PODER EJECUTIVO

Contable 9

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) Notas de Desglose

I. Notas al Estado de Situación Financiera

Activo

Efectivo y Equivalentes

1. Este rubro lo integran las partidas de corto plazo donde se incluyen todas las cuentas de Bancos e

Inversiones registradas hasta el cierre del ejercicio y sus montos por cuenta están desglosadas como

sigue:

Efectivo y Equivalentes Recurso Estatal

Recurso Federal

Importe

Bancos/Tesorería 228,423,199 468,000,315 696,423,514

Inversiones Temporales 0 2,810,744,051 2,810,744,051

Fondos de Afectación Específica 208,426 0 208,426

Total 228,631,625 3,278,744,366 3,507,375,991

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

2. Dentro de la partida de Deudores Diversos se incluye la cuenta de cheques devueltos, por la

cantidad $ 15,707,761 que corresponde a los cheques de los contribuyentes que les fueron devueltos, y

que se encuentran a la fecha registrados como pendientes de cobro.

Año

2015 2014 Variación

No. De Cheques

Importe No. De

Cheques Importe En Cheques Importe

2010 531 11,236,971 531

11,236,971 0

-

2011 36 406,216 36

406,216 0

-

2012 36 535,883 37 540,783 1 - 4,900

2013 52 922,989 55 1,062,320 3 -139,331

2014 39 1,024,556 57 1,293,319 18 - 268,763

2015 65 1,581,147

65 1,581,147

Total 759 15,707,762 716 14,539,609 43 1,168,153

PODER EJECUTIVO

Contable 10

3. Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes:

Descripción de la Cuenta 90 Días 180 Días Menor a 365 Días

Mayor a 365 Días

Total

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 3,261,661 3,161,381 5,469,246 167,949,514 179,841,802

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo

125,408 128,798,124 128,923,532

Deudores por Anticipos Tesorería a Corto Plazo

18,541,792 7,042,146 316,050 25,899,988

Préstamos Otorgados a Corto Plazo 7,141,237 7,141,237

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalente a Corto Plazo

10,085,859 10,576 19,812 11,162 10,127,409

Total 31,889,312 10,339,511 5,805,108 303,900,036 351,933,969

Derechos a Recibir Bienes o Servicios

Descripción de la Cuenta 90 Días 180 Días Menor a 365

Días Mayor a 365 Días

Total

Anticipo a Proveedores Adquisición Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo

103,361,961 5,065,135 3,881,063 6,641,619 118,949,778

Anticipo a Contratistas por Obras Publicas a Corto Plazo

133,494,347 154,498,259 79,008,868 103,915,159 470,916,633

Otros Derechos a Recibir Bienes o Servicios

30,852,910 30,852,910

Total 267,709,218 159,563,394 82,889,931 110,556,778 620,719,321

Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarios)

4. Inventarios: No Aplica

5. Almacén: No Aplica

PODER EJECUTIVO

Contable 11

Inversiones Financieras a Largo Plazo.

6. Cuenta Inversiones Financieras, está integrada en el rubro de Títulos y Valores a Largo Plazo por la

cantidad de $ 72,829,060 y los Fideicomisos de Deuda y sin estructura que ascienden a $ 2,162,167,260

y que a continuación se enlistan.

Títulos y Valores a Largo Plazo Importe

Canal Intracostero Tamaulipeco S.A. de C.V. 8,415,000

Desarrollo Turístico de la Playa Miramar S.A. de C.V. 3,824,260

Club de Foot Ball Correcaminos UAT S.A. de C.V. 3,616,750

Administración Portuaria Integral de Tamaulipas S,A, de C.V. 3,647,500

Desarrollo Urbano del Puerto Industrial de Altamira S.A. de C.V. 187,412

Servicios Aeroportuarios de Tamaulipas, S.A. de C.V. 49,500

Textil Altamira 53,088,638

TOTAL 72,829,060

Fideicomisos Importe

Fideicomiso para Pago de Créditos (FIPAC) 30,603,661

Fideicomiso No. 904 ( ISN) 197,629,949

Fideicomiso No. 1192 (FAFEF) 25,659,532

Fideicomiso 851-00901 (CREDITOS) 23,039,296

Fideicomiso Fondo Metropolitano de Tampico 125,948

Fideicomiso Fondo Metropolitano de Reynosa-Rio Bravo 43,964,188

Fideicomiso FITABEC 551,555,533

Fideicomiso Fondo Metropolitano de Matamoros 33,249,994

Fideicomiso del Programa Enseñanza Vivencial 2,066,688

Fideicomiso para Escuelas de Calidad 13,261,536

Fideicomiso Garantía Liquida Solidaria 11,474,393

Fideicomiso Tamaulipas para Cobertura de Precios y Agricultura 5,386,063

Fideicomiso de Garantía Agropecuaria 4,516,621

Fideicomiso para el Desarrollo Forestal Sustentable 6,078,074

Fideicomiso Fondo Agropecuario de Estado de Tamaulipas 283,587,759

Fideicomiso Nuevo Santander 9,707,529

Fideicomiso Centro Histórico De Tampico 30,085

Fideicomiso Centro Histórico De Matamoros 3,182

Fideicomiso CONACYT 135,755,776

Fideicomiso Tecnologías Educativas 13,383,982

Fideicomiso FOVIMAT 15,510,940

PODER EJECUTIVO

Contable 12

Fideicomisos Importe

Fideicomiso Para El Desarrollo Urbano Lucio Blanco 534,987

Fideicomiso Para el Desarrollo Comercial Ignacio Zaragoza 5,093

Fideicomiso Puente Internacional Nuevo Laredo III 349,664,073

Fideicomiso del Estado de Tamaulipas para la Implementación del Sistema de Justicia Penal

90,526,238

Fideicomiso Mante-Ocampo-Tula 314,846,139

Total 2,162,167,260

7. También se incluyen las Participaciones y Aportaciones de Capital por $ 29,558,787, corresponden a la

Empresa Paraestatal Administración Portuaria Integral de Tamaulipas S.A. de C.V., dichas aportaciones

serán consideradas para futuros incrementos de capital.

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

8. El método de depreciación para los Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles es el de línea recta, método

que se aplica en forma consistente en cada clase de activo, y de acuerdo a la tabla establecida por el

Consejo de Armonización Contable del Estado de Tamaulipas (CACET).

