Presentacion termometro-nov-29-11

Segundo Termómetro de las IFRS Colombia 2011

www.pwc.com/co

Presentación de los resultados del Segundo termómetro en Colombia sobre Normas Internacionales de Información Financiera NIFF o IFRS por sus siglas en ingles.

www.pwc.com

PwC

Ficha técnica

Se respondieron en total 762 encuestas distribuidas en empresas, profesionales independientes y estudiantes, entre el 10 y el 28 de octubre de 2011.

De las 520 empresas encuestadas, 302 están ubicadas en Bogotá, 210 en otras ciudades de Colombia y 8 en diferentes países de la región.

Se hicieron 3 perfiles de encuestas:

• Empresas:

- Ya iniciaron el proceso: Cuestionario de 27 preguntas

- No han iniciado el proceso: Cuestionario de 25 preguntas

• Profesionales independientes: Cuestionario de 11 preguntas

• Estudiantes: Cuestionario de 9 preguntas

Se utilizaron preguntas: cerradas dicótomas, de opción múltiple, de escala unipolar, jerárquicas y abiertas de profundización.

El medio de encuesta fue vía electrónica, a través de bases de datos de clientes y no clientes de PwC, Universidades, Asociaciones Profesionales y acceso a través de Portafolio.com.

Noviembre de 2011

3

PwC

Resultados generales

4

Noviembre de 2011

PwC

Termómetro 2010

5

Noviembre de 2011

Empresas

313

PwC

Total

Termómetro 2011

6

Noviembre de 2011

762520

189

53

Empresas

Profesionales independientes

Estudiantes

PwC

Especifique su ocupación o nivel cargo

7

115

140

265

189

53

Directivo

Gerencial

Coordinador-analista-asistente

Profesional independiente

Estudiante

Noviembre de 2011

PwC 8

Noviembre de 2011

¿En qué ciudad está la sede principal de su empresa?

¿Su empresa es multinacional? 168

352

Si

No

302

54

44

34

86 Bogotá

Cali

Medellín

Barranquilla

Otra

PwC

Sector al que pertenece su empresa

9

30%

18%

12% 12%7% 6% 6% 6%

2% 1%

46%

10%

18% 18%

8%

2011 2010

Noviembre de 2011

PwC

¿Cuál es su posición con respecto a la implementación a nivel global de las IFRS?

10

0%

1%

8%

35%

56%

1%

2%

3%

42%

52%

Totalmente en desacuerdo

Desacuerdo

Indiferente

De acuerdo

Totalmente de acuerdo

2011 2010

Noviembre de 2011

PwC

Nivel de conocimiento de las empresas acerca de las IFRS

Alto Medio Bajo

13%

35%

52%

11

Noviembre de 2011

2011 2010

Alto Medio Bajo

26%

44%

30%

PwC

¿Ha iniciado su compañía el proceso de implementación de las IFRS para presentar sus reportes financieros?

Si No

27%

73%

12

Noviembre de 2011

2011 2010

Si No

14%

86%

PwC

Comentarios

Este año tuvimos un aumento de casi el 150% en respuestas obtenidas con respecto al año 2010, lo que demuestra el gran interés que genera este tema en las empresas y personas a todo nivel.

De los tres perfiles de encuestas el de mayor nivel de respuestas fue “Empresas” y el nivel de cargo “Coordinador – Analista” con un 35% del total de respuestas.

Esto asegura que estamos teniendo información de una muestra más amplia, diversa y por lo tanto representativa del universo en Colombia.

Si bien ha habido un crecimiento del porcentaje de empresas que han iniciado el proceso de implementación de las IFRS, aún es muy alto (73%) el porcentaje que no ha iniciado el acercamiento al tema, después de transcurrido un año y cada vez más cerca de tener un cronograma definido para la adopción obligatoria en el país.

Por último, se observa mayor diversidad en los sectores industriales representados y una confirmación del apoyo a la adopción en Colombia por parte de las empresas.

Noviembre de 2011

13

PwC

Resultados de las respuestas exclusivas para las empresas que No han implementado las IFRS

14

Noviembre de 2011

PwC

¿Considera que su empresa está preparada para la transición a las IFRS?

