Plan de Negocios Eco Yogurt

2014

ESTELI 08 DICIEMBRE 2014

Universidad Nacional de Ingeniera

UNI-RUACS

Recinto Universitario Augusto C Sandino.

Plan de Negocios para el desarrollo de una empresa

Agroindustrial Eco Lcteos EL DELEITE

Elaborado por:

Josseling Azucena Sobalvarro.

Neysis Ivania Gmez Chavarra.

Indicado por:

Ing. Xchitl Arauz

Lic. Vctor Parrales

Plan de Negocios Eco Yogurt La Vaquita

III ao Ingeniera Agroindustrial. | 1

Tabla de Contenido Captulo I: Naturaleza del Proyecto ..................................................................................... 3

1.1 Introduccin. ............................................................................................................. 3

1.2 Objetivos del Proyecto. ................................................................................................ 4

1.3 Justificacin. ............................................................................................................. 5

1.4 Informacin general de la Empresa. ...................................................................... 6

Capitulo II: El Mercado. ......................................................................................................... 10

2.1 Objetivos ................................................................................................................... 10

2.2 Investigacin de Mercado. ................................................................................... 11

a. Tamao del Mercado. ........................................................................................... 11

b. Demanda Potencial. ............................................................................................... 11

c. Participacin de la competencia en el mercado ............................................ 11

d. Estudio del mercado. ............................................................................................ 12

e. Distribucin y puntos de ventas. ....................................................................... 16

f. Promocin del producto. ...................................................................................... 16

g. Lema: ......................................................................................................................... 16

h. Afiche: ....................................................................................................................... 17

i. Promocin de ventas. ........................................................................................... 17

j. Marcas ....................................................................................................................... 18

k. Etiqueta ..................................................................................................................... 19

l. Empaque. .................................................................................................................. 19

2.3 Fijacin y polticas del precio. ............................................................................ 20

2.5 Riesgos y Oportunidades en el mercado. ....................................................... 22

Capitulo. III: Produccin. ...................................................................................................... 24

3.1 Objetivos: ....................................................................................................................... 24

3.2 Especificaciones del producto. ............................................................................... 25

3.3 Descripcin del proceso de produccin. .............................................................. 25

3.4 Diagrama de flujo del proceso. ................................................................................ 26

3.5 Caractersticas de la tecnologa .............................................................................. 27

3.6 Equipo e instalaciones. ............................................................................................. 27

3.7 Materia prima. ............................................................................................................... 30

3.8 Materia prima, necesario para la produccin mensual. ............................... 30

3.9 Identificacin de proveedores y cotizaciones. .................................................... 30

3.10 Compras. ..................................................................................................................... 31

3.11 Capacidad Instalada. ................................................................................................ 31

3.12 Manejo de Inventarios. ............................................................................................. 32



3.13 Ubicacin de la empresa. ........................................................................................ 34

3.14 Diseo y distribucin de planta y oficinas. ........................................................ 34

3.15 Mano de Obra Requerida......................................................................................... 35

3.16 Procedimientos de mejora continua. ........................................................... 35

3.17 Programa de produccin. ................................................................................ 36

Captulo IV: Organizacin. ................................................................................................... 37

4.1 Objetivos ................................................................................................................... 37

4.2 Objetivos de la empresa por rea funcional. .................................................. 38

4.3 Formato para para definir los procesos operativos de la empresa. .............. 38

4.4 Formato para la descripcin de cargos. .......................................................... 39

4.5 Organigrama. ........................................................................................................... 40

4.6 Captacin de personal. .............................................................................................. 40

4.7 Contratacin. ................................................................................................................ 40

4.8 Desarrollo de personal. .............................................................................................. 41

4.9 Administracin de sueldos y salario. ..................................................................... 41

4.10 Evaluacin del desempeo. .................................................................................... 41

4.11 Tipos de contratos. ................................................................................................... 42

4.13 Trmites sindicales. .................................................................................................. 42

4.14 Marco legal de la organizacin. ............................................................................. 43

Captulo V: Finanzas. ............................................................................................................ 45

5.1 Objetivos. .............................................................................................................. 45

5.2 Estado de Resultados. .......................................................................................... 46

5.3 Balance General. .................................................................................................... 47

5.4 Gastos de Oficina. .................................................................................................. 48

5.5 Salarios. ......................................................................................................................... 49

5.6 Activos Fijos. ........................................................................................................... 51

5.7 Gastos de materia prima por mes. .................................................................... 53

5.8 Costos. ...................................................................................................................... 54

5.9 Depreciaciones. ...................................................................................................... 56



Captulo I: Naturaleza del Proyecto

1.1 Introduccin.

Con el presente plan de negocios pretendemos introducir al mercado local un

yogurt a base de suero y leche, un producto netamente agroindustrial que

satisfaga las necesidades del consumidor.

En este proyecto se trata de desarrollar la evaluacin de mercado, produccin,

finanzas, comercializacin, rentabilidad, oferta y demanda que podra tener este

producto en el mercado.

La materia prima principal para la elaboracin de este producto es el suero

lctico y la leche, y las materias primas secundarias son el cultivo lctico y la

mermelada de frutas.

El proyecto se encuentra diseado como una pequea empresa que iniciara sus

labores de manera artesanal y con poca produccin y luego ir creciendo de

acuerdo al aumento de la demanda y sea mejor conocido y percibido por los

clientes.

En conclusin este trabajo realiza una investigacin de mercado para determinar

el nivel de aceptacin que tendra el yogurt a base de suero y leche entre los

consumidores de productos lcteos, as mismo la inversin econmica necesaria

para montar la empresa, su evolucin a lo largo de 5 aos y el tiempo necesario

para recuperar la inversin aportada, con el objetivo de percibir la factibilidad

de organizar una mi pyme (Pequea y Mediana Empresa).



1.2 Objetivos del Proyecto.

Objetivo General:

Realizar un plan de negocios para la produccin, comercializacin y rentabilidad de un yogurt de frutas a base de suero y leche.

Objetivo especifico

Formar una empresa artesanal para elaboracin de productos lcteos.

Elaborar un estudio de mercado para la comercializacin del yogurt a base

de suero y leche que establezca oferta, demanda, canales de distribucin

y otras variables especficas para lograr un mercado ampliamente

especificado.

Realizar un estudio tcnico que permita conocer los costos, capacidad de

produccin, y descripcin del proceso productivo

Formular un estudio financiero para determinar la factibilidad y viabilidad

socioeconmica y financiera del proyecto.



1.3 Justificacin.

La produccin y procesamiento de leche en Nicaragua es una de las tres

actividades econmicas nacionales ms sobre salientes y con gran dinmica de

crecimiento, este rubro permite la obtencin de muchos productos lo cual trae

consigo la generacin de muchos residuos los cuales no son aprovechados.

(Galvez, 2006)

El suero de la leche es el residuo ms representativo de la industria lechera y

uno de los contaminantes ms severos que existe a nivel Ambiental, es

generado como sub producto de la elaboracin de cuajada y queso en las

lecheras, representa cerca del 85-90% del volumen de la leche y contiene

aproximadamente el 55% de sus nutrientes; entre los ms importantes estn la

lactosa, protenas solubles, lpidos y sales minerales. Es considerado como un

producto multifuncional ya que contiene una rica fuente de nutrientes que otorga

mltiples propiedades a los alimentos como mejoramiento de las propiedades

organolpticas, emulsificacin y estabilizacin.

En vista de la necesidad que hay por dar valor agregado al suero lctico en

Nicaragua nace la idea de transformar este sub producto para la elaboracin de

un tipo de yogurt compuesto por leche y suero llamado Eco Yogurt La

Vaquita. Un producto de alto valor nutricional y de un sabor exquisito que

satisfaga las necesidades de los consumidores, asegurando la calidad e

inocuidad del mercado que lo consuma, con la misma calidad de los otros

yogures ofertados en el mercado pero a un precio ms bajo, ya que al utilizar el

suero lctico como una de las materias primas principales aminora los costos de

produccin y permite que los costos de venta sean menores que los de la

competencia.



1.4 Informacin general de la Empresa.

a. Nombre de la empresa: Eco-Lcteos El Deleite

b. Descripcin de la empresa:

Eco-Lcteos El Deleite es una micro empresa Agroindustrial dedicada al

procesamiento de yogures naturales a base de suero lcteo, se encuentra

ubicada en la zona norte del pas en el departamento de Estel.

c. Direccin y ubicacin de la empresa:

La empresa va a ser una microempresa, ya que no va a tener ms de 7

empleados. Estar ubicada en la ciudad de Estel en un barrio de fcil acceso

para que puedan llegar las materias primas, la mano de obra que permita la

distribucin del producto por los diferentes puntos de venta

La direccin exacta ser la siguiente: Barri el Rosario de la Rotonda el Rosario

2 cuadras al este.

d. Misin, Visin y Valores de la empresa.

Misin.