Bienes Inmuebles, Infraestructura y

Construcciones en Proceso Importe

Depreciación Acumulada

Depreciación del Ejercicio

Tasa Anual de Depreciación

Terrenos

52,674,754

0 %

Viviendas 3.33 %

Edificios no Habitacionales 1,868,181,650 870,376 558,322 3.33 %

Infraestructura 4 %

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público

2,707,555,188 0 %

Construcciones en Proceso en Bienes Propios

2,064,587,211 0 %

Otros Bienes Inmuebles 0 %

Fideicomisos 557,501,775

Contraloría 208,168

T o t a l : 7,250,708,746 870,376 558,322

* Actualmente estas cuentas mantienen un saldo desde el año 2012 a la fecha, ya que en el Sistema de

Plataforma Única está en proceso de establecerse el mecanismo a seguir para su depreciación, debido

a que involucra a diferentes dependencias ejecutoras, a continuación se detalla la situación de acuerdo al

número de obras pendientes de trabajar en el sistema y dependencia responsable de ello.

PODER EJECUTIVO

Contable 13

Cuenta N° de Obras

Dependencia Importe Total

1235*

852 Secretaría de Obras Públicas 2,707,555,188

2,898,520,456

Fideicomisos 190,965,268

Cuenta N° de Obras

Dependencia Importe Total

1236*

987 Instituto Tamaulipeco de Infraestructura Física Educativa 891,404,660

2,064,587,211

228 Secretaría de Obras Públicas 1,173,182,551

Bienes Muebles Importe Depreciación Acumulada

Depreciación del Ejercicio

Tasa Anual de Depreciación

Mobiliario y Equipo de Administración 945,914,472 94,590,983 59,785,997 10 %

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 135,942,708 31,546,339 16,356,028 10 %

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 60,108,080 11,307,173 6,742,106 *

Equipo de Transporte 1,502,373,830 799,710,153 124,780,880 *

Equipo de Defensa y Seguridad

140,431,548 36,759,068 19,583,248 25 %

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 425,690,353 47,561,039 27,052,692 *

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 0 %

Activos Biológicos 2,447,000 0 %

Fideicomisos 21,696,129 6,699,777

Contraloría 4,504,406 10,112,180

T o t a l : 3,239,108,526 1,038,286,712 254,300,951

9. Activos Intangibles.

Activos Intangibles Importe Depreciación Acumulada

Depreciación del Ejercicio

Tasa Anual de

Depreciación

Software 56,803,055 34,705,282 16,938,909 *

Licencias 38,797,078 36,061,130 8,792,437 *

Otros Activos Intangibles 392,965 392,965

*

Fideicomisos 478,011,323 307,305,118

Contraloría 27,318

T o t a l : 574,031,739 378,464,495 25,731,346

PODER EJECUTIVO

Contable 14

*Las Tasas exactas de depreciación se enlistan en las notas de gestión administrativa ya que están dadas

por clase de activo.

El saldo de Activos Diferidos se compone de:

Activos Diferidos Importe

Crédito 4'500 MDP Fid. No. 904 ISN BANORTE 4,464,634,500

Crédito 1'500 MDP Fid. No. 904 ISN BANORTE 1,488,211,500

Crédito BANOBRAS 398,921

Crédito 1'000 MDP BANCOMER 934,523,820

Crédito 183 MDP BANOBRAS FONDEN 183,383,570

Crédito 1'500 MDP BANCOMER 1,500,000,000

Crédito 723 MDP BANCOMER FAFEF 694,259,869

Crédito 187 MDP BANOBRAS FONDEN 187,112,637

Fideicomiso FITABEC 169,767,400

Fideicomiso Fondo Metropolitano Matamoros 2,448,993

Total 9,624,741,210

Dentro de este total la cantidad de $ 9,452,524,817, corresponden al registro que se acumuló debido al

criterio utilizado anterior a la aplicación de la LGCG, el cual tenía el propósito de reflejar el compromiso

contraído de que los recursos de la Deuda Pública, se identificaran y ejercieran en acciones de Obra Pública,

por lo cual se venía utilizando como una cuenta complementaria y afectando al pago de las obligaciones

simultáneamente con la de Pasivo No Circulante, hasta antes de la implementación del Sistema Actual de

Plataforma Única, se incluye también en esta partida el Activo Diferido de Fideicomisos por $ 172,216,393.

Estimaciones y Deterioros

10. Estimación de cuentas incobrables No aplica

Estimación de inventarios No aplica

Deterioro de activos biológicos, en la tabla de depreciación y amortización aprobada por el Consejo de

Armonización Estatal de Tamaulipas no consideró prudente aplicar tasas de deterioro para los activos

biológicos.

Otros Activos

11. En la cuenta de Bienes en Comodato está pendiente de reflejar en nuestros registros las unidades

automotrices y equipos varios entregados en comodato a diversos organismos públicos y municipios al

cierre del presente ejercicio, debido a que está pendiente la configuración en el Sistema de Plataforma

Única para realizar la reclasificación entre las cuentas de Activo y su correspondiente cambio de cuenta

en el módulo de Activos del sistema.

PODER EJECUTIVO

Contable 15

Comodatos Pendientes al 31 de Diciembre 2015

Descripción Municipios

(42) OPD'S

(13)

Otros Organismos

(5) Total

Equipo de Transporte 349 36 3 388

Mobiliario y Equipo de Oficina 750 921 1671

Equipo de Computo 48 15 63

Embarcación 1 1

Total 2123

Pasivos

1. Cuentas por Pagar a Corto Plazo:

Descripción de la Cuenta 90 Días 180 Días Menor a 365

Días Mayor a 365

Días Total

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 228,128,146 160,235,405 55,029,064 15,654,842 459,047,457

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo

7,558 -43,155 -35,597

Participaciones y Aportaciones por Pagar a Corto Plazo

325,875,400 325,875,400

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo

201,764,739 11,118,848 6,288,278 84,936,701 304,108,566

Devoluciones de la Ley de Ingresos por Pagar a Corto Plazo

501,619 584,903 522,186 1,608,708

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo

1,886,071,964 98,640,814 65,137,986 1,051,724,745 3,101,575,509

Totales 2,642,349,426 270,579,970 126,977,514 1,152,273,133 4,192,180,043

Documentos por Pagar a Corto Plazo

La factibilidad de pago de los documentos por pagar está sujeta a la afectación de las obligaciones de

mayor antigüedad de acuerdo a la liquidez disponible.

Banco 90 Días 180 Días Menor a 365

Días Mayor a 365

Días Total

BANCO H.S.B.C. 210,000,000

210,000,000

BANCOMER 205,000,000 205,000,000

BANORTE 115,000,000 115,000,000

BANCO INTERACCIONES 102,668,941 102,668,941

Totales 632,668,941

632,668,941

PODER EJECUTIVO

Contable 16

2. Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Corto y Largo Plazo:

Fondos de Garantía a Corto Plazo

Fondos en Garantía a Corto Plazo Importe

Depósitos en garantía de impuestos 11,331,681

Depósitos por órdenes judiciales 29,012,360

Total 40,344,041

Dichos Depósitos se pagan cuando lo solicita el Juez de la instancia que corresponda.