2010

15

19%

81%

Si No

28%

72%

Si No

2011

Noviembre de 2011

PwC

¿En cuanto tiempo cree usted que su empresa adoptará las IFRS?

16

9%

55%

11%

25%

15%

49%

10%

26%

En menos de un año De uno a dos años Dentro de tres años o más

No se ha definido

2011 2010

Noviembre de 2011

PwC

¿Han diagnosticado en su compañía el impacto y los recursos requeridos para la conversión a las IFRS?

13%

87%

11%

89%

Si

No

2011

2010

17

Noviembre de 2011

¿Tiene definida alguna empresa asesora para el proceso de conversión a las IFRS?

12%

88%

10%

90%

0% 50% 100%

Si

No

2011

2010

PwC

¿Cuál es la razón principal por la que no han definido una consultora para el proceso de conversión a IFRS?

18

34%

18%

14% 13% 13%

8%

29%

19% 20%

10%13%

9%

Falta de decisión de la empresa

Considera que todavía sobra tiempo para la

adopción de las IFRS

Otra Falta de oferta por parte de las consultoras

No planea contratar a una

consultora

Falta de presupuesto

2011 2010

Noviembre de 2011

PwC

Al momento de implementar las IFRS en su empresa, ¿Cómo cree que se debe abordar el proyecto?

19

4%

19%

19%

58%

7%

16%

18%

59%

Otro

Buscando soluciones a través de una asociación gremial de su sector industrial donde intercambien

información para resolver el tema de IFRS

Aplicando procesos previamente usados en empresas de otro país y autocapacitándose para

realizar la implementación usted mismo

Buscando apoyo de una compañía consultora que implemente las IFRS, acompañe a su empresa y

enseñe la práctica.

2011 2010

Noviembre de 2011

PwC

Comentarios

Ha crecido respecto al 2010 el porcentaje que considera no estar preparado para la adopción, siendo ahora el 81% que expresa no estar preparado.

El 89% no a hecho un diagnóstico del impacto y los recursos requeridos para la conversión y el 90% no tiene definida una empresa que les pueda asesorar en el tema.

Esto es grave, ya que las dos terceras partes de las empresas estiman que entre un año a dos van a estar en proceso de implementación.

Lo otro que se concluye es que las razones de la demora en la decisión mayoritariamente son internas de la empresa por no ver la urgencia en el tema.

Noviembre de 2011

20

PwC

Resultados de las respuestas exclusivas para las empresas que ya iniciaron la conversión a IFRS

21

Noviembre de 2011

PwC

2%

12%

11%

9%

18%

48%

2%

4%

9%

12%

20%

53%

En Sistemas

Otro

En cierres de reportes más rápidos

En Controles

En los Procesos

En las Revelaciones

2011

2010

22

Noviembre de 2011

Después de haber adoptado las IFRS, ¿Cuál cree que es el principal aspecto en el que ha mejorado su empresa?

PwC

¿Trabajó con alguna empresa o institución que le asesoró a implementar las IFRS?

43%

57%

Si No

23

Noviembre de 2011

2011 2010

54%

46%Si

No

PwC

Después de haber adoptado las IFRS en su compañía, ¿Cree que existen necesidades en cuanto a capacitación, seguimiento, instrumentos tecnológicos u otros?

24

88%

12%

0%

77%

16%

7%

Si No No respondió

2011 2010

Noviembre de 2011

PwC

Comentarios

Las empresas que ya iniciaron la implementación, en un porcentaje muy superior, consideran que el principal aspecto de mejora en su compañía son las revelaciones, y se da una paradoja ya que aumenta el porcentaje de empresas que realiza el proceso sin consultora, pero a su vez crece la percepción de falta de conocimiento y capacitación en su personal.

Como se deduce en el análisis comparativo de los dos grupos de empresas, ( las que iniciaron y las que no) el respaldo a la adopción es mayor en el grupo que ya inició el proceso, habiendo una percepción menos optimista antes de iniciar este proceso de cambio.

Noviembre de 2011

25

PwC

Resultados comparativos entre las empresas que ya iniciaron conversión a IFRS y las que no

26

Noviembre de 2011

PwC

¿Cuántos empleados tiene su empresa?

