Proyecto de empresa 2º ga
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EMPRESA EN EL AULA
MANUEL ARJONA CRESPO
Mª DE LAS MERCEDES GARCÍA LEÓN
Y JUAN ANTONIO LUCENA DOMÍNGUEZ
EMPRESA EN EL AULA
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Presentación
Este proyecto va de la creación de una nueva empresa, es una simulación que tenemos que realizar para crear una empresa, donde solicito los documentos que necesito, los relleno, hago compras y ventas, contrato a trabajadores, etc.
Mi idea es convertirme en un empresario, que sea capaz de realizar las operaciones necesarias desde la constitución hasta cerrar el ejercicio económico, aquí te explico paso a paso lo que necesitamos para la creación de una empresa.
En esta simulación mi empresa se dedicara a la venta y post-venta de aparatos electrodomésticos.
EMPRESA EN EL AULA
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INDICE
1. UNIDAD 1 CREACION DE UNA EMPRESA INDIVIDUAL
1.1. Estudio previo antes de la creación de una empresa 1.1.1. Estudio de mercado .......................................................................................................... 04 1.1.2. Conocimiento Empresarial ................................................................................................ 05
1.2. Trámites y documentos para desarrollar la simulación 1.2.1. Con Hacienda Pública antes de la apertura ........................................................................ 06 1.2.2. Trámites con el Ayuntamiento ........................................................................................... 10 1.2.3. Trámites con el Ministerio de Trabajo, al comienzo de la actividad ..................................... 18 1.2.4. Trámites con la Tesorería General de la Seguridad Social, al inicio de la actividad ............... 24 1.2.5. Trámites con los trabajadores durante la simulación .......................................................... 35
1.3. Otros documentos para el desarrollo de la simulación 1.3.1. Contrato de apertura de cuenta corriente .......................................................................... 54 1.3.2. Contrato de suministro del agua ........................................................................................ 59 1.3.3. Contrato de la luz .............................................................................................................. 61 1.3.4. Contrato de telefónica ....................................................................................................... 63 1.3.5. Contrato del seguro del local ............................................................................................. 64
2. UNIDAD 5 OPERACIONES DEL MES DE OCTUBRE ................................................. 71
3. UNIDAD 6 OPERACIONES DEL MES DE NOVIEMBRE ............................................ 97
4. UNIDAD 7 OPERACIONES DEL MES DE DICIEMBRE ........................................... 132
5. UNIDAD 8 GESTIÓN CONTABLE (CONTAPLUS 2010 Y ANEXOS)
5.1. Modelo 110: IRPF .................................................................................................................... 153 5.2. Extracto bancario ................................................................................................................... 159 5.3. Liquidación de cuenta corriente ............................................................................................... 161 5.4. Libro diario ............................................................................................................................. 163 5.5. Libro mayor ............................................................................................................................ 175 5.6. Libro de facturas recibidas ...................................................................................................... 193 5.7. Libro de facturas expedidas ..................................................................................................... 196 5.8. Balance de situación ............................................................................................................... 197 5.9. Balance de sumas y saldos ...................................................................................................... 199 5.10.Balance de pérdidas y ganancias ............................................................................................. 203 5.11.Amortización del mobiliario .................................................................................................... 204 5.12.Amortización del programa informático .................................................................................. 205 5.13.Ficha de almacén (Frigoríficos, lavavajillas, lavadoras y cocinas) .............................................. 206 5.14.Modelo 303 ............................................................................................................................ 208 5.15.Nueva empresa 2016 .............................................................................................................. 209
EMPRESA EN EL AULA
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CREACIÓN DE UNA EMPRESA INDIVIDUAL
Primero haremos un estudio previo para la creación de nuestra empresa.
Antes de comenzar los trámites de creación de una empresa debo realizar un estudio de mercado, donde tendré que analizar los siguientes aspectos:
Conocimientos y reflexiones del Espíritu Emprendedor.
Cualidades y su definición.
El riesgo Empresarial.
Realizar un test para descubrir el potencial Emprendedor y como desarrollarlo.
Estudio sobre el entorno demográfico social de la ubicación de la Empresa.
Análisis de la competencia.
Conocimiento sobre futuros proveedores.
Conocimiento sobre futuros clientes y estrategias para su captación.
Estudio de mercado
Qué empresa quiero montar.
Mi empresa va a ir dedicada a la venta y postventa de electrodomésticos.
Además quiero montar esta empresa porque me gusta ser empresario y tengo conocimientos
avanzados de mi producto y de venta al público.
Dónde me voy a instalar.
El local de mi empresa será de 300 m2, dividido en dos partes. La primera constara de 200 m2
que será utilizada para la exposición y venta de los productos, y la segunda constara de 100 m2
que será para el taller de reparaciones, es decir, la postventa.
Situación geográfica: Mi negocio está situado en Lora del Rio, en el centro, por el cual pasa la
carretera principal y hay afluencia de gente.
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Por qué quiero montar mi negocio en este pueblo.
Competencia: En cuanto a la competencia solo hay una empresa que está implantada en esta
zona. Es de pequeño tamaño, por lo que no supone mucha amenaza para la empresa.
La clientela de este pueblo consume mucha energía de en sus hogares, por tanto hay más
posibilidad que tengan una avería.
También voy a montar aquí mi negocio porque la mayoría de la población está sin trabajo, y por
tanto, al ser una empresa grande, contrataré a seis empleados: dos para la venta y dos para las
reparaciones, uno para la limpieza y un informático para los programas y la web.
Otra ventaja porque montar aquí es que he contactado con un proveedor a pocos kilómetros
de aquí y me va hacer ofertas y descuentos por comprar mucho.
Test emprendedor
Este es el primero:
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El primer paso son los trámites con Hacienda Pública antes de la apertura.
Tengo que dar de alta a la empresa haciendo la declaración Censal, por lo tanto presentaré el
modelo 037.
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Esta declaración deberá presentarse antes de iniciarse la actividad, con ello nos damos de
alta en la Administración de Hacienda correspondiente al domicilio fiscal del contribuyente.
Deberá ir acompañado de la fotocopia del D.N.I mía.
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El siguiente paso son los trámites con el ayuntamiento.
Solicitud de Licencia de Apertura. Presentaré el plano del local del establecimiento y el contrato de arrendamiento del local.
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Contrato de arrendamiento de local
SEVILLA, 25/09/2015
REUNIDOS
De una parte, RAFAEL SÁNCHEZ GÓMEZ
Y de la otra, MANUEL ARJONA CRESPO
INTERVIENEN
Cada uno en su propio nombre y derecho, y se reconocen mutuamente capacidad legal
suficiente para el otorgamiento del presente CONTRATO DE ARRENDAMIENTO y,
EXPONEN
I.- Don RAFAEL SÁNCHEZ GÓMEZ, denominado en lo sucesivo y a efectos del presente contrato
de arrendamiento ARRENDADOR, que es propietario de la vivienda sita en C/
Avenida de la Cruz, 44 local A y B.
II.- Don MANUEL ARJONA CRESPO denominada en lo sucesivo y a los efectos del presente
contrato ARRENDATARIO, que está interesado en alquilar la mencionada vivienda, para la cual,
ambos acuerdan formalizar el contrato que se articula en las siguientes,
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CLAUSULAS
PRIMERA.- El presente contrato se otorga conforme a lo establecido en la Ley 29/l.994 de 24 de
Noviembre, de Arrendamientos Urbanos y se regirá por lo dispuesto en la misma, y por lo pactado en
este documento.
SEGUNDA.- El piso arrendado es la vivienda sita en C/ Avenida de la Cruz, y que se destinará para
uso exclusivo de vivienda de la arrendataria y de su familia, con exclusión de todo otro uso, y no
podrá por consiguiente, cederlo, realquilarlo o subarrendarlo, en todo ni en parte, ni alojar en él a
huéspedes sin permiso escrito del propietario.
TERCERA.- El contrato comenzará a regir a partir del día 26 de Septiembre de 2015, concertándose
el arrendamiento por el plazo de UN AÑO.
Concluido el periodo contractual pactado, el contrato se prorrogará por la tácita, por periodos de un
año, mientras una de la partes no notifique a la otra, en el plazo de 15 días antes de la fecha de
vencimiento del contrato o de alguna de sus eventuales prórrogas, su deseo de darlo por terminado.