3. Otras Cuentas de Pasivo: No Aplica

II. Notas al Estado de Actividades

1. Ingresos de Gestión

2. Se informará de manera agrupada el Tipo, Monto y Naturaleza de la Cuenta de Otros Ingresos, asimismo

se informará de sus características significativas.

Otros Ingresos y Beneficios Varios por $ 1,021,173, representa la Venta de Equipo de Transporte, el

Ingreso por Vehículos Siniestrados y la Venta de Chatarra durante el Ejercicio.

Ingresos 2015 Importe

Impuestos 2,133,034,385

Contribuciones de Mejora

Derechos 1,756,515,217

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones Anteriores, Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores

Productos 111,746,959

Aprovechamientos 1,331,215,369

Participaciones y Aportaciones 45,812,307,950

Participaciones 17,232,224,618

Aportaciones 18,948,068,320

Convenios 9,632,015,012

Otros Ingresos y Beneficios Varios 1,021,173

Ingresos totales 51,145,841,053

PODER EJECUTIVO

Contable 17

Gastos y Otras Pérdidas:

El renglón más significativo de este rubro es en la cuenta de Remuneraciones al Personal de carácter permanente acumula un monto de $ 19,223,015,974. En segundo lugar la cuenta de Transferencias y Asignaciones al Sector Público con un importe de $13,646,733,610 el cual comprende las Asignaciones Presupuestales al Poder Legislativo, Judicial, Órganos Autónomos y Entidades Paraestatales.

III. Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública

1. En el Ejercicio se registró un Incremento en la Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido en la Cuenta de

Donaciones de Capital por la cantidad $8,140,567, consistente en 2 terrenos, uno en el Municipio de

Matamoros y otro en el Municipio de Nuevo Laredo con la finalidad de que sean utilizados para la

construcción de Delegaciones Regionales para la Secretaría de Educación.

2. En Hacienda /Patrimonio Generado:

Resultado del Ejercicio:

En esta cuenta se acumula el Resultado de la Contraloría Gubernamental con un importe de

$ 5,253,039 y el Resultado del Ejercicio de los Fideicomisos sin estructura por $ 482,777,682, debido

a que ambos registran por separado sus operaciones.

Resultado de Ejercicios Anteriores las variaciones más significativas comprenden:

a) La Devolución de Rendimientos y Recursos No Ejercidos de Convenios Federales

correspondientes a Ejercicios Fiscales Anteriores mismos que ascendieron a $ 67,178,033.

b) La aplicación de las reclasificaciones por $ 65,667,929 de la cuenta de Obra en Proceso a la

cuenta de Resultado de Ejercicios Anteriores por considerarse Gasto de Obra correspondiente a

los ejercicios 2012, 2013 y 2014.

c) También afectaron los movimientos por las diversas comprobaciones de gastos de las

Dependencias correspondientes al ejercicio anterior, que fueron anulados en el Sistema en 2015

así como la cancelación de cheques de nómina.

d) La contraloría realizó el registro de Equipo de Transporte en el módulo de Activos del Sistema

de Plataforma Única, afectando el Resultado del Ejercicio Anterior Contraloría por la cantidad

de $ 14,289,002.

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores.

En este rubro se refleja las reclasificaciones de Activos que en su momento, las dependencias los

registraron como Bienes Inventariables debiendo ser registrados como un gasto de acuerdo a los

lineamientos del Consejo Nacional de Armonización Contable, además se incluye Comisiones

Bancarias cuyo registro se omitió durante años anteriores, ambos conceptos suman un importe de

$ 15,958,815.

PODER EJECUTIVO

Contable 18

IV. Notas al Estado de Flujos de Efectivo

Efectivo o Equivalentes

1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la

cuenta de Efectivo o Equivalentes es como sigue:

2015 2014

Efectivo en Bancos / Tesorería 696,423,514 850,265,045

Efectivo en Bancos- Dependencias

Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 2,810,744,051 2,512,592,896

Fondos con Afectación Específica 208,426 265,691

Depósitos de Fondos de Terceros y Otros

Total de Efectivo o Equivalentes 3,507,375,991 3,363,123,631

La variación se genera, debido a que al cierre del ejercicio se recibieron de la Federación Transferencias

de Recursos de Programas Federales y de Convenios.

2. Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles con subsidio de capital del sector central: No Aplica.

3. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de

Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

2015 2014

Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios

2’174,857,312 1’863,737,377

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo.

Estimaciones 5,376,194

Depreciación 254,859,273 207,903,028

Amortización 25,731,346 34,017,010

Incrementos en las provisiones

Incremento en inversiones producido por revaluación

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo

1,021,173 1,564,210

Incremento en cuentas por cobrar 11,892,289 207,314

Donativos 93,999,245 3,285,287

Partidas Extraordinarias

PODER EJECUTIVO

Contable 19

V. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como entre los

Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Conciliación de Ingresos Presupuestarios/Contables

1. Ingresos Presupuestarios 52,410,683,142

2. Más ingresos contables no presupuestarios 1,021,173

Incremento por variación de inventarios

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

Disminución del exceso de provisiones

Otros ingresos y beneficios varios 1,021,173

Otros ingresos contables no presupuestarios

3. Menos ingresos presupuestarios no contables 1,265,863,262

Productos de capital 3,062,589

Aprovechamientos capital

Ingresos derivados de financiamientos 1,262,800,674

Otros Ingresos presupuestarios no contables

4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 51,145,841,053

Conciliación de Egresos Presupuestarios/Contables

1. Total de egresos (presupuestarios) 52,599,345,087

2. Menos egresos presupuestarios no contables 3,423,333,726

Mobiliario y equipo de administración 143,645,659

Mobiliario y equipo educacional y recreativo 40,898,820

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 5,606,682

Vehículos y equipos de transporte 200,142,931

Equipo de defensa y seguridad 16,932,361

Maquinaria, otros equipos y herramientas 53,255,891

Activos biológicos 525,000

Bienes inmuebles 9,240,500

Activos intangibles 29,288,182

Obra pública en bienes propios 2,113,681,179

Acciones y participaciones de capital 20,543,379

Compra de títulos y valores

Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 7,300,000

Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales

Amortización de la deuda pública 441,690,936

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 340,582,205

Otros Egresos Presupuestarios no Contables

3. Más Gasto Contables no Presupuestales 375,535,420

Estimaciones, depreciaciones, deterioro, obsolescencia y amortizaciones 281,536,175

Provisiones

Disminución de inventarios

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdidas o deterioro o obsolescencia

Aumento por insuficiencia por provisiones

Otros gastos

Otros Gastos Contables no Presupuestales 93,999,245

4. Total de Gasto Contable ( 4 = 1 - 2 + 3 )

49,551,546,781

PODER EJECUTIVO

Contable 20

b) Notas de Memoria (Cuentas de Orden)

Las Cuentas de Orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el

Balance del Ente, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio Contable, de

Control y en general sobre los aspectos Administrativos, o bien para consignar sus Derechos o

Responsabilidades Contingentes que puedan o no presentarse en el futuro.

Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

Contables:

Avales y garantías

Avales Autorizados 693,407,310

Avales Firmados -693,407,310

Bienes concesionados o en comodato

Bienes bajo Contrato en Comodato 20,885,622

Contrato de Comodato por Bienes. -20,885,622

Presupuestarias:

Cuentas de ingresos

Ley de Ingresos Estimada 41,668,478,000

Ley de Ingresos por Ejecutar

Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada 10,742,205,142

Ley de Ingresos Devengada -54,615,035

Ley de Ingresos Recaudada -52,356,068,107

Cuentas de egresos

Presupuesto de Egresos Aprobado -41,668,479,326

Presupuesto de Egresos por Ejercer

Modificaciones al Presupuesto de Egresos por Ejercer -16,671,948,395

Presupuesto de Egresos Comprometido 5,741,082,634

Presupuesto de Egresos Devengado

Presupuesto de Egresos Ejercido 841,725,024

Presupuesto de Egresos Pagado 51,757,620,063

Los importes de las Cuentas de Orden Presupuestarias son tomadas de los informes presupuestales, debido

a que en el Sistema de Plataforma Única no se cuenta con el proceso de cierre presupuestal y actualmente

refleja los saldos acumulados desde agosto de 2012.

1. Valores en custodia: No Aplica

2. Por tipo de emisión de Instrumento: No Aplica

3. Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato:

PODER EJECUTIVO

Contable 21

Esta información se encuentra contenida en el formato de “Programa de Obra Pública”, dicho anexo se

incluye como anexo en la presenta Cuenta Pública.

c) Notas de Gestión Administrativa

1. Introducción

En cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental se presenta la Información Contable,

Presupuestal y Programática del Poder Ejecutivo del Estado de Tamaulipas bajo la Normatividad emitida

por el Consejo Nacional del Armonización Contable y la Ley del Gasto Público Estatal, apegándose a la

Ley de Ingresos aprobada mediante el Decreto LXII-392, y al Presupuesto de Egresos aprobado para el

Ejercicio fiscal 2015, emitido a través del Decreto LXII-738, ambos documentados publicados en el

Periódico Oficial del Estado el 17 de Diciembre del 2014.

2. Panorama Económico y Financiero

2.1.- Escenario Económico Externo en 2015.

La economía del país resintió durante el 2015 la volatilidad de los Mercados Financieros Internacionales,

situación externa que provocó un desplome en los precios internacionales del petróleo, los cuales ya

venían decreciendo desde la segunda parte del 2014, ante la fortaleza del Dólar norteamericano y por la

sobreoferta generada por los principales países productores en el mundo. Esta situación se asoció con

una disminución en los precios internacionales de otros productos primarios como los granos y los

metales, generando durante el 2015 presiones devaluatorias entre las monedas de los países emergentes,

situación que si bien afectó a México no lo hizo en las dimensiones que estaban enfrentando países como

Rusia, Brasil, Argentina y Venezuela, esto en virtud de la fortaleza que vemos en las variables

macroeconómicas de nuestro país a la conclusión del 2015. En función de tal fortaleza, en el cierre del

2015, el país estaba recuperando mayores niveles de crecimiento económico y de generación de nuevos

empleos, registrando tasas de Inflación a mínimos históricos de finales de la década de los sesentas, así

como un repunte en el consumo interno.

En función de la reactivación que estábamos viendo en la economía de México, a pesar de la fuerte

volatilidad económica externa que se registraba al cierre del 2015 e inicios del 2016, las expectativas de

crecimiento son mejores para este 2016, tanto para el país como para nuestro Estado.

2.2.- Escenario Económico Interno durante el 2015.

Como consecuencia de lo anterior, en forma similar, la economía de nuestro Estado también enfrentó los

escenarios externos adversos ya citados, ante lo cual lejos de aminorar el paso continuamos trabajando

en forma responsable para impulsar el crecimiento de nuestras regiones, propiciando las condiciones para

generar mayores y mejores oportunidades para la población, por eso seguimos destinando los recursos

presupuestales necesarios a los sectores que más se benefician con los programas en materia de salud,

educación, cultura, vivienda, seguridad pública y procuración de justicia, entre otros.

Relacionado con el comportamiento de nuestro Producto Interno Bruto, el Estado se mantiene por encima

de la media nacional. Por sectores, la fortaleza de nuestra economía está soportada por una industria

altamente productiva en artículos eléctricos y electrónicos, en la industria de autopartes y en la industria

química y petroquímica. En el sector energético, somos uno de los tres estados con mejor prospectiva; de

igual forma el comercio y los servicios son ampliamente dinámicos, somos el sexto estado exportador del

país, y el estado líder en cuanto al movimiento de importaciones y exportaciones a los Estados Unidos de

Norteamérica.

PODER EJECUTIVO

Contable 22

3. Autorización e Historia

a) Fecha de creación del Ente.

El principal antecedente histórico relativo a la creación del Gobierno del Estado de Tamaulipas, lo constituye la vigencia de la entonces Ley del 8 de Enero de 1824, así como el Acta Constitutiva de la Federación Mexicana del 31 de Enero del mismo año, mediante la cual quedó instalado el Primer Congreso Constituyente de Tamaulipas, ello el 7 de Julio de 1824 en la Antigua Villa de Padilla, lo cual ocurrió tres años después de haber sido jurada en Aguayo la Independencia de México.

b) Principales cambios en su estructura.

Con la Evolución Política y Económica del País, los Tres Poderes que Constituyen el Gobierno del Estado se han adaptado al Entorno Social, Económico y Político que ha transformado a México desde su Independencia, de tal forma que han reformado permanentemente sus Leyes Orgánicas en el caso del Poder Legislativo y del Poder Judicial. Igual ha ocurrido en el Poder Ejecutivo, ya que similar proceso aplica para la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Tamaulipas, cuya última Reforma data del 7 de Julio del 2015. .