Somos una micro empresa lctea dedicada a la fabricacin y comercializacin

de productos lcteos a base de suero, pensando en la nutricin y salud de las

familias, con un gran sentido de responsabilidad social y del medio ambiente

trabajando bajo estndares de servicio y calidad adecuados a los requerimientos

de nuestros clientes, ofreciendo productos, inocuos, rentables y de bajo costo

que satisfagan las necesidades de nuestros consumidores.

Visin.

Ser una empresa lder en la produccin, comercializacin e industrializacin de

alimentos lcteos, comprometidos con nuestros consumidores a ofrecer

productos de bajo costo con calidad e inocuidad alimentaria y con el desarrollo y

bienestar del medio ambiente.

Valores Corporativos.

Liderazgo: ser una empresa lder en la elaboracin de productos lcteos

a base de suero.

Competitividad: servir con esmero y eficacia para mantener la fidelidad de

nuestros consumidores.

Confiabilidad: Elaborar productos de alta calidad e inocuidad alimentaria

que no afecten la salud del consumidor.

Honestidad: Actuar siempre anteponiendo la verdad, con transparencia y

rectitud.

Lealtad: Fidelidad hacia la empresa y compaeros, con una conviccin

profunda por el servicio que prestamos.



Compromiso: Hacer las actividades con la mejor actitud y en forma

segura, poniendo al mximo nuestra capacidad para entregar resultados

de valor a nuestros clientes y sociedad.

Responsables: ser siempre responsables al momento de elaborar los

productos para asegurar la calidad e inocuidad del mismo y al momento

de las entregas para mantener la fidelidad de nuestros clientes.

e. Objetivos de la empresa.

Objetivos a corto plazo:

- Lanzar al mercado el producto Eco Yogurt La Vaquita y ofrecerlo en

diferentes puntos de ventas (Pulperas, universidades, colegios y

supermercados).

- Hacer degustaciones de producto en los puntos ms frecuentados por el

mercado al que est dirigido para que pueda ser conocido por los

consumidores.

- Hacer campaas publicitarias para dar a conocer el producto a la

poblacin.

- Vender a todo el mercado los 70 litros de yogurt procesados 3 veces a la

semana.

Objetivos a Mediano Plazo:

- Incrementar las ventas un 20%

- Adquirir nuevo equipo de reparto (Motocicleta).

- Aumentar la produccin un 20%

Objetivos a largo plazo

- Duplicar la produccin.

- Incrementar las ventas un 50%

- Dejar de ser una empresa artesanal y comprar nueva maquinaria.

- Adquirir nuevo equipo de reparto (Camiones repartidores)

- Procesar nuevos productos lcteos (Queso crema y protena de suero).

- Contratar nuevo personal

- Ampliar las instalaciones y el rea de procesos.

f. Ventajas Competitivas.

Disponibilidad de la materia prima.

Trabajamos con la tecnologa ms adecuada para el proceso lo cual nos

permite producir productos de alta calidad.

Trabajamos con un rea destinada para el control de las materias primas y

proceso productivo lo cual nos permite obtener productos con calidad e

inocuidad alimentaria.



Contamos con un proceso productivo eficiente y utilizamos como una de

nuestras materias primas principales el suero lctico un sub producto de los

dems productos lcteos lo cual nos permite reducir los costos de produccin

y venderlos a un precio ms bajo.

contamos con personal calificado, lo que le permite brindar un excelente

servicio al cliente.

Estamos ubicados en un punto estratgico de la ciudad lo que permite tener

una mayor visibilidad para los consumidores.

Tenemos un precio accesible en comparacin con otros productos similares.

g. Anlisis de la Industria.

Actualmente en la ciudad de Estel hay establecidas muchas industrias lcteas

que procesan diferentes productos para comercializar tanto local como a nivel

nacional pero ninguna de estas trabaja con productos elaborados a base de

suero lo cual genera una oportunidad de desarrollo para Eco-Lcteos El Deleite

ya que esto le permite aportar al mercado un producto de materias primas

diferentes con el mismo sabor y a un precio ms accesible para el consumidor.

h. Calificaciones para Entrar a la Industria.

Somos estudiantes de la carrera de ingeniera Agroindustrial encargadas de

transformar todas las materias primas procedentes del campo, de dar valor

agregado y aprovechar todos los sub productos procedentes de los diferentes

procesos productivos, lo cual nos motiv a aprovechar el suero lctico que es un

sub producto de la leche para la creacin de un nuevo producto de calidad y alto

valor nutricional. Estamos capacitadas en las reas de produccin,

administracin de empresas, contabilidad, Recursos humanos y mercadotecnia

lo cual nos convierte en personas aptas para el desarrollo y creacin de esta

empresa.

i. Apoyos.

rea contable: Lic. Sergio Adrin Gonzlez Cargo: Contabilidad de la empresa. Email: [email protected] Telfono: 8444-5188

rea de produccin: Ing. Dania Carolina Prez. Cargo: Jefa de produccin de la empresa. Email: [email protected] Telfono: 8759-3695



rea de Mercado: Br. Dina Estefana Romero Cargo: Degustacin de productos y reparticin de volantes Email: [email protected] Telfono: 8563-2542 rea de Administracin:

Lic. Edwin Arturo Rodrguez Cargo: Administracin de la empresa. Email: [email protected] Telfono: 8569-3212



Capitulo II: El Mercado.

2.1 Objetivos

Objetivo General

Elaborar un estudio de mercado para la comercializacin del Eco yogurt La vaquita que establezca, oferta, demanda y canales de distribucin para lograr captar un mercado ampliamente especificado.

Objetivos especficos:

Identificar el mercado meta al que est dirigido el producto por medio de la aplicacin de encuestas.

Determinar qu tipo de ofertas o promociones se realizaran a fin de llamar la atencin de las personas.

Determinar los canales de distribucin sern los factibles a utilizar.



2.2 Investigacin de Mercado.

a. Tamao del Mercado.

Las personas a las que se pretende llegar con este producto son las personas de recursos econmicos bajos y medios ya que el producto tiene un precio aceptable que se ajusta a la bolsa de estos consumidores. El mercado que se pretende alcanzar primeramente son 4 barrios de la ciudad de Estel (El Rosario, 14 de abril, Arlenciu, Oscar Arnulfo Romero), en donde hay aproximadamente ms de 500 familias.

b. Demanda Potencial.

Los habitantes aledaos a la zona: el producto estar disponible para su

consumo en las pulperas establecidas cerca de sus hogares.

Estudiantes de escuelas primarias y secundarias: ofertado en los bares

de sus centros de estudios.

Estudiantes universitarios: Distribuido en los bares de las universidades

aledaas a la zona.

Supermercados: En los supermercados establecidos en el rea de mercado

destinado para comercializar.

c. Participacin de la competencia en el mercado

Nombre del competidor

Ubicacin Principal Ventaja

Acciones para posesionarse

Parmalat La planta de procesamiento de lcteos se encuentra establecida en la ciudad de Managua y distribuye los productos en todas las sucursales y pulperas del pas.

Su producto es reconocido nacionalmente y ya cuentan con un mercado establecido.

Realizar campaas publicitarias que den a conocer a la poblacin que el producto tiene precio ms bajo que el que ellos ofertan, hacer degustaciones de yogurt de suero para que la poblacin conozca que nuestro producto es de calidad y con propiedades similares a la competencia.

Esquimo La planta de procesamiento de lcteos se encuentra establecida en la ciudad de Managua y distribuye los productos en todos los supermercados del pas.

Son una marca reconocida nacionalmente y con un mercado establecido.

Distribuir el producto en las pulperas cercanas y establecimientos que sean frecuentados por el mercado al que est dirigido el producto.

Yoplait La planta de procesamiento de lcteos se encuentra establecida en la ciudad de Managua y distribuye

Son una marca reconocida nacionalmente y con un mercado establecido,

Ofertar el producto a un precio ms bajo que el que ellos ofertan, a travs de las campaas publicitarias y la promocin dar a conocer a la



Encuesta para el desarrollo de un producto Agroindustrial:

Yogurt a base de suero Eco-Yogurt La Vaquita

d. Estudio del mercado.

Objetivo de mercado.

Se realiz con el objetivo de conocer la opinin de la gente en cuanto a la

introduccin de este nuevo producto al mercado y para saber si las personas

estaran dispuestas a comprar el producto o no, cuanto estaran dispuestos a

pagar y cul es la mayor competencia para la empresa. Para la realizacin de

este se encuestaron a 30 personas que degustaron el yogurt a base de suero y

plasmaron sus opiniones en la encuesta.

Tipo de encuesta.

Tenga un excelente da nosotras somos estudiantes de la carrera de ingeniera

agroindustrial de la Universidad Nacional de Ingeniera UNI-RUACS y

actualmente estamos realizando un plan de negocios para el desarrollo de un

nuevo producto para lo cual pedimos que conteste la siguiente encuesta luego

de degustar nuestro producto. Pedimos que sus respuestas sean las ms

sinceras ya que todas sern de vital importancia para el desarrollo de nuestro

producto.