2010

27

13%

24%

15%

48%

De 11 a 50 empleados



Más de 501 empleados

28%

29%

17%

26%





Ya implementaron

Noviembre de 2011

20112010

14%

30%

20%

36%





2011

No han implementado

30%

29%

16%

25%





PwC

Rango de facturación anual de su empresa

2010

28

40%

20%

26%

14%

Menos de USD 20 millones

De USD 20 a USD 50 millonesMás de USD 50 millones

No sabe / No contesta

20%

16%64%


De USD 20 a USD 50 millones

Más de USD 50 millones

2011

Noviembre de 2011

Ya implementaron

No han implementado

2011 2010

46%

22%

21%

11%


De USD 20 a USD 50 millonesMás de USD 50 millones

No sabe/No contesta

46%

21%

33%


De USD 20 a USD 50 millones

Más de USD 50 millones

PwC


29

0%

0%

2%

16%

82%

1%

1%

1%

26%

71%


Desacuerdo

Indiferente

De acuerdo


2011 2010

Noviembre de 2011

Ya implementaron

No han implementado

0%

1%

9%

38%

52%

1%

2%

12%

43%

42%


Desacuerdo

Indiferente

De acuerdo


2011 2010

PwC

Grado de conocimiento de su empresa acerca de las IFRS

30

Noviembre de 2011

No han implementado

35%

20%

45%

23%

34%

43%

Bajo

Alto

Medio

2011

2010

Ya implementaron

20%

46%

34%

6%

32%

62%

Alto

Medio

Bajo

2011

2010

PwC

¿Cuenta su compañía con personal capacitado en los temas de IFRS?

31

Noviembre de 2011

Ya implementaron No han implementado

Si No

73%

27%

80%

20%

2011 2010

Si No

33%

67%

23%

77%

2011 2010

PwC

¿Cuál es su opinión respecto a la cantidad de fuentes de información disponible?

2%

7%

48%

43%

0%

13%

36%

51%

No existe información

Mucha información disponible

Poca información disponible

Suficiente información disponible

2011 2010

32

Noviembre de 2011

Ya implementaron

No han implementado

2%

9%

26%

63%

4%

5%

35%

56%





2011 2010

PwC

Nivel de conocimiento de las empresas que tienen personal capacitado en IFRS

33

Noviembre de 2011

Ya implementaron

63%

25%

12%

Básico

Intermedio

Avanzado

30%

38%

32% Básico

Intermedio

Avanzado

No han implementado

2011 2010

14%

63%

23% Básico

Intermedio

Avanzado

28%

48%

24% Básico

Intermedio

Avanzado

2011 2010

PwC

0%

9%

14%

77%

3%

15%

20%

62%

Acceso a la financiación internacional

Transparencia

Inserción en mercados internacionales

Homologación de políticas financieras a nivel mundial

2011 2010

34

Noviembre de 2011

¿Cuál cree que es el principal beneficio de la implementación de las IFRS?

Ya implementaron

2%

4%

9%

17%

68%

1%

3%

14%

17%

65%

No respondió

Acceso a financiación internacional

Transparencia

Inserción en mercados internacionales


2011 2010

No han implementado

PwC

En el momento de implementar las IFRS en su empresa, ¿Cuáles de los siguientes obstáculos considera que fueron más importantes?

35

Noviembre de 2011

10%

8%

9%

19%

20%

34%

8%

11%

11%

17%

17%

36%

Acceso a la información disponible sobre IFRS

Inversión en dinero para realizar la conversión

Dificultad para el entendimiento de las IFRS por el idioma inglés

Inversión en tiempo para realizar la conversión

Complejidad de las nuevas normas internacionales IFRS

Personal capacitado y actualizado en el tema

2011 2010

En el momento de implementar las IFRS en su empresa, ¿Cuáles de los siguientes obstáculos considera serán los más importantes?

9%

9%

15%

14%

20%

33%

7%

13%

14%

16%

18%

32%

Acceso a la información disponible sobre las IFRS

Dificultad para el entendimiento de las IFRS por el idioma inglés

Complejidad de las nuevas IFRS

Inversión en dinero para realizar la conversión

Inversión en tiempo para realizar la conversión

Personal capacitado y actualizado en el tema

2011 2010

PwC

¿Cuánto invirtió su empresa en la conversión a IFRS?