4. Organización y Objeto Social

a) Objeto social

De acuerdo al Artículo 1 de la Constitución Política del Estado, el Estado de Tamaulipas es Libre,

Soberano e Independiente en cuanto a su Gobierno y Administración Interiores; pero está ligado a

los Poderes de la Unión como parte integrante de los Estados Unidos Mexicanos, en todo aquello

que fija expresamente la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y las Leyes que de

ella emanan.

b) Principal actividad

El Gobierno del Estado de Tamaulipas está registrado para efectos fiscales como una Persona Moral

con Fines no Lucrativos, cuya principal actividad es ser retenedor de acuerdo al Título III, Capítulo I

de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

c) Ejercicio fiscal que se informa: Del 1° de enero al 31 de Diciembre del 2015.

d) Régimen Jurídico

En la parte normativa, la Administración Pública del Estado funciona acorde a lo establecido en la

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la propia del Estado, la Ley Orgánica de la

Administración Pública del Estado de Tamaulipas, la Ley de Responsabilidades de los Servidores

Públicos del Estado, Ley de Gasto Público, Ley de Deuda Pública, Ley de Planeación, Ley de

Entidades Paraestatales y Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas del Estado, entre otras.

e) Consideraciones Fiscales del Ente:

Obligado a retenciones en materia de Salarios y demás prestaciones que deriven de una relación

laboral subordinada, así como retenciones en materia de Ingresos Asimilables a Salarios,

retenciones en materia de prestación de Servicios Profesionales, retenciones en materia de

Arrendamientos y en general por otorgar el uso o goce temporal de Inmuebles, así como el Impuesto

al Valor Agregado por los actos o actividades que realice que cause este Impuesto.

PODER EJECUTIVO

Contable 23

f) Estructura Organizacional Básica

Conforme al Artículo 23 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Tamaulipas,

el Titular del Poder Ejecutivo cuenta con las siguientes Dependencias.

I. Secretaria General de Gobierno

II. Secretaria de Finanzas

III. Secretaria de Administración

IV. Secretaria de Desarrollo Económico y Turismo

V. Secretaria del Trabajo y Asuntos Jurídicos

VI. Secretaría de Desarrollo Rural

VII. Secretaria de Desarrollo Social

VIII. Secretaría de Educación

IX. Secretaria de Salud

X. Secretaria de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente

XI. Secretaria de Obras Públicas

XII. Secretaria de Seguridad Pública

XIII. Procuraduría General de Justicia

XIV. Contraloría Gubernamental

La Administración Pública Paraestatal, está conformada por los Organismos Descentralizados, las

Empresas de Participación Estatal, y los Fideicomisos Públicos, cualquiera que sea su denominación,

ello conforme al Artículo 1, Tercer Párrafo de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado

Por otra parte, el Artículo 2 de la Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Tamaulipas,

menciona que “Las Entidades de la Administración Pública Paraestatal son aquellas que se

determinan con tal carácter en la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de

Tamaulipas y en la presente ley.”

g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

Fideicomisos del Gobierno del Estado sin estructura:

1.- Fideicomiso Fondo Metropolitano de Tampico

2.- Fideicomiso Fondo Metropolitano de Reynosa-Rio Bravo

3.- Fideicomiso FITABEC

4.- Fideicomiso Nuevo Progreso

5.- Fideicomiso Fondo Metropolitano de Matamoros

6.- Fideicomiso Del Programa Enseñanza Vivencial

7.- Fideicomiso Para Escuelas de Calidad

8.- Fideicomiso Garantía Liquida Solidaria

9.- Fideicomiso Tamaulipas para Cobertura de Precios y Agricultura

10.- Fideicomiso De garantía Agropecuaria

11.- Fideicomiso Para el Desarrollo Forestal Sustentable

12.- Fideicomiso Fondo Agropecuario de Estado de Tamaulipas

PODER EJECUTIVO

Contable 24

13.- Fideicomiso Nuevo Santander

14.- Fideicomiso Centro Histórico De Tampico

15.- Fideicomiso Centro Histórico De Matamoros

16.- Fideicomiso CONACYT

17.- Fideicomiso Tecnologías Educativas

18.- Fideicomiso FOVIMAT

19.- Fideicomiso Para El Desarrollo Humano Lucio Blanco

20.- Fideicomiso Para el Desarrollo Comercial Ignacio Zaragoza

21.- Fideicomiso Puente Internacional Nuevo Laredo III

22.- Fideicomiso Puente Internacional Rio Bravo-Dona

23.- Fideicomiso Mante-Ocampo-Tula

24.- Fideicomiso del Centro Urbano Turístico de Ciudad Mante

25.- Fideicomiso Pro Desarrollo de Laguna del Carpintero.

Fideicomisos del Gobierno del Estado con estructura:

1. Fideicomiso Fondo de Garantía y Fomento a la Microindustria

2. Fideicomiso Fondo de Financiamiento para el Emprendedor Tamaulipeco.

Durante el ejercicio 2015 se registró la extinción del Fideicomiso de Nuevo Progreso debido a que cumplió con el objetivo para el que fue creado, asimismo se dieron de alta en la contabilidad los Fideicomisos: de Sistema de Justicia Penal, Fideicomiso Puente Internacional Rio Bravo-Dona, Fideicomiso Mante-Ocampo-Tula, Fideicomiso del Centro Urbano Turístico de Ciudad Mante y Fideicomiso Pro Desarrollo de Laguna del Carpintero.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros

a) Se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.

Los Estados Financieros han sido preparados de conformidad con lo establecido en la Ley General

de Contabilidad Gubernamental, sus postulados básicos, el Marco Conceptual de Contabilidad, y los

lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Los Estados Financieros están integrados por: Información Contable Información Presupuestal Información Programática Anexos

Además de los informes de:

Estado de Origen y Aplicación de Recursos Federales, El Informe Programa de Obra Pública,

Estado Analítico de Ingresos Calendarizado

Participaciones y Aportaciones Federales a Municipios

PODER EJECUTIVO

Contable 25

b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la

información financiera van de acuerdo a los documentos normativos emitidos por el CONAC las

bases de medición utilizadas para la elaboración de los Estados Financieros se apegan al costo

histórico y a los criterios de valuación de los mismos, con excepción de los Ingresos ya que estos no

se obtienen en tiempo real del Sistema de Plataforma Única (Sistema Contable), en cuanto a los

Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles este proceso está por concluir su levantamiento físico

para así lograr la conciliación con el Registro Contable

c) Postulados básicos. Se aplican los establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y

la Normatividad emitida al respecto por el CONAC.

d) Normatividad Supletoria: No Aplica.

e) Para la entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley

de Contabilidad, deberán:

- Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; No Aplica

- Su plan de implementación; No Aplica

- Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su

impacto en la información financiera. No Aplica

- Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las

nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengado. No Aplica

6. Políticas de Contabilidad Significativas

a) La Información Financiera del Gobierno del Estado no requirió de aplicar la metodología vigente para

actualizarla, de tal forma que refleje la Inflación en la misma, toda vez que no se dieron los supuestos

establecidos en la normatividad correspondiente para su reexpresión obligatoria.

b) Durante el Ejercicio Fiscal que se informa no se realizaron operaciones en el extranjero que hubieren

afectado la valuación y presentación de la Información Financiera del Ente.

c) Método de valuación de la inversión en acciones en el Sector Paraestatal. No Aplica

d) Sistema y método de valuación de inventarios. No Aplica

e) La Reserva Actuarial es formulada y calculada por el Instituto de Previsión y Seguridad Social del

Estado de Tamaulipas (IPSSET) como Ente pensionador de los trabajadores de Gobierno del

Estado.

f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.

