL DES. INV. INICIAL UNID. A PROD.

Enero 6760 1352 3800 4312Febrero 4507 901 1352 4056Marzo 10140 2028 901 11267Abril 11267 2253 2028 11492Mayo 5633 1127 2253 4507Junio 7887 1577 1127 8337Julio 10140 2028 1577 10591Agosto 9013 1803 2028 8788Septiembre 10140 2028 1803 10365Octubre 11267 2253 2028 11492Noviembre 13520 2704 2253 13971Diciembre 12393 2479 2704 12168

CEDULA 6: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN VALORES

MESUNIDADES A PRODUCIRMATERIA PRIMA MANO DE OBRA CARGOS INDIRECTOSEnero 4312.00 137984.00 43120.00 56056.00Febrero 4056.00 129792.00 40560.00 52728.00Marzo 11266.67 360533.33 112666.67 146466.67Abril 11492.00 367744.00 114920.00 149396.00Mayo 4506.67 144213.33 45066.67 58586.67Junio 8337.33 266794.67 83373.33 108385.33Julio 10590.67 338901.33 105906.67 137678.67Agosto 8788.00 281216.00 87880.00 114244.00Septiembre 10365.33 331690.67 103653.33 134749.33Octubre 11492.00 367744.00 114920.00 149396.00Noviembre 13970.67 447061.33 139706.67 181618.67Diciembre 12168.00 389376.00 121680.00 158184.00

CEDULA 6: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN EN VALORES

TOTAL237160.00223080.00619666.67632060.00247866.67458553.33582486.67483340.00570093.33632060.00768386.67669240.00

CEDULA 7: PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA SABI MATERIA PRIMA DURIAMES UNIDADES A PRODUCIR UNIDADES IMPORTE UNIDADES

Enero 4312 17248 86240 25872Febrero 4056 16224 81120 24336Marzo 11267 45067 225333 67600Abril 11492 45968 229840 68952Mayo 4507 18027 90133 27040Junio 8337 33349 166747 50024Julio 10591 42363 211813 63544Agosto 8788 35152 175760 52728Septiembre 10365 41461 207307 62192Octubre 11492 45968 229840 68952Noviembre 13971 55883 279413 83824Diciembre 12168 48672 243360 73008

CEDULA 7: PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA DURIAIMPORTE TOTAL

51744 13798448672 129792

135200 360533137904 36774454080 144213

100048 266795127088 338901105456 281216124384 331691137904 367744167648 447061146016 389376

CEDULA 8: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA SABI

MES UNIDADES A CONSUMIR INVENTARIO FINAL DESEABLEEnero 17248 1725Febrero 16224 1622Marzo 45067 4507Abril 45968 4597Mayo 18027 1803Junio 33349 3335Julio 42363 4236Agosto 35152 3515Septiembre 41461 4146Octubre 45968 4597Noviembre 55883 5588Diciembre 48672 4867

CEDULA 9: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA DURIA

MES UNIDADES A CONSUMIR INVENTARIO FINAL DESEABLEEnero 25872 2587Febrero 24336 2434Marzo 67600 6760Abril 68952 6895Mayo 27040 2704Junio 50024 5002Julio 63544 6354Agosto 52728 5273Septiembre 62192 6219Octubre 68952 6895Noviembre 83824 8382Diciembre 73008 7301

CEDULA 8: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA SABI

INVENTARIO INICIAL UNIDADES A COMPRAR25000 07752 100941622 479514507 460584597 152331803 348823335 432644236 344313515 420924146 464194597 568745588 47951

CEDULA 9: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA DURIA

INVENTARIO INICIAL UNIDADES A COMPRAR35000 09128 176422434 719266760 690876895 228492704 523225002 648966354 516465273 631386219 696286895 853118382 71926

CEDULA 10: PRESUPUESTO DE COMPRAS EN VALORES

SABI DURIAMES IMPORTE IVA POR ACREDITARTOTAL IMPORTE IVA POR ACREDITARTOTALEnero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Febrero 50472.00 8075.52 58547.52 35283.20 5645.31 40928.51Marzo 239754.67 38360.75 278115.41 143852.80 23016.45 166869.25Abril 230290.67 36846.51 267137.17 138174.40 22107.90 160282.30Mayo 76162.67 12186.03 88348.69 45697.60 7311.62 53009.22Junio 174408.00 27905.28 202313.28 104644.80 16743.17 121387.97Julio 216320.00 34611.20 250931.20 129792.00 20766.72 150558.72Agosto 172154.67 27544.75 199699.41 103292.80 16526.85 119819.65Septiembre 210461.33 33673.81 244135.15 126276.80 20204.29 146481.09Octubre 232093.33 37134.93 269228.27 139256.00 22280.96 161536.96Noviembre 284370.67 45499.31 329869.97 170622.40 27299.58 197921.98Diciembre 239754.67 38360.75 278115.41 143852.80 23016.45 166869.25