En diagnóstico, asesoría y capacitación

36

18%

2%

7%

18%

9%

16%

30%

0%

3%

6%

11%

13%

14%

53%

No respondió

De 201 a 300 millones de pesos


Más de 301 millones de pesos



Menos de 30 millones de pesos

2011 2010

25%

2%

9%

5%

18%

41%

0%

4%

5%

7%

22%

62%

No respondió






2011 2010

En implementación tecnológica

Noviembre de 2011

Cuánto cree que tendrá que invertir su empresa en el proceso de conversión a IFRS?

4%

3%

7%

9%

9%

17%

51%

0%

3%

4%

5%

14%

18%

56%

No responde






Menos de 30 millones de pesos

2011 2010

PwC

Comentarios

Es interesante observar que aumenta la participación de empresas con menos facturación en el conjunto de las que ya han iniciado alguna fase del proceso de implementación.

Se deduce que hay mayor cantidad de información, pero se reconoce, a la vez, que el grado de preparación de los recursos humanos de las empresas que han implementado baja respecto al año anterior, lo que confirma la complejidad y el permanente desafío que representa este cambio.

Esto coincide con que al igual que el año anterior, tanto las empresas que han iniciado como las que no, definen como primer obstáculo para el proceso, tener el personal capacitado para este cambio contable.

Sigue siendo bajo el nivel de inversión que las empresas han realizado o creen que van a realizar, lo cual puede ser un problema en el futuro si no se prevén los recursos necesarios.

Noviembre de 2011

37

PwC

Resultados respuestas exclusivas para profesionales independientes

38

Noviembre de 2011

PwC

Termómetro 2011

39

Noviembre de 2011

Profesionalesindependientes

189

PwC 40

Noviembre de 2011

Profesión84%

8% 5% 3%

Contador Público

Abogado Economista Ingeniero

Nivel de estudios

53%47%

0%

Postgrado Profesional Universitario

Tecnólogo

PwC


41

Noviembre de 2011

1%

2%

1%

48%

48%


Desacuerdo

Indiferente

De acuerdo


PwC

¿Cuál es su opinión con respecto a la cantidad de fuentes de información disponibles sobre las IFRS en Colombia?

42

Noviembre de 2011

1%

5%

29%

65%





PwC

¿Qué tipo de formación en IFRS ha tenido?

43

Noviembre de 2011

Otro2%

Especialización4%

No he tenido17%

Seminario/ Curso/ Taller

20%

Diplomado20%

Autoformación37%

¿Cómo califica el nivel del conocimiento recibido acerca del

tema?

Malo9%

Bueno40%

Regular51%

PwC

¿Cuál cree usted que es el principal beneficio de la implementación de las IFRS?

44

Noviembre de 2011

3%

13%

14%

20%

50%

Acceso a financiación internacional de las empresas

Inserción en mercados internacionales de las empresas

Transparencia

Ser un profesional global


PwC

En el momento de llevar a cabo la implementación de las IFRS en un cliente, ¿Cuáles de los siguientes obstáculos cree que serán los más importantes?

45

Noviembre de 2011

7%

13%

14%

15%

18%

33%

Acceso a la información disponible sobre IFRS.

Dificultad para el entendimiento de las IFRS por el idioma inglés.

Complejidad de las nuevas normas internacionales IFRS.

Inversión en tiempo para realizar la conversión.

Inversión en dinero para realizar la conversión.

Personal capacitado y actualizado en el tema dentro de la organización.

PwC

¿Se siente preparado(a) para llevar a cabo la adopción de las IFRS en una

empresa?

46

Si26%

No74%

Actualmente, ¿Tiene clientes que estén requiriendo servicios de adopción de las IFRS?

Si19%

No81%

Noviembre de 2011

PwC

¿Qué herramientas considera útiles para mantenerse actualizado?

47

2%

9%

20%

34%

35%

Otros

Consultoría a expertos

E-learning

Foros especializados

Estudio de casos

Noviembre de 2011

PwC

Comentarios

Hay un consenso casi total del beneficio para los profesionales en la llegada de las IFRS a Colombia y su adopción en el país.