El Gobierno del Estado no tiene creadas Provisiones al 31 de Diciembre del 2015.

g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

El Gobierno del Estado no tiene creadas Reservas al 31 de Diciembre del 2015.

h) Durante 2015, no se realizaron cambios en las Políticas Contables, en este periodo se empezó a

utilizar la cuenta de Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores afectada como se

describe en el análisis del Estado de Variación en la Hacienda Pública.

i) Reclasificaciones:

PODER EJECUTIVO

Contable 26

Las Reclasificaciones realizadas durante el Ejercicio obedecen a las necesidades de operación

del Ente, y se reflejan en los Registros Contables y Presupuestarios correspondientes.

j) Depuración y Cancelación de Saldos. En forma constante se realiza la Conciliación y Depuración de

Saldos en el sistema debido a los registros erróneos, duplicados e inconclusos propios de la

operación.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

a) Activos en moneda extranjera: NO APLICA.

b) Pasivos en moneda extranjera: NO APLICA.

c) Posición en moneda extranjera: NO APLICA.

d) Tipo de cambio: NO APLICA.

e) Equivalente en moneda nacional: NO APLICA

8. Reporte Analítico del Activo

a) Vida útil o porcentajes de Depreciación, Deterioro o Amortización utilizados en los diferentes tipos de

Activos.