I. DATOS GENERALES Y SOCIODEMOGRAFICOS a. Sexo

F M

b. Edad

7-10 10-15 15-25 25+

los productos en todos los supermercados del pas.

ofrecen producto de alto valor nutricional.

poblacin las propiedades nutricionales que tiene el suero lcteo.

Artesanal En diferentes puntos y establecimientos de la ciudad.

De buen sabor y pueden ser consumidos frescos por la poblacin.

Al tomar el suero como una de las materias primas principales hace que se aminoren los costos de produccin por tanto los costos de venta del producto son ms bajos que la competencia.



II. DETERMINACION DE LA DEMANDA 1. Consume usted productos lcteos?

Si No

2. Con que frecuencia consume productos lcteos?

Diario: Semanal Mensual Anual

3. Incluye Usted productos como el yogurt en su alimentacin?

S: No:

4. Qu tipo de Yogures Consume Parmalat Yoplait Esquimo Artesanal Otros

5. Probara usted un yogurt a base de suero S No

III. DETERMINACION DEL PRECIO 1. Cuanto estara dispuesto a pagar por un envase de yogurt de 250 gramos

C$ 10 C$ 13.50 C$15 Especifique

IV. CANALES DE DISTRIBUCION 1. Donde compra frecuentemente yogures: Supermercados Pulpera Escuela Universidad

V. ACEPTACION DEL PRODUCTO. 1. Qu opinin le da al yogurt a base de suero

Excelente Bueno Regular Malo

2. Estara dispuesto a comprar el yogurt a base de suero. S No

3. Que le cambiaria usted al producto para mejor aceptacin Olor Sabor Color Textura

4. Como califica este producto en cuanto a los dems. Mejor Igual Peor.



Resultados Obtenidos. A continuacin presentamos los resultados obtenidos a travs de la encuesta aplicada: 1. Consume usted productos lcteos? Si: 96.77% No: 3.23 % 2. Con que frecuencia consume productos lcteos? a. Diario: 9

b. Semanal: 19

c. Mensual: 3 3. Incluye usted productos como el yogurt en su alimentacin? Si: 87.10% No: 12.90% 4. Qu tipo de yogures Consume?

a. Parmalat: 12 personas

b. Yoplait: 1 persona

c. Eskimo: 7 personas

d. Artesanal: 1 persona

e. Todos: 10 Personas 5. Probara usted un yogurt a base de suero? Si: 96.77% No: 3.23 % 6. Dnde compra frecuentemente los yogures? a. Supermercados: 65%

b. Pulperas: 30%

c. Escuelas: 0%

d. Universidad: 5% 7. Qu opinin le da al yogurt a base de suero? a. Excelente: 29.03 % b. Bueno: 64.52% c. Regular: 6.45% d. Malo: 0% 8. Estara dispuesto a comprar el yogurt a base de suero? Si: 100% No: 0% 9. Qu le cambiaria al producto para mejorar su aceptacin? a. Olor: 0% b.sabor: 6% c.color: 14%



d. textura: 10% e. nada: 70% 10. Cmo califica este producto usted en cuanto a los dems? a. Mejor: 25.81% b. Igual: 74.19 %

c. Peor: 0%

Conclusiones del Estudio Realizado.

En base a las 30 encuestas aplicadas podemos decir que hay una fuerte demanda de la poblacin para el consumo de productos lcteos lo cual indica que hay una oportunidad para nuestra empresa de introducir el Eco Yogurt al mercado y este podra ser consumido por la poblacin. De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas se concluye que: La mayor frecuencia de consumo de las personas es semanal, lo cual nos permite darnos cuenta que los productos lcteos a elaborar deben de hacerse para satisfacer la demanda de las personas que consumen semanalmente sea que la produccin debe de ser termino promedio para no obtener perdidas de producto (3 veces a la semana). El 87.10% de las personas encuestadas consumen los diferentes tipos de yogurt ofrecidos localmente, lo que indica que hay suficiente mercado para introducir nuestro mercado a los diferentes puntos de venta. El tipo de consumo de yogurt de las personas encuestadas se inclina hacia el consumo de yogures de la marca Parmalat y eskimo y en mnimas cantidades a la marca yoplait y el artesanal, lo cual permite visualizar que el producto mayormente demandado es el ofertado por la empresa Parmalat, convirtindose en la mayor competencia para Eco lcteos el Deleite. As mismo la evaluacin permiti observar que 11 de las personas encuestadas consumen yogurt artesanal los cuales podran ser un futuro mercado potencial para consumir nuestro producto. As mismo nos dimos cuenta que en los lugares en donde ms se comercializan los diferentes tipos de yogures es en el supermercado y en un segundo lugar las pulperas, en un porcentaje mnimo los colegios y universidades, lo cual se vuelve ventajoso para nuestra empresa ya que se puede priorizar llevar nuestro producto a aquellos lugares en donde no se venden productos similares, lo cual nos abrira un nicho de mercado porque de no haber otro tipo de yogurt la poblacin consumira el nuestro y esto permitir incrementar la demanda del producto.

Ms del 90% de las encuestadas estara dispuesta a consumir el Eco Yogurt, la

mayora opinan que es excelente, y todos estaran dispuestos a consumir y

comprar el yogurt ya que es muy similar a los comerciales y se oferta a un precio

ms bajo que el de la competencia. Esto nos permite ver que al introducir nuestro

al mercado habra muy buena aceptacin por parte de los consumidores y podra

conformarse un mercado que consuma el yogurt.



e. Distribucin y puntos de ventas.

Puntos de ventas: El producto ser ubicado en diferentes lugares que sean frecuentados por el mercado al que el producto se encuentra dirigido como: supermercados, escuelas, universidades y pulperas.

Distribucin: una vez que el producto sea pedido su distribucin estar a cargo de la empresa la cual se encargara de llevarlo hacia los puntos donde se ofrecer a la venta.

f. Promocin del producto.

Medio Programa Frecuencia Qu resultados obtendremos.

Costo Mensual

Radio Anuncio Diaria Crear la propagacin del nombre del producto y su existencia en el mercado a fin de tener posibilidad de compra

C$ 1500.00

Volantes Anuncio Mensual Que el cliente conozca a simple vista el producto y sepa su lugar de origen

C$ 2000.00

Pgina Red Social

Anuncio y publicidad

Diaria Lograr una mayor interaccin con los clientes del producto, anunciar y darle publicidad gratuita.

C$ 0.00

Mensajes a celulares de la red

Anuncio Diaria Llevar publicidad hasta los celulares de los pobladores de manera gratuita.

C$ 0.00

Impulsadores Anuncio, publicidad y degustacin

Semanalmente Que el cliente pruebe el producto y conozca sus caractersticas, para captar la posibilidad de compra

C$ 1000.00

Promociones Atraccin de clientes

Quincenalmente Garantizar que la poblacin tenga el poder de adquisicin del yogurt.

C$0.00

g. Lema: Alimentarse bien es una eleccin



h. Afiche:

i. Promocin de ventas.

La promocin de ventas hacia los clientes se realizara a travs de muestras gratis, las cuales sern repartidas en los lugares que sean frecuentados por el mercado hacia el cual el producto est dirigido como escuelas, universidad y fbricas.



j. Marcas

Logotipo.

slogan



k. Etiqueta

l. Empaque.



2.3 Fijacin y polticas del precio.

Costos variables por racin

Cant Materia Prima por Unidad

Costo Unitario Costo por da de produccin.

Costo por envase (280 envases diarios)

50 lt Leche entera C$ 8.00 lt C$ 70.00 C$ 2.00

50 gr Cultivo Lctico C$ 260.00 C$ 44.00 C$ 0.15.00

35 gr Leche en polvo C$ 150.00 C$ 12.5.00 C$0.044

20 lt Suero Lctico C$ 2.00 C$ 40.00 C$ 0.1428

20 lt Mermelada C$ 400.00 C$ 400.00 C$ 1.4285

280 Envases C$ 1.50 C$ 840.00 C$ 2.00

280 Etiquetas C$ 0.50 C$ 140.00 C$ 0.05

Costo de produccin de un envase de yogurt C$ 5.61

Costos Fijos.

Costos fijos mensuales

Rubro Costo

Luz elctrica 350

Agua 350

Gas 500

telfono 300

internet 400

Salarios

Gerente 3000

1 administrador 2500

1 publicidad 1500

1 produccin 2500

1 distribuidor 1500

obrero 1700

obrero 1700

Total Costos fijos 16300

La produccin de la empresa ser de 840 litros de yogurt al mes (280 envases de 250

mililitros por da, 3360 envases de 250 mililitros al mes, trabajando 12 das al mes). Los

costos fijos totales sern de C$ 16,300

Los costos Fijos Unitarios sern de:

16300

840= 19.40

El posible precio del producto seria:

Costo variable Unitario + Costo Fijo Unitario: 5.61 + 19.40= 25



Porcentaje de Ganancia.