CEDULA 10: PRESUPUESTO DE COMPRAS EN VALORES

GRAN TOTALIMPORTEIVA POR ACREDITARTOTAL

0.00 0.00 0.0085755.20 13720.83 99476.03

383607.47 61377.19 444984.66368465.07 58954.41 427419.48121860.27 19497.64 141357.91279052.80 44648.45 323701.25346112.00 55377.92 401489.92275447.47 44071.59 319519.06336738.13 53878.10 390616.23371349.33 59415.89 430765.23454993.07 72798.89 527791.96383607.47 61377.19 444984.66

CEDULA 11: PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

MES EROGADO ISPT IMSS NETO A PAGAREnero 43120.00 2156.00 1293.60 39670.40Febrero 40560.00 2028.00 1216.80 37315.20Marzo 112666.67 5633.33 3380.00 103653.33Abril 114920.00 5746.00 3447.60 105726.40Mayo 45066.67 2253.33 1352.00 41461.33Junio 83373.33 4168.67 2501.20 76703.47Julio 105906.67 5295.33 3177.20 97434.13Agosto 87880.00 4394.00 2636.40 80849.60Septiembre 103653.33 5182.67 3109.60 95361.07Octubre 114920.00 5746.00 3447.60 105726.40Noviembre 139706.67 6985.33 4191.20 128530.13Diciembre 121680.00 6084.00 3650.40 111945.60

CEDULA12: PRESUPUESTO DE CARGOS INDIRECTOS

APLICACIONESMES EROGADO DEPRECIACIONAMORTIZACIÓN IMSS INFONAVITREMUNERACIÓN (1%)

Enero 56056 2500.00 104.17 1293.60 2156.00 431.20Febrero 52728 2500.00 104.17 1216.80 2028.00 405.60Marzo 146467 2500.00 104.17 3380.00 5633.33 1126.67Abril 149396 2500.00 104.17 3447.60 5746.00 1149.20Mayo 58587 2500.00 104.17 1352.00 2253.33 450.67Junio 108385 2500.00 104.17 2501.20 4168.67 833.73Julio 137679 2500.00 104.17 3177.20 5295.33 1059.07Agosto 114244 2500.00 104.17 2636.40 4394.00 878.80Septiembre 134749 2500.00 104.17 3109.60 5182.67 1036.53Octubre 149396 2500.00 104.17 3447.60 5746.00 1149.20Noviembre 181619 2500.00 104.17 4191.20 6985.33 1397.07Diciembre 158184 2500.00 104.17 3650.40 6084.00 1216.80

CEDULA12: PRESUPUESTO DE CARGOS INDIRECTOS

EROGACIONES49571.0346473.43

133722.50136449.0351926.5098277.57

125542.90103730.63122816.37136449.03166440.90144628.63

CEDULA 13: DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

DEPRECIACIÓN GASTOS DE VENTAACTIVO VALORTASA DE DEPRECIACIÓNANUAL MENSUAL %Edificio 150000 5 7500 625.00 30Mobiliario y equipo de oficina 180000 10 18000 1500.00 50Equipo de transporte 100000 25 25000 2083.33 80Herramientas 20000 10 2000 166.67Maquinaria y equipo 250000 10 25000 2083.33

SUMA 77500 6458.33

Gastos de instalación 75000 10 7500 625 60Gastos de organización 50000 10 5000 416.67 60

SUMA 12500 1041.67

CEDULA 13: DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CARGOS INDIRECTOSANUAL MENSUAL % ANUAL MENSUAL % ANUAL MENSUAL