CLASE DESCRIPCION METODO DE

DEPRECIACION VIDA UTIL EN AÑOS

VALOR RESIDUAL

PORCENTAJE DEP. ANUAL

3100 TERRENOS NA NA

3200 VIVIENDA LINR 50 0

2.00%

3310 EDIFICIOS NO HABITACIONALES (BIENES INMUEBLES) LINR 30 0

3.33%

3320 EDIFICIOS LINR 30 0

3.33%

3410 INFRAESTRUCTURA DE CARRETERAS LINR 25 0

4.00%

3420 INFRAESTRUCTURA FERROVIARIA Y MULTIMODAL LINR 25 0

4.00%

3430 INFRAESTRUCTURA PORTUARIA LINR 25 0

4.00%

3440 INFRAESTRUCTURA AEROPORTUARIA LINR 25 0

4.00%

3450 INFRAESTRUCTURA DE TELECOMUNICACIONES LINR 25 0

4.00%

3460 INFRAEST.AGUA POT. SANEAM. HIDROAGRIC.CTROL.INUND LINR 25 0

4.00%

3470 INFRAESTRUCTURA ELECTRICA LINR 25 0

4.00%

3480 INFRAESTRUCTURA DE PRODUCCION DE HIDROCARBUROS LINR 25 0

4.00%

3490 INFRAESTRUCTURA DE REFINACION, GAS Y PETROQUIMICA LINR 25 0

4.0%

3510 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO DP 0000 0 0

0.00%

3520 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO DP 0000 0 0

0.00%

3530 CONST.OBR.ABAST.AGUA, PETR.GAS,ELECT.TEL.PROCESODP

0000 0 0 0.00%

3540 DIV.TERR. CONSTRUCC.OBRAS DE URBANIZ.EN PROCESO DP 0000 0 0

0.00%

3550 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO DP

0000 0 0 0.00%

3560 OTRAS CONSTR. INGEN. CIV. U OBRA PESADA EN PROC.DP 0000 0 0

0.00%

3570 INSTALAC. Y EQUIPAM. CONSTRUCC.EN PROCESO DP 0000 0 0

0.00%

3590 TRAB.ACABADOS EDIFIC.OTROS TRAB.ESPEC. PROCESO DP 0000 0 0

0.00%

3610 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO BP 0000 0 0

0.00%

PODER EJECUTIVO

Contable 27

CLASE DESCRIPCION METODO DE

DEPRECIACION VIDA UTIL EN AÑOS

VALOR RESIDUAL

PORCENTAJE DEP. ANUAL

3620 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO BP 0000 0 0

0.00%

3630 CONS.OBR.ABAS.AGU.PETR.GAS,ELECT.TEL. EN PROC.BP 0000 0 0

0.00%

3640 DIV.TERREN. Y CONSTR.OBRAS URBAN. EN PROCESO BP 0000 0 0

0.00%

3650 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO BP

0000 0 0 0.00%

3660 OTRAS CONSTR.INGEN. CIV. U OBRA PESADA PROCESO BP 0000 0 0

0.00%

3670 INSTALAC. Y EQUIPAM. EN CONSTRUCC. EN PROCESO BP 0000 0 0

0.00%

3690 TRAB.ACABADOS EN EDIFIC. Y OTROS TRAB.ESPEC. PROC. 0000 0 0

0.00%

3900 OTRO BIENES INMUEBLES 0000 0 0

0.00%

4110 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA LINR 10 0

10.00%

4120 MUEBLES EXCEPTO DE OFNA Y ESTANTERIA LINR 10 0

10.00%

4130 EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORM. LINR 5 0

20.00%

4190 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN LINR 10 0

10.00%

4210 EQUIPO DE APARATOS AUDIOVISUALES LINR 10 0

10.00%

4220 APARATOS DEPORTIVOS LINR 5 0

20.00%

4230 CÁMARAS FOTOGRÁFICAS Y DE VIDEO LINR 5 0

20.00%

4290 OTRO MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO LINR 10 0

10.00%

4310 EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO LINR 10 0

10.00%

4320 INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO LINR 5 0

20.00%

4410 AUTOS PARA USO ADMINISTRATIVO Y DE OFICINA LINR 8 5

12.50%

4411 GRUAS LINR 8 5

12.50%

4412 AUTOBUSES, MICROBUSES Y VANS LINR 8 5

12.50%

4413 CAMIONES DE VOLTEO Y CARGA LINR 8 5

12.50%

4414 AMBULANCIAS LINR 6 5

16.67%

4415 CAMIONES DE BASURA LINR 6 5

16.67%

4416 PATRULLAS,MOTOCICLETAS Y CUATRIMOTOS LINR 4 2.5

25.00%

4420 CARROCERIAS Y REMOLQUES LINR 15 2.5

6.67%

4430 EQUIPO AEROESPACIAL LINR 15 10

6.67%

4440 EQUIPO FERROVIARIO LINR 25 0

4.00%

4450 EMBARCACIONES LINR 15 10

6.67%

4490 OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE LINR 8 5

12.50%

4500 EQUIPO DE SEGURIDAD PUBLICA LINR 4 0

25.00%

4610 MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO LINR 10 0

10.00%

4620 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL LINR 25 0

4.00%

4630 MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCION LINR 7 0

14.29%

4640 EQUIPO DE AIRE ACONDICIONADO LINR 10 0

10.00%

4650 EQUIPO DE COMUNICACIONES Y TELECOMUNICACIONES LINR 12 0

8.33%

4660 EQ.DE GENERACION ELECTRICA, APARATOS Y ACCESORIOS LINR 25 0

4.00%

4670 HERRAMIENTAS Y MÁQUINAS-HERRAMIENTA LINR 15 0

6.67%

4690 EQUIPO DE MEDICION LINR 7 0

14.29%

4692 OTROS BIENES MUEBLES LINR 10 0

10.00%

4710 BIENES ARTISTICOS, CULTURALES Y CIENTIFICOS 0000 0 0

0.00%

4720 OBJETOS DE VALOR 0000 0 0

0.00%

4810 BOVINOS 0000 0 0

0.00%

4820 PORCINOS 0000 0 0

0.00%

4830 AVES 0000 0 0

0.00%

4840 OVINOS Y CAPRINOS 0000 0 0

0.00%

PODER EJECUTIVO

Contable 28

CLASE DESCRIPCION METODO DE

DEPRECIACION VIDA UTIL EN AÑOS

VALOR RESIDUAL

PORCENTAJE DEP. ANUAL

4850 PECES Y ACUICULTURA 0000 0 0

0.00%

4860 EQUINOS 0000 0 0

0.00%

4870 ESPECIES MENORES Y DE ZOOLOGICO 0000 0 0

0.00%

4880 ARBOLES Y PLANTAS 0000 0 0

0.00%

4890 OTROS ACTIVOS BIOLÓGICOS FLORA Y FAUNA 0000 0 0

0.00%

5100 SOFTWARE 0000 0 0

100.00%

5210 PATENTES LINR 0 0

0.00%

5220 MARCAS LINR 0 0

0.00%

5230 DERECHOS LINR 0 0

0.00%

5310 CONCESIONES LINR 0 0

0.00%

5320 FRANQUICIAS LINR 0 0

0.00%

5410 LICENCIAS INFORMÁTICAS E INTELECTUALES LINR 0 0

100.00%

5420 LICENCIAS INDUSTRIALES, COMERCIALES Y OTRAS LINR 0 0

100.00%

5900 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES LINR 0 0

0.00%

b) Cambios en el porcentaje de Depreciación o Valor Residual de los Activos. NO APLICA.

c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto Financieros como de Investigación y

Desarrollo. NO APLICA.

d) Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las Inversiones Financieras. NO APLICA.

e) Valor activado en el ejercicio de los Bienes construidos por la entidad. NO APLICA.

f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el Activo, tales como Bienes en Garantía,

señalados en embargos, Litigios, Títulos de Inversiones entregados en garantías, baja significativa del

valor de Inversiones Financieras, etc. NO APLICA.

g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables NO APLICA.

h) Administración de Activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más

efectiva. NO APLICA

Principales variaciones en el Activo.

a) Inversiones en valores. NO APLICA

b) Patrimonio de organismos descentralizados. NO APLICA.

c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria. NO APLICA.

d) Inversiones en empresas de participación minoritaria. NO APLICA

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

a) Ramo a Unidad Administrativa que los reporta.

PODER EJECUTIVO

Contable 29

b) Se enlista los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquellos que conforman el 80% de las

disponibilidades.

Coordinador de Sector, Secretaría de Desarrollo Rural 1. Fondo Agropecuario del Estado de Tamaulipas.

Coordinador de Sector, Secretaría de Finanzas

2. Puente Internacional de Nuevo Laredo III Coordinador de Sector, Secretaría de Educación de Tamaulipas

3. Escuelas de Calidad del Estado de Tamaulipas 4. FITABEC

Coordinador del Sector el Instituto Tamaulipeco para la Cultura y las Artes (SEDUMA)

5. Fondo Metropolitano Reynosa- Rio Bravo 6. Fondo Metropolitano Matamoros 7. Fideicomiso del Centro Histórico de Tampico

Coordinador del Sector: Secretaría de Obras Públicas

8. Fideicomiso Mante-Ocampo-Tula Coordinador del Sector: Secretaría General de Gobierno

9. Fideicomiso del Estado de Tamaulipas para la Implementación del Sistema de Justicia Penal

10. Reporte de la Recaudación

a) Análisis del comportamiento de la Recaudación correspondiente al Ente Público o cualquier tipo de

Ingreso, de forma separada los Ingresos locales de los Federales.

Concepto Ejercicio 2014 Ejercicio 2015 Variación Porcentaje

Ingresos Propios 5,421,895,420 5,335,574,518 -86,320,900 -1.59%

Impuestos 2,189,367,096 2,133,034,385 -56,332,711 -2.57%

Derechos 1,747,822,785 1,756,515,217 8,692,432 0.50%

Productos 123,456,902 114,809,547 -8,647,355 -7.00%

Aprovechamientos 1,361,248,635 1,331,215,369 -30,033,266 -2.21%

Participaciones y Aportaciones 40,686,707,698 45,812,307,950 5,125,600,253 12.60%

Participaciones Federales 15,832,147,192 17,232,224,618 1,400,077,426 8.84%

Aportaciones 16,777,746,230 18,948,068,320 2,170,322,090 12.94%

Convenios 8,076,814,276 9,632,015,012 1,555,200,737 19.26%

Ingresos Derivados de Financiamiento 961,747,891 1,262,800,674 301,052,782 31.30%

Total de Ingresos Presupuestarios 47,070,351,008 52,410,683,142 5,340,332,135 11.35%

b) Proyección de la Recaudación e Ingresos en el Mediano Plazo.

La proyección de los Ingresos para el 2016 es de $ 43,786,317,000, Ingresos calculados al cierre del Primer Trimestre.