En cualquier caso, si la arrendataria quisiera desistir del cumplimiento total del contrato, deberá ésta
indemnizar al arrendador con una cantidad equivalente a una mensualidad de la renta en vigor por
cada año del contrato que reste por cumplir. Los periodos de tiempo inferior a un año, darán lugar a la
parte proporcional de la indemnización.
CUARTA.- La renta inicial se establece en la cantidad de 560,00 € más IVA mensuales, debiendo
de satisfacerse por la arrendataria dentro de los cinco primeros días de cada mes.
Las revisiones tendrán carácter acumulativo, de suerte tal que la primera revisión se efectuará
tomando como base la primera renta inicialmente convenida y, para las sucesivas la renta
revalorizada (renta + incrementos) como consecuencia de actualizaciones precedentes.
En ningún caso la demora, retraso o tardanza en la aplicación de dicha acomodación implicará pérdida,
renuncia o abdicación del derecho del arrendador a practicar la misma.
A los indicados efectos, las partes convienen que tendrá plena eficacia vinculante la notificación que
practique el arrendador o su administrador por nota en el recibo de la mensualidad precedente a aquel
en que la revalorización de renta haya de surtir efecto.
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QUINTA.- La arrendataria, quién previamente ha procedido al examen exhaustivo y
pormenorizado del piso y sus accesorios, declara recibir todo lo que es objeto del arriendo en perfecto
estado para el uso a que se destina y presto para ser ocupado y utilizado, al completo de instalaciones
y servicios y en igual estado ha de devolverlo una vez finalizado el contrato, siendo de cuenta de la
arrendataria todas las reparaciones que hayan de realizarse por daños causados por el, o personas
que del mismo dependan, en el edificio o vivienda por el mal uso, omisión o negligencia, siendo así
mismo a cuenta de la arrendataria las reparaciones que exija el desgaste por el uso ordinario de la
vivienda.
Los servicios de gas, electricidad, teléfono y cualesquiera otros que pudieran ser susceptibles de
individualización mediante aparatos contadores serán de cuenta de la arrendataria, que deberá
contratarlos a sus costas con las empresas suministradoras, siendo también de su cuenta la
eventual adquisición o reparación de los contadores correspondientes : los gastos de conservación y
reparación de tales suministros y el costo de las modificaciones que en las mismas deba realizarse
por disposición o imperativo legal o administrativo y si fuere el caso. Todo lo anterior se entiende con
absoluta indemnidad del arrendador.
SEXTA.- Los gastos de comunidad, y los que graviten sobre la propiedad de la finca serán de cuenta
del arrendador.
La arrendataria deberá respetar y cumplir en todo momento las normas por las que se rige la
comunidad de propietarios de la que forma parte el piso arrendado.
La arrendataria se obliga a permitir el acceso al piso, al propietario y a las personas y/o
profesionales designados por el mismo para la inspección y comprobación del estado de la vivienda
y sus elementos así como en su caso para la realización de cualquier tipo de obra o reparación que
pudiera ser necesario llevar a cabo tanto en la vivienda arrendada como del edificio del que forma
parte.
SÉPTIMA.- Salvo que concurra la autorización previa y por escrito del arrendador queda
prohibida la realización de obras y la modificación de las instalaciones ; tener en el piso
materiales peligrosos y/o antihigiénicos o que puedan perturbar la normal convivencia entre los vecinos
de la finca ; subarriendo o cesión de la vivienda ; colocación de cualesquiera elementos que
modifiquen la uniformidad o estético del edificio, o de las diversas partes que lo componen ; y el de dar
a la vivienda cualquier otro uso que no sea el de satisfacer la necesidad permanente de vivienda de la
arrendataria.
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La arrendataria será la única responsable de cuantos daños, tanto físicos como materiales puedan
ocasionarse a terceros, y sean consecuencia, directa o indirecta de su habitación en la finca, eximiendo
de toda responsabilidad al propietario, incluso por daños derivados de instalaciones para servicios o
suministros.
OCTAVA.- La arrendataria hace expresa y formal renuncia a todos los beneficios y derechos
especiales que le concede la Ley 29/l994 de Arrendamientos Urbanos, y que teniendo el carácter
de renunciables, no se le reconozcan expresamente en el presente contrato.
NOVENA.- Las partes convienen que de producirse el fallecimiento de la arrendataria una vez
transcurridos dos años más tres años de prórroga, no será de aplicación el régimen de
subrogación mortis, causa que regula el Art. 16 de la Ley 29/l994 de Arrendamientos Urbanos. De
producirse dicha defunción en el plazo citado, el arrendamiento se extinguirá al cumplirse dicho plazo
sea quien fuere el que hubiera sucedido a la arrendataria en el arrendamiento.
A los efectos del Art. 14 de la vigente Ley de Arrendamientos Urbanos y a cuantos otros
pudieran resultar pertinentes, las partes convienen que la enajenación de la vivienda extinguirá el
arrendamiento.
EL ARRENDADOR/A EL ARRENDATARIO/A
FDO: MANUEL ARJONA CRESPO FDO: RAFAEL SÁNCHEZ GÓMEZ
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Remisión por parte del Ayuntamiento de la Licencia de Apertura.
EXCELENTISIMO AYUNTAMIENTO
DE
LORA DEL RIO
Adjunto se remite la licencia de apertura del acuerdo acordado por el
pleno del ayuntamiento en la sesión celebrada el día 3 de octubre de 2015,
referente a la solicitud de la apertura de un local para su venta y postventa
de electrodomésticos en el municipio de lora del rio.
El Alcalde de Lora del rio, a 3 de octubre de 2015.
El alcalde
Fdo.: Antonio Miguel Enamorado
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Diploma de la licencia de apertura.
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El siguiente paso son los trámites con el Ministerio de trabajo al comienzo de la actividad.
Tengo que comunicar la Apertura del Centro de Trabajo. Esta deberá realzarse dentro
de los 30 días siguientes al inicio de la actividad.
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Solicitud del libro de matrícula del personal laboral y del libro de visitas de la
inspección de trabajo.
INSTANCIA GENERAL
NOMBRE Y APELLIDOS: MANUEL ARJONA CRESPO
NIF: 77933906Q
DOMICILIO: AVENIDA DE LA CRUZ, 44
LOCALIDAD Y PROVINCIA: LORA DEL RIO, SEVILLA
COD. POSTAL: 41440
TFNO: 658942356
EXPONE: QUE PARA EL INICIO DE LA ACTIVIDAD ME EXIGEN UNOS
DOCUMENTOS QUE DEBO SOLICITAR EN EL MINISTERIO DE TRABAJO,
SOLICITO: QUE ME FACILITEN LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:
- LIBRO DE MATRICULA DEL PERSONAL LABORAL
- LIBRO DE VISITAS DE LA INSPECCION DE TRABAJO
- EL CALENDARIO LABORAL
LORA DEL RIO A, 3 DE OCTUBRE DE 2015
FIRMA
MANUEL ARJONA CRESPO
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Remisión del ministerio de trabajo.
EL MINISTERIO
DE TRABAJO
Tras la solicitud recibida en el ministerio de trabajo se remite el libro de
matrícula del personal laboral y el libro de visitas de la inspección de trabajo.
El secretario del Ministerio de trabajo, a 3 de octubre de 2015.
El secretario
Fdo.: Pablo García Lorca
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Libro de matrícula del personal laboral.
Libro de visita de la inspección de trabajo.
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Confección del calendario laboral, de acuerdo con el ministerio.
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El siguiente paso son los trámites con la Tesorería General de la Seguridad Social, al inicio de
la actividad.
Solicitud simplificada de alta en el régimen especial de Autónomo (TA. 0521/1).
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Inscripción del empresario en la Seguridad Social y apertura de cuenta de Cotización
principal (modelo TA.6). Deberá ir acompañada de la fotocopia del D.N.I del
empresario.
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Recibos bancarios de pago de las Cuotas de Autónomo a la Seguridad Social.
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El siguiente paso son los trámites con los trabajadores.
Carta de presentación de los trabajadores.
Lora del Rio, a 1 de Octubre de 2015
Manuel Arjona Crespo
Gerente General
Estimado Srs.
Es un gusto para mí poder saludar todos los empleados quienes forman parte de vosotros. El
motivo por el que envío esta carta a todos ustedes es para comunicarles que a partir de hoy soy
quien asumirá la gerencia general de esta empresa.