2250 187.5 30 2250 187.5 40 3000 2509000 750 50 9000 750

20000 1666.67 20 5000 416.67100 2000 166.67100 25000 2083.33

2604.17 1354.17 2500.00

4500 375 30 2250 187.5 10 750 62.53000 250 30 1500 125 10 500 41.67

625 312.5 104.17

CEDULA 14: ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZOInventario inicial de materia prima 195000.00 57016.00 12979.20 + Costo de la materia prima recibida 0.00 85755.20 383607.47 = Materia prima en disponibilidad 195000.00 142771.20 396586.67 - Inventario final de materia prima 57016.00 12979.20 36053.33 = Costo de la materia prima utilizada en producción 137984.00 129792.00 360533.33 + Mano de obra directa 43120.00 40560.00 112666.67 = Costo primo de la producción procesada 181104.00 170352.00 473200.00 + Cargos indirectos 56056.00 52728.00 146466.67 = Costo de la producción terminada 237160.00 223080.00 619666.67 + Inventario inicial de producción terminda 209000.00 74360.00 49573.33 = Costo de la producción terminada en disponibilidad 446160.00 297440.00 669240.00 - Inventario final de producto terminado 74360.00 49573.33 111540.00 = Costo de lo vendido 371800.00 247866.67 557700.00


ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE36053.33 36774.40 14421.33 26679.47 33890.13 28121.60 33169.07 36774.40

368465.07 121860.27 279052.80 346112.00 275447.47 336738.13 371349.33 454993.07404518.40 158634.67 293474.13 372791.47 309337.60 364859.73 404518.40 491767.4736774.40 14421.33 26679.47 33890.13 28121.60 33169.07 36774.40 44706.13

367744.00 144213.33 266794.67 338901.33 281216.00 331690.67 367744.00 447061.33114920.00 45066.67 83373.33 105906.67 87880.00 103653.33 114920.00 139706.67482664.00 189280.00 350168.00 444808.00 369096.00 435344.00 482664.00 586768.00149396.00 58586.67 108385.33 137678.67 114244.00 134749.33 149396.00 181618.67632060.00 247866.67 458553.33 582486.67 483340.00 570093.33 632060.00 768386.67111540.00 123933.33 61966.67 86753.33 111540.00 99146.67 111540.00 123933.33743600.00 371800.00 520520.00 669240.00 594880.00 669240.00 743600.00 892320.00123933.33 61966.67 86753.33 111540.00 99146.67 111540.00 123933.33 148720.00619666.67 309833.33 433766.67 557700.00 495733.33 557700.00 619666.67 743600.00


DICIEMBRE44706.13

383607.47428313.6038937.60

389376.00121680.00511056.00158184.00669240.00148720.00817960.00136326.67681633.33

CEDULA 15: PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRILSueldos 5500 5500 5500 5500Comisiones sobre ventas a empl 7400 7400 7400 7400Gastos de representación 6400 6400 6400 6400Gastos de viaje y viáticos 7400 7400 7400 7400Comisiones sobre ventas 10500 10500 10500 10500Publicidad y promoción 8200 8200 8200 8200Fletes sobre ventas 3800 3800 3800 3800Gastos de empaque 4000 4000 4000 4000Papelería y útiles de escritorio 2500 2500 2500 2500Mantenimiento local 1200 1200 1200 1200Conservación y mantenimiento d 1200 1200 1200 1200Gastos de previsión social 1200 1200 1200 1200Cuotas patronales 387 387 387 3871% sobre remunaraciones 129 129 129 1295% infonavit 645 645 645 645Obsolescencia de inventarios 743.60 495.73 1115.40 1239.33Varios 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00Depreciación 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17Amortización 625.00 625.00 625.00 625.00

Suma 65933.77 65685.90 66305.57 66429.50

Suma sin mov. Virtuales e impue 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00


MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 55007400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 74006400 6400 6400 6400 6400 6400 6400 64007400 7400 7400 7400 7400 7400 7400 7400

10500 10500 10500 10500 10500 10500 10500 105008200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 82003800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 38004000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 40002500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 25001200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 12001200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 12001200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200387 387 387 387 387 387 387 387129 129 129 129 129 129 129 129645 645 645 645 645 645 645 645

619.67 867.53 1115.40 991.47 1115.40 1239.33 1487.20 1363.271500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.002604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17 2604.17625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00 625.00

65809.83 66057.70 66305.57 66181.63 66305.57 66429.50 66677.37 66553.43

60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00

CEDULA 16: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS

MESINVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOSCOSTO DEL INVENTARIO FINAL ($55)OBSOLESCENCIA DE INVENTARIOSEnero 1352 74360.0 743.6Febrero 901 49573.3 495.7Marzo 2028 111540.0 1115.4Abril 2253 123933.3 1239.3Mayo 1127 61966.7 619.7Junio 1577 86753.3 867.5Julio 2028 111540.0 1115.4Agosto 1803 99146.7 991.5Septiembre 2028 111540.0 1115.4Octubre 2253 123933.3 1239.3Noviembre 2704 148720.0 1487.2Diciembre 2479 136326.7 1363.3