PODER EJECUTIVO

Contable 30

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda

a) Deuda Respecto al PIB

Deuda Respecto a la Recaudación

Indicador: Deuda Respecto a la Recaudación

Año Saldo de la Deuda Recaudación Indicador

2010 7,001,082,737 3,067,844,007 2.2821

2011 9,452,524,817 3,649,494,724 2.5901

2012 9,268,701,395 5,118,227,597 1.8109

2013 9,984,466,652 6,454,373,167 1.5469

2014 10,516,231,709 5,415,604,004 1.9420

2015 11,337,341,446 5,332,511,930 2.261

b) Deuda por Instrumento Financiero, Tasas de Interés y Vencimiento

Acreedor Importe Original

contratado Saldo al 31 de

diciembre de 2015

Fecha de

Vencimiento Tasa de Interés de Referencia

Sobretasa Otros Gastos y

Comisiones

BANORTE 6,000,000,000 5,742,039,259 01/09/2029 TIIE/ SWAP

(4.655%) 1.15 NO APLICA

BANCOMER 1,000,000,000 714,285,760 31/01/2030 TIIE 1.45 NO APLICA

BANOBRAS 183,383,570 164,159,265 29/07/2031 TASA BASE VARIABLE

0.70 NO APLICA

BANCOMER 1,500,000,000 1,319,444,456 31/10/2031 TIIE 1.15 NO APLICA

BANCOMER 731,126,000 127,187,092 30/09/2016

TASA FIJA ANUALIZADA

(5.97)

NO APLICA

BANOBRAS 187,112,637 187,112,637 25/05/2032 TASA BASE 7.67

% 0.71 NO APLICA

SANTANDER 963,000,000 925,067,039 13/12/2028 TIIE 1.30 NO APLICA

BANOBRAS 250,802,462 204,434,623 25/04/2024 TIIE 0.65 NO APLICA

BANOBRAS 390,240,480 349,407,670 28/08/2029 TIIE 0.94 NO APLICA

BANCOMER 537,000,000 527,103,590 31/08/2029 TIIE 1.10 NO APLICA

BANOBRAS 113,990,000 77,100,053 28/03/2025 TIIE 0.80 NO APLICA

HSBC 1,000,000,000 1,000,000,000 31/05/2030 TIIE 1.08 NO APLICA

Totales 12,856,655,149 11,337,341,446

Indicador: Deuda Respecto al PIB

Año Saldo de la Deuda PIB Indicador

2010 7,001,082,737 381,246,000,000 0.0184

2011 9,452,524,817 388,967,000,000 0.0243

2012 9,268,701,395 400,470,000,000 0.0231

2013 9,984,466,652 401,464,000.000 0.0249

2014 10,516,231,709 401,464,000.000 0.0262

2015 11,337,341,446 413,829,000,000 0.0274

PODER EJECUTIVO

Contable 31

El Gobierno del Estado contrató durante el año 2015 dos Financiamientos, uno con BANOBRAS por $ 113,990,000 y otro con HSBC por la cantidad de $ 1,000,000,000, Financiamientos autorizados en la Ley de Ingresos del Gobierno del Estado para el Ejercicio 2015 establecida en el Decreto No. LXII-392 publicado en El Periódico Oficial del 17 de Diciembre de 2014, el cual menciona que en caso de requerirse ingresos complementarios para sustentar el gasto previsto en el Presupuesto de Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2015, se autoriza al Ejecutivo dichas contrataciones. El Financiamiento de $ 1,000,000,000.00 (Un Mil Millones de pesos 00/100 M.N.), fue autorizado para las Inversiones Públicas productivas destinadas a la prestación del servicio público de seguridad, derivadas de los convenios de colaboración con el Gobierno Federal y con los Gobiernos Municipales de esta Entidad Federativa; así como, financiar el Impuesto al Valor Agregado y el Costo de Inversiones Públicas Productivas, acorde con los planes de inversión del Estado de Tamaulipas y que deberá ser pagado en un plazo que no excederá los 15 años, contados a partir de la fecha de la primera disposición.

Resumen del comportamiento Anual del Saldo de la Deuda

Cuadro Comparativo y Desglose del Saldo de la Deuda Ejercicio 2015

Concepto Importe Contrataciones Amortizaciones Total Porcentaje pagado con recurso FAFEF

Deuda Pública al 31 de Diciembre 2014 10,516,231,709 10,516,231,709

Amortizaciones FAFEF 2015 384,563,954 87.07 %

Amortización con Recurso Estatal 57,126,983 12.13 %

Total de Amortización 441,690,937 100.00 %

Crédito con Banobras 250.8 MDP 71,822,534

Crédito con Banobras 390.2 MDP 112,533,246

Crédito con Banobras 113 MDP 78,444,894

Crédito con HSBC 1,000 MDP 1,000,000,000

Total de Contrataciones 1,262,800,674

Totales 10,516,231,709 1,262,800,674 441,690,937 11,337,341,446

Pago de la Deuda Publica (Amortización e Intereses)

Deuda Pública Pagada durante el Ejercicio 2015

Créditos Monto Ejercido con FAFEF 2015 Monto Ejercido con Recurso Estatal

Institución Bancaria

Saldo al 31/12/2015

Capital Intereses Total Pagado

con FAFEF Capital Intereses

Total Pagado con Recurso Estatal

Banorte 5,742,039,259 117,537,547 316,089,661 433,627,208

Bancomer 714,285,760 5,952,380 40,525,168 46,477,548

Banobras 164,159,265 13,997,720 13,997,720

Bancomer 127,187,092 160,867,199 13,012,801 173,880,000

Banobras 187,112,637 15,984,929 15,984,929

Bancomer 1,319,444,456 83,333,328 61,670,369 145,003,697

Santander 925,067,039 16,873,500 29,145,804 46,019,304 3,559,897 14,587,345 18,147,242

PODER EJECUTIVO

Contable 32

Banobras 204,434,623 22,218,739 7,884,376 30,103,115

Banobras 349,407,670 20,107,096 12,044,690 32,151,786

Bancomer 527,103,590 9,896,410 23,942,726 33,839,136

Banobras 77,100,053 1,344,841 1,410,228 2,755,069

HSBC 1,000,000,000 30,267,222 30,267,222

TOTALES 11,337,341,446 384,563,954 490,711,025 875,274,979 57,126,983 89,852,015 146,978,998

Para el pago de la Deuda se cuenta con la creación de los Fideicomisos de Administración y Pago:

Fideicomisos Importe/Banco

Fideicomiso para Pagos del Créditos del Estado (FIPAC) 1’000 Mdp Bancomer

1’500 Mdp Bancomer

164 Mdp Banobras

187 Mdp Banobras

250 Mdp Banobras

Fideicomiso 904 INVEX Crédito Estructurado

6’000 Mdp Banorte

Fideicomiso 1192 INVEX Crédito FAFEF

729 Mdp Bancomer

Fideicomiso 85100901 Banregio

963 Mdp Serfin

390 Mdp Banobras

537 Mdp Bancomer

113 Mdp Banobras

1’000 Mdp H.S.B.C.

12. Calificaciones Otorgadas

Calificadora Concepto 2015

Fitch Ratings

Gobierno del Estado AA-

Crédito Banorte 6,000 M AA+

Crédito Bancomer 537 M AA+

Moody's Gobierno del Estado A1 (Equivale a A+)

HR Ratings Gobierno del Estado AA-

Crédito Banorte 6,000 M AA