INDICE presupuestaria/2018/informe_II... · EJERCICIO 2018 . 5 . 6 Instituto ... superávit de...

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INDICE

Página

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUP. INGRESOS Y EGRESOS II TRIMESTRE 2018........................ 4 CUADRO SUPERÁVIT LIBRE....................................................................................................................................... 5 INFORME DE INGRESOS.............................................................................................................................................. 6 INFORME DE EGRESOS................................................................................................................................................. 9 RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS....................................................................................................................... 10 INFORME GENERAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS.................................................................................. 12 PROGRAMA 1....................................................................................................................................................................... 13 PROGRAMA 2........................................................................................................................................................................ 15 INFORME MODIFICACIONES INTERNAS............................................................................................................. 17

INFORME DE PRESUPUESTO EXTRAODINARIO…………………………………………………………………. INFORME GENERAL EJECU. PPTARIA (II TRIMESTRE)...............................................................................

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RESUMEN GENERAL POR PARTIDAS II TRIMESTRE......................................................................................... 22 INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS........................................................................... 24 PROGRAMA 1........................................................................................................................................................................ 25 PROGRAMA 2........................................................................................................................................................................ 27 INFORME DE EJECUCIÓN PUBLICIDAD Y PROPAGANDA…………………………………………………….

ASPECTOS RELEVANTES DEL INFORME……………………………………………………..……………………….. 29

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PRESENTACIÓN En cumplimiento a lo señalado en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, N-1-2012-DC-DFOE, en la cual se establece el suministro de la información de la ejecución presupuestaria al Órgano Contralor, se elaboró el segundo informe trimestral de ejecución presupuestaria del período 2018 del Instituto Nacional de Aprendizaje. El cual incluye el detalle la ejecución del presupuesto al 30 de junio del año 2018. En este informe se detalla la información presupuestaria que ha sido ejecutada por los dos programas que tiene la institución, los cuales corresponden al Programa 1 "Servicios de Capacitación y Formación Profesional” y Programa 2 “Apoyo Administrativo”. Como parte de una política transparente y en cumplimiento al procedimiento que establece el Órgano Contralor; esta información ha sido digitada en el “Sistema de Información de Presupuestos Públicos” de la Contraloría General de la República de Costa Rica (SIPP).

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INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE

INFORME DE INGRESOS Y EGRESOS

II TRIMESTRE

EJERCICIO 2018

6

Instituto Nacional de Aprendizaje

INFORME DE INGRESOS

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INFORME DE EGRESOS

10


RESUMEN GENERAL

POR PARTIDAS

12


INFORME GENERAL

DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

13


PROGRAMA Nº 1

SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN

PROFESIONAL

15


PROGRAMA Nº 2

APOYO ADMINISTRATIVO

17


INFORME

MODIFICACIONES INTERNAS

19


INFORME

PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO

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INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA

II TRIMESTRE 2018

22


RESUMEN GENERAL

POR PARTIDAS

II TRIMESTRE 2018

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INFORME TRIMESTRAL PRESUPUESTO

POR PROGRAMAS

25


INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

PROGRAMA 1 SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN

PROFESIONAL

II TRIMESTRE 2018

27


INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

PROGRAMA Nº 2

APOYO ADMINISTRATIVO

II TRIMESTRE 2018

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INFORME EJECUCIÓN

INFORMACION Y PUBLICIDAD

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ASPECTOS RELEVANTES DEL INFORME

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ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA

II TRIMESTRE 2018

INGRESOS

La recaudación de ingresos corrientes al 30 de junio es de ¢57.722.09 millones, lo que equivale al 101% de la

estimación a dicho trimestre.

De acuerdo con lo anterior se dio un ingreso mayor a lo estimado por un monto ¢624.55 millones.

El superávit acumulado al 31 de diciembre 2017 fue por un monto de ¢55.508.67 millones, al cual se le aplicado

lo siguiente:

¢19.371.6 millones al presupuesto ordinario, en la partida de Bienes Duraderos.

¢5.999.6 millones del Presupuesto Extraordinario 01-2018.

Por lo consiguiente el saldo del superávit al 30 de junio del 2018 es por un monto de ¢30.137.4 millones.

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A continuación, se muestra montos y porcentajes de recaudación de Ingresos Corrientes al II Trimestre de los

años 2016, 2017 y 2018.

En millones de colones

Año Monto recaudación

Ingresos corrientes

Porcentajes

de recaudación

2016

2017

¢51.315.3

¢52.750.6

100%

97%

2018 ¢57.722.0 101%

Es importante indicar que, de acuerdo con el comportamiento de la recaudación de ingresos de años anteriores,

aunque varían los porcentajes de recaudación, el ingreso recaudado en dinero efectivo crece año con año.

De acuerdo con el comportamiento de la recaudación de ingresos se proyecta un ingreso corriente de

aproximadamente ¢108.173 millones al 31 de diciembre del año 2018 tomando como referencia datos

históricos.

Se debe indicar que la cuenta de ingresos de mayor recaudación para el INA es la Contribución Patronal del

Sector Privado, la cual incluye industria, comercio y servicios y sector agropecuario.

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A continuación, se muestra cuadro de recaudación y gastos de efectivo del segundo trimestre del año 2018.

El cuadro anterior muestra que los ingresos corrientes superan los gastos reales, por lo que esto provoca un

superávit de efectivo al 30 de junio del año 2018 un monto de ¢7.971 millones efectivo.

La inversión en títulos de propiedad (cero cupones) al 30 de junio 2018 es por un monto de

¢51.677.434.073,06

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EGRESOS

El gasto real o efectivo al mes de junio 2018 corresponde a un monto de ¢49.750.8 millones, el cual equivale a

una ejecución de un 36%.

DETALLE DEL PORCENTAJE DE EJECUCIÓN DEL GASTO ACUMULADO POR PARTIDAS

La ejecución de la partida de Remuneraciones es de un 46%.

La ejecución de la partida de Servicios alcanza una ejecución de 48%.

La ejecución de la partida de Materiales y Suministros es de un 38%.

La ejecución de la partida de Bienes Duraderos es de 52%.

La ejecución de la partida de Transferencias Corrientes es de 72%.

La ejecución de la partida de Cuentas Especiales es de 0%.

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EJECUCIÓN POR PROGRAMA

DETALLE DE LA EJECUCION POR PROGRAMAS:

PROGRAMA 1-SERVICIOS CAPACITACION Y FORMACIÓN PROFESIONAL.

En este programa se previeron recursos por un monto de ¢102.856.9 millones, lo que equivale a un 78% del

presupuesto total, de los cuales se han ejecutado al 30 de junio del año 2018, el monto de ¢34.496.6 millones o

sea un 34% de ejecución del presupuesto asignado, dicha cifra incluye gasto real.

Dicho programa es el responsable de la labor sustantiva del Instituto Nacional de Aprendizaje.

PROGRAMA 2- APOYO ADMINISTRATIVO

El Programa 2-Apoyo Administrativo es muy importante para el desarrollo de las actividades del Instituto

Nacional de Aprendizaje, comprende la toma de decisiones y la Administración General de la institución a través

de la planificación, dirección seguimiento y evaluación de labores institucionales, además este programa

procura el manejo eficiente de los recursos en apego estricto a las directrices propuestas por las autoridades

superiores, y diferentes leyes que regulan la administración de recursos públicos.

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Para este programa este se previeron recursos por un monto de ¢29.473.08 millones, lo que equivale a un 22%

del presupuesto total, de los cuales se han ejecutado al 30 de junio del año 2018, ¢15.254.1 millones o sea un

43% de ejecución del presupuesto asignado a este programa, dicha cifra incluye gasto real.

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CONCLUSIÓN

La ejecución presupuestaria al 30 de junio del año 2018 se considera baja, sin embargo, los datos históricos

muestran un comportamiento similar en los primeros meses del año, esta situación se revierte a partir del

segundo semestre del año donde se da un crecimiento significativo del gasto en todas las partidas del

presupuesto.

Es importante indicar que las partidas 1-Servicios y 5-Bienes Duraderos, mantienen cifras importantes en

compromisos, por lo que es necesario dar seguimiento a estas partidas con el fin de liberar compromisos

ociosos o agilizar los trámites para lograr una ejecución presupuestaria eficaz y eficiente de dichos recursos,

dichos compromisos se espera que sean liquidados en segundo semestre presente año.

A continuación, se muestra porcentajes de ejecución al 30 de junio de los años 2016, 2017 y 2018, se considera

en dichos porcentajes gasto real y compromisos, además se presenta cuadro de ejecución presupuestaria de

gasto efectivo.

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CUADRO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

Incluye gasto real y compromisos


Año Monto de ejecución

presupuestaria

Porcentajes

de ejecución

2016 ¢57.688.7 46%

2017

2018

¢60.194.1

¢69.140.4

46%

50%

CUADRO COMPARATIVO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

DE GASTO EFECTIVO


Año Monto de ejecución

presupuestaria

Porcentajes

de ejecución

2016 ¢41.087.4 33%

2017

2018

¢44.795.3

¢49.750.8

34%

36%

40

Elaborado por: _____________________ Vielka Reyes Araya Proceso de Presupuesto Revisado por: _________________________ Carlos Acuña Garro Proceso de Presupuesto Encargado

Revisado y Aprobado por: _________________________ Erick Calderón Rojas Unidad de Recursos Financieros Jefe

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