Promoviendo Mejores Prácticas de Supervisión Bancariade contabilidad de pérdida de crédito...

ASOCIACIÓN DE SUPERVISORES BANCARIOS DE LAS AMÉRICAS

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E d i c i ó n E s p e c i a l 2 0 18

Diario del Supervisor BancarioPromoviendo Mejores Prácticas de Supervisión Bancaria

La Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas (ASBA) se complace en presentar la cuarta Edición Especial del Diario del Supervisor Bancario. Esta edición consta de cuatro secciones. La primera sección comprende documentos publicados por ASBA, que cubren temas como resolución, expectativas de supervisión y regulación para 2018, el informe de implementación de estándares internacionales, así como una revisión de los riesgos actuales y emergentes en las Américas.

La segunda sección incluye los estándares y guías de regulación financiera emitidos durante 2018. El año pasado marcó el décimo aniversario del inicio de la Gran Crisis Financiera y el inicio del proceso de reestructuración de la regulación bancaria. El paquete de reformas de Basilea III ha sido finalizado y el enfoque ahora está en la implementación. Los temas regulatorios más relevantes publicados durante el último año incluyen:

i. Requerimientos de Divulgación del Pilar 3;

ii. Operaciones de Financiación de Valores;

iii. Tratamiento de Capital para Titulizaciones; y

iv. Principios de Pruebas de Estrés

La tercera sección comprende todas las preguntas frecuentes sobre normas publicadas por el Comité de Basilea. Durante 2018, se emitieron preguntas frecuentes sobre los Requerimientos de Capital por Riesgo de

Mercado, el Método Estándar para la Medición de las Exposiciones del Riesgo de Crédito de Contraparte y el Tratamiento del Riesgo de Liquidez para Instrumentos Derivados.

Finalmente, la cuarta sección presenta otras publicaciones recomendadas que consideramos relevantes para los reguladores y supervisores bancarios. Estas han sido publicadas por emisores de normas tales como el Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) y el Grupo de Acción Financiera (GAFI), así como otras organizaciones internacionales, como son el Fondo Monetario Internacional, el Banco Mundial, el Grupo de los Treinta y el Centro para el Desarrollo Global, entre otros. Estas publicaciones han sido categorizadas en los siguientes temas:

i. Estabilidad Financiera

ii. Implementación de Estándares

iii. Riesgo de Mala Conducta

iv. De-Risking

v. Fintech - Tecnologías Financieras

vi. Anti Lavado de Dinero y Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo (ALD/CFT)

vii. Inclusión financiera

viii. Temas actuales y futuros

La Asociación espera que este compendio fortalezca las actividades de regulación y supervisión bancaria en la región, y que apoye en mantener la estabilidad financiera mediante el intercambio de información constante y la difusión de conocimientos.

2

Cooperación Efectiva para la Resolución de Instituciones Financieras en las Américas

https://bit.ly/2MJDQi6

Los efectos de la crisis financiera facilitaron el camino para que los organismos reguladores acordaran los elementos que deben estar presentes en los procesos de resolución para instituciones de todos los tamaños, así como en los esquemas de protección efectiva para depositantes y otros clientes. La relación entre la supervisión, la resolución y el seguro de depósito es complicada y requiere una red de protección con objetivos, mandatos y poderes de política pública bien alineados. Una supervisión prudencial rigurosa es esencial para que los mecanismos de seguro de depósitos y resolución sean efectivos. La adecuación de los regímenes de seguro de depósitos y resolución depende de la coordinación entre las partes interesadas. Este documento establece guías para una cooperación efectiva, que incluye: (i) acuerdos de coordinación; (ii) accesos legales; (iii) mecanismos de coordinación y marcos de intercambio de información; y (iv) entorno de colaboración.

Expectativas de Regulación y Supervisión Bancaria para 2018 en las Américas

https://goo.gl/dmqPgw

A pesar de que el paquete de reformas de Basilea III fue completado, una proporción importante de los países de la región se encuentran aun en la implementación de marcos de Basilea I y II, lo que eleva la importancia de continuar con la discusión acerca de la efectiva y oportuna adopción de los estándares internacionales. Adicionalmente, en esta edición se señalan como temas de interés: (i) el de-risking que afecta a países de Centroamérica y del Caribe principalmente; (iii) el riesgo de crédito, considerando las características de los mercados de la región; (iii) el rápido desarrollo de nuevas tecnologías que traen consigo beneficios potenciales, así como nuevos retos y riesgos para los mercados de la región.

Asociación de Supervisores

Bancarios de las Américas y Asociación

Internacional de Aseguradores de

Depósitos

2018

Asociación de Supervisores Bancarios

de las Américas

2018

3

Reporte de Implementación de Estándares de Regulación y Supervisión 2018

https://goo.gl/hBaJmg

En este reporte se presentan los hallazgos más importantes de la encuesta acerca del estado de implementación de los estándares de Basilea, su relación con la implementación de estándares internacionales de contabilidad y la potencial importancia del desarrollo de un marco regulatorio proporcional en la región. Gran parte de los países de la región consideran que su regulación bancaria está basada principalmente en los marcos de Basilea I y II, aunque más bien es una combinación de las tres versiones del marco de Basilea. Por ejemplo, con respecto al capital regulatorio, los elementos considerados como capital básico (Nivel 1) son homogéneos en la región; sin embargo, los elementos de capital secundario y terciario difieren en las distintas jurisdicciones. Asimismo, existe un grado de heterogeneidad adicional causado por la variación en el uso de estándares de contabilidad utilizados en la región.

Riesgos Actuales y Emergentes en las Américas

https://bit.ly/2FZUrix

A principios de 2018, se presentó un optimismo generalizado como resultado de los signos que indicaban una mejora económica mundial. Aunque las estimaciones globales siguen siendo positivas, el optimismo se ha moderado como resultado de los desarrollos más recientes. La región enfrenta tres vulnerabilidades principales desde un punto de vista macroeconómico. Primero, si bien las perspectivas de crecimiento para las economías de mercados emergentes y en desarrollo (EMDE) son positivas, se espera que las estimaciones para América Latina y el Caribe (ALC) alcancen el 2%. Segundo, la incertidumbre potencial causada por la implementación de políticas comerciales más estrictas y la normalización de la política monetaria han introducido volatilidad e incertidumbre en los mercados de la región. Tercero, el endeudamiento del gobierno en varios países de la región se ha hecho evidente. En cuanto al entorno financiero, la región ha sido evaluada positivamente en términos de suficiencia de capital y niveles de liquidez. Sin embargo, se ha detectado un aumento en el deterioro de las carteras de crédito en el sector corporativo y doméstico.


de las Américas

2018


de las Américas

2018

4

Operaciones de Financiación de Valores: Lineamientos de Reporte

https://goo.gl/YycEEE

Este documento define los lineamientos de reporte para implementar los Estándares de Información sobre Operaciones de Financiación de Valores del FSB de noviembre de 2015. Inicia con un repaso general de las guías de reporte donde medidas (como la información recolectada) y características (usadas para clasificar medidas) son definidas brevemente. Aspectos temporales de la información también son descritos. La misma sección define las fuentes de tipo de cambio que deben usarse para convertir cantidades de divisas a dólares americanos (la moneda con que se reporta).

