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PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Presupuesto por Resultados en el Perú Avances y Retos del Sector Público Peruano Dirección de Calidad del Gasto Público Dirección General de Presupuesto Público 22 de mayo de 2014 1 Ministerio de Economía y Finanzas “Presupuesto por Resultados: una perspectiva comparativa para la experiencia peruana” Lima, mayo de 2014
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PERÚ
Ministerio
de Economía y
Finanzas
Presupuesto por Resultados en el Perú Avances y Retos del Sector Público Peruano
Dirección de Calidad del Gasto Público
Dirección General de Presupuesto Público
22 de mayo de 2014
1
Ministerio de Economía y Finanzas
“Presupuesto por Resultados:
una perspectiva comparativa para
la experiencia peruana”
Lima, mayo de 2014
Enfoque del PpR
2
El modelo del PpR busca:
Información sistemática sobre objetivos y resultados.
El Proceso presupuestario use la información de
desempeño.
Sus objetivos principalmente son:
Mejorar la elección de qué gasto priorizar.
Impulsar a que los operadores gasten mas eficiente y
eficazmente.
(Robinson & Last, 2009)
PpR: Punto de partida
3
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
Con presupuesto
Sin presupuesto
Objetivo PpR 1: Eficiencia Asignativa
4
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
Con presupuesto
Sin presupuesto
Objetivo PpR 2: Mejora del desempeño
5
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
Con presupuesto
Sin presupuesto
El Presupuesto por Resultados en Perú
Prioridades claras, ordenadas en función de resultados y
presupuestadas; con responsables de rendir cuentas
sobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Información de desempeño confiable, oportuna y útil
(desempeño: efectividad, eficiencia y calidad). SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Mecanismos que señalizan a las entidades públicas a
esforzarse hacia el logro de resultados en temas
prioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS
6
Instrumentos de PpR en Perú
7
Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
PERÚ
Ministerio
de Economía y
Finanzas
Presupuesto por Resultados en el Perú Avances y Retos del Sector Público Peruano
Dirección de Calidad del Gasto Público
Dirección General de Presupuesto Público
22 de mayo de 2014
8
Ministerio de Economía y Finanzas
Instrumentos del PpR: avances y
retos
Programas Presupuestales
9
Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
Programas Presupuestales
El Programa Presupuestal como unidad de priorización y
de medición del desempeño
10
Causas directas
Problema específico
Dimensión del Problema y
Análisis de Causas
Causas indirectas
Macro problema
DIAGNÓSTICO
Evidencias ex-ante de causalidad
Evidencias ex-ante de costo-efectividad
INFORMACIÓN DE GESTIÓN
-Indicadores de desempeño
-Indicadores/metas de desempeño -Presupuesto/gasto (Σ prods.)
-Indicador/meta de producción física -Indicadores de desempeño -Definición operativa -Presupuesto/gasto (Σ activs.)
Para Ejecución, Seguimiento y Evaluación
-Indicador/meta de producción física -Definición operativa -Tipología de proyectos -Presupuesto/gasto (Σ insumos)
Evidencias ex-post de costo-efectividad
Evidencias ex-post de eficacia, eficiencia, calidad
Evidencias ex-ante de causalidad
Resultado específico
Cadena de resultados del Programa Presupuestal
Resultado final
Productos
DISEÑO
Actividades relevantes /
Proyectos
APRENDIZAJE
“EVALUABILIDAD”
Nombre UMMeta
Física
PIA
(S/. mill.)**Gob.
Conservación por niveles de servicio de la red
pavimentada y no pavimentadaKilómetro 817 927 GN
Mantenimiento rutinario de la red vial nacional
pavimentadoKilómetro 346 8.3 GN
Mantenimiento rutinario de la red vial nacional no
pavimentadoKilómetro 581 9.9 GN
Mantenimiento periódico de la red vial
departamental pavimentadaKilómetro 108 8.2 GR
Mantenimiento periódico de la red vial
departamental no pavimentadaKilómetro 364 20.6 GR
Mantenimiento rutinario de la red vial
departamental no pavimentadaKilómetro 972 21.4 GR
7,155 GN, GR, GL
Enunciado 2012 2013 2014 (1)
Porcentaje de kilómetros de la red vial
pavimentada55.60% 63.60% 70%
Porcentaje de la red vial nacional pavimentada en
buen estado80% 82.10% 85%
Proporción de hogares cuya población percibe
que el estado de conservación de la carretera
por donde se desplaza habitualmente se
encuentra en buen estado
--- 68.20% 75%
(1) Estimado
* Por fines didacticos se muestra solo dos productos y seis actividades del PP
Estructura programática para 2014: PP 0061 Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte terrestre*