Mi nombre es Manuel Arjona Crespo, soy licenciado en marketing y finanzas y he sido elegido
como el nuevo gerente general de esta empresa. Mis funciones como gerente general de esta
empresa será asegurar el buen funcionamiento de la parte administrativa de esta empresa.
Deseo además hacer de su conocimiento que una de mis primeras medidas como gerente
general será verificar que todos los empleados cumplan con sus obligaciones laborales de
manera correcta.
Hasta una próxima oportunidad
Atentamente,
Manuel Arjona Crespo
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Currículum vitae de los trabajadores presentados. Curriculum Vitae
DATOS PERSONALES (EDAD: 25 años)
Alfonso Lira Garcés
C/León Sevilla, 1
Móvil: 679871675
Teléfono: 954004654
FORMACIÓN ACADÉMICA
Tecnico en grado medio de gestion administrativa 2014 IES Axati (lora del rio)
FORMACIÓN COMPLEMENTARIA
2011: Curso de Informática. 200 horas, Sic- Center. Lora del Río, Sevilla.
2012: Curso de Contabilidad. 250 horas, Forum, S.A. Sevilla.
Conocimiento: Windows 2000, Windows XP, Windows 7, Windows 8, Contaplus.
EXPERIENCIA LABORAL
2014: Formación en Centro de trabajo, 3 meses.
2013: Prácticas formativas en el colegio “IES AXATI” incluidas en el módulo.
2011: Jefe del Departamento de Electrónica, Corte Ingles.
IDIOMAS
Inglés: Nivel alto
Italiano: Nivel alto
Francés: Nivel medio
OTROS
Disponibilidad para viajar
Carnet de conducir, B1
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Curriculum Vitae
DATOS PERSONALES (EDAD: 28 años)
Carlos Romero Fajardo
C/Avión cuatro vientos, 2
Móvil: 658582490
Teléfono: 954889125
FORMACIÓN ACADÉMICA
Tecnico de grado medio de gestion administrativa, 2011 IES Axati (lora del rio)
FORMACIÓN COMPLEMENTARIA
2011: Curso de Informática. 150 horas, Infolila. La Puebla de los Infantes.
2012: Curso de Contabilidad. 100 horas, Fórreme.
Windows XP, Windows 7, Card PowerPoint, Internet.
IDIOMAS
Inglés: Nivel alto
Francés: Nivel alto
OTROS
Disponibilidad para viajar
Posibilidad de cambio de domicilio
Carnet de conducir
B1
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Curriculum Vitae
DATOS PERSONALES (EDAD: 26 años)
Raúl López Morales
C/ Barrios, 4 1ºA
Móvil: 679874251
Teléfono: 954004141
FORMACIÓN ACADÉMICA
Tecnico en grado medio de gestion administrativa 2013 IES Axati (lora del rio)
FORMACIÓN COMPLEMENTARIA
2011: Curso de Electrónica. 300 horas, Sic- Center. Lora del Río, Sevilla.
2012: Curso de Informática. 200 horas, Forbes, S.A. Sevilla.
Conocimiento: Windows 2000, Windows XP, Windows 7.
EXPERIENCIA LABORAL
2014: Formación en Centro de trabajo, 3 meses.
2013: Prácticas formativas en el colegio “IES AXATI” incluidas en el módulo.
2011: Jefe del Departamento de Electrónica, Media Markt.
IDIOMAS
Inglés: Nivel alto
Italiano: Nivel alto
Francés: Nivel medio
OTROS
Disponibilidad para viajar
Carnet de conducir, B1
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Curriculum Vitae
DATOS PERSONALES (EDAD: 27 años)
Manuel Pérez Gómez
C/ Lora, 2ºA
Móvil: 625478525
Teléfono: 954365558
FORMACIÓN ACADÉMICA
Tecnico en grado medio de gestion administrativa 2012 IES Axati (lora del rio)
FORMACIÓN COMPLEMENTARIA
2011: Curso de Electrónica. 200 horas, LOLCenter, Sevilla.
2012: Curso de Informática. 100 horas, Lers, S.A. Sevilla.
Conocimiento: Windows XP, Windows 7, Windows 8.
EXPERIENCIA LABORAL
2014: Formación en Centro de trabajo, 3 meses.
2013: Prácticas formativas en el colegio “IES AXATI” incluidas en el módulo.
IDIOMAS
Inglés: Nivel alto
Italiano: Nivel alto
OTROS
Disponibilidad para viajar
Carnet de conducir, B1
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Curriculum Vitae
DATOS PERSONALES (EDAD: 28 años)
Pepe Crespo González
C/ Carmona, 1
Móvil: 679878964
Teléfono: 954005222
FORMACIÓN ACADÉMICA
Tecnico en grado medio de gestion administrativa 2011 IES Axati (lora del rio)
FORMACIÓN COMPLEMENTARIA
2011: Curso de Electrónica. 150 horas, Sirtes, S.A. Carmona, Sevilla.
2012: Curso de Informática. 100 horas, Forbes, S.A. Sevilla.
EXPERIENCIA LABORAL
2013: Prácticas formativas en el colegio “IES AXATI” incluidas en el módulo.
2011: Jefe del Departamento de Electrónica, Worten, S.A.
IDIOMAS
Inglés: Nivel medio
Francés: Nivel avanzado
OTROS
Disponibilidad para viajar
Carnet de conducir
B1
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Contratos de trabajo.
CONTRATO DE TRABAJO INDEFINIDO DE APOYO A LOS EMPRENDEDORES
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CONTRATO DE TRABAJO EN PRÁCTICAS
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CONTRATO DE APERTURA DE CUENTA CORRIENTE EN UNA ENTIDAD BANCARIA
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CONTRATO DE SUMINISTRO DEL AGUA
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CONTRATO DE SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, SEVILLANA ENDESA
MODELO DE UN CONTRATO DE SUMINISTRO
Los suscritos, a saber Sevillana Endesa sociedad comercial debidamente constituida por escritura pública N.º2548215 domiciliada en Avión cuatro vientos, 33 y representada en este acto por Juan Jesús Carrera Calandria, mayor de edad, identificado con DNI N.° 22222222C, que en adelante se denominará EL PROVEEDOR; y Electrodomésticos Axati sociedad comercial con domicilio en C/ Avenida de la Cruz, 44 representada en este acto por Manuel Arjona Crespo, identificado con DNI N.° 77933906Q que en adelante se denominará EL CONSUMIDOR, hemos acordado celebrar el presente contrato de suministro que se regirá por las siguientes cláusulas:
PRIMERA. Objeto
El presente contrato tiene por objeto el suministro periódico (o continuo) por parte del PROVEEDOR de la luz (describir los bienes o servicios objeto del contrato) a favor del CONSUMIDOR, y a cambio de la contraprestación a que éste último se obliga en la cláusula tercera del presente contrato.
SEGUNDA. Obligaciones del proveedor
Constituyen obligaciones del proveedor:
Primera: Suministrar al CONSUMIDOR los bienes y servicios mencionados en la cláusula primera de este contrato y cualquier otro producto del PROVEEDOR que acuerden por escrito las partes, y con los plazos de entrega que tiene o tenga establecidos el PROVEEDOR.
Segunda: Conceder al consumidor dos meses calendario para el pago, contados a partir de la fecha de cada factura, sin causar intereses en dicho lapso.
Tercera: Otorgar, a exclusivo criterio del PROVEEDOR, un cupo de crédito al CONSUMIDOR, señalando un límite máximo para sus pedidos.
Cuarta: Asumir el valor de los fletes, empaques y seguros de la mercancía que se despache dentro de las condiciones de este contrato.
TERCERA. Obligaciones del CONSUMIDOR
Constituyen obligaciones a cargo del consumidor las siguientes:
Primera: El CONSUMIDOR se obliga a adquirir los productos suministrados por el PROVEEDOR a fin de revenderlos, sujetándose a los precios y condiciones fijadas por el PROVEEDOR para la venta al público.
Segunda: Pagar al contado el pedido inicial.
Tercera: El CONSUMIDOR se obliga a firmar las facturas u otros documentos comerciales que le expida el PROVEEDOR y que correspondan a mercancías efectivamente entregadas, en señal de que acepta la obligación de pagarlos.