El porcentaje de ganancia deseado ser del 20%

Por lo tanto el precio del producto incluyendo la ganancia ser de:

(25 x 5%): C$ 26.25 (Costo de venta)

Punto de equilibrio en unidades fsicas y monetarias. Punto de equilibrio en unidades fsicas.

= Costos Fijos

PvCVUnitarios

= 16300

26.505.51 615 unidades

Para que la empresa este punto de equilibrio donde no existan ni perdidas ni ganancias deber vender 615 litros de yogurt de suero.

Punto de equilibrio en unidades monetarias.

$ = Costos Fijos

1

$ = 16300

1 5.51

26.50

C$ 20,578.84

Grafica del punto de equilibrio.

CFT: Costos Fijos

Totales

CV: Costos Variables

Totales.

CT: Costos Totales

IT: Ingresos Totales.

0.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

30,000.00

35,000.00

0.00 500.00 1,000.00 1,500.00 2,000.00 2,500.00 3,000.00

CFT CVT CT IT



2.4 Plan de introduccin al mercado.

En la primera etapa de lanzamiento la distribucin estar a cargo de la empresa, la cual se encargara de llevar a ofrecer el producto por diferentes puntos de ventas que sean frecuentados por los consumidores, una vez que el producto haya sido conocido por el mercado este se distribuir a los diferentes puntos de ventas que lo soliciten.

El plan de introduccin al mercado del producto se dar a travs de campaas publicitarias en donde la primera actividad que se realizara ser las degustaciones del producto, la cual se realizara a travs de muestras gratis a los pobladores en lugares frecuentados por futuros consumidores como: escuelas primarias y secundarias, universidades, fbricas de tabaco y en las afueras de los supermercados. As mismo a travs de la reparticin de volantes en lugares pblicos, anuncios radiales, promociones con el excedente de producto que no logro venderse en la semana, publicidad por internet en una pgina creada en Facebook, a travs de mensajes de texto enviados a diferentes nmeros de celulares, todo realizado con el objetivo de dar a conocer nuestro producto a la poblacin y encontrar un mercado especifico al que se le vender el producto. El costo de la publicidad mensual seria de 6000 crdobas.

2.5 Riesgos y Oportunidades en el mercado.

Riesgos Acciones a realizar

Que el mercado que consume yogures a base de leche tenga temor de probar uno a base de suero lcteo y que haya temor de consumir yogurt artesanal.

Degustaciones gratuitas del yogurt de suero y uno comercial para que los consumidores conozcan que el sabor del yogurt de suero no vara con el que es base de leche. Charlas sobre las ventajas nutricionales que tiene el consumir productos a base de suero.

Oportunidades Acciones a implementar

El precio del yogurt de suero es menor que otros comerciales.

Dar a conocer a la poblacin el bajo costo del producto por medio de las campaas publicitarias a realizar (anuncios radiales, televisivos, revistas y afiches)

Alto valor nutricional Dar a conocer a la poblacin el alto valor nutricional que contiene el producto por medio de las campaas publicitarias a realizar (anuncios radiales, televisivos, revistas y afiches)

Comercializacin en puntos de distribucin pequeos (Pulperas y colegios)

Ofrecer nuestro producto a un precio cmodo para que ambas partes puedan ganar y de esta forma las personas que no tienen



acceso a un sper mercado puedan tener el producto disponible cerca de sus hogares o en el caso de los nios en sus escuelas.



Capitulo. III: Produccin.

3.1 Objetivos:

General:

Realizar un plan de produccin para la elaboracin del Yogurt natural a base de suero lctico.

Objetivos especficos:

Describir el proceso productivo y las cantidades de materias primas e insumos a utilizar para la elaboracin del producto.

Determinar la tecnologa, equipo e instalaciones necesarias para llevar a cabo el proceso productivo.

Definir la mano de obra requerida en el rea de produccin para calcular los pagos mensuales de su planilla.

Elaborar el programa de produccin de la empresa para conocer todas las operaciones que debern realizarse.

Disear un plano del rea de produccin de la empresa para conocer la capacidad instalada.



3.2 Especificaciones del producto.

Producto: Eco Yogurt La Vaquita.

Beneficio: Eco Yogurt La Vaquita es elaborado a partir de leche y suero

fresco y cultivo Lactobacillus bulgaricus. Los Lactobacillus es un gnero de micro bacterias beneficiosas que viven en el cuerpo humano y generalmente estn presentes en el tracto gastrointestinal. Los cultivos Lactobacillus le proporcionan al producto el sabor y las caractersticas de un yogurt convencional, junto con otras propiedades de estos cultivos, que fortalecen la salud. Estos cultivos tienen la propiedad de reconstituir la flora intestinal mejorando las funciones digestivas, 1ml de yogurt contiene 10 millones de unidades formadores de colonias las cuales se recomienda consumir diariamente. El Eco Yogurt La Vaquita es elaborado partir de 100% leche y suero fresco, no contiene aditivos qumicos. Eco Yogurt La Vaquita es un Yogurt endulzado que contiene mermelada de fruta.

Presentacin: Envases de plstico. Los Yogures ECO YUGURT LA

VAQUITA vienen en la presentacin de 250 mililitros.

Temperatura de Conservacin: En cmaras de Refrigeracin a temperaturas de 4C a 7C.

Tiempo de vida til: 1 semana.

3.3 Descripcin del proceso de produccin.

Recepcin: la leche y el suero tienen que estar fresco y ser de buena calidad se pesa, para conocer cunto entra al proceso. La leche y el suero se filtran a travs de una tela fina para eliminar cuerpos extraos. Anlisis: deben ser sometidas a anlisis paras si es buena para realizar en proceso. Deben hacer pruebas de acidez, porcentaje de grasa, pH, y densidad. Pasteurizacin: se pasteuriza la leche y el suero por separado a 95 C durante 5 minutos. Luego se deja enfriar a 42 C, haciendo circular agua fra. Mezclado: se realiza la mezcla en una proporcin de 70/30. 70% leche y 30% suero. Inoculacin del cultivo lcteo: Se agrega un 2% de cultivo. Tambin se puede agregar entre 2 a 3 % de un yogurt natural si no se cuenta con cultivo madre. Cuando se agrega el cultivo debe agitarse lentamente. El cultivo lctico puede adquirirse comercialmente y una vez iniciado el proceso pueden mantenerse cultivos propios, o comprarlos cada vez que sea necesario. Incubacin: Se hace en un bao mara a una temperatura de 42 C, por un tiempo de 3 a 4 horas, o cuando la acidez haya alcanzado 0.70%. En este tiempo la leche se coagula como un flan, evitando el desprendimiento de suero.



Enfriamiento: Se deja enfriar al ambiente 20 a 35 C, para evitar el desuerado. Batido: Se hace agitndolo lentamente para homogenizarlo, aqu se le puede agregar 20% de mermelada de frutas en proporcin 80:20. Envasado: Se vierte en frascos de vidrio o plstico, luego debe ser refrigerado por un tiempo que no exceda los 7 das. Los envases deben ser esterilizados previamente en agua caliente por un tiempo de 5 minutos. Almacenado: se realizara bajo condiciones normales de produccin se conserva, a temperaturas de almacenamiento menores o iguales a 8 C, por un tiempo aproximado de una semana.

3.4 Diagrama de flujo del proceso.

Recepcion

Materia Prima (leche,

suero).

Analisis.

Pasteurizacin

Mezclado.

Inoculacin

del cultivo

lcteo.

Incubacin.

Enfriamiento

Batido.

Envasado.

Leche, suero

95 C durante

5 minutos.

enfriar a 42

C

70% leche,

30% suero.

Se realiza

durasnte 3 o

4 horas.

2% de

cultivo.

Agregar 10 a

15% de

mermelada.

T ambiente

20 a 35C.

Almacenado.T 8C



3.5 Caractersticas de la tecnologa

Olla de pasteurizacin de leche: equipo donde se realizaran las pasteurizaciones de la leche, sus medidas son 45 cm de dimetro por 45 cm de altura, con una capacidad de 70 litros. Es una olla Engargolada de acero inoxidable.

Olla de pasteurizacin de suero: en este se realizaran las pasteurizaciones del suero, sus medidas son 35 cm de dimetro por 30 cm de altura con capacidad de 30 litros. Es una olla Engargolada de acero inoxidable.

Olla de coccin de mermelada: equipo que se realizara la mermelada que se agregara al yogurt, sus medidas son 30 cm de dimetro por 30 cm de altura. Soldada en una sola pieza con terminados salubres y sin bordes para su fcil lavado, de acero inoxidable.

Refrigeradora: este equipo que utilizara para almacenar los productos terminados.

Cocina industrial: ser utilizada para la realizar las pasteurizacin y coccin de la mermeladas y le esterilizacin de los envases.

Cucharones: se utilizaran para la realizar la mermelada.

Balde plstico: equipo que se utilizara para realizar el proceso de inoculacin del yogurt.

Balanza digital: se utilizara para determinar los clculos durante la elaboracin del producto.