TOTAL 12393.33

CEDULA 17: PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRILSueldos 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00Gastos de representación 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00Gastos de viaje y viáticos 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00Cuotas patronales 540.00 540.00 540.00 540.001% sobre remuneraciones 180.00 180.00 180.00 180.005% infonavit 900.00 900.00 900.00 900.00Provisión de cuentas incobrables 8652.80 5768.53 12979.20 14421.33Papeleria y útiles de escritorio 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00Honorarios por auditoria 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00Mantenimiento del local 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00Conbservación y mantenimiento de equipo 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00Gastos de previsión social 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00Varios 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00Depreciación 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17Amortización 312.50 312.50 312.50 312.50

suma 50039.47 47155.20 54365.87 55808.00

suma sin mov. Virtuales e impuestos 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00


MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.003000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.004000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

7210.67 10094.93 12979.20 11537.07 12979.20 14421.33 17305.60 15863.473000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.004000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.00 4000.001200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.001200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.001200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.002500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.001354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17 1354.17312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50 312.50

48597.33 51481.60 54365.87 52923.73 54365.87 55808.00 58692.27 57250.13

38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00


144213.333

CEDULA 18: PRESUPUESTO PARA PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

MES VENTAS TOTALES VENTAS A CREDITOEnero 540800.00 432640.00Febrero 360533.33 288426.67Marzo 811200.00 648960.00Abril 901333.33 721066.67Mayo 450666.67 360533.33Junio 630933.33 504746.67Julio 811200.00 648960.00Agosto 721066.67 576853.33Septiembre 811200.00 648960.00Octubre 901333.33 721066.67Noviembre 1081600.00 865280.00Diciembre 991466.67 793173.33

TOTAL

CEDULA 18: PRESUPUESTO PARA PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES

% PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES8652.805768.53

12979.2014421.337210.67

10094.9312979.2011537.0712979.2014421.3317305.6015863.47

144213.33

CEDULA 19: PRESUPUESTO DE PRESTAMOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYOPrestamos 300000 500000Amortizaión 1 75000 75000 75000Amortización 2Amortizción 3

Suma amortizaciones 75000 75000 75000

INTERESPrestamo 1 3250 3250 3250Prestamo 2Prestamo 3

Suma intereses 3250 3250 3250


JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE600000

75000125000 125000 125000 125000

150000 150000 150000 150000

200000 125000 125000 275000 150000 150000 150000

32505416.67 5416.67 5416.67 5416.67

6500.00 6500 6500 6500

8666.67 5416.67 5416.67 11916.67 6500 6500 6500

CEDULA 20: PRESUPUESTO ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRILVentas 540800.000000002 360533.333 811200 901333.333 - Costo de ventas 371800 247867 557700 619667 = Utilidad bruta 169000 112667 253500 281667 - Gastos de venta 65933.77 65685.90 66305.57 66429.50 - Gastos de administración 50039.47 47155.20 54365.87 55808.00 - Gastos financieros 0 0 3250 3250 = Utilidad antes de impuesto 53026.77 -174.43 129578.57 156179.17

+ - ISR 15908.03 -52.33 38873.57 46853.75 = Utilidad del ejercicio 37118.74 -122.10 90705.00 109325.42


MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE450666.667 630933.333 811200 721066.667 811200 901333.333 1081600 991466.667

309833 433767 557700 495733 557700 619667 743600 681633140833 197167 253500 225333 253500 281667 338000 309833

65809.83 66057.70 66305.57 66181.63 66305.57 66429.50 66677.37 66553.4348597.33 51481.60 54365.87 52923.73 54365.87 55808.00 58692.27 57250.13

3250 8666.67 5416.67 5416.67 11916.67 6500 6500 650023176.17 70960.70 127411.90 100811.30 120911.90 152929.17 206130.37 179529.776952.85 21288.21 38223.57 30243.39 36273.57 45878.75 61839.11 53858.93

16223.32 49672.49 89188.33 70567.91 84638.33 107050.42 144291.26 125670.84


924329.93

CEDULA 21: PRESUPUESTO DE INGRESOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYOClientes 87500.00 87500.00 87500.00 87500.00Recuperación cartera 501862.40 334574.93 752793.60 836437.33Ventas contado 125465.60 83643.73 188198.40 209109.33 104554.67Distribuidores 21250.00 21250.00 21250.00 21250.00Documentos por cobrar 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00Deudores diversos 13699.00 13699.00 13699.00Prestamos 300000.00 500000.00

Suma 347914.60 1107955.13 745222.33 1170652.93 1540992.00

CEDULA 21: PRESUPUESTO DE INGRESOS

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

418218.67 585506.13 752793.60 669149.87 752793.60 836437.33 1003724.80146376.53 188198.40 167287.47 188198.40 209109.33 250931.20 230020.27

100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 100000.00 1200000.00

600000.00

664595.20 873704.53 1620081.07 957348.27 1061902.93 1187368.53 1333745.07

CEDULA 22: PRESUPUESTO DE EGRESOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRILProveedores (2010) 85714.29 85714.29 85714.29 85714.29Proveedores (2011) 99476.03 444984.66Documentos por pagar 80000 80000 80000 80000Cuentas por pagar 80000 80000 80000 80000Mano de obra 39670.4 37315.2 103653.333 105726.4Cargos indirectos 49571.03 46473.43 133722.50 136449.03Gastos de venta 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00Gastos de administración 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00Gastos financieros 0 0 3250 3250Amortizaciones de préstamos 0 0 75000 75000Impuestos por pagar 73000 43325.03 90383.34 119193.74

Suma 506855.72 471727.95 850099.49 1229218.12


MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE85714.29 85714.29 85714.29

427419.48 141357.91 323701.25 401489.92 319519.06 390616.23 430765.23 527791.9680000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000

41461.3333 76703.4667 97434.1333 80849.6 95361.0667 105726.4 128530.133 111945.651926.50 98277.57 125542.90 103730.63 122816.37 136449.03 166440.90 144628.6360800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.00 60800.0038100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00 38100.00

3250 8666.67 5416.67 5416.67 11916.67 6500 6500 650075000 200000 125000 125000 275000 150000 150000 150000

140470.22 88232.77 96620.23 121078.12 119493.80 130858.98 146994.32 178936.22

1004141.82 877852.67 1038329.47 1016464.94 1123006.96 1099050.64 1208130.58 1298702.41


TOTAL

960000320000

1348586.77

CEDULA 23: PRESUPUESTO DE IMPUESTOS POR PAGAR

MES DIFERENCIA INFONAVITEnero 17305.6 69222.4 0 17305.6 3701.00Febrero 11537.06666667 46148.2667 13720.832 80759.4667 3573.00Marzo 25958.4 103833.6 61377.1947 58385.8347 7178.33Abril 28842.66666667 115370.667 58954.4107 71299.072 7291.00Mayo 14421.33333333 57685.3333 19497.6427 70837.5893 3798.33Junio 20189.86666667 80759.4667 44648.448 58377.5573 5713.67Julio 25958.4 103833.6 55377.92 62069.4187 6840.33Agosto 23074.13333333 92296.5333 44071.5947 71529.8133 5939.00Septiembre 25958.4 103833.6 53878.10 74183.34 6727.67Octubre 28842.66666667 115370.667 59415.89 78798.17 7291.00Noviembre 34611.2 138444.8 72798.8907 90565.9733 8530.33Diciembre 31726.93333333 126907.733 61377.1947 97372.8427 7629.00Enero 65530.5387

IVA TRASLADADO

IVA POR TRASLADAR

IVA POR ACREDITAR


TOTAL ISPT ISR TOTAL3514.20 740.20 7955.40 2156 15908.03 18064.03 43325.033360.60 714.60 7648.20 2028 -52.33 1975.67 90383.347687.00 1435.67 16301.00 5633.33333 38873.57 44506.90 119193.747822.20 1458.20 16571.40 5746 46853.75 52599.75 140470.223631.00 759.67 8189.00 2253.33333 6952.85 9206.18 88232.775929.40 1142.73 12785.80 4168.66667 21288.21 25456.88 96620.237281.40 1368.07 15489.80 5295.33333 38223.57 43518.90 121078.126199.80 1187.80 13326.60 4394 30243.39 34637.39 119493.807146.20 1345.53 15219.40 5182.66667 36273.57 41456.24 130858.987822.20 1458.20 16571.40 5746 45878.75 51624.75 146994.329309.40 1706.07 19545.80 6985.33333 61839.11 68824.44 178936.228227.80 1525.80 17382.60 6084 53858.93 59942.93 174698.37

total 1450285.14

CUOTA PATRONAL

1% REMUNERACIÓN

GRAN TOTAL

ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

ACTIVOCIRCULANTECAJA 36000BANCOS 150000CLIENTES 350000DISTRIBUIDORES 85000DEUDORES DIVERSOS 41097 662097DOCTOS POR COBRAR 1700000EST. PARA CUENTAS INCOBRABLES 100000 1600000INVENTARIOSALMACEN MATERIA PRIMA 195000ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 209000PROV. PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS 30000 374000FIJOTERRENO 100000EDIFICIO 150000MOB Y EQUIPO DE OFICINA 180000EQUIPO DE TRANSPORTE 100000HERRAMIENTAS 20000MAQUINARIA Y EQUIPO 250000DEPRECIACION ACUMULADA 200000 500000DIFERIDOGASTOS DE INSTALACION 75000GASTOS DE ORGANIZACIÓN 50000AMORTIZACION ACUMULADA 37500 87500SUMA AVTIVO TOTAL 3323597

ESTADO DE SITUACIÓN FINACIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006

PASIVOCIRCULANTEPROVEEDORES 600000CUENTAS POR PAGAR 320000DOCUMENTOS POR PAGAR 1020597IMPUESTOS POR PAGAR 73000 2013597FIJODOCUMENTOS POR PAGAR 100000CAPITAL CONTABLECAPITAL SOCIAL 1000000RESERVA LEGAL 60000UTILIDAD ACUMULADA 150000 1210000

SUMA PASIVO MAS CAPITAL 3323597

CEDULA 24: PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

MES SALDO INICIAL INGRESO SUMA EGRESOS SALDO FINALEnero 186000.00 347914.60 533914.60 506855.72 27058.88Febrero 27058.88 1107955.13 1135014.01 471727.95 663286.07Marzo 663286.07 745222.33 1408508.40 850099.49 558408.91Abril 558408.91 1170652.93 1729061.84 1229218.12 499843.73Mayo 499843.73 1540992.00 2040835.73 1004141.82 1036693.91Junio 1036693.91 664595.20 1701289.11 877852.67 823436.44Julio 823436.44 873704.53 1697140.97 1038329.47 658811.51Agosto 658811.51 1620081.07 2278892.57 1016464.94 1262427.63Septiembre 1262427.63 957348.27 2219775.90 1123006.96 1096768.93Octubre 1096768.93 1061902.93 2158671.87 1099050.64 1059621.22Noviembre 1059621.22 1187368.53 2246989.76 1208130.58 1038859.18Diciembre 1038859.18 1333745.07 2372604.25 1298702.41 1073901.84

CEDULA 25: ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 2011

ACTIVOCIRCULANTECAJA Y BANCOS 1073901.84

- CLIENTES 575050.67 - DISTRIBUIDORES 345030.40 1993982.91

DOCTOS POR COBRAR 500000.00EST. PARA CUENTAS INCOBRABLES 244213.333 255786.67INVENTARIOSALMACEN MATERIA PRIMA 38937.6ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 136326.667PROV. PARA OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS 42393.33 132870.93FIJOTERRENO 100000EDIFICIO 150000MOB Y EQUIPO DE OFICINA 180000EQUIPO DE TRANSPORTE 100000HERRAMIENTAS 20000MAQUINARIA Y EQUIPO 250000DEPRECIACION ACUMULADA 277500 422500DIFERIDOGASTOS DE INSTALACION 75000GASTOS DE ORGANIZACIÓN 50000AMORTIZACION ACUMULADA 50000 75000SUMA AVTIVO TOTAL 2980140.51

CEDULA 25: ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 2011

PASIVOCIRCULANTEPROVEEDORES 444984.66CUENTAS POR PAGAR 0DOCUMENTOS POR PAGAR 60597IMPUESTOS POR PAGAR 240228.91 745810.573FIJODOCUMENTOS POR PAGAR 100000CAPITAL CONTABLECAPITAL SOCIAL 1000000RESERVA LEGAL 60000UTILIDAD ACUMULADA 150000UTILIDAD DEL EJERCICIO 924329.933 2134329.93

SUMA PASIVO MAS CAPITAL 2980140.51

0

PRESUPUESTO OPERATIVO ejercicio

Documents

Transcript of PRESUPUESTO OPERATIVO ejercicio