CUARTA. Naturaleza del suministro
Las partes convienen en que cada suministro constituye una venta en firme, y que en consecuencia, el PROVEEDOR no aceptará devolución alguna de mercancías vendidas en ejecución del presente contrato de suministro, salvo en los casos de artículos con defectos de fabricación advertidos por el CONSUMIDOR y notificados por éste al PROVEEDOR, dentro de los 30 días siguientes a la fecha de entrega de cada suministro.
QUINTA. Duración
El presente contrato de suministro es de plazo indefinido pero podrá ser terminado, sin aviso previo, en cualquier momento por incumplimiento de cualquiera de las obligaciones estipuladas o dando aviso escrito a la otra parte con una anticipación de un mes a la fecha en que deba ser terminado.
SEXTA. Cesión
Este contrato no podrá ser cedido sin previa aprobación del PROVEEDOR.
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SEPTIMA. Representación
Ninguna de las obligaciones contenidas en las cláusulas de este contrato generarán en ningún caso vínculo adicional entre las partes ni habilitarán al CONSUMIDOR para representar al PROVEEDOR a ningún título. El CONSUMIDOR manifiesta que en el pasado no ha existido entre las partes ninguna clase de vinculación ni se ha celebrado contrato alguno de índole civil, laboral o comercial distintos de los que eventualmente pudo haber celebrado de compra-venta de algunos de los mismos productos con el PROVEEDOR, con quien no lo une ni ha unido ningún contrato de mandato, comisión ni agencia comercial y que, en consecuencia, carece de autorización o vínculo contractual que le faculte para representar o comprometer de alguna manera al PROVEEDOR, ni para anunciarse como titular de alguna de las dichas calidades.
En señal de conformidad las partes suscriben el presente documento en dos ejemplares del mismo tenor, en la ciudad de Sevilla el 1 del mes de Octubre del año 2015.
PROVEEDOR CONSUMIDOR
SEVILLANA ENDESA MANUEL ARJONA CRESPO
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CONTRATO DE TELEFÓNICA
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POLIZA DE SEGUROS DEL LOCAL
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OPERACIONES EL MES DE OCTUBRE
DIA 1. D. Manuel Arjona Crespo realiza una aportación de Capital en Caixa (C.C.C. 2101 4205
48 0000121512), de 150.000 €.
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DIA 2. Se pagan mediante transferencia bancaria, los contratos de suministros de luz,
teléfono y agua, necesarios para realizar la puesta en marcha de la actividad. A cada
transferencia se aplica unos gastos por comisiones de 1,50 €.
Factura de la luz
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Transferencia bancaria a Endesa
Factura del teléfono
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Transferencia bancaria a Telefónica
Factura del agua
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Transferencia bancaria a Aqualia
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DIA 03. Electrodomésticos Axati alquila un local para el negocio a D. Rafael Sánchez Gómez y
entrega la fianza por la cantidad que establece la Ley (2 meses de alquiler), que paga con un
cheque nominativo. Para esto se redacta un contrato de arrendamiento de inmuebles
urbanos y por el pago se exige un recibo.
D. Rafael Sánchez Gómez, envía recibo del arrendamiento del local correspondiente al mes de
Octubre por valor de 650,00 €, más el IVA.
Electrodomésticos Axati realiza la retención correspondiente del 21% de los 650,00 €. Se paga
mediante transferencia bancaria por la que el banco cobra una comisión del 1,50 €.
Cheque de la fianza
Recibo del aquiler del local
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Recibo del alquiler del local – retención del IRPF
Transferencia bancaria del alquiler del local
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Página 78
DIA 06. Recibe una factura de Electrosevilla S.A., por la compra de 100 frigoríficos y 80
lavavajillas, con un descuento comercial en factura del 5%. El pago se hace mediante dos
letras aceptadas los días 06 de Noviembre y 06 de Diciembre.
Recibe una factura de Hogarmadrid S.A. por la compra de 20 lavadoras y 32 cocinas. El pago
se realiza mediante transferencia bancaria, apareciendo en factura un descuento por pronto
pago del 3%. Los gastos de transferencia asciende a 2,40 €.
Factura de Electrosevilla S.A.
Número:
Fecha: A-41657189
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
100 450,00 € 45.000,00 € 21,00% 54.450,00 €
80 280,00 € 22.400,00 € 21,00% 27.104,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 67.400,00 €
Descuento 5,0% -3.370,00 €
Base Imponible 64.030,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 13.446,30 € 13.446,30 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
1 41023 SEVILLA
ELECTROSEVILLA S.A. ELECTROSEVILLA S.A.
C/ BURDEOS Nº 2
Artículo
FRIGORÍFICOS
LAVAVAJILLAS
06/10/2015
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO
FACTURA
DOS LETRAS
ACEPTADAS, EN LOS
DIAS 6 DE
NOVIEMBRE Y 6 DE
DICIEMBRE
TOTAL FACTURA 77.476,30 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 79
Letra de cambio aceptada el 6 de Noviembre
Letra de cambio aceptada el 6 de Diciembre
EMPRESA EN EL AULA
Página 80
Factura de Hogarmadrid S.A.
Número:
Fecha: 4-28647321
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
20 350,00 € 7.000,00 € 21,00% 8.470,00 €
32 200,00 € 6.400,00 € 21,00% 7.744,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 13.400,00 €
Descuento 3,0% -402,00 €
Base Imponible 12.998,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 2.729,58 € 2.729,58 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
1 28056 SEVILLA
HOGARMADRID S.A. HOGARMADRID S.A.
C/ FUENSANTA Nº 24
Artículo
LAVADORAS
COCINA
06/10/2015
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO
FACTURA
MEDIANTE
TRANSFERENCIA
BANCARIA
TOTAL FACTURA 15.727,58 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 81
Transferencia bancaria a Hogarmadrid S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 82
DIA 10. Compra a Muebles IKEA S.A., mobiliario y estanterías para la oficina por 1.500,00 €
más IVA. Su pago se realiza mediante una letra aceptada a pagar el 31 de Diciembre.
Factura de Muebles IKEA S.A.
Número:
Fecha: A-91587874
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
10 100,00 € 1.000,00 € 21,00% 1.210,00 €
10 50,00 € 500,00 € 21,00% 605,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 1.500,00 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 1.500,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 315,00 € 315,00 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
MEDIANTE UNA
LETRA ACEPTADA A
PAGAR EL 31 DE
DICIEMBRE
TOTAL FACTURA 1.815,00 €
Artículo
MOBILIARIO
ESTANTERIAS
10/10/2015
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO
1 SEVILLA
MUEBLES IKEA S.A. MUEBLES IKEA S.A.
AVDA. DE PRIM Nº 41
EMPRESA EN EL AULA
Página 83
Letra de cambio aceptada el 31 de Diciembre
EMPRESA EN EL AULA
Página 84
DIA 15. Vende a Antonio Molina Recio 50 frigoríficos y 40 lavavajillas. El cobro lo realiza
mediante dos letras aceptadas con vencimientos 15 de Noviembre y 15 de Diciembre.
Los gastos de transportes (servicio que le realiza la empresa Transportes Cave S.A., que
corren a cargo del vendedor asciende a 150,00 € IVA incluido). El pago se hace por
transferencia bancaria. Comisión por transferencia 1,50 €.
Vende a Manuel López Ríos, 7 lavadoras y 15 cocinas. El pago se lo hacen por transferencia
bancaria, concediéndole al cliente un descuento por pronto pago en factura del 5% del
importe de la misma.
Factura realizada a Antonio Molina Recio
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
50 580,00 € 29.000,00 € 21,00% 35.090,00 €
40 350,00 € 14.000,00 € 21,00% 16.940,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 43.000,00 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 43.000,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 9.030,00 € 9.030,00 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
1 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
Artículo
FRIGORÍFICOS
LAVAVAJILLAS
15/10/2015
ANTONIO MOLINA RECIO
C/ BELÉN Nº 18
28724550R
SEVILLA
MEDIANTE DOS
LETRAS ACEPTADAS,
UNA EL DIA 15 DE
NOVIEMBRE, Y OTRA
EL DIA 15 DE
DICIEMBRE
TOTAL FACTURA 52.030,00 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 85
Letra de cambio aceptada el 15 de Noviembre
Letra de cambio aceptada el 15 de Diciembre
EMPRESA EN EL AULA
Página 86
Carta de porte de Transportes Cave S.A.