Tratamiento de Capital para Titulizaciones Simples, Transparentes y Comparables a Corto Plazo

https://bit.ly/2Kuj4GQ

Esta norma establece guías y requisitos adicionales para aplicar el tratamiento de capital regulatorio preferencial para los bancos que actúan como inversores o patrocinadores en titulizaciones de corto plazo simples, transparentes y comparables (STC), usualmente en instrumentos con una estructura de papel comercial respaldado por activos (ABCP). Siempre que se cumpla el conjunto de criterios de corto plazo de STC, dichas titulizaciones recibirán la misma modesta reducción en los requerimientos de capital que otras operaciones de titulización STC. Los cambios realizados incluyen el establecimiento del historial de rendimiento mínimo para exposiciones no minoristas y minoristas a cinco y tres años, respectivamente; así como aclarar que la provisión de crédito y liquidez para la estructura ABCP puede ser realizada por más de una entidad, sujeto a ciertas condiciones. El marco STC a corto plazo entra en vigencia de manera inmediata.

Consejo de Estabilidad Financiera

Marzo 2018

Comité de Supervisión Bancaria de Basilea

Banco de Pagos Internacionales

Mayo 2018

5

Bancos de Importancia Sistémica Mundial: Metodología de Evaluación Revisada y Requerimiento de Absorción de Pérdidas Adicional

https://goo.gl/dE5LWJ

Cuando se publicó por primera vez el marco para bancos de importancia sistémica mundial (G-SIB), el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea acordó revisar dicho marco cada tres años. En este contexto, el Comité acordó las siguientes mejoras al marco de G-SIB: (i) Enmiendas a la definición de indicadores interjurisdiccionales (armonización con la definición de estadísticas consolidadas del BPI); (ii) Introducción de un indicador de volumen de negociación y modificación de los ponderadores en la categoría de sustituibilidad; (iii) Extensión del alcance de la consolidación a las subsidiarias de seguros; (iv) Revisiones de los requisitos de divulgación; (v) Guías adicionales sobre la migración de tramos y el recargo asociado a una absorción de pérdidas adicionales (HLA) cuando un G-SIB se traslada a un tramo inferior; y (vi) Cronograma transitorio para la implementación de estas mejoras en el marco G-SIB.

Requerimientos de Divulgación del Pilar 3 - Tratamiento Regulatorio de las Provisiones Contables

https://goo.gl/T2G8RH

Esta modificación técnica afecta a aquellas jurisdicciones que implementan un modelo de contabilidad de pérdida de crédito esperada (ECL, por sus siglas en inglés), así como a aquellas en el proceso de adopción del tratamiento regulatorio para las provisiones contables. El objetivo de esta enmienda es proporcionar a los usuarios información que refleje de manera amplia los efectos de transición y el impacto de la contabilidad de pérdidas crediticias esperadas sobre el capital regulatorio, así como proporcionar más información sobre la asignación de provisiones ECL en las categorías regulatorias generales y específicas durante el período intermedio. Las enmiendas adicionales a la norma del Pilar 3 entrarán en vigor a partir del 1 de enero de 2019 y se aplicarán a los bancos que utilicen un modelo de contabilidad ECL después de esta fecha, así como para los bancos que utilicen acuerdos transitorios para el tratamiento regulatoria de la contabilidad de provisiones.



Julio 2018



Agosto 2018

6

Principios para Pruebas de Estrés

https://bit.ly/2EGDERW

Este documento reemplaza los principios publicados en mayo de 2009. Estos principios se han actualizado para reflejar el hecho de que las pruebas de estrés son un elemento crítico de la gestión de riesgos para los bancos y una herramienta central para los supervisores bancarios y las autoridades macroprudenciales. Los principios actualizados de alto nivel se presentan de tal manera que puedan aplicarse en todos los bancos y jurisdicciones, mientras permanecen relevantes a medida que las prácticas de pruebas de estrés continúan evolucionando. Los principios se enfocan en los elementos centrales de los marcos de pruebas de estrés, incluyendo los objetivos, el gobierno corporativo, las políticas, los procesos, la metodología, los recursos y la documentación que guían las actividades de pruebas de estrés para facilitar el uso, la implementación y la supervisión de los marcos de pruebas de estrés.

Requerimientos de Divulgación del Pilar 3 - Marco Actualizado

https://bit.ly/2Uabcug

El Pilar 3 del marco de Basilea busca promover la disciplina de mercado a través de requerimientos de divulgación regulatorios. El marco del Pilar 3 revisado refleja las reformas regulatorias del Comité posteriores a la crisis y cubre las siguientes áreas: (i) riesgo crediticio, riesgo operacional, coeficiente de apalancamiento y riesgo de ajuste de valuación crediticia (CVA); (ii) activos ponderados por riesgo (RWA) según lo calculado por los modelos internos de los bancos y de acuerdo con los enfoques estandarizados; y (iii) una descripción general de la gestión de riesgos, RWA y métricas prudenciales clave. Además, el marco actualizado establece nuevos requerimientos de divulgación sobre el gravamen de activos y, cuando lo exigen los supervisores nacionales a nivel jurisdiccional, sobre las restricciones de distribución de capital. El plazo de implementación para los requerimientos de divulgación relacionados con Basilea III es el 1 de enero de 2022.



Octubre 2018



Diciembre 2018

7

Preguntas Frecuentes sobre Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado

https://bit.ly/2RYFTGi

El objetivo de las preguntas frecuentes (FAQ) es promover una implementación uniforme de los estándares, por lo que éstas se revisan periódicamente. Estas preguntas frecuentes se refieren al estándar de requerimientos mínimos de capital para el riesgo de mercado publicado en enero de 2016 y establecen un conjunto actualizado de respuestas a una versión previa de preguntas frecuentes publicada en enero de 2017. Las preguntas frecuentes se agrupan en tres secciones (i) el método estándar; (ii) el método de modelos internos; (iii) la línea divisoria de la cartera de negociación y el ámbito de aplicación.

Preguntas Frecuentes sobre el Método Estándar para la Medición de las Exposiciones del Riesgo de Crédito de Contraparte

https://bit.ly/2FNWPsq

El objetivo de las preguntas frecuentes (FAQ) es promover una implementación uniforme de los estándares, por lo que éstas se revisan periódicamente. Estas preguntas frecuentes se refieren al Enfoque Estándar para Medir las Exposiciones de Riesgo de Crédito de Contraparte y establecen un conjunto actualizado de respuestas a una versión de Preguntas Frecuentes publicada en agosto de 2015. Las Preguntas Frecuentes se agrupan en tres secciones (i) la fórmula general; (ii) el complemento PFE; y (iii) los tratamientos para derivados específicos. Preguntas Frecuentes sobre el Tratamiento del Riesgo de Liquidez para Instrumentos Derivados de Pagos-Establecidos- por-el-Mercado

https://bit.ly/2ReuJIa

El objetivo de las preguntas frecuentes (FAQ) es promover la implementación uniforme de los estándares, por lo que éstas se revisan periódicamente. Estas preguntas frecuentes se refieren al tratamiento de los derivados liquidados a precios de mercado (STM)según el coeficiente de cobertura de liquidez (LCR) y el coeficiente de financiación estable neta (NSFR). Las respuestas a las Preguntas Frecuentes tratan de aclarar que los riesgos de liquidez asociados con los derivados de STM son los mismos que para los derivados más convencionales “colateralizados a precios de mercado” y, por lo tanto, deben tratarse de manera equivalente.



Marzo 2018



Marzo 2018



Septiembre 2018

8

Estabilidad FinancieraCambios Estructurales en la Banca Después de la Crisis

https://goo.gl/CdjsSV

El documento presenta varias observaciones clave sobre los cambios estructurales en el sector bancario desde la crisis financiera. En primer lugar, los bancos de economías avanzadas se han alejado de las actividades comerciales y complejas hacia actividades menos intensas en capital, mientras que los bancos grandes de economías de mercados emergentes (EME) se han expandido internacionalmente. En segundo lugar, el rendimiento bancario sobre el capital ha disminuido en todos los países y los bancos individuales han experimentado ganancias persistentemente débiles y poca confianza de los inversores, lo que sugiere la necesidad de una mayor reducción de costos y ajustes estructurales. Tercero, en línea con las reformas regulatorias, los bancos han mejorado significativamente su balance general, su capacidad de recuperación de fondos y han frenado su participación en ciertas actividades complejas.

Marcos para una Intervención Supervisora Temprana

https://bit.ly/2lP5O0A

Una de las lecciones aprendidas de la crisis financiera fue la importancia de contar con un marco de supervisión eficaz que complemente la regulación financiera. Es más, para que la supervisión sea efectiva, la identificación e intervención temprana son fundamentales para evitar que los problemas se intensifiquen. Este documento presenta un rango de prácticas sobre cómo los supervisores alrededor del mundo han adoptado marcos, procesos y herramientas para apoyar la intervención temprana. En general, las autoridades de supervisión han adoptado enfoques más prospectivos, que incorporan elementos tanto cuantitativos como cualitativos en sus evaluaciones de supervisión basada en riesgo. Además de la supervisión específica de cada institución, los supervisores también están adoptando ejercicios de evaluación comparativa y revisiones temáticas como parte de sus herramientas. Este documento encuentra que la intervención temprana presenta muchos desafíos ya que involucra el proceso de revisión supervisora, marcos y métodos de supervisión, estructuras y procesos de toma de decisiones y, lo que es más importante, supervisores capacitados que tienen la “capacidad” y “voluntad” de actuar de manera temprana y efectiva.

Comité sobre el Sistema Financiero Global


Enero 2018



Marzo 2018

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Cuarto Informe sobre la Banca en la Sombra

https://bit.ly/2TcVIWB

Este documento presenta los resultados del ejercicio de monitoreo de la banca en la sombra en las Américas. El objetivo del ejercicio es comprender mejor el alcance y la estructura de la intermediación crediticia no bancaria y monitorear su desarrollo a lo largo del tiempo. Los bancos tienen las mayores participaciones de activos en todas las jurisdicciones, excepto Canadá, las Islas Caimán, Jamaica y los Estados Unidos. En Panamá, la participación del sector bancario es más alta, superando el 90% del total de activos. En Canadá, Colombia, Costa Rica, Jamaica, Perú y los Estados Unidos, las instituciones no bancarias de recepción de depósitos también son relevantes. En Chile, Colombia, Bermudas y los Estados Unidos, las compañías de seguros y los fondos de pensiones son relativamente más importantes que en la jurisdicción promedio de WGSB. Finalmente, el sector de Otros intermediarios financieros varía desde más del 50% del total de activos internos en las Islas Caimán hasta menos del 5% de los activos en Bermudas, Panamá, Perú y Uruguay.

Monitoreo de la Conectividad del Sistema Bancario en Base a Big Data

https://bit.ly/2Ks6l7u

La crisis financiera ha dejado en claro la necesidad de monitorear la estabilidad financiera agregada y, por supuesto, mantener un monitoreo de las entidades financieras individuales desde un punto de vista microprudencial. Sin embargo, los vínculos entre las entidades financieras no se pueden observar ni medir de manera fácil. En este documento, los autores proponen un procedimiento que genera medidas de conexión entre entidades individuales y para el sistema en su conjunto, basado en información observada a nivel de cada entidad. Los autores muestran cómo se pueden descomponer variables de interés del banco para analizar cómo la red mide la conectividad entre las entidades. El documento presenta dos medidas: una basada en la descomposición de los rendimientos de las acciones bancarias, la otra basada en la descomposición del rendimiento de activos trimestral de los bancos. El análisis de red produce medidas que podrían ser de utilidad en el monitoreo de la estabilidad financiera, así como en el análisis de los vínculos entre entidades individuales.

Grupo Consultivo Regional para las

Américas


Marzo 2018

Galina Hale y José A. López

Federal Reserve Bank of San Francisco

Abril 2018

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Elementos de la Estrategia de Financiamiento de un Plan de Resolución Implementable

https://goo.gl/qmxtiX

La autoridad de origen para una resolución de un G-SIB debe establecer un plan que establezca la estrategia, las acciones clave y las medidas que se implementarían en caso de un problema de liquidez en la resolución. Esta guía cubre el desarrollo de un plan de financiamiento de resolución para G-SIB. La orientación abarca: (i) las capacidades de las entidades para respaldar el monitoreo, informar y estimar las necesidades de financiamiento en la resolución y ejecución de la estrategia de financiamiento; (ii) el desarrollo de planes de financiamiento de resolución por parte de las autoridades; (iii) la confianza en los activos de la entidad y el financiamiento privado como fuentes preferidas de financiamiento en la resolución; (iv) acceso a mecanismos temporales de financiamiento del sector público y facilidades ordinarias del banco central; y finalmente (v) intercambio de información y coordinación entre las autoridades.

Principios para la Ejecución de un Rescate

https://bit.ly/2ROuOaD

Esta guía establece los principios que las autoridades deben considerar en el desarrollo de estrategias de resolución de rescate para los bancos globales de importancia sistémica (G-SIB). La guía establece principios para ayudar a las autoridades a operativizar las estrategias de resolución. Los principios abarcan: (i) divulgaciones sobre los instrumentos y responsabilidades dentro del alcance del rescate; (ii) valuaciones para informar y apoyar la aplicación del rescate; (iii) los procesos para suspender o cancelar el listado de valores, para notificar a los acreedores y para entregar nuevos valores o certificados negociables después de empezar el proceso de resolución; (iv) la ley de valores y los requerimientos de intercambio de valores durante el rescate; (v) los procesos para transferir los derechos de gobierno corporativo y control a una nueva junta directiva y gestión para la entidad que emerge de la resolución; y (vi) comunicaciones a los acreedores y al mercado en general.