Resultado
Específico
Producto Actividad
Nombre UM Meta Física
Camino departamental con
mantenimiento vialKilómetro 1444
Camino nacional con
mantenimiento vialKilómetro 1744
Proyectos
**Estos montos a su vez se clasifican en genéricas de gasto.
Contribuir a la
reducción del costo,
tiempo y mejorar la
seguridad vial en el
desplazamiento de
personas y
mercancías en el
sistema de
transporte terrestre
Indicador de desempeño
PP Transporte terrestre 2014
Causalidad
sustentada
lógicamente.
Diseño del
PP
Medición de eficacia y
eficiencia
Rendición de cuentas
Priorización entre productos
/actividades más costo-efectivas Qué se pretende lograr
con el gasto público
Producción del estado
Metas
Indicadores de desempeño
Magnitud del problema
Actividades/procesos clave
descritos. Diseño del PP
Articulación entre niveles
de gobierno Articulación entre gasto de inversión
y gasto corriente (PIP financian ↑
oferta de productos del PP)
3
8
1
5
2
6
9
4
7
7
11
10
PP: Ventajas
Coloca la ciudadano como objetivo principal.
Vincula planificación con presupuesto.
Permite identificar duplicidades.
Prioriza lo potencialmente efectivo (reduce la inercia).
Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos).
Genera una agenda de definición y seguimiento de
indicadores.
La da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica
causal y la forma en que se van a medir las cosas).
Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de
gobierno hacia el logro de resultados nacionales.
12
PP: Avances y desafíos
Avances
Consolidación metodológica.
Soporte a la implementación.
Apropiación de resultados.
Uso de indicadores de
desempeño (40 PP con
indicadores medidos).
Articulación territorial (36 PP
articulados territorialmente).
Cobertura de PP (73 PP
activos cubren 62% del
presupuesto).
13
Desafíos
Alcanzar un nivel homogéneo
en la calidad de diseño de los
PP.
Desarrollar capacidades para el
diseño, implementación y
ejecución de los PP.
Desarrollar herramientas que
soporten y faciliten la gestión
presupuestaría por resultados.
Involucrar y comprometer en la
reforma a todos los niveles de
gobierno: Consolidar la
articulación territorial.
Seguimiento en PpR
14
Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
Seguimiento
II SEM
TOTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL 8 402,0 10 956,8 9 343,7 85,3%
ACTIVIDADES 1 985,0 2 171,0 1 949,0 89,8%5001433 Conservación por niveles de servicio
de la red pavimentada y no
pavimentada
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
067 Kilometro 979,4 897,0 897,0 100,0% 91,1%
5001434 Mantenimiento periódico de la red vial
nacional pavimentada
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
067 Kilometro 109,1 9,9 9,9 100,0% 5,9%
5001435 Mantenimiento rutinario red vial
nacional pavimentada
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
067 Kilometro 4,1 12,6 11,7 92,8% 99,8%
5001436 Mantenimiento rutinario red vial
nacional no pavimentada
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
067 Kilometro 7,8 12,8 11,8 92,1% 89,1%
5001439 Conservación vial por niveles de
servicio de la red concesionada
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
067 Kilometro 230,8 361,4 361,4 100,0% 99,6%
5001674 Supervisión del mantenimiento de la
red vial nacional
3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
060 Informe 24,0 19,2 17,6 91,7% 100,0%
5003241 Mantenimiento de puentes 3000131 Camino nacional con
mantenimiento vial
098 Puente 112,8 53,8 53,7 99,8% 119,1%
PRINCIPALES ACTIVIDADES Y PROYECTOS EJECUCIÓN FINANCIERAEJECUCIÓN
FÍSICA
AVANCE
ACUMULAD
O AL
AVANCE AL II
SEMESTRE
(%)
DEVENGAD
O AL II SEM
(Mill. de
S/.)
ACTIVIDADES Y PROYECTOSPIA
(Mill. de S/.)PRODUCTO ASOCIADO
PIM
(Mill. de S/.)
UNIDAD DE
MEDIDA
Seguimiento de PP Transporte terrestre
2014
Ejecución
física
Meta
Indicadores de
desempeño de
resultado
específico y de
producto
Valores
históricos
Ejecución
fínanciera
Ejecución
presupuestaria
Características del Seguimiento PpR
16
Características del seguimiento de PP
Ejecución Financiera Producción Física Indicadores de
Desempeño
1. Frecuencia Mensual Semestral Anual
2. Fuente SIAF SIAF Encuestas realizadas por
el INEI, Registros administrativos
3. Ámbito Productos, PIP y
Actividades de PP Productos y
Actividades de PP Productos y Resultados
de PP
4. Contenido
Avance en ejecución financiera acumulada
a nivel de PP por pliegos,
departamentos, productos y actividades
Avance en la ejecución de la meta
física anual de actividades (y
productos en el año)
Evolución de indicadores por ámbitos de medición (nacional, urbano-rural,
regiones naturales y departamentos)
5. Modalidad de Entrega (beneficiario)
Reporte en web (público)
Reporte impreso (Congreso,
Contraloría) y en web (público)
Reporte en web y aplicativo "RESULTA"
(público)
Trabajo conjunto INEI – MEF - Sectores
Definición de indicadores de desempeño (con los sectores
responsables de los PP y el MEF).
Medición mediante encuestas anuales específicas: ENEDU: Materiales concretos, cuadernos de trabajo, textos, acompañamiento
docente, capacitación docente, infraestructura de locales.
ENESA: Capacidad operativa para servicios obstétricos y neonatales: recursos
humanos, equipos, instrumental, medicamentos, laboratorio, etc.
ENDES: Desnutrición, crónica. CRED, vacunas y agua segura, mortalidad neonatal,
parto institucional.
EMYPE: Asociatividad, prácticas de gestión empresarial, tecnologías de gestión,
información y comunicaciones, servicios financieros, productividad.
ENACOM: Infraestructura y equipamiento, personal, características y consecuencias
de los accidentes de tránsito.
ENAPRES: Agua potable y saneamiento, electricidad, telecomunicaciones, seguridad
ciudadana, prácticas agropecuarias, títulos de propiedad, etc.
Otros: TBC, Violencia Familiar, Enfermedades no transmisibles, Discapacidad.
Difusión de resultados.
17
Empecemos a conocer “RESULTA”
Contiene los valores históricos 2007-2012 de todos los indicadores de desempeño
de PP medidos al presente.
Disponible en web de PpR: http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/index.aspx
Próximamente: Valores 2013 y Metas 2014.
Cobertura del Seguimiento en PpR (2014)
Ejecución Financiera: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP.
Producción Física: Seguimiento al 100% del presupuesto en PP.
Indicadores de Desempeño medidos:
73 programas
presupuestales 2014
44 programas
presupuestales tienen
al menos un indicador
86% del
presupuesto
en PP 2014
344
indicadores 183 Resultado
161 Producto
Garantizar un registro adecuado de la producción física de los productos y actividades de los programas (SIAF-MP).
Consolidar la medición continua de los indicadores de desempeño ya validados.
Ampliar la cobertura de medición de indicadores de desempeño.
Validar e implementar procedimientos validados y confiables de medición a partir de los sistemas de registros administrativos de las entidades.
Fortalecer las capacidades técnicas y operativas de los equipos de seguimiento de las entidades.
Mejorar la difusión de los avances en los indicadores de desempeño (talleres, reportes, entre otros).
Retos del Seguimiento en PpR
Evaluación en PpR
21
Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
Evaluación
Evaluaciones independientes
Es un instrumento del PpR junto a los programas
presupuestales, el seguimiento y los incentivos a la
mejora de la gestión.
Consiste en el análisis sistemático y objetivo de un
programa o política en curso o concluido, en razón a
su diseño, gestión, resultados de desempeño y/o
impactos, según necesidad de información.
Existen 2 tipos:
Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal
(EDEP).
Evaluaciones de Impacto (EI).
22
Tipo de Evaluación PpR 1: Evaluación de
Desempeño y ejecución
Presupuestal
Específicos
Productos La EDEP se enfoca en el análisis de la lógica del diseño, así como en la implementación y desempeño (eficiencia, eficacia, calidad) en las entrega de bienes
Actividades
Insumos
Finales
Ge
stió
n
Res
ult
ado
s
Dis
eñ
o
23
24
El proceso de la Evaluación de Diseño y
Ejecución Presupuestal (EDEP)
Documento
Final EDEP
• Evaluadores independientes
• Se evalúa Programa
Presupuestal: PP Sanidad
Vegetal, PP Animal y PP
inocuidad agroalimentaria,
• Se generan
Recomendaciones.
Documento
de difusión
• Difunde recomendaciones
a actores claves.
• Se usa para definir matriz
de compromisos con
responsable de entidad
evaluada.
Matriz de compromisos
• Firmada por el responsable
de la entidad evaluada y
Director de DGPP.
• Pliegos reportan los
compromisos en las fechas
acordadas.
• Se reporta al Congreso y
usa en la sustentación de
formulación
Retos y agenda a futuro EDEP
Difundir recomendaciones a tomadores de decisiones claves
internos y externos a la entidad evaluada.
Fortalecer capacidades de equipo de evaluadores y de los
pliegos con metodologías de evaluación de entidades públicas:
pautas para elaboración de preguntas de evaluación, pautas para
redacción de recomendaciones, pautas para elaboración de
resúmenes.
Fortalecer asignación presupuestaria según resultado de
seguimiento a compromisos.
Impulsar recomendaciones vinculadas a la mejora del delivery
de servicios para lo cual es indispensable identificar que
condiciones tiene que cumplir el pliego evaluado.
Generar mecanismos para facilitar cumplimiento de
compromisos vinculados a sistemas de información y
seguimiento.
25
Tipo de Evaluación PpR 2: Evaluación
de Impacto
Específicos
Productos
La EI se centra en la medición de los resultados enteramente atribuibles a los productos entregados, mediante la estimación de escenarios contra-factuales.
Actividades
Insumos
Finales
Ge
stió
n
Res
ult
ado
s
Dis
eñ
o
26
Evaluaciones de impacto PpR
Dos tipos: evaluaciones retrospectivas y prospectivas, que emplean
metodologías de evaluación rigurosas con la presencia de un grupo
de control (experimentales y cuasi experimentales)
Énfasis en evaluaciones prospectivas de alta calidad y con
horizontes de evaluación multianuales para programas nuevos
Responden a criterios de independencia, calidad técnica,
participación del sector y transparencia.
La DGPP tiene a su cargo la selección y conducción de la
evaluación y establece estándares técnicos para su diseño.
Comprenden las siguiente etapas: diseño de la evaluación,
medición de línea de base, medición de seguimiento y evaluación
de resultados.
27
Retos y agenda a futuro EI • Aumentar el número de evaluaciones, con énfasis en evaluaciones
prospectivas: fondo para evaluaciones experimentales y
mecanismos de colaboración con la academia.
• Promover el uso de las EI en el ciclo presupuestal, y difundir los
resultados.
• Desarrollar capacidades en entidades públicas para ser
contraparte.
• Establecimiento de mecanismos formales con el sector para el plan
de monitoreo de muestra y compromisos de la evaluación, en el
caso de evaluaciones prospectivas.
• Desarrollar mecanismos de competencia para la contratación de
operativos de campo.
• Fijar estándares metodológicos: re-análisis, peer reviewers y
seminarios.
28
Avances en Evaluación PpR
Evaluación de Diseño y
Ejecución (EDEP)
• Inician 16 evaluaciones
• Firma de matrices de
compromisos (evaluaciones
culminas recientemente)
• Informe anual de
cumplimiento de compromisos
(a diciembre 2013)
Evaluación de Impacto
(EI)
• 2 mediciones de resultados
• 3 informes de línea de base
• 1 informe de evaluación de
resultados
• Un diseño de evaluación
experimental
• Una medición de línea de
base
Evaluación de Diseño y
Ejecución (EDEP)
• Inician en 2008
• 42 evaluaciones a 2014
• 100% de evaluaciones
culminadas con matriz de
compromisos formalizada
• Informes anuales de
cumplimiento de
compromisos desde 2010
Evaluación de Impacto
(EI)
• Inician en 2012
• 4 EI retrospectivas (un
diseño experimental)
• 4 líneas de base para EI
prospectivas
2014
Costos - Eficiencia
Monto Evaluado
2014:
S/. 11,412 millones.
Costo Evaluación
2014:
Solo 0.1% del
presupuesto evaluado
Cobertura 2014
• 25% de Presupuesto
en PP.
• 12% del Presupuesto
Programable
Avances
39
Evaluación en PpR
30
Programas Presupuestales
Seguimiento Evaluación
Incentivos ala gestión
VINCULACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DEL PPR
PR
IOR
IDA
D
DESEMPEÑO
Incentivos a la gestión
Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y
Modernización Municipal (PI)
• Transferencia condicionada de
recursos financieros adicionales a
todos los GL por el logro de metas
semestrales.
• Metas definidas y evaluadas por los
sectores.
• S/. 1 100 millones anuales
• Cada meta tiene un ponderador y se
aplica a una tipología de municipios.
• Los saldos por no cumplimiento se
reparten entre los que cumplieron
100% de metas.
• 54 metas en 2014.
Algunos logros relacionados con las
metas del PI:
Entre 2009 - 2013 se incrementó en un 65% la recaudación del Impuesto
Predial por parte de las ciudades tipo A y B; lo que representó S/. 407
millones en la recaudación predial. En esta línea más de 20 GL lograron
incrementos en su recaudación de más de 50%.
En 2013, 148 de 249 GL lograron reducir a menos de 12 días hábiles el
tiempo para la obtención de las licencias de funcionamiento.
32
INFOBRAS, sistema de seguimiento
de las obras publicas es obligatorio
desde 2012 con un limitado uso. En
2013 se inició una meta para su
utilización y el cumplimiento fue en el
86% de 249 municipalidades.
55.0%
84.7%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
0
50
100
150
200
250
300
350
400
2011 2012
Milla
res
Segregación de Residuos Sólidos en la fuente (SRSF)
Viviendas que segregan residuos Distritos que segregan residuos
367,680 Viviendas
sensibilizadas y
capacitadas en
segregación de residuos
367,680 Viviendas
sensibilizadas y
capacitadas en
segregación de residuos
367,680 Viviendas
sensibilizadas y
capacitadas en
segregación de residuos
177,578 Viviendas
sensibilizadas y
capacitadas en
segregación de residuos
2013
Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión y
Modernización Municipal (PI)
• Del 2011 a 2013 se han
incrementado los distritos que
han implementado un programa
de SRSF, así como el numero
de viviendas sensibilizadas.
• Los GL rurales han programado recursos en sus
Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, en
Programas Presupuestales prioritarios:
• Acceso a electrificación rural
• Acceso a Telecomunicaciones
• Mejorar transporte terrestre
• Saneamiento rural
Avances en la herramienta de priorización del
gasto público
34
Dimensión 1:
FOCALIZACIÓN
- Necesidades
- Potencialidades
- Capacidades
[Unidades Geográficas]
Dimensión 2:
PRIORIZACIÓN
- Riesgo
- Pobreza
[Gasto, Proy., PIP]
Dimensión 3: ESQUEMA DE
INCENTIVOS
Piloto Puno - IFPRI
Retos de la reforma de PpR Reforma reciente (6 años), que requiere el
compromiso de todos (MEF lidera, pero no
implementa).
Hay avances, pero también una agenda de
consolidación de los instrumentos y uso de los
mismos en la gestión institucional y presupuestaria.
El desarrollo de los instrumentos es sinérgico e
integral.
La reforma esta en línea con las buenas prácticas
internacionales.
35
Uso del S&E del PpR 3: Asignación de recursos (Uso en el ciclo presupuestal)
i) Diseño de PP
ii) Definición
Estructura Funcional
Programática
Programación
i) Recomendaciones
de Diseño de
intervención
ii) Recomendación de
priorización de PP /
productos
i) Revisión del gasto
ii) Techos
iii) Formulación de
metas y recursos
iii) Sustentación de
presupuesto
Formulación
i) Proyecto de Ley
ii) Aprobación en
Congreso
Aprobación
i) Solicitud créditos
suplementarios
Ejecución Fases
Hitos
Rutinas
i) Seguimiento de PP
ii) Informe con
recomendaciones y
priorización de
intervenciones
iii) Reporte de
seguimiento de
compromisos
i) Seguimiento de PP
ii) Resumen de
evaluaciones
iii) Reporte de
seguimiento de
compromisos
i) Seguimiento de PP
ii) Reporte de
seguimiento de
compromisos
ii) Sustento de diseño
PP / productos
INFORMACIÓN DE DESEMPEÑO DEL S&E
Rodolfo Acuña Namihas Dirección General de Presupuesto Público