REMITENTE ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A
77933906Q
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
PORTEADOR TRANSPORTES CAVE S.A
A-35896457 CONSIGNATARIO ANTONIO MOLINA RECIO
7719CRY 28724550R
C/ BELÉN Nº 18 (SEVILLA)
50 2500 KG
40 1600 KG
90 4100 KG
CARTA DE PORTE
150,00 €
REEMBOLSO
PORTE PAGADO
PORTE DEBIDO
FORMA DE PAGO:
PRECIO DE TRANSPORTE
GASTOS
BASE IMPONIBLE
IVA 21%
TOTAL
123,97 €
123,97 €
26,03 €
TOTAL
FIRMA TRANSPORTISTA FIRMA DEL REMITENTE FIRMA DEL CONSIGNATARIO
TRANSPORTES CAVE S.A.
MERCANCÍA Nº BULTOS PESO
FRIGORÍFICOS
LAVAVAJILLAS
LUGAR Y FECHA DE CARGA
LUGAR DE ENTREGA
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44, 15 DE OCTUBRE DE 2015
C/ BELÉN Nº 18 (SEVILLA)
X
Transferencia bancaria a Transportes Cave S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 87
Factura realizada a Manuel López Ríos
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
7 520,00 € 3.640,00 € 21,00% 4.404,40 €
15 290,00 € 4.350,00 € 21,00% 5.263,50 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 7.990,00 €
Descuento 5,0% -399,50 €
Base Imponible 7.590,50 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 1.594,01 € 1.594,01 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
MEDIANTE
TRANSFERENCIA
BANCARIA
TOTAL FACTURA 9.184,51 €
Artículo
LAVADORAS
COCINAS
15/10/2015
MANUEL LÓPEZ RÍOS
C/ ROSALES Nº 29
CARMONA (SEVILLA)
2 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
Transferencia bancaria de Manuel López Ríos
EMPRESA EN EL AULA
Página 88
DIA 22. Descuenta en su banco las letras pendientes de cobro. (Se refiere a las dos letras
giradas a Antonio Molina Recio, con vencimiento en 15 de Noviembre y 15 de Diciembre,
respectivamente). El líquido resultante lo ingresa en la cuenta de la empresa.
Descuento de las letras
EMPRESA EN EL AULA
Página 89
DIA 30. Se dispone en efectivo 4.500,00 € de la cuenta bancaria para la caja de la empresa. Se
paga mediante cargo en cuenta corriente el autónomo, que asciende a 243,53 €. La empresa
paga, a través de cheque, las nóminas del mes de Octubre de los empleados.
Nomina de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Octubre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
ALFONSO LIRA GARCÉS
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
ELECTRODOMESTICOS AXATI
44444444A
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
31 de Octubre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
69,03 €
22,77 €
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
………………………………………………………………………….
Plus transporte
1.074,35 €
36,30 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 90
Paga extraordinaria de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Octubre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
ALFONSO LIRA GARCÉS
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
ELECTRODOMESTICOS AXATI
44444444A
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
31 de Octubre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
44,76 €
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
………………………………………………………………………….
Plus transporte
EMPRESA EN EL AULA
Página 91
Nomina de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Octubre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
CARLOS ROMERO FAJARDO
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
ELECTRODOMESTICOS AXATI
11111111B
OFICIAL DE TERCERA
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
31 de Octubre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
67,66 €
22,31 €
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
………………………………………………………………………….
Plus transporte
1.056,17 €
36,30 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 92
Paga extraordinaria de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Octubre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
………………………………………………………………………….
Plus transporte
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...………………………………………. 42,00 €
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
31 de Octubre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
ELECTRODOMESTICOS AXATI
11111111B
OFICIAL DE TERCERA
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
CARLOS ROMERO FAJARDO
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
EMPRESA EN EL AULA
Página 93
Cheque de la nomina de octubre (auxiliar administrativo)
Cheque de la paga de octubre (auxiliar administrativo)
Cheque de la nomina de octubre (técnico en reparaciones)
EMPRESA EN EL AULA
Página 94
Cheque de la paga de octubre (técnico en reparaciones)
TC 2 de Octubre
EMPRESA EN EL AULA
Página 95
TC 1 de Octubre
Reintegro bancario
EMPRESA EN EL AULA
Página 96
Recibo del pago del autónomo
Adeudo por domiciliación bancaria
EMPRESA EN EL AULA
Página 97
OPERACIONES EL MES DE NOVIEMBRE
DIA 1. Electrodomésticos Axati devuelve a Electrosevilla S.A., 5 frigoríficos y 2 lavavajillas por
haberlas recibido defectuosas. Dado que la deuda con dicha empresa ya está materializada
en dos letras de cambio, Electrosevilla S.A., envía a Electrodomésticos Axati una transferencia
bancaria por la totalidad del abono, que recibe en esta misma fecha en la cuenta corriente.
Nota de abono de Electrosevilla S.A.
Transferencia bancaria de Electrosevilla S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 98
Compra una furgoneta marca RENAULT HDI-1600 a RENAULT S.L., para reparto por valor de
12.000 €, más 21% de IVA, pagando la mitad por transferencia bancaria y por el resto acepta
letra a pagar a los 60 días.
Factura de Renault S.L.
Número:
Fecha: A-32154215
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 12.000,00 € 12.000,00 € 21,00% 14.520,00 €
Forma de pago Subtotal 12.000,00 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 12.000,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 2.520,00 € 2.520,00 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
1
LA MITAD POR
TRANSFERENCIA
BANCARIA Y EL RESTO
CON UNA LETRA DE
CAMBIO A PAGAR EL
31/12
TOTAL FACTURA
LORA DEL RIO (SEVILLA)
14.520,00 €
RENAULT S.L. RENAULT S.L.
C/ MATALLANA Nº 14
Artículo
FURGONETA (RENAULT HDI-1600)
01/11/2015
MANUEL ARJONA CRESPO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO (SEVILLA)
Transferencia bancaria de Renault S.L.
EMPRESA EN EL AULA
Página 99
Letra de cambio de Renault S.L.
TIMBRE DE LA LETRA: 33,66 €
Se paga con cheque la póliza de seguro de incendios que la empresa tiene suscrita con
Mapfre por valor de 466,30 €.
Cheque
Recibo de Mapfre
EMPRESA EN EL AULA
Página 100
Dos lavadoras compradas a Hogarmadrid S.A., tienen defectos (arañazos en la parte de atrás).
Por ello el proveedor le concede un descuento del 10%, y nos devuelve ese importe mediante
una transferencia, enviándole la correspondiente factura de abono.
Nota de crédito de Hogarmadrid S.A.
Transferencia bancaria de Hogarmadrid S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 101
Se paga en efectivo la mensualidad del alquiler correspondiente al mes de Noviembre, por
650,00 €. Electrodomésticos Axati realiza la retención correspondiente del 21%.
Recibo del alquiler – IRPF
EMPRESA EN EL AULA
Página 102
DIA 3. Una empresa de limpieza nos remite factura a 30 días por 150 €.
Factura de Brillolora S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 103
DIA 6. Se paga la letra aceptada a Electrosevilla S.A., que vence en esa fecha.
Se paga con cargo a la cuenta corriente la deuda de la Seguridad Social, correspondiente al
mes de Octubre.
Pagamos el TC 1 de Octubre mediante cargo en cuenta que asciende a 1.018,97 €.
Letra de cambio del 6 de Noviembre de Electrosevilla S.A.
Cargo por efecto
EMPRESA EN EL AULA
Página 104
DIA 9. Se he pagado 80€ en efectivo a publicidad “Gritos” por anuncio de nuestros artículos
en la prensa local.
La furgoneta marca Renault ha sido reparada en un taller cuya factura a 30 días asciende a
600€ incluyendo el taller en la factura un descuento por pronto pago de 100€.
Factura de la empresa Gritos
Recibo del pago a Gritos
EMPRESA EN EL AULA
Página 105
Factura de la reparación de la furgoneta
EMPRESA EN EL AULA
Página 106
DIA 15. Vende a Antonio Molina Recio, 8 lavadoras, incluyendo en factura un descuento
comercial del 3%. El cobro lo realiza a través de 2 letras aceptadas con vencimiento 15 de
Diciembre y 15 de Enero.