Se reconoce la falta de preparación en un amplio porcentaje, así como una baja calificación de lo que han recibido como enseñanza en el tema IFRS.

Se percibe dificultades en el acceso a información de calidad y coincide la cifra de empresas que han iniciado el proceso con la realidad de los clientes de este grupo de profesionales.

Se estima necesario mayor cantidad de foros especializados y casos prácticos para aprender de otras situaciones, como herramienta de aprendizaje efectivo.

Noviembre de 2011

48

PwC

Resultados respuestas exclusivas para estudiantes

49

Noviembre de 2011

PwC

Termómetro 2011

50

Noviembre de 2011

Estudiantes

53

PwC 51

Noviembre de 2011

Institución educativa

Profesión

33%

25%

13% 13% 12%

4%

CESA U. Javeriana

Otras U. Central U. Agraria U.de la Salle

95%

3% 2%

Contaduría Pública

Derecho Administración de Empresas

Nivel de estudio

62%

35%

3%

Pregrado Diplomado Posgrado

PwC

¿ Cree usted que la implementación de las IFRS podrá impactar en su futuro profesional de manera positiva o negativa?

52

98%

2%

Positiva Negativa

¿Cuál es su opinión en relación a la cantidad de fuentes de información

disponibles sobre las IFRS en Colombia?

51%45%

4%




Noviembre de 2011

PwC

¿Qué tipo de formación en IFRS ha tenido?

53

2%

5%

8%

11%

32%

42%

Especialización

Otro

No he tenido

Autoformación

Diplomado

Seminario/ Curso/ Taller

¿Cómo califica el conocimiento recibido acerca del tema?

67%

25%

8%

Bueno Regular Malo

Noviembre de 2011

PwC

¿Cuál cree usted que es el principal beneficio de la implementación de las IFRS?

54

Noviembre de 2011

45%

26%

15%

9%

5%

Ser un profesional global

Homologación de políticas

financieras a nivel mundial

Inserción en mercados

internacionales

Acceso a financiación internacional

Transparencia

PwC

¿Cómo cree usted que podría mejorar el aprendizaje de las IFRS?

55

Noviembre de 2011

4%

13%

17%

32%

34%

Otro

Consultaría a expertos

E- learning

Foros especializados

Estudio de casos

PwC

Comentarios

Hay un consenso casi total del beneficio para los estudiantes actuales en la llegada de las IFRS a Colombia y su adopción en el país.

Hay una percepción más positiva de las fuentes de información disponible y del nivel de los conocimientos que han recibido, la opinión es más favorable que la de los profesionales.

Esto se puede interpretar en el sentido que los estudiantes actuales están recibiendo mejor capacitación y acceso a fuentes de información, de una mejora en los últimos años del sistema educativo y que el tema está en la primera línea de discusión.

Se estima necesario mayor cantidad de foros especializados y casos prácticos para aprender de otras situaciones, como herramienta de aprendizaje efectivo.

Noviembre de 2011

56

PwC

Conclusiones finales

Hay una situación preocupante, ya que ha pasado un año del primer estudio y si bien ha crecido el porcentaje de empresas que se han acercado al tema, no lo consideramos suficiente ya que más del 70% no ha iniciado el proceso.

Cuando vemos que las razones en mayor parte son internas y de falta de decisión política de las empresas significa que no están priorizando este cambio aún.

Sigue reconociéndose por todos los actores la falta de preparación, y coinciden tanto los que han iniciado como los que no, en que el principal obstáculo es el personal capacitado.

Hay si total consenso en lo beneficioso de la llegada de las IFRS, pero entonces el desafío es pasar del dicho al hecho, y así lograr mayor dedicación de recursos, tiempo y planificación en las empresas para que en 2012 logremos si un salto cuantitativo y cualitativo en el tema.

Por último, las consultoras, universidades, gremios de profesionales y el gobierno, debemos acelerar los tiempos y mejorar los instrumentos de preparación y asesoramiento, para que también asumamos el rol que corresponde a cada uno en esta instancia tan importante.

Noviembre de 2011

57

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