Medidor de PH para leche: este equipo ser utilizado para realizar los estndares de calidad de la leche.

Termmetro digital de alimentos: ser utilizado para controlar los parmetros de temperaturas que se realizan durante el proceso de elaboracin de yogurt.

3.6 Equipo e instalaciones.

Equipo Cantidad Marca Precio Vida til Valor Residual

1. Olla de

pasteurizacin de leche.

70 litros Inoxi Mxico. C$ 2,000 5 aos.

2. olla de pasteurizacin de suero.

30 litros Inoxi Mxico. C$ 1, 400. 5 aos



3. olla de coccin de mermelada.

20 litros. Inoxi Mxico. C$ 1,100. 5 aos

4. Refrigeradora.

235 litros. Mabe

RMU08WACE

G0

C$ 15, 600 10 aos


1. Cocina industrial.

1 Harman's.

C$11,700 10 aos

2. Cucharones

2 C$ 260 5 aos



3. Balde plstico.

100 litros C$ 800 5 aos

4. Balanza Digita 31 kg SYSTEL 5,720 7 aos

5. Medidor de pH y

densidad para leche

HANNA 1,300 6aos


1. Termmetro Digital

para alimentos

Trotec

C$ 676

3 aos



2. Bicicleta.

1 Ej.rod 20

C$4,000 5 aos.

3.

3 Fibrox

C$ 150.00 5 aos

3.7 Materia prima.

La materia prima utilizada para el procesamiento de yogurt consta principalmente 70 litros de leche y 30 litros de suero lcteo durante 3 das por cada semana a fin de obtener 280 envases de yogurt por da y 840 por semana, adems de agregar 20% de mermelada (pia) para una produccin total por mes 3360.

Materia prima Cantidad Precio unitario Monto total.

Leche 50 litros 8 el litro C$400

Suero lcteo 20 litros 2 el litro C$40.

Fruta (pia) 9 30 C/U C$270

Azcar 10 libras 10 cada libra C$100

Cultivo lctico 50 gramos C$ 44 C$ 44

Leche en polvo

3.8 Materia prima, necesario para la produccin mensual.

Materia prima Cantidad mensual

Precio unitario Monto mensual

Leche 840 litros 8 el litro C$6,720

Suero lcteo 240 litros 2 el litro C$480.00

Fruta (pia) 108 30 C/U C$3,240.00

Azcar 120 libras 10 cada libra C$1200.00

Cultivo 600 gr 260 C$520

Leche en polvo 420gr 150 C$ 150

3.9 Identificacin de proveedores y cotizaciones.

Nuestros proveedores sern 3: Lcteos Loza, el cual nos proveer el suero, Finca Rodrguez, la leche y pia. Ya que cuentan con muy bueno precios, calidad en sus productos y servicios y son capaz de surtir todas las materias primas que se necesitan.



Materia prima proveedores precio Calidad

Leche Pedro Rodrguez. 14 Muy buen

Suero Lcteo Samuel Loza. 2 Muy buena

Pia Pedro Rodrguez. 30 Muy buena

3.10 Compras.

Los requerimientos de compra dependern en su totalidad del precio y demanda del producto, pues se asume que la calidad de la materia prima es excelente.

3.11 Capacidad Instalada.

La capacidad instalada de produccin ser de 100 litros de yogurt (400 envases

de 250 mililitros) aunque para comenzar la empresa se comenzara con una

produccin de 70 litros de yogurt diarios al producir 3 das a la semana, la

capacidad mensual ser de 840 litros mensuales. De un litro obtenido de

producto saldrn 4 envases de 250 mililitros y al mes 3,360 envases trabajando

12 das al mes, tres das por semana. Con forme aumente la demanda se

aumentara la cantidad de produccin.

Proveedor: pedro Rodrguez. Orden de Compra No. 0001

Fecha de pedido: 30/10 / 2014

Fecha de entrega: 01/11/2014

Cantidad:70 litros Concepto: leche Precio: 8 Importe

Sub total: 980 IVA: Total: 980

Firma de recepcin.

Proveedor: Samuel Loza. Orden de Compra No. 0002

Fecha de pedido: 30/10 / 2014

Fecha de entrega: 01/11/2014

Cantidad:30litros Concepto: suero Precio:2 Importe

Sub total:60 IVA: Total: 60

Firma de recepcin.



3.12 Manejo de Inventarios.

Leche entera:

Para conocer el punto de reorden de las materias primas a utilizar se debe de

considerar al proveedor que entrega la materia prima un da despus de que se

le pide, el consumo de leche al mes es de 840 litros considerando 4 semanas

con tres das laborales cada una, el consumo por semana es de 210 litros y el

consumo diario es de 70 litros, si el proveedor tarda un da en abastecer la

materia prima 70x1= 70 litros.

Dos das de margen= 70x2=140 litros.

Entonces:

70 litros en punto mnimo

140 litros de margen

210 litros en inventario x C$ 8.00= C$ 1,680

Suero Lctico:

El consumo mensual de suero lctico es de 240 litros mensuales, considerando

4 semanas de 3 das laborales cada una, el consumo por semana es de 60 litros

y el consumo diario es de 20 litros.

Dos das de margen:

20x4=40 litros

Entonces:

20 litros en punto mnimos

40 litros de margen

60 litros en inventario x C$ 2.00= C$ 120.00

Mermelada:

Para la elaboracin de mermelada se necesitan de dos materias primas

principales la fruta y el azcar.

Azcar:

El consumo de azcar mensual es de 120 libras mensualmente, 30 libras por

semana y 10 libras por da

Dos das de margen:

10x2=20 libras

Entonces:

10 libras en punto mnimo

20 libras de margen



30 libras en inventario x C$ 10= C$ 300.00

Pia:

En cuanto al consumo de pia para la elaboracin de mermelada es de 120 libras

de pia mensual, 30 libras por semana y 10 libras por da.

Dos das de margen:

10x2= 20 libras

Entonces

10 libras en punto mnimos

20 libras de margen

30 libras en inventario x aceptable de C$ 30= C$ 900.00

Leche en polvo:

El consumo de leche en polvo mensual es de 420 gramos mensualmente, 105

gramos a la semana, 35 gramos diarios.

Dos das de margen:

35x2: 70 gramos

Entonces:

35 litros en punto mnimo

70 litros de margen

105 gramos en inventario: C$ 37.5

Cultivo Lctico:

El consumo mensual de cultivo lctico ser de 4 bolsas de 150 gramos

mensuales, 1 bolsa a la semana y 50 gramos diariamente

Dos das de margen:

50x2: 100 gramos

Entonces

50 gramos en punto mnimos

100 gramos de margen

150 gramos en inventario C$ 260.00

Total manejo de inventarios

Leche= C$ 1,680

Suero= C$ 120

Azcar= C$ 300.00



Pia= C$ 900.00

Leche en polvo= C$ 150.00

Cultivo Lctico= C$ 260.00

C$ 3,410

3.13 Ubicacin de la empresa.

La empresa estar ubicada en la zona norte de la ciudad de Estel. En el barrio el Rosario su direccin actual es de la Rotonda el Rosario 2 c al este se escogi este lugar ya que es un punto estratgico y cntrico ya que es de fcil acceso tanto para los empleados como para los proveedores y clientes. Es muy fcil llegar hasta ella ya que con facilidad se puede tomar autobuses o taxis lo cual facilita que todos lleguen hacia ella. El barrio que se ubicara es una zona que tiene muchos comercios y es una zona habitacional, en esta rea no hay cerca una lechera que distribuya productos lcteos lo cual es ventajoso para la empresa porque habr disponibilidad de compra de los habitantes.

3.14 Diseo y distribucin de planta y oficinas.

La empresa estar compuesta por 4 salas especficas

Sala de espera: en esta rea se atendern todos los clientes

Soln de oficinas administrativas: estar destinada exclusivamente para el

uso de los empleados de la empresa el personal de administracin,

produccin y publicidad. Tambin para la realizacin de las reuniones.

Almacn de materia prima: para almacenar la materia prima que se utilizara

en el proceso productivo.

rea de procesamiento: lugar dedicado para la elaboracin de producto

terminado.

Baos: lugar destinado para el uso del personal



3.15 Mano de Obra Requerida.

La cantidad de obreros de esta empresa ser de 8 personas.

1 Administrador: encargado de administrar todos los movimientos y

transacciones de la empresa, as como de velar por la contabilidad de la

misma.

1 encargado de publicidad: trabaja en la publicidad de la empresa y su

producto, reparte volantes y se encarga de brindar la degustacin de

productos en diferentes establecimientos de la ciudad.

1 repartidor: se encarga de repartir el producto a los diferentes puntos de

venta.

1 ingeniero Agroindustrial: encargada de velar por la produccin yogurt

dentro del rea de procesamiento, asegurar que el producto sea de

calidad e inocuo, as mismo que no hallan prdidas de materia prima

producto dentro del rea de procesamiento.

Actividad N Personas

Tipo de habilidad

Salario Bsico.

Prestacin Social

Total Mensual

Administracin y contabilidad

1 Administrador de empresas

C$ 2500 C$816.67 C$1683

Gerente 1 Gerente general.

C$ 3000 C$ 980 C$ 2,020.00

Publicidad 1 Promocin del producto

C$ 1,500 C$ 490 C$1010

Produccin 1 Desarrollo y elaboracin de producto

C$ 2,500 C$816.67 C$ 1683.33

Distribucin 1 Distribucin de producto hacia los lugares de venta.

C$ 1,500 C$490 C$1010

obrero 1 Elaboracin de producto

C$1,700 C$ 555.33 C$ 1,114.67

obrero 1 Elaboracin de producto

C$ 1,700 C$ 555.33 C$ 1,114.67

3.16 Procedimientos de mejora continua.

La calidad del ECO Yogurt La Vaquita se mantendr siempre, y se lograra

realizando de manera correcta todo el proceso productivo, teniendo el mayor

cuidado de los puntos crticos del proceso, siguiendo al pie de la letra las buenas

prcticas de manufactura y buscando siempre la calidad e inocuidad alimentaria

del producto. Se realizaran estudios de nuevas formulaciones de suero y yogurt

para buscar una mejor calidad y un mejor precio para el cliente, as mismo se



realizaran anlisis bromatolgicos para dar a conocer al mercado las ventajas

que tiene el consumir el yogurt.

Con forme se vaya aumentando la demanda del producto se invertir lo

necesario para la compra de equipos con mayor capacidad, mas equipos de

reparto y aumento de la produccin, con forme la empresa crezca se trabajara

en pro de cumplir los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo.

Una vez establecidos en el mercado se trabajara en el desarrollo de nuevos

productos lcteos sugeridos por el mercado.

3.17 Programa de produccin.

Actividad Personal Encargado Periodo de Realizacin

Adquisicin de equipo para el desarrollo del producto.

Gerente de la empresa 2 semanas

Contratacin de un ingeniero Agroindustrial que se encargue de velar por el procesamiento exitoso de la materia prima.

Gerente de la empresa 2 semanas

Contratacin de dos obreros que elaboren el yogurt a base de suero.

Ingeniero Agroindustrial 2 semanas

Contratacin de un repartidor que se encargue de llevar el producto hacia los diferentes puntos de venta.


Seleccin de los proveedores de la materia prima.


Obtencin de financiamientos y prestamos

Gerente de la empresa INDEFINIDO

Supervisin del trabajo de los obrero, producto terminado, cumplimento de normas y BPM en el rea de procesos.

Ingeniero Agroindustrial Todos los das

Compra de la materia prima y recepcin de la misma.

Ingeniero Agroindustrial Todos los das

Realizacin de Inventario

Obreros del rea de produccin

Todos los das



Captulo IV: Organizacin.

4.1 Objetivos

2.6 Objetivos a corto Plazo.

Reclutacin del personal adecuado para el trabajo en las reas

estipuladas en la empresa.

Desarrollo de capacitaciones sobre el producto que se desarrolla en la

empresa.

Definir las actividades diarias que realizara cada trabajador

Elaborar el organigrama de la empresa de acuerdo a la cantidad de

trabajadores contratados

2.7 Objetivos a mediano plazo.

Elaborar fichas ocupacionales

Realizar evaluacin al desempeo.

Contratar ms personal

Crear un manual de funciones.

Realizar capacitaciones para aumentar el conocimiento del personal.

Aumentar el sueldo del personal

2.8 Objetivos a Largo Plazo

Contratar ms personal.

Realizar evaluacin al desempeo

Premiar a los trabajadores con bonos

crear el rea de Recursos Humanos

Formacin del sindicato por parte de los trabajadores.

Aumentar el sueldo del personal



4.2 Objetivos de la empresa por rea funcional.

rea Objetivos

Gerencia Velar por el buen funcionamiento y desarrollo correcto de todas las actividades ejecutadas en la empresa.

Obtener financiamiento y prstamos para futuros proyectos.

Supervisar y controlar el trabajo de todas las reas estipuladas en la empresa

Administracin. Velar por la administracin de todos los recursos existentes en la empresa.

Levar el control absoluto de las finanzas y contabilidad.

Supervisar el trabajo de las reas a su cargo. Optimizar la ejecucin de los recursos presupuestarios, a

travs de la correcta aplicacin de los procedimientos establecidos.

Produccin. Elaborar Productos de buen sabor y calidad para el mercado

Aprovechar todos los recursos brindados sin obtener perdidas de producto o materias primas.

Aumentar la produccin estipulada para generar mayores utilidades.

Trabajar de acuerdo a las BPM para garantizar la calidad e inocuidad alimentaria del producto final.

Publicidad Dar a conocer el producto a la poblacin para encontrar un mercado especfico.

4.3 Formato para para definir los procesos operativos de la empresa.

Funciones Actividades Requisitos especiales

Tiempo.

Gerente General. Toma las decisiones sobre las negociaciones.

Decide todo lo referente a la empresa (produccin, trabajadores).

Tener habilidades de negocios.

Buena relacin.

Aptitud de liderazgo.

3 veces por semana.

Administrador Verificar con exactitud los registros contables.

Lleva el control bancario de los ingresos y egresos.

Velar por los derechos de los trabajadores.

Saber de contabilidad.

Responsable de la planificacin, organizacin y coordinacin

3 veces por semana.

Marketing Realizar las publicidades de la empresa.

Brindar degustaciones

Saber sobre publicidad.

Saber sobre diseo.

1 vez por semana.



Produccin Velar por la calidad e inocuidad del producto.

Que se realice correctamente los procesos,

Tener experiencia en produccin de leche.

3 veces por semana.

4.4 Formato para la descripcin de cargos.

Nombre del puesto Requisitos del cargo Actividades Escala jerrquica.

Gerente general Tener habilidades de negocios.

Buena relacin.

Aptitud de liderazgo.

Toma las decisiones sobre las negociaciones.

Decide todo lo referente a la empresa (produccin, trabajadores).

Nivel institucional.

Produccin Ser Ing. agroindustrial o de alimentos.

Tener experiencia en el cargo.

Velar por la calidad e inocuidad del producto.

Que se realice correctamente los procesos.

Nivel intermedio.

Administracin Saber de contabilidad.

Responsable de la planificacin, organizacin y coordinacin

Verificar con exactitud los registros contables. Lleva el control bancario de los ingresos y egresos. Velar por los derechos de los trabajadores.

Nivel intermedio

Marketing Saber sobre publicidad.

Saber sobre diseo.

Realizar las publicidades de la empresa. Brindar degustaciones

Nivel operacional



4.5 Organigrama.

Gerente General.

Adminitracin.

Produccin

Marketing

4.6 Captacin de personal.

Reclutamiento: iniciara colocando informacin en lugares visibles (televisin,

peridico o radio), para que las gente se enteren de las necesidades de personal

en la empresa.

Seleccin:

La seleccin de personal se realizara de la siguiente manera.

Los aspirantes llenaran una solicitud de empleo, y con base a ello se

seleccionaran a los que cumpas con los requisitos deseados.

Se les analizaran datos como: estado civil, nuero de hijos, residencia y dems

datos que permitan saber si esta persona no tendr inconveniente para

cumplir con el trabajo.

Se le aplicar una entrevista para saber sus habilidades y si tiene experiencia

para el puesto que aspira.

Se le someter a una prueba psicomtrica y de cultura general.

4.7 Contratacin.

Aspectos laborales que se deben considerar: los empleados debern trabajar de

7:00 AM a 4:00 PM. Recibirn un salario mensualmente, el empleado tendr

derecho de faltar un mximo de dos veces al mes por razones de fuerza mayor.

Tendr derecho a un mes de vacaciones con su aguinaldo, siempre y cuando

all trabajado 12 meses de manera ininterrumpida.

Sistema de induccin:

Personas que se encargan de realizarlas: la induccin se realizara por los socios

de la empresa.

Material que se llevara a cabo en el proceso de induccin: se les mostraran los

equipos presentes en el local para inducirlos, lo dems ser explicado en

pizarras o videos para un mejor entendimiento. El aspecto ms importante de la

induccin es el ejemplo mismos queden los socios.



4.8 Desarrollo de personal.

La empresa va a contar con pocos empleados, seis en total, dos de los cules

sern los socios; por lo que las mismas ensearan a los empleados.

En cuanto a la capacitacin, segn el giro de la empresa no se considera

necesario la capacitacin a los empleados ya que estos no tendrn contacto

directo con los clientes, lo ideal es que cada uno realice sus funciones para que

all un desarrollo de la misma.

4.9 Administracin de sueldos y salario.

Cargo Cantidad Sueldo Prestacin social Total mensual

INSS Laboral. Gerente General 1 3000 480 2,020 Administrador 1 2500 400 1,683.33 Publicidad 1 1500 240 1,010

Produccin 1 2500 400 1,683.33

Repartidor 1 1500 240 1,010

Obrero 1 1700 272 1,114.67

Obrero 1 1700 272 1,114.67

Publicidad 1 1000 62.5 937.5

4.10 Evaluacin del desempeo.

Puesto: produccin Indicador: eficiencia de produccin

Objetivo semana 1: produccin de yogurt demandado.

Objetivo semana 2: uso eficiente de la materia prima,

Objetivo semana 3: trabajo en equipo para la produccin del producto y limpieza.

Objetivo semana 4: eficiencia en el proceso de elaboracin de yogurt.

Objetivo mes 1: ser capaz de tener una mayor produccin a fin de satisfacer la

demanda.

Objetivo del semestre 1: aumentar la eficiencia en el uso de materia prima,

tiempo, produccin con el fin de empezar planes de distribucin a mayor nmero

de establecimiento.

Puesto: venta Indicado: trato al cliente.

Objetico semana 1, 2, 3,4, mes 1 y semestre 1. Brindarle un buen trato a nuestras

clientes a fin de que tengan deseos de volver a comprarnos y que recomiende

nuestro producto y servicios como empresa.

Pesto: administracin Indicador: contabilizar entradas y salida de manera

eficiente.



Objetivo semana 1, 2, 3,3 4, mes 1 y semestre 1. Recibir los datos correctos de

la cuentas de inversin, gastos corrientes, como ingresos a fin de determinar el

nivel de rentabilidad de la empresa.

Relacin de trabajo.

Tipos de contratos y trmites sindicales.

4.11 Tipos de contratos.

Es el documento legal con el que se registra a un trabajador en una empresa.

Generalmente se compone de un cuestionario que se llena con los datos del

trabajador, tales como nombre, edad, sexo, direccin, fotografa y referencias de

trabajos anteriores. El contrato, adems de ser un documento que implica el

compromiso de un trabajador hacia la empresa, proporciona cierta informacin

acerca de la persona.

Contrato por tiempo determinado. Es el ms comn, los utilizan las

empresas para poner a prueba a sus nuevos trabajadores, generalmente dura 28 das y, si la empresa est segura de mantener en su nmina a ese trabajador, el contrato puede ser renovado.

Contrato por tiempo indeterminado. Este contrato le otorga a los trabajadores para hacerlos de planta; segn las polticas de la empresa ser el tiempo de otorgamiento de la planta, puede ir desde la contratacin inmediata hasta cuatro meses despus de estar contratado en la empresa.

Contrato por servicios profesionales. Este contrato se le da a personas que trabajan por su cuenta para diferentes empresas a la vez, como asesores financieros, abogados o contadores pblicos. Se les paga por honorarios dependiendo de los acuerdos que se realicen entre la empresa y el prestador de servicios.

Contrato eventual o de temporada. Este tipo de contrato lo dan las empresas que trabajan slo en ciertas temporadas del ao; por ejemplo, empresas agrcolas o pesqueras que necesitan personal temporal, pero que no pueden definir con exactitud cundo va a terminar la temporada.

Contrato por obra terminada. Este tipo de contrato se da a los trabajadores que la empresa necesita slo para una obra determinada y su duracin es hasta que finaliza; por ejemplo, cuando una empresa contrata a un grupo de albailes para hacer una ampliacin.

4.13 Trmites sindicales.

Un grupo sindical es un conjunto de trabajadores, ya sean de una misma empresa o de varias empresas cuyo objetivo es defender los derechos del trabajador. Generalmente, para que los trabajadores de una empresa formen parte de un sindicato se nombra entre ellos a alguien que ser el lder sindical de la empresa y entre todos pagan una cuota al sindicato al que se quiere pertenecer.



4.14 Marco legal de la organizacin.

La constitucin de la empresa ser como una sociedad annima, ya que la

misma est constituida por dos socios los cuales aportarn una cantidad igual

de capital para la apertura de la industria, con una posterior reparticin en partes

iguales de las utilidades generadas.

Pasos para constituir una empresa en Nicaragua. 1. Constituirse legalmente ante el registro pblico mercantil y de la propiedad

mediante escritura de constitucin.

2. Obtener su nmero de Registro nico de Contribuyente (RUC) ante la Direccin

3. General de Ingresos (DGI). 4. Otorgar Poder de Administracin a su representante legal. 5. Registrarse como contribuyente ante la Administracin de Rentas de su

rea (Consultar en la oficina de atencin al contribuyente, en que administracin de rentas le corresponde registrarse y adems registrar los libros contables cotidianos, un libro diario, un libro mayor, uno de actas y uno de acuerdos.

6. Registrarse en la Alcalda de Managua, para lo cual se debe presentar copia de escritura de constitucin y los libros contables debidamente registrados en la Administracin de Rentas.

7. Registrarse en la Direccin General de Servicios Aduaneros (DGA), en el Sistema de Registro de Importadores Directos en el caso que vaya a realizar importaciones de bienes de consumo o capital.

8. Apertura de cuenta en moneda nacional y extranjera, en cualquier banco privado de su preferencia. (El banco privado se encargara de informarle al Banco Central de Nicaragua, la cordobizacin de sus divisas).

9. Una vez realizado estos pasos optara por inscribirse en la Ley sectorial que le corresponda segn la naturaleza de su empresa o compaa.

10. Registrarse en el Sistema de Registro Estadstico de Inversiones Extranjeras de la Republica de Nicaragua, si su inversin es mayor a los US$30,000.00 (TREINTA MIL DOLARES NETOS), segn mandato de Ley N 344 Promocin de Inversiones

11. Extranjeras y su Reglamento. El formulario lo obtiene en la Direccin de Polticas de Fomento de Inversiones y Exportaciones del MIFIC.

Trmites fiscales. Direccin General de Ingresos. Para legalizar la empresa en la DGI se debe de seguir las siguientes instrucciones considerando que es una pequea empresa:

Requisitos del Representante Legal de la Sociedad Mercantil Original y fotocopia de cdula de identidad del Representante Legal y la

Junta Directiva. Fotocopia de recibos: Agua, Luz, Telfono o fotocopia de contrato de

arriendo. Nota. Si los recibos aparecen a nombre del que se va a inscribir, debe de elaborar una carta el dueo del servicio y anexar fotocopia de su cdula, expresando en que condicin habita en su vivienda.



Si el trmite lo realiza una tercera persona deber presentar, Poder Especial Notariado donde se autorice a que realice el trmite.

Ministerio de salud.

Requisitos y mecanismos para el otorgamiento del registro sanitario. Requisitos para registro. Los trmites de registro sanitario, inscripcin sanitaria, renovacin o reconocimiento del registro ante la autoridad competente, podrn ser realizados por cualquier persona natural o jurdica. No necesariamente debe ser un profesional de derecho. Para la obtencin del Registro Sanitario se deber presentar ante la autoridad sanitaria del Estado Parte lo siguiente:

Solicitud conteniendo la informacin indicada a continuacin: Datos del titular Nombre del titular. Nmero del documento de identificacin. Nombre del representante legal. Nmero del documento de identificacin. Direccin exacta del solicitante.

Telfono (s), Fax, correo electrnico. Direccin exacta de la bodega o distribuidora, telfono, fax,

correo electrnico -Firma del titular de la empresa solicitante. Datos del fabricante.

Nombre de la fbrica (tal como aparece en la licencia) indicar si es nacional o extranjera.

Nmero de licencia o permiso y vigencia de la licencia o permiso de la fbrica o bodega.

Direccin exacta de la fbrica, telfono, fax, correo electrnico.

Datos del producto. Nombre del producto a registrar. Marca del producto. Tipo de producto. Contenido neto del producto. No. de Registro Sanitario, en caso de renovacin. Pas de procedencia.



Captulo V: Finanzas.

5.1 Objetivos.

Objetivo General:

Proporcionar informacin de hechos econmicos y financieros desarrollados

en la empresa Eco-lcteos El Deleite

Objetivos Especficos:

Registrar en forma clara y precisa, todas las operaciones de ingresos y

egresos que la empresa maneja.

Presentar una informacin clara de la situacin actual de la empresa

Prever con anticipacin las probabilidades futuras del negocio.



5.2 Estado de Resultados.

Primera Parte del Estado de Resultados.

Cuentas 1er c 2da c 3er c 4ta c

ventas totales 89040

descuentos sobre ventas 2646 2646

ventas netas 86394

costo de ventas 103,819

inventario inicial 88200

compras 19,030

gastos de compras 1000

compras totales 20,030

devoluciones sobre compras 1001.5 1001.5

compras netas 19,029

mercadera disponible 107,229

inventario final 3,410

Utilidad bruta. 190,213

Segunda Parte del Estado de Resultados.

Cuentas 1er 2da c 3er c 4ta c

utilidad Bruta 190,213

Gastos operativos 25945.58

gastos de venta 19395.58

publicidad 4500

sueldo repartidor 1500

agua y luz en ventas 350

depreciacin equipo y oficina 4825.58

publicista 1500

Etiqueta 1680

envases 5040

gastos administracin 6550

sueldo administrador 5500

pago de telfono 300

agua 175

luz elctrica 175

internet 400

Utilidad De Operacin 164,267

Utilidad antes IR 172,310

IR 30% 51693

Utilidad Neta 224003



5.3 Balance General.

Activos

Activos Circulantes.