Vende a Manuel López Ríos, 20 frigoríficos y 5 lavavajillas, incluyendo en factura un
descuento del 5% y un descuento por pronto pago del 3%. El cobro se realiza por
transferencia bancaria.
Se sabe que la letra aceptada por Antonio Molina Recio con vencimiento en esta fecha, que
había sido descontada, ha sido atendida por el cliente.
Factura de Antonio Molina Recio
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
8 520,00 € 4.160,00 € 21,00% 5.033,60 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 4.160,00 €
Descuento 3,0% -124,80 €
Base Imponible 4.035,20 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 847,39 € 847,39 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
MEDIANTE DOS
LETRAS ACEPTADAS,
UNA EL DIA 15 DE
DICIEMBRE, Y OTRA
EL DIA 15 DE ENERO.
TOTAL FACTURA 4.882,59 €
Artículo
LAVADORAS
15/10/2015
ANTONIO MOLINA RECIO
C/ BELÉN Nº 18
28724550R
SEVILLA
1 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
EMPRESA EN EL AULA
Página 107
Letra de cambio aceptada 15 de Diciembre 2015
Letra de cambio aceptada 15 de Enero 2016
EMPRESA EN EL AULA
Página 108
Factura de Manuel López Ríos
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
20 580,00 € 11.600,00 € 21,00% 14.036,00 €
5 350,00 € 1.750,00 € 21,00% 2.117,50 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 13.350,00 €
Descuento 5,0% 3% -667,50 € -380,48 €
Base Imponible 12.302,02 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 2.583,42 € 2.583,42 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
2 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
Artículo
FRIGORÍFICOS
LAVAVAJILLAS
15/10/2015
MANUEL LÓPEZ RÍOS
C/ ROSALES Nº 29
CARMONA (SEVILLA)
MEDIANTE
TRANSFERENCIA
BANCARIA
TOTAL FACTURA 14.885,44 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 109
Transferencia bancaria de Manuel López Ríos
EMPRESA EN EL AULA
Página 110
DIA 16. Cobros de hoy: 60 € por transporte efectuado de manera accidental, por cuenta del
Sr. González Peña de 100 € por alquiler de la furgoneta.
Pagos hoy en efectivo: 30 € por Licencia Fiscal, 50 € por combustible para la furgoneta, 30 €
por repara el ordenador y 10 € por reponer unas bombillas.
COBROS
Factura de un transporte realizado
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 49,59 € 49,59 € 21,00% 60,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 49,59 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 49,59 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 10,41 € 10,41 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
5 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
Artículo
TRANSPORTE
16/11/2015
MANUEL GONZALEZ GONZALEZ
C/ LORA, 6
77855486J
LORA DEL RIO
TOTAL FACTURA 60,00 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 111
Recibo del cobro de un transporte realizado
Factura del alquiler de la furgoneta
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 82,64 € 82,64 € 21,00% 100,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 82,64 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 82,64 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 17,36 € 17,36 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
TOTAL FACTURA 100,00 €
Artículo
ALQUILER DE LA FURGONETA
16/11/2015
RAUL GONZALEZ PEÑA
C/ ANDALUCIA, 32
77852356W
LORA DEL RIO
4 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
EMPRESA EN EL AULA
Página 112
Recibo del cobro del alquiler de la furgoneta
PAGOS
Recibo del pago de la licencia fiscal
Recibo del pago del combustible para la furgoneta
EMPRESA EN EL AULA
Página 113
Recibo del pago de la reparación del ordenador
Recibo del pago de reponer las bombillas
EMPRESA EN EL AULA
Página 114
DIA 18. La letra aceptada por Antonio Molina Recio con vencimiento el 15 de Diciembre, se
lleva en gestión de cobro.
Letra aceptada el 15 de Diciembre
Entrego el documento para la gestión de cobro. El líquido de la letra en gestión de cobro se
ingresa en cuenta el día 15 de Diciembre.
EMPRESA EN EL AULA
Página 115
DIA 20. Vende a Manuel López Ríos 12 cocinas. Operación realizada a crédito. El transporte de
esta venta lo realiza Transportes Cave S.A., por cuenta de Electrodomésticos Axati. Por ello, le
factura un total de 125,00 € (IVA INCLUIDO), que la empresa paga a través de banco.
Recibe de la compañía de telefónica la factura que asciende a 122,00 € más IVA. El cargo en
cuenta no se efectuará hasta el día 28 del presente mes.
Factura a Manuel López Ríos
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
12 290,00 € 3.480,00 € 21,00% 4.210,80 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 3.480,00 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 3.480,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 730,80 € 730,80 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
TOTAL FACTURA 4.210,80 €
Artículo
COCINAS
20/11/2015
MANUEL LÓPEZ RÍOS
C/ ROSALES Nº 29
CARMONA (SEVILLA)
4 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
EMPRESA EN EL AULA
Página 116
Carta de porte de Transportes Cave S.A.
REMITENTE ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A
77933906Q
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
PORTEADOR TRANSPORTES CAVE S.A
A-35896457 CONSIGNATARIO MANUEL LÓPEZ RÍOS
7719CRY C/ ROSALES, Nº 29
41410 CARMONA
12 1500 KG
12 1500 KG
CARTA DE PORTE
125,00 €
REEMBOLSO
PORTE PAGADO
PORTE DEBIDO
FORMA DE PAGO:
PRECIO DE TRANSPORTE
GASTOS
BASE IMPONIBLE
IVA 21%
TOTAL
103,31 €
103,31 €
21,69 €
TOTAL
FIRMA TRANSPORTISTA FIRMA DEL REMITENTE FIRMA DEL CONSIGNATARIO
TRANSPORTES CAVE S.A.
MERCANCÍA Nº BULTOS PESO
COCINAS
LUGAR Y FECHA DE CARGA
LUGAR DE ENTREGA
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44, 20 DE NOVIEMBRE DE 2015
C/ ROSALES, Nº 29, CARMONA
X
EMPRESA EN EL AULA
Página 117
Transferencia bancaria a Transportes Cave S.A.
Factura de telefónica S.A.
Número:
Fecha: A-7645943
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 122,00 € 122,00 € 21,00% 147,62 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 122,00 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 122,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 25,62 € 25,62 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
7 41081 SEVILLA
TELEFONICA S.A. TELEFONICA S.A.
PLAZA NUEVA Nº 8
Artículo
SERVICIOS DE TELÉFONO
20/11/2015
MANUEL ARJONA CRESPO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO (SEVILLA)
EL PAGO SE
EFECTUARA EL DIA
28 DEL PRESENTE
MES
TOTAL FACTURA 147,62 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 118
DIA 22. El despacho de “Consultores Abogados S.L” nos pasa una factura por sus servicios y
por el importe de 300 € que pagamos en efectivo.
Se cobran en efectivo 800 € por un servicio de mediación que se ha prestado
accidentalmente.
Factura de Consultores Abogados S.L
Número:
Fecha: A - 45125465
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 247,93 € 247,93 € 21,00% 300,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 247,93 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 247,93 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 52,07 € 52,07 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
6 LORA DEL RIO (SEVILLA)
CONSULTORES ABOGADOS S.LCONSULTORES ABOGADOS S.L
C/LORCA, 45
Artículo
SERVICIOS PARA UNA EMPRESA
22/11/2015
MANUEL ARJONA CRESPO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO (SEVILLA)
EN EFECTIVO
TOTAL FACTURA 300,00 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 119
Factura a Rafael Molina Sánchez
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 661,16 € 661,16 € 21,00% 800,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 661,16 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 661,16 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 138,84 € 138,84 €
Recargo Equivalencia 0,00 €EN EFECTIVO
TOTAL FACTURA 800,00 €
Artículo
SERVICIO DE MEDIACIÓN
22/11/2015
RAFAEL MOLINA SÁNCHEZ
C/ BETIS, 40
55478412P
LORA DEL RIO
4 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
Recibo de cobro de un servicio de mediación
EMPRESA EN EL AULA
Página 120
DIA 23. Se pagan 100 € en efectivo por primas de seguros de vida a favor de nuestro personal
contratado.
La furgoneta sufre un accidente, dándole de baja por siniestro total.
La furgoneta RENAULT propiedad de la empresa sufre un accidente, quedando totalmente
inservible. La amortización hasta ese momento es de 330,00 €.