Junio 2018


Junio 2018

11

Gestionando la Próxima Crisis Financiera: Una Evaluación de los Arreglos de Emergencia en las Principales Economías

https://bit.ly/2CoRZzd

Este documento realiza una revisión de los mecanismos de emergencia y las autoridades disponibles en las principales economías para gestionar las crisis financieras y pregunta si las principales economías son más seguras y más capaces de abordar futuras crisis. Se espera que las extensas reformas posteriores a la crisis, incluyendo los cambios en las regulaciones de capital y liquidez, establezcan sistemas financieros más estables y resilientes, así como brindar nuevas herramientas para su resolución y reestructuración. Sin embargo, el estudio identifica que aún quedan serios desafíos. Primero, las nuevas protecciones prudenciales no se han implementado completamente. Tampoco tienen un alcance amplio, ya que se enfocan en el sector bancario tradicional y no así en otras instituciones financieras y fuentes de crédito que fueron puntos de debilidad en la última crisis. En general, el cambio en los poderes ha mejorado la capacidad de abordar quiebras de instituciones individuales y shock modestos, pero ha reducido la flexibilidad y la capacidad para enfrentar con rapidez y eficacia una crisis sistémica.

Lista de Bancos Globales de Importancia Sistémica (G-SIB) 2018

https://bit.ly/2PZivqo

La lista de bancos globales de importancia sistémica (G-SIB) de 2018 se preparó en base a los datos a finales de 2017, así como la metodología de evaluación diseñada por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. La lista para 2018 incluye 29 bancos, lo que representa una disminución con respecto a los 30 bancos identificados en la lista de 2017. Se ha agregado un banco (Groupe BPCE) a la lista, mientras que dos bancos (Nordea y Royal Bank of Scotland) se han eliminado.

Implementación de EstándaresPrograma de Evaluación de Consistencia Regulatoria (RCAP) – Manual para Evaluaciones Jurisdiccionales

https://goo.gl/8anFjL

El Manual para Evaluaciones Jurisdiccionales describe la metodología utilizada por el Comité de Basilea para evaluar la completitud y consistencia de las regulaciones prudenciales domésticas en el marco de Basilea. Estas evaluaciones fueron realizadas como parte del programa RCAP del Comité de Basilea. Esta versión revisada del Manual incluye guías específicas sobre la evaluación del NSFR y el marco de exposiciones grandes.

Group of Thirty

Noviembre 2018


Noviembre 2018



Marzo 2018

12

Implementación de los Estándares de Basilea - Informe a los Líderes del G20 sobre la Implementación de las Reformas Regulatorias de Basilea III

https://bit.ly/2HsATow

Los componentes clave de Basilea III, entre ellos los estándares de capital basado en el riesgo y el coeficiente de cobertura de liquidez (LCR), se aplican en todas las jurisdicciones miembros del Comité. Además, las jurisdicciones continúan sus esfuerzos para adoptar demás normas de Basilea III, incluyendo aquellas relacionadas con los requisitos de margen para los derivados no compensados centralmente, el coeficiente de financiamiento estable neto (NSFR), el coeficiente de apalancamiento, el marco de titulización revisado, el enfoque estandarizado para medir el riesgo de crédito de contraparte (SA-CCR), los requerimientos de capital para exposiciones bancarias a contrapartes centrales (CCP) y los requisitos de divulgación del Pilar 3. Algunas jurisdicciones se han enfrentado a retrasos, por lo que las reglas aún no se han finalizado o puesto en práctica. Además, algunas jurisdicciones han informado que la implementación de ciertos estándares se ha retrasado o se retrasará debido a sus preocupaciones sobre el ritmo de la implementación en otras jurisdicciones. La demora en la implementación puede tener implicaciones para la igualdad de condiciones y ejerce una presión innecesaria en las jurisdicciones que han implementado o planean implementar las normas basadas en los plazos acordados.

Implementación y Efectos de las Reformas Regulatorias Financieras del G20: Cuarto Informe Anual

https://bit.ly/2rPhAeA

Los principales elementos de las reformas regulatorias posteriores a la crisis se han acordado, éstos incluyen: (i) las reformas de Basilea III; (ii) la operacionalización de los planes de resolución para bancos transfronterizos, así como la construcción de regímenes de resolución efectivos para aseguradoras y CCP; (iii) hacer más efectiva la información sobre el comercio de derivados OTC; y finalmente (iv) el fortalecimiento de la supervisión y regulación de la intermediación financiera no bancaria. Dado que la implementación de algunas reformas básicas está en una etapa avanzada, el FSB puede analizar los efectos de esas reformas en la resiliencia general, el funcionamiento ordenado de los mercados, la integración financiera global, así como el costo y la disponibilidad de financiamiento. En este informe, el FSB encuentra que el sector financiero es más fuerte, pero es posible que las instituciones financieras y los mercados no estén suficientemente preparados para los posibles riesgos económicos y financieros derivados de la evolución adversa del mercado. Además, los altos niveles de deuda soberana, corporativa y de los hogares podrían exponer al sistema financiero a un riesgo significativo.



Noviembre 2018


Noviembre 2018

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Abril 2018

Riesgo de Mala ConductaGuía Suplementaria a los Principios del FSB y Estándares en Mejores Prácticas de Compensación: El uso de herramientas de compensación para abordar el riesgo de mala conducta

https://goo.gl/Jz3gwt

La Guía Suplementaria a los Principios y Estándares sobre Mejores Prácticas de Compensación del FSB suplementa los Principios y Estándares publicados en 2009, donde se indica que la compensación debe ajustarse a todos los tipos de riesgos. La guía fue elaborada en colaboración con otros organismos que elaboran estándares. La guía brinda a las entidades y supervisores un marco para considerar cómo las prácticas y herramientas de compensación, tales como los ajustes a los bonos, pueden ser usados para reducir el riesgo de conducta y para abordar incidentes de mala conducta.

Fortalecimiento de los Marcos de Gobierno Corporativo para Mitigar el Riesgo de Mala Conducta: Herramientas para Entidades y Supervisores

https://bit.ly/2Nk0bnH

Una mala conducta del mercado ocasiona problemas importantes de confianza. La mitigación del riesgo de mala conducta requiere un enfoque multifacético. El Consejo identifica 19 herramientas que tanto entidades, como supervisores pueden utilizar para abordar tres aspectos identificados como relevantes para la mala conducta, éstos son: (i) Mitigar los factores culturales de mala conducta, incluyendo herramientas para desarrollar y comunicar estrategias eficaces que buscan reducir la mala conducta en las entidades y apoyan a las autoridades competentes a supervisar los enfoques; (ii) Fortalecer la responsabilidad individual, incluyendo herramientas que buscan identificar las responsabilidades y funciones clave en una entidad y asignarlas a empleados para promover la responsabilidad y aumentar la transparencia; (iii) Abordar el fenómeno de “rolling bad apples”, que incluye herramientas para mejorar los procesos de entrevista y la incorporación de nuevos empleados, así como actualizaciones periódicas de la verificación de antecedentes para evitar contratar personas con antecedentes de mala conducta.


Marzo 2018

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Noviembre 2018

Conducta y Cultura Bancaria – Un Cambio de Mentalidad Permanente

https://bit.ly/2RUkYEd

A partir de la crisis financiera mundial, los bancos han implementado varios cambios para mejorar su conducta y cultura. A pesar de estos esfuerzos, la industria bancaria todavía tiene una percepción negativa por parte de los consumidores y se debe trabajar en reestablecer la confianza, dado que aún pueden encontrarse faltas de conducta y cultura en las instituciones. Además, algunos líderes de la industria han mostrado preocupación respecto a (i) la falta de convicción en que la industria realmente ha cambiado; (ii) un creciente agobio institucional en temas de conducta y cultura; (iii) incertidumbre en torno a nuevas fuerzas externas que impactan la conducta; y (iv) preocupaciones acerca de que los ajustes no se incorporen adecuadamente y que no sean permanentes. Por su parte, los reguladores y supervisores han prestado mayor atención a la conducta y la cultura, pero aún están considerando el alcance de sus funciones y responsabilidades, así como su capacidad para ayudar a la industria a enfrentar estos problemas. Los autores consideran que la regulación puede ser una herramienta eficaz para establecer principios básicos, reenfocar la atención de los bancos en las áreas de conducta más débiles, además de proporcionar información y lecciones de la industria.

Recomendaciones para Supervisores Nacionales: Reporte del Uso de Herramientas de Remuneración para Abordar el Potencial Riesgo de Mala Conducta

https://bit.ly/2EFK56T

Estas Recomendaciones establecen los tipos de datos que pueden apoyar el monitoreo, por parte de las autoridades supervisoras, sobre el uso de herramientas de remuneración para abordar el riesgo de mala conducta. Las Recomendaciones están dirigidas a las autoridades nacionales de supervisión relevantes para las empresas en todos los sectores financieros. Éstas permitirán a los supervisores comprender si los procesos de gobierno y gestión de riesgos en las instituciones financieras: (i) incluyen adecuadamente las consideraciones de conducta en el diseño de sus sistemas de remuneración e incentivos; (ii) respaldan el uso efectivo de las herramientas de remuneración en combinación con otras herramientas de gestión del desempeño para ayudar a promover la buena conducta o para remediar la mala conducta; (iii) promueven objetivos de gestión de riesgos más amplios, incluso para problemas de conducta; y (iv) respaldan la identificación efectiva de los riesgos de mala conducta emergentes y la revisión apropiada de los sistemas de incentivos y las decisiones de remuneración, en respuesta a incidentes de conducta para asegurar la alineación de incentivos, riesgos y recompensas.

Group of Thrity

Noviembre 2018

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Jim Woodsome, Vijaya Ramachandran, Clay

Lowery y Jody Myers

Center for Global Development

Septiembre 2018

De-RiskingInforme del FSB sobre Datos de Banca Corresponsal - Actualización

https://bit.ly/2R4EOvq

Este reporte presenta la información provista por el SWIFT y cubre datos hasta marzo de 2018. Considerando el flujo de mensajes, este reporte muestra que la disminución en el número de bancos corresponsales activos continuó en el 2017, con una reducción del 4.1% año con año. Todos los continentes o subcontinentes experimentaron una disminución en el número de bancos corresponsales activos en el 2017, con una tasa de disminución entre el 5.2% y el 6.7%, excepto en norte américa donde fue del 2.9%. Desde enero de 2011 hasta el final de 2017, el número de bancos corresponsales activos disminuyó en 15.5%, y los corredores activos en 7.3%. El número de corredores activos (definidos como los pares de un país que procesan al menos una transacción) también disminuyó in 2017, en 2.4%, y desde enero 2011 los datos muestran una disminución del 7.3%.

Respuestas de Política Pública al De-risking: Reporte del Progreso sobre las Recomendaciones de 2015 del CGD del Grupo de Trabajo

https://bit.ly/2PMad0Z

En los últimos tres años, ha habido una respuesta política fuerte al de-risking, especialmente a nivel internacional. Aunque las instituciones internacionales han dedicado un esfuerzo significativo a estudiar el problema, aclarar las pautas regulatorias, respaldar soluciones tecnológicas y ofrecer asistencia técnica a las autoridades gubernamentales en las jurisdicciones afectadas, aún quedan algunos desafíos. Los autores recomiendan que los reguladores nacionales y las organizaciones internacionales continúen evaluando y monitoreando la situación a través de la recopilación y el intercambio de datos sistemáticos, y que sigan aclarando las regulaciones sobre cómo implementar un enfoque basado en el riesgo. Los autores también recomiendan desarrollar un sistema de identificación digital interoperable, reconocido internacionalmente, definiendo el alcance de los procesos de identificación y debida diligencia por parte de terceros, y cerrando la brecha entre la tecnología y la regulación con respecto al uso de big data y el aprendizaje máquina. Finalmente, los países en desarrollo también deben continuar mejorando sus propios regímenes regulatorios de antilavado de dinero y combate a la financiación del terrorismo (AML/CFT por sus siglas en inglés) y sus prácticas de supervisión.


Noviembre 2018

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Febrero 2018

Fintech - Tecnología FinancieraCiberseguridad en el Sector Financiero: Regulaciones y Supervisión

https://goo.gl/EG15vC

El documento identifica conceptos y prácticas prevalecientes y los presenta de modo que las autoridades puedan considerarlos y aplicarlos a sus respectivas jurisdicciones. Iniciando con el debate de si son necesarias regulaciones ciber específicas, el artículo discute la coordinación esencial entre las autoridades del sistema financiero y otras agencias estatales para lidiar con el riesgo cibernético. Posteriormente, habla sobre “taxonomías” para tener un lenguaje común para evitar malentendidos. Las secciones subsecuentes discuten el hecho de reiterar las responsabilidades de las Juntas Directivas, la Administración Senior y el Oficial de Seguridad de Información (ISO). Una característica importante en muchas prácticas regulatorias/supervisoras es el rol de respuesta y recuperación ante incidentes, así como requisitos de pruebas y simulaciones. Finalmente, el artículo abarca cómo gestionar el riesgo de subcontratación.

Buenas Prácticas: Implicaciones de los Avances en Tecnología Financiera (FinTech) para los Bancos y los Supervisores Bancarios

https://bit.ly/2DPfphN

En años recientes, la industria financiera ha visto una adopción rápida y creciente de la tecnología financiera o FinTech. Este artículo combina investigación histórica, análisis de publicaciones, análisis de productos FinTech y un análisis de escenarios, así como encuestas a miembros del BCBS, para brindar una perspectiva sobre FinTech y su potencial impacto en la industria y supervisión bancarias. Un tema común a lo largo de los distintos escenarios es que será cada vez más difícil para los bancos mantener sus modelos operativos actuales, dados los cambios tecnológicos y las expectativas de los consumidores. Basándose en este trabajo, el BCBS ha identificado 10 implicaciones clave y consideraciones relacionadas para bancos y supervisores de bancos.

Banco Mundial

Enero 2018

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Antoine Bouveret

Fondo Monetario Internacional

Junio 2018

Regulación de Criptomonedas en Jurisdicciones Seleccionadas

https://bit.ly/2I87k8s

Este informe resume las políticas de criptomoneda y los regímenes regulatorios en 14 jurisdicciones alrededor del mundo. Algunos de los temas clave cubiertos en este documento incluyen: la legalidad de los mercados de criptomonedas; el tratamiento fiscal de las criptomonedas; y la aplicabilidad de las leyes contra el lavado de dinero, el crimen organizado y el financiamiento al terrorismo. En términos del reconocimiento legal de los mercados de criptomonedas, las jurisdicciones cubiertas en este informe pueden clasificarse en dos grupos. En la primera categoría se encuentran los países que permiten el funcionamiento de los mercados de criptomonedas. En este grupo, algunos países (incluidos Bielorrusia, Gibraltar, Jersey y México) han sido proactivos al promulgar leyes específicas que reconocen y regulan los mercados de criptomonedas, mientras que otros (como Brasil, Argentina y Francia) permiten que los mercados existan pero aún no han emitido leyes específicas para la industria. La segunda categoría de países incluye a aquellos que tienen mercados restringidos de criptomonedas, lo que impide que las instituciones financieras dentro de sus fronteras participen en ellos (China e Irán).

Riesgo Cibernético para el Sector Financiero: Un Marco para la Evaluación Cuantitativa

https://bit.ly/2RSqA1K

El riesgo cibernético se ha convertido en una amenaza clave para la estabilidad financiera, especialmente después de los recientes ataques a las instituciones financieras. Sin embargo, los datos sobre incidentes cibernéticos son escasos. En particular, porque no existe un estándar común para su registro y no existen incentivos para que las empresas los comuniquen. Este documento proporciona información nueva acerca del riesgo cibernético en para las instituciones financieras en todo el mundo mediante el análisis de los diferentes tipos de incidentes cibernéticos (filtraciones de datos, fraude y disrupción comercial) e identifica patrones utilizando una variedad de bases de datos. Además, el documento introduce un marco cuantitativo para evaluar el riesgo cibernético para el sector financiero, recurriendo a un marco de tipo VaR estándar utilizado para evaluar diversos tipos de riesgos de estabilidad. El autor aplica el marco a los datos disponibles entre países y produce pérdidas agregadas ilustrativas para el sector financiero en la muestra, en una variedad de escenarios que varían del 10 al 30 por ciento del ingreso neto.

Global Legal Research Center

The Law Library of Congress

Junio 2018

18

Instituto de Estabilidad Financiera


Julio 2018

De las Hojas de Cálculo a las Suptech: Soluciones Tecnológicas para la Supervisión de la Conducta de Mercado

https://goo.gl/uriydd

Aunque la supervisión de la conducta del mercado (actividades no prudenciales) es fundamental para proteger a los consumidores financieros, la realización de tales actividades plantea un desafío en muchas jurisdicciones. La supervisión implica la recopilación de una amplia gama de datos, análisis complejos y cuantitativos, así como requiere una gran cantidad de personal. Por lo tanto, varias autoridades de supervisión están buscando soluciones tecnológicas para aumentar la eficiencia y efectividad de sus actividades de supervisión. La tecnología puede respaldar la identificación y el monitoreo de las fuentes de riesgo, así como también mejorar la precisión y la puntualidad de los flujos de información y las interacciones con las entidades financieras. Este documento presenta tres estudios de caso de países en el contexto de la protección financiera al consumidor y la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

Tecnología Innovadora en la Supervisión Financiera (Suptech) - La Experiencia de los Primeros Usuarios

https://bit.ly/2RWVHt0

La tecnología de supervisión, también conocida como suptech, se define como el uso de tecnología innovadora por parte de las autoridades de supervisión para apoyar su trabajo. Las aplicaciones de Suptech se enfocan actualmente en dos áreas: recopilación de datos y análisis de datos. Dentro de la recopilación de datos, las aplicaciones se utilizan para informes de supervisión, gestión de datos y asistencia virtual. En cuanto al análisis de datos, las aplicaciones se utilizan para la vigilancia de mercado, análisis de conducta indebida, así como supervisión microprudencial y macroprudencial. La experiencia de los primeros usuarios sugiere que Suptech puede mejorar la efectividad de la supervisión, reducir costos y mejorar las capacidades. Sin embargo, las autoridades de supervisión enfrentan algunos desafíos en el desarrollo o uso de las aplicaciones Suptech, entre los que se incluyen: mayores riesgos operacionales (riesgo cibernético, calidad de datos y búsqueda del talento adecuado), limitaciones de capacidad computacional, soporte de gestión y aceptación por parte de las unidades de supervisión. Este documento describe las experiencias de los primeros usuarios y destaca las consideraciones específicas para desarrollar una estrategia de Suptech para que las autoridades de supervisión aprovechen estos desarrollos.

Banco Mundial

Junio 2018

19


Noviembre 2018

El Estado de la Ciberseguridad en el Sector Bancario en América Latina y el Caribe

https://bit.ly/2Gei6LF

Este informe presenta el estado de la ciberseguridad en el sector bancario en un esfuerzo por fortalecer las capacidades y el nivel de conciencia en relación con las crecientes amenazas a la seguridad digital en la región. El informe se presenta desde dos perspectivas diferentes. Una es la perspectiva de las entidades bancarias, donde se examinaron 191 entidades; y el otro se enfoca en la perspectiva de los consumidores bancarios. Las entidades bancarias consideran que los riesgos de seguridad digital que merecen mayor atención son: i) el robo de una base de datos crítica, ii) el compromiso de credenciales de usuarios privilegiados, y, iii) la pérdida de datos. Mientras que los eventos de seguridad digital más populares en contra de las instituciones fueron: i) código malicioso o malware (80% de todas las entidades bancarias), ii) violación de las políticas de escritorio (63%) y iii) phishing dirigido para acceder a los sistemas del banco. En el lado opuesto, los clientes se enfrentaron a eventos de phishing, ingeniería social y spyware o software espía. Finalmente, se estima que el costo anual de los incidentes de seguridad digital en entidades bancarias en América Latina fue de aproximadamente US $809 millones para 2017.

Léxico Cibernético

https://bit.ly/2rLmj0H

Este lexicón comprende un conjunto de aproximadamente 50 términos básicos relacionados con la ciberseguridad y resiliencia cibernética en el sector financiero. Su objetivo es respaldar el trabajo del FSB, de cuerpos normativos, las autoridades y los participantes del sector privado (por ejemplo, las instituciones financieras y las organizaciones internacionales de normalización) para abordar la resiliencia cibernética del sector financiero.

Organización de los Estados Americanos

Octubre 2018

20

Grupo de Acción Financiera

Internacional

Febrero 2018

Ciber-resiliencia: Rango de Prácticas

https://bit.ly/2BGNzCj

Este informe identifica, describe y compara prácticas de ciber resiliencia observados en bancos, así como en autoridades regulatorias y de supervisión en varias jurisdicciones. Los retos y las iniciativas para mejorar la resiliencia cibernética se resumen en 10 hallazgos clave que cubren la siguientes áreas: ambiente general (la mayoría de los supervisores aprovechan el desarrollo previo de estándar nacionales o internacionales), estrategia (si bien no hay un requisito específico para una estrategia, se espera que todas las instituciones mantengan una capacidad adecuada en esta área), la gestión de riesgos cibernéticos (las prácticas de gestión de riesgos operativos y de TI son utilizadas para abordar el riesgo cibernético), gobierno corporativo, fuerza laboral (la escasez de habilidades se traduce en desafíos de reclutamiento), pruebas (mientras que la protección y la detección están evolucionando, la respuesta y la recuperación no tanto), respuesta a incidentes (se requieren planes para la respuesta a incidentes), métricas (no se ha establecido un conjunto estándar de métricas), intercambio de información (principalmente al regulador, pero de banco a banco es voluntario), y riesgo de terceros.

AML/CFT

Guía del GAFI sobre la Lucha contra el Financiamiento de la Proliferación: La Implementación de las Disposiciones Financieras de los Resolutivos del Consejo de Seguriad de la ONU contra la proliferación de Armas de Destrucción Masiva

https://bit.ly/2FWr5kZ

La proliferación de armas de destrucción masiva (ADM) afecta al sistema financiero, así como a todos los ciudadanos. Ayudar a evitar que las entidades sancionadas por la ONU utilicen el sistema financiero para respaldar sus programas para desarrollar u obtener armas de destrucción masiva debería ser una prioridad para todas las jurisdicciones. Las Recomendaciones del GAFI contienen medidas específicas que complementan las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (UNSCR) con respecto al financiamiento de la proliferación. En particular, las jurisdicciones deben garantizar que los activos relacionados con la proliferación estén congelados y contar con mecanismos nacionales para hacerlo de manera efectiva. Esta guía no vinculante tiene como objetivo ayudar a las partes interesadas de los sectores público y privado a entender e implementar las obligaciones de la UNSCR, así como a evitar que se evadan las sanciones. También tiene como objetivo ayudar a las partes interesadas del sector público a construir un mecanismo de coordinación nacional y un régimen de supervisión más eficaces para contrarrestar el financiamiento de la proliferación.



Diciembre 2018

21


Internacional

Julio 2018

Encubrimiento del Beneficiario Final

https://goo.gl/Z365p2

Este informe evalúa las vulnerabilidades relacionadas con el encubrimiento del beneficiario final para apoyar el análisis de riesgos que llevan a cabo los gobiernos, las instituciones financieras y otros proveedores de servicios profesionales. Los criminales emplean una variedad de técnicas y mecanismos para ocultar la propiedad y el control de los activos que obtienen de manera ilícita. En particular, las empresas fantasma son ampliamente utilizadas en esquemas diseñados para disfrazar al beneficiario final. Otra característica del encubrimiento de la propiedad es el uso de especialistas e intermediarios profesionales, que generalmente son involuntarios o negligentes en su participación. Este informe resalta la importancia de la implementación efectiva de las Recomendaciones del GAFI sobre el beneficiario final para garantizar que las autoridades competentes tengan acceso a información adecuada, precisa y oportuna sobre el beneficiario final y el control de las personas jurídicas, así como los acuerdos que incluyen fideicomisos expresos.

Prevención del Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo para Jueces y Fiscales

https://goo.gl/ZhTnXv

Este documento presenta los resultados de un programa de alcance al sistema de justicia penal liderado por el GAFI. El trabajo de los jueces, fiscales y otras autoridades investigativas es crucial para lograr instituciones estables, transparencia y el estado de derecho, que son los pilares de un sistema efectivo de prevención del lavado de dinero (AML) y financiamiento al terrorismo (CFT). Este documento identifica los desafíos que enfrentan los jueces y fiscales cuando investigan y llevan a juicio casos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, así como en la recuperación del producto del delito. El documento presenta elementos importantes y mejores prácticas en la realización de investigaciones, enjuiciamientos, condenas y confiscación. Dada la naturaleza transnacional de muchas redes criminales, el documento también destaca la necesidad de la cooperación internacional.


Internacional

Julio 2018

22


Internacional

Agosto 2018

Procesos y Procedimientos Consolidados para las Evaluaciones y el Seguimiento Mutuos (Procedimientos Universales)

https://goo.gl/47ViTd

Las evaluaciones sobre la implementación efectiva de las Recomendaciones del GAFI de 2012 en los distintos países se realizan de acuerdo con la Metodología de Evaluación de 2013. En principio, los Organismos Regionales del GAFI (FSRB) y las Instituciones Financieras Internacionales deberían utilizar los mismos procedimientos que el GAFI o por lo menos similares. Si bien hay cierta flexibilidad en los convenios de procedimientos, existe un conjunto de elementos básicos que deberían aplicarse en todas las evaluaciones. Este documento establece los elementos centrales que forman la base de todas las evaluaciones y están basados en los Procedimientos para la cuarta ronda de evaluaciones AMCL/CFT del GAFI.

Lavado de Dinero Profesional

https://goo.gl/12WZJt

Este informe describe los atributos que definen a un proveedor de servicios de lavado de dinero “profesional” (PML), es decir, aquellas personas, organizaciones y redes que están involucradas en el lavado de dinero por un honorario o comisión. Los lavadores de dinero profesionales (PML) brindan su experiencia para disfrazar la naturaleza, fuente, ubicación, propiedad, control, origen y/o destino de los fondos para evitar su detección. Los PML pueden proporcionar toda la infraestructura para esquemas complejos de lavado de dinero o construir un esquema único adaptado a las necesidades específicas de un cliente. Los lavadores de dinero profesionales por lo general trabajan para más de un criminal u organización criminal. Por lo tanto, el desmantelamiento de los PML puede afectar las operaciones de sus clientes criminales y puede ser una estrategia de intervención efectiva contra numerosos objetivos criminales. La lucha contra los PMLs requiere una coordinación a nivel nacional de las fuerzas policiales, los supervisores, una regulación apropiada, así como una cooperación internacional e intercambio de información efectivos.


Internacional

Junio 2018

23

Banco Mundial

Mayo 2018

Metodología del GAFI para la Evaluación del Cumplimiento Técnico con las Recomendaciones del GAFI y la Eficacia de los Sistemas AMC/CFT

https://bit.ly/1MoYVaY

El GAFI realiza evaluaciones mutuas de los niveles de implementación de las Recomendaciones del GAFI de sus miembros de manera continua. Estos se llevan a cabo como revisiones por pares, donde miembros de diferentes países evalúan a otro país. Este documento incluye las últimas actualizaciones de la Metodología GAFI para evaluar el cumplimiento. Las evaluaciones se centran en dos áreas, la efectividad y el cumplimiento técnico: (i) En cuanto a la efectividad, un país debe demostrar que, en el contexto de los riesgos a los que está expuesto, cuenta con un marco eficaz para proteger al sistema financiero del potencial abuso; (ii) En cuanto al cumplimiento técnico, el equipo de evaluación analizará si un país ha cumplido con todos los requisitos técnicos de cada una de las 40 Recomendaciones del GAFI en sus leyes, reglamentos y otros instrumentos legales para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y la proliferación.

Inclusión FinancieraBase de datos Global Findex 2017: Midiendo la Inclusión Financiera y la Revolución Fintech

https://goo.gl/2FVcTM

Global Findex es la base de datos más completa del mundo con información relacionada a cómo las personas realizan pagos, ahorran dinero, toman prestado y gestionan sus riesgos. Esta tercera edición muestra que el 69 por ciento de los adultos tiene una cuenta, frente al 62 por ciento en 2014. Aun cuando la titularidad de la cuenta continúa creciendo, las desigualdades persisten. El 72 por ciento de los hombres tiene una cuenta y solo el 65 por ciento de las mujeres lo hace. La propiedad de la cuenta también es menor entre los adultos jóvenes, las personas con menor educación y aquellas personas fuera de la fuerza de trabajo. A nivel mundial, alrededor de 1,7 mil millones de adultos continúan sin acceso a la banca y prácticamente todos ellos viven en el mundo en desarrollo. Los teléfonos móviles y el Internet ofrecen una alternativa a los canales tradicionales para realizar pagos directos desde una cuenta. Una forma de reducir drásticamente la cantidad de adultos no bancarizados sería trasladar los pagos rutinarios generalmente realizados en efectivo a pagos a través de cuentas.


Internacional

Octubre 2018

24

Joseph A. McCahery y F. Alexander de Roode

European Corporate Governance Institute

Septiembre 2018

Microscopio Global de 2018: El Entorno Propicio para la Inclusión Financiera y la Expansión de los Servicios Financieros Digitales

https://bit.ly/2V0BikM

El Microscopio Global 2018 examina las prácticas líderes adoptadas por los gobiernos y los reguladores para canalizar los servicios financieros digitales para fomentar mayores niveles de inclusión financiera. Como en cada edición, ASBA apoyó en la recolección de datos para Latinoamérica y el Caribe. En primer lugar, es esencial recordar que la tecnología es un importante facilitador de la inclusión financiera, pero el crecimiento de los servicios financieros digitales no necesariamente significa inclusión financiera. El documento revisa cinco áreas clave que representan elementos que deben desarrollarse para fomentar un entorno propicio para la inclusión financiera. El estudio abarca 55 países. Los países con mejor desempeño cuentan con apoyo del gobierno y mediante políticas que fomentan la inclusión financiera, priorizan la estabilidad e integridad financiera y fomentan la inclusión a través de una variedad de productos y puntos de venta. Colombia y Perú ocupan los dos primeros lugares en la clasificación general en el Microscopio Global 2018. Una fortaleza común entre los países con las calificaciones más altas es la facilidad con la que los clientes pueden acceder a una variedad de productos y puntos de venta financieros. Sin embargo, la tecnología introduce nuevos riesgos, por lo cual muchos países aún necesitan actualizar las leyes de seguridad cibernética y desarrollar su capacidad para hacer cumplir las protecciones de privacidad de datos.

Temas Actuales y FuturosGobernanza en la Terciarización de Servicios Financieros: Gestionando las Conductas Inadecuadas y los Riesgos a Terceras Partes

https://bit.ly/2FU13yV

Las instituciones financieras se han vuelto altamente dependientes de la subcontratación de procesos comerciales a proveedores externos. Los principales beneficios derivados de la subcontratación incluyen la reducción de costos y el desarrollo de beneficios competitivos, a través del acceso a conocimientos específicos, un mayor enfoque en los procesos centrales, la escalabilidad y un mayor rendimiento a nivel de servicio. Las actividades frecuentemente subcontratadas incluyen: tecnología de la información y administración de datos, contabilidad tradicional y procesos de cumplimiento. Sin embargo, la externalización o subcontratación también ha generado nuevos riesgos relacionados con una conducta indebida, fraude, dependencia del proveedor y complejidad del producto, lo que puede retrasar la terminación de un contrato con terceros y, por lo tanto, exponer a la institución a amenazas reputacionales y estratégicas. Es esencial que las instituciones financieras establezcan un marco de gobierno para limitar los problemas de agencia, gestionar los riesgos y desarrollar un plan de contingencia sólido.

Intelligence Unit

The Economist

Noviembre 2018

25

Ratna Sahay, Martin Cihak y otro

personal del FMI

Fondo Monetario Internacional

Septiembre 2018

Microfinanzas Verdes en América Latina y el Caribe

https://bit.ly/2IMCOzu

El cambio climático y la degradación ambiental amenazan a los hogares y microempresas de bajos ingresos en América Latina y el Caribe (ALC). La inclusión de las dimensiones ambientales en las prácticas y productos microfinancieros (es decir, microfinanzas verdes) podría transformar estas amenazas financieras y ambientales en oportunidades de mercado. El presente estudio destaca las microfinanzas ecológicas o verdes como un mercado dinámico y en crecimiento en ALC. Entre los principales desafíos para las microfinanzas ecológicas está un bajo apoyo del gobierno, falta de fondos dedicados y una percepción de baja demanda por parte de los clientes. Para superar los desafíos actuales y alcanzar el potencial del sector de microfinanzas ecológicas, es necesario contar con una mejor coordinación y herramientas, así como desarrollar productos y estrategias apropiadas y explorar modelos comerciales exitosos.

Las Mujeres en Finanzas: Un caso para Cerrar Brechas

https://bit.ly/2PPk0Dn

Este estudio analiza el papel de las mujeres no sólo como usuarias de servicios financieros, sino también como líderes en instituciones financieras y agencias de supervisión financiera. Las brechas de género persisten en el acceso y el uso de las finanzas. Con respecto al acceso al financiamiento, las mujeres representan la mayoría de las personas excluidas financieramente en todo el mundo. Por su parte, el documento encuentra que la representación de mujeres en posiciones de liderazgo como en bancos y agencias de supervisión bancaria en el mundo es la siguiente: para puestos directivos en instituciones financieras es menor del 2 por ciento y como miembros de juntas directivas menos del 20 por ciento. Este estudio también encuentra que una mayor proporción de mujeres en los consejos de las agencias de supervisión bancaria se asocia con una mayor estabilidad bancaria. Esta evidencia fortalece el caso para cerrar las brechas de género en posiciones de liderazgo en finanzas.

David Forcella

Fondo Multilateral de Inversiones

2018

26

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