Caja Chica 1689.7

impuestos 51693

Inventario 3410

Mercanca en Transito 22050

banco 150576.58

Deudores Diversos 22,260

total activos circulantes 251,679

Activo no circulante

terreno 16000

mobiliaria y equipo 86,205.00

depreciacin 17,021.97

equipo de reparto 4000

depreciacin 53.33

gastos de construccin 10000

deprecacin Instalaciones fsicas 5,200.00

gastos de constitucin 3,450.00

total activo no circulante 141,930.30

total activo 393,609.58

pasivos Pasivos Circulantes

Proveedores 19,030.00

Impuestos por pagar 172,310

Total pasivo. 19030

capital

capital social 150576.58

utilidad del ejercicio 224003

total capital 374579.58

Pasivo + Capital 393609.58



5.4 Gastos de Oficina.

Gastos mensuales de Oficina

N Descripcin del Gasto Gasto Mensual

Caf 96.00

Azcar 96.00

Artculos Varios

1 Engrapadora/perforadora 8.33

2 Calculadora 30.83

4 Flderes 11.67

5 Percoladora 60.00

7 Servicio telefnico 300.00

8 Papelera 47.64

9 Facturas y recibos 49.60

10 Lapiceros 4.22

11 Tinta para Impresora 68.86

12 Limpieza y Suministros

13 Lampazos y mecha 41.67

14 Escobas 10.42

15 Lquidos para limpieza 79.40

16 Toallas y limpiones 84.00

TOTAL 988.64



5.5 Salarios.

Salarios del personal Administrativo

N Cargo N de Puestos Salario Mensual

Prestaciones Sociales

Aguinaldo

Vacaciones INSS Patronal 16% Total Prestaciones

1 Gerente 1.00 3,000.00 250.00

250.00

480.00

980.00

2 Administrador 1.00 2,500.00 208.33

208.33

400.00

816.67

TOTAL 5,500.00 458.33

458.33

880.00

1,796.67

Salarios del personal Produccin



Aguinaldo


Jefe de Produccion 1.00 2,500.00 208.33

208.33

400.00

816.67

Obrero de produccion 1.00 1,700.00 141.67

141.67

272.00

555.33

Obrero de produccion 1.00 1,700.00 141.67

141.67

272.00

555.33

TOTAL 5,900.00 350.00

350.00

672.00

1,927.33



Salarios del personal de Ventas



Aguinaldo


Repartidor 1.00 1,500.00 125.00

125.00

240.00

490.00

Publicista 1.00 1,500.00 125.00

125.00

240.00

490.00

3,000.00 250.00

250.00

480.00

980.00

SUMAS TOTALES DE SALARIO Y PRESTACIONES SOCIALES 14,400.00 1,058.33 1,058.33 2,032.00

4,704.00



5.6 Activos Fijos.

EQUIPOS Y MAQUINARIAS

MAQUINARIA DE PRODUCCIN

N Descripcin Departamento Cantidad Precio Costo Total Vida til Valor Residual 20%

1 olla de pasteurizacin de leche PRODUCCION 1 2,000.00 2,000.00 5.00 400.00

2 olla de pasteurizacin de suero PRODUCCION 1 1,400.00 1,400.00 5.00 280.00

3 Mesa Acero Inoxidable PRODUCCION 1 12,000.00 12,000.00 5.00 2,400.00

4 olla de coccin de mermelada PRODUCCION 1 1,100.00 1,100.00 5.00 220.00

5 Refrigeradora PRODUCCION 1 15,600.00 15,600.00 10.00 3,120.00

6 Cocina industrial PRODUCCION 1 11,700.00 11,700.00 10.00 2,340.00

7 Cucharones PRODUCCION 3 260.00 780.00 5.00 52.00

8 Balde plstico PRODUCCION 1 800.00 800.00 5.00 160.00

9 Cuchillos PRODUCCION 3 150.00 450.00 5.00 30.00

10 Cilindro de gas PRODUCCION 1 500.00 500.00 5.00 100.00

1 Computadora con Impresora ADMINISTRACIN 1 33,750.00 33,750.00 5.00 6,750.00

2 Escritorio ADMINISTRACIN 1 450.00 450.00 5.00 90.00

4 Silla secretarial ADMINISTRACIN 1 600.00 600.00 5.00 120.00

5 Sillas plsticas ADMINISTRACIN 1 123.84 123.84 5.00 24.77

13 Bicicleta de reparto VENTAS 1 4000 4000 5.00 800

TOTAL 84,433.84 85,253.84 16,886.77



Herramientas y Utensilios Menores

N Descripcin Departamento Cantidad Precio Costo Total Vida til Valor Residual

1 Termmetro para alimentos PRODUCCION 1 676 676 5 135.2

2 Medidor de PH y densidad para leche PRODUCCION 1 1300 1300 5 260

3 Balanza digital PRODUCCION 1 5720 5720 5 1144

TOTAL 676 135.2

Instalaciones Fsicas

N Descripcin Cantidad Precio Costo Total Vida til Valor Residual

Planta de Procesos 1 26000 26000 5 5200

Total 26000 5200

Instalaciones Fsicas Costo total

Terreno 16000

Construccin 10000



5.7 Gastos de materia prima por mes.

Compra de Materia Prima para Produccin Mensual

N Materia Prima U.M Cantidad mensual Precio Unitario Costo mensual Costo diario

1 leche Litros 840.00 14 6,720.00 560.00

suero Litros 240.00 2 480.00 40.00

Total 7,200.00

Gastos de Suministros y Servicios Mensuales

N Descripcin del Gasto Gasto Mensual

1 Pia 3,240.00

2 azcar 1,200.00

3 leche en polvo 150.00

4 envase 5,040.00

4 Etiquetas 1,680.00

5 cultivo lctico 520.00

Total 11830

Total materias primas 19,030.00



5.8 Costos.

Costos Variables Totales

N Materia prima/insumo

Unidad de Medida

Cantidad Diaria Costo Unitario Costo Total Materia Prima Mensual

Prorrateo al Costo%

Mano de Obra Directa

CIF Costo Total Variable

1 leche litros 50.00 8.00 400.00 4,800.00 27.89% 1,645.55

8,635.41

15,080.96

2 Suero Lctico litros 20.00 2.00 40.00 480.00 2.79% 164.56

863.54

1,508.10

3 Leche en polvo gramos 35.00 150.00 150.00 150.00 0.87% 51.42

269.86

471.28

5 Pia libras 10.00 30.00 300.00 3,600.00 20.92% 1,234.17

6,476.56

11,310.72

6 Azcar libras 10.00 10.00 100.00 1,200.00 6.97% 411.39

2,158.85

3,770.24

7 cultivo lctico gramos 50 gramos 260.00 260.00 260.00 1.51% 89.13

87.81

436.94

8 Envases 280.00 1.50 420.00 5,040.00 29.29% 1,727.83

7,365.09

14,132.92

9 etiquetas 280.00 0.50 140.00 1,680.00 9.76% 575.94

3,022.39

5,278.34

Total 990.00 17,210.00 59.44% 5,900.00

18,404.22

32,141.31



Costos Fijos mensuales

N Descripcin Administracin Ventas Total

1 Sueldos 5500 3,000.00 8,500.00

2 Prestaciones Sociales 5,500.00 980.00 6,480.00

3 Publicidad 1,500.00 1,500.00

4 Agua 116.6666667 116.6666667 233.33

5 Electricidad 116.6666667 116.67 233.33

7 Depreciacin de activo fijo 5,812.10 53.33 5,865.44

TOTAL 17,045.44 5,766.67 22,812.10

Costos de Produccin Mensual

N Descripcin Produccin

1 Sueldos 14,400.00

2 Prestaciones Sociales 4,704.00

3 Agua 116.67

4 Electricidad 116.6666667

6 Depreciacin activo Fijo 5,812.10

Total 25,149.44

Descripcin CIF

Total CIF 30,961.54

Depreciacin 5,812.10

Efectivos 25,149.44

Total CIF 30,961.54



5.9 Depreciaciones.

N Descripcin Cantidad Precio Costo Total

Valor Residual Depreciacin anual Depreciacin Mensual

1 olla de pasteurizacin de leche 1.00

2,000.00

2,000.00

400.00 320.00

26.67

2 Olla de pasteurizacin de suero 1.00

1,400.00

1,400.00

280.00 224.00

18.67

3 Mesa Acero Inoxidable 1.00

12,000.00

12,000.00

2,400.00 1,920.00

160.00

4 Olla de coccin de mermelada 1.00

1,100.00

1,100.00

220.00 176.00

14.67

5 Refrigeradora 1.00

15,600.00

15,600.00

3,120.00 1,248.00

104.00

6 Cocina industrial

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