Se retira de la caja de la empresa 100 € para gastos particulares.
Recibo de pago del seguro de vida
Recibo de retirar dinero de la caja
EMPRESA EN EL AULA
Página 121
DIA 24. Para adquirir un programa informático que está valorado en 3.000 € la empresa
propietaria nos exige una entrada a cuenta del 25%, que pagamos con cheque bancario.
Anticipo a Ares S.A.
A - 45895215
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 619,83 € 619,83 € 21,00% 750,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 619,83 €
Base Imponible 619,83 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 130,17 € 130,17 €
0,00 €
LORA DEL RIO (SEVILLA)
ARES S.A. ARES S.A.
AVDA. PRIM, 54
ANTICIPO
Artículo
ANTICIPO POR UNA COMPRA
MANUEL ARJONA CRESPO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO (SEVILLA)
ENTRADA DEL 25%
DEL IMPORTE TOTAL.
TOTAL FACTURA 750,00 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 122
Cheque a Ares S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 123
DIA 26. La compañía de seguros ingresa en la cuenta corriente bancaria el 80% del valor del
vehículo siniestrado.
Nos hacen entrega del programa informático adquirido días anteriores, aceptando una letra a
90 días por el importe pendiente de pago.
Ingreso de Mapfre S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 124
Factura de Ares S.A.
Número:
Fecha: A - 45895215
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
1 1.859,51 € 1.859,51 € 21,00% 2.250,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 1.859,51 €
Descuento 0,00 €
Base Imponible 1.859,51 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 390,50 € 390,49 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
MEDIANTE UNA
LETRA DE CAMBIO
ACEPTADA EL 26 DE
NOVIEMBRE
TOTAL FACTURA 2.250,00 €
Artículo
PROGRAMA INFORMÁTICO
26/11/2015
MANUEL ARJONA CRESPO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO (SEVILLA)
8 LORA DEL RIO (SEVILLA)
ARES S.A. ARES S.A.
AVDA. PRIM, 54
Letra de cambio aceptada el 24 de Febrero de 2016
EMPRESA EN EL AULA
Página 125
DIA 28. La nómina del mes de Noviembre, se paga con cheque.
El banco le comunica el cargo en cuenta del recibo de la compañía telefónica.
Se paga mediante el cargo en cuenta corriente el autónomo correspondiente a Noviembre,
que asciende a 243,53 €.
Nomina de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Noviembre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
ALFONSO LIRA GARCÉS
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
ELECTRODOMESTICOS AXATI
44444444A
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
30 de Noviembre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
69,03 €
22,77 €
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
………………………………………………………………………….
Plus transporte
1.074,35 €
36,30 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 126
Nomina de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Noviembre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
CARLOS ROMERO FAJARDO
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
ELECTRODOMESTICOS AXATI
11111111B
OFICIAL DE TERCERA
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
30 de Noviembre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
65,54 €
21,61 €
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
………………………………………………………………………….
Plus transporte
1.022,10 €
36,30 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 127
Cheque de la nomina de Noviembre (auxiliar administrativo)
Cheque de la nomina de Noviembre (técnico en reparaciones)
EMPRESA EN EL AULA
Página 128
TC 2 de Noviembre
TC 1 de Noviembre
EMPRESA EN EL AULA
Página 129
Nota de cargo del recibo de Telefónica S.A.
EMPRESA EN EL AULA
Página 130
Recibo del pago del autónomo
EMPRESA EN EL AULA
Página 131
Adeudo por domiciliación bancaria
EMPRESA EN EL AULA
Página 132
OPERACIONES EL MES DE DICIEMBRE
DIA 1. Se paga por medio de cheque la mensualidad del alquiler correspondiente al mes de
Diciembre, por valor de 650,00 €, más el IVA correspondiente.
Electrodomésticos Axati realiza la retención correspondiente al 21%.
Recibo del alquiler del local
Recibo del alquiler del local – retención del IRPF
EMPRESA EN EL AULA
Página 133
Cheque
EMPRESA EN EL AULA
Página 134
Electrodomésticos Axati realiza una compra de 36 frigoríficos y 8 lavavajillas a Electrosevilla
S.A. Tiene un descuento comercial del 5%. La factura se pagará el 20 de Enero por
transferencia bancaria.
Factura de Electrosevilla S.A.
Número:
Fecha: A-41657189
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
36 450,00 € 16.200,00 € 21,00% 19.602,00 €
8 280,00 € 2.240,00 € 21,00% 2.710,40 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 18.440,00 €
Descuento 5,0% -922,00 €
Base Imponible 17.518,00 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 3.678,78 € 3.678,78 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
5 41023 SEVILLA
ELECTROSEVILLA S.A. ELECTROSEVILLA S.A.
C/ BURDEOS Nº 2
Artículo
FRIGORÍFICOS
LAVAVAJILLAS
01/12/2015
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
LORA DEL RIO
FACTURA
SE PAGARÁ EL 20 DE
ENERO MEDIANTE
TRANSFERENCIA
BANCARIA
TOTAL FACTURA 21.196,78 €
EMPRESA EN EL AULA
Página 135
DIA 3. Se paga el servicio de limpieza a Brillolora S.A.
Cheque
EMPRESA EN EL AULA
Página 136
DIA 6. Se paga la segunda letra aceptada a Electrosevilla S.A que vence en esta fecha.
Se paga con cargo a la cuenta corriente la deuda con la Seguridad Social correspondiente a
Noviembre.
Pagamos el TC 1 de Noviembre mediante cargo en cuenta que asciende a 1.000,73 €.
Letra de cambio del 6 de Noviembre de Electrosevilla S.A.
Cargo por efecto
EMPRESA EN EL AULA
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DIA 9. Se paga con cheque el importe de la reparación que se hizo el día 9 de Noviembre de
2015 de la furgoneta.
Cheque
EMPRESA EN EL AULA
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DIA 15. El banco comunica a Electrodomésticos Axati que la letra extendida a Antonio Molina
Recio, y que había sido descontada, y con vencimiento en esta fecha, no ha podido ser
cobrada, por lo que le es devuelta a la empresa cargando su importe en cuenta y unos gastos
de protesta de 24,00 €.
Se vende a Antonio Molina Recio, 5 cocinas y 3 lavadoras. El cobro lo realizará el 15 de Enero.
El transporte de la mercancía lo realiza con la furgoneta de la empresa, cargándole en factura
por ello 90,50 €.
Respecto a la venta anterior, se le hace al cliente un descuento por volumen de 45,00 € más
IVA.
Se ingresa en cuenta el líquido de la letra en gestión de cobro, sabiendo que se originaron
unos gastos de 35€. (IVA incluido).
Adeudo por devolución de efectos
EMPRESA EN EL AULA
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Factura de venta a Antonio Molina Recio
Número:
Fecha: 77933906Q
Cliente:
Domicilio:
Ciudad:
N.I.F.:
Código Unidades Precio Un. Subtotal % IVA Total con IVA
5 290,00 € 1.450,00 € 21,00% 1.754,50 €
3 520,00 € 1.560,00 € 21,00% 1.887,60 €
1 90,50 € 90,50 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
0,00 € 0,00 €
Forma de pago Subtotal 3.100,50 €
Descuento -45,00 €
Base Imponible 3.055,50 €
I.V.A. 4,00% 10,00% 21,00%
0,00 € 0,00 € 641,66 € 641,66 €
Recargo Equivalencia 0,00 €
6 LORA DEL RIO
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.ELECTRODOMÉSTICOS AXATI S.A.
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
Artículo
COCINAS
LAVADORAS
15/12/2015
ANTONIO MOLINA RECIO
C/ BELÉN Nº 18
28724550R
SEVILLA
GASTOS DE TRANSPORTE
EL DIA 15 DE ENERO
TOTAL FACTURA 3.697,16 €
EMPRESA EN EL AULA
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Factura de gestión de cobro
EMPRESA EN EL AULA
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DIA 20. Recibe de Endesa de electricidad la factura de la luz, que asciende a 255,00 €, más
IVA. El cargo en cuenta lo realiza el 31 del presente mes.
Factura de la luz
EMPRESA EN EL AULA
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DIA 31. El banco le comunica el cargo en cuenta del recibo de la luz.
Recibo de la transferencia de la luz
Se paga el autónomo de Diciembre con cargo a la cuenta corriente, asciende a 243,53 €.
Recibo del pago de autónomo
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Adeudo por domiciliación bancaria
EMPRESA EN EL AULA
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La nomina del mes de Diciembre, se paga con cheque de cuenta corriente.
Nomina de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Diciembre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
ALFONSO LIRA GARCÉS
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
ELECTRODOMESTICOS AXATI
44444444A
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
31 de Diciembre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
69,03 €
22,77 €
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
………………………………………………………………………….
Plus transporte
1.074,35 €
36,30 €
EMPRESA EN EL AULA
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Paga extraordinaria de Alfonso Lira Garcés (Auxiliar administrativo)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Diciembre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
ALFONSO LIRA GARCÉS
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
ELECTRODOMESTICOS AXATI
44444444A
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
31 de Diciembre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
223,82 €
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
………………………………………………………………………….
Plus transporte
EMPRESA EN EL AULA
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Nomina de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Diciembre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
1.056,17 €
36,30 €
………………………………………………………………………….
Plus transporte
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...……………………………………….
67,66 €
22,31 €
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
31 de Diciembre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
ELECTRODOMESTICOS AXATI
11111111B
OFICIAL DE TERCERA
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
CARLOS ROMERO FAJARDO
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
EMPRESA EN EL AULA
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Paga extraordinaria de Carlos Romero Fajardo (Técnico en reparaciones)
Empresa: Trabajador:
Domicilio: NIF: Nº Afiliación Seguridad Social:
CIF: CCC Seguridad Social: Categoría profesional:
Periodo de liquidación: De 1 de Diciembre de 2015 a
I. DEVENGOS
1. Percepciones salariales
2. Percepciones no salariales
TOTAL DEVENGADO:
II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizaciones de la Seguridad Social y conceptos de recaudación conjunta
4,70%
1,55%
………………………………………………………………………….
Plus transporte
Complementos salariales
Indemnizaciones o suplidos
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
Gratificaciones extraordinarias……………………………………………………………………………………………..
Salario en especie………………………………………………………………………………………………………..
Horas extraordinarias……………………………………………………...………………………………………. 210,02 €
Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social
……………………………………………………………………………
Otras percepciones no salariales
Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos
Contingencias comunes……1468,77………………………………………………….…………
Desempleo………1468,77………………………………………………………………………………………….
……….
31 de Diciembre de 2015
Salario base…………………………………………………………………………………………..………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
ELECTRODOMESTICOS AXATI
11111111B
OFICIAL DE TERCERA
C/ AVENIDA DE LA CRUZ, 44
77933906Q
CARLOS ROMERO FAJARDO
…………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………..
…………………………………………………………..…………….
EMPRESA EN EL AULA
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Cheque de la nomina de Diciembre (auxiliar administrativo)
Cheque de la paga de Diciembre (auxiliar administrativo)
EMPRESA EN EL AULA
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Cheque de la nomina de Diciembre (técnico en reparaciones)
Cheque de la paga de Diciembre (técnico en reparaciones)
EMPRESA EN EL AULA
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TC 2 de Diciembre
TC 1 de Diciembre
EMPRESA EN EL AULA
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Paga la letra correspondiente a la compra de estanterías a Muebles IKEA S.A, realizada el 10
de Octubre.
Letra del pago a Muebles IKEA S.A
Cargo del banco
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ANEXOS
1. MODELO 110: IRPF
2. EXTRACTO BANCARIO
3. LIQUIDACION DE CUENTA CORRIENTE
4. LIBRO DIARIO
5. LIBRO MAYOR
6. LIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS
7. LIBRO DE FACTURAS EXPEDIDAS
8. BALANCE DE SITUACION
9. BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
10. BALANCE DE PERDIDAS Y GANANCIAS
11. AMORTIZACION DEL MOBILIARIO
12. AMORTIZACION DEL PROGRAMA INFORMATICO
13. FICHA DE ALMACÉN (FRIGORÍFICOS, LAVAVAJILLAS, LAVADORAS Y COCINAS)
14. MODELO 303
15. NUEVA EMPRESA 2016
EMPRESA EN EL AULA
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MODELO 110: IRPF
EMPRESA EN EL AULA
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EMPRESA EN EL AULA
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EMPRESA EN EL AULA
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EMPRESA EN EL AULA
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EMPRESA EN EL AULA
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EMPRESA EN EL AULA
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EXTRACTO BANCARIO
EMPRESA EN EL AULA
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EMPRESA EN EL AULA
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LIQUIDACION DE CUENTA CORRIENTE
EMPRESA EN EL AULA
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LIBRO DIARIO
ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA D E S C R I P C I O N C O N C E P T O DEBE HABER
------ -------- ---------- ------------ ----------------------------- ------------------------- --------------- ---------------
1 01-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Aportacion de capital 150.000,00
1 01-10-15 1020001 Capital Aportacion de capital 150.000,00
2 01-10-15 6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A Pago seguro de incendios 466,30
2 01-10-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago seguro de incendios 466,30
3 02-10-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Pago telefono por banco 60,00
3 02-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago telefono por banco 1,50
3 02-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago telefono por banco 61,50
4 02-10-15 4100003 Acreed. por prest. de serv. ( Pago el agua por banco 20,00
4 02-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago el agua por banco 1,50
4 02-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago el agua por banco 21,50
5 02-10-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de la luz por banco 70,00
5 02-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago de la luz por banco 1,50
5 02-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la luz por banco 71,50
6 02-10-15 6280001 Suministros (ENDESA) Contratamos la luz ENDESA 57,85
6 02-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Contratamos la luz ENDESA 12,15
6 02-10-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Contratamos la luz ENDESA 70,00
7 02-10-15 6290001 Otros servicios (TELEFONICA) Contratamos el telefono 49,59
7 02-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Contratamos el telefono 10,41
7 02-10-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Contratamos el telefono 60,00
8 02-10-15 6280002 Suministros (AQUALIA) Contratamos el agua 18,18
8 02-10-15 4720010 HP, Iva Soportado (10%) Contratamos el agua 1,82
8 02-10-15 4100003 Acreed. por prest. de serv. ( Contratamos el agua 20,00
9 03-10-15 2600001 Fianzas constituidas a l/p Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00
9 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00
10 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00
10 03-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Fianza a Rafael Sanchez 1.300,00
11 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago alquiler a Rafael 650,00
11 03-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago alquiler a Rafael 1,50
11 03-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago alquiler a Rafael 651,50
12 03-10-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Pago alquiler a RAFAEL 650,00
12 03-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Pago alquiler a RAFAEL 136,50
12 03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago alquiler a RAFAEL 650,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 164
12 03-10-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Pago alquiler a RAFAEL 136,50
13 06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15
13 06-10-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15
14 06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15
14 06-10-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Letra, 50% Electrosevilla 38.738,15
15 06-10-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Pago banco a Hogarmadrid 15.727,58
15 06-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago banco a Hogarmadrid 2,40
15 06-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago banco a Hogarmadrid 15.729,98
16 06-10-15 6000001 Compra de frigorificos (ELECT Compra a ELECTROSEVILLA 42.750,00
16 06-10-15 6000002 Compra de lavavajillas (ELECT Compra a ELECTROSEVILLA 21.280,00
16 06-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a ELECTROSEVILLA 13.446,30
16 06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Compra a ELECTROSEVILLA 77.476,30
17 06-10-15 6000003 Compra de lavadoras (HOGARMAD Compra a HOGARMADRID S.A. 6.790,00
17 06-10-15 6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRI Compra a HOGARMADRID S.A. 6.208,00
17 06-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a HOGARMADRID S.A. 2.729,58
17 06-10-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Compra a HOGARMADRID S.A. 15.727,58
18 10-10-15 2160001 Mobiliario Compra a MUEBLES IKEA S.A 1.500,00
18 10-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a MUEBLES IKEA S.A 315,00
18 10-10-15 5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKE Compra a MUEBLES IKEA S.A 1.815,00
19 10-10-15 5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKE Pago a Muebles IKEA S.A 1.815,00
19 10-10-15 5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IK Pago a Muebles IKEA S.A 1.815,00
20 15-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00
20 15-10-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00
21 15-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00
21 15-10-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro, 50% Antonio Molina 26.015,00
22 15-10-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Pago a Transportes Cave 150,00
22 15-10-15 6260001 Servicios bancarios y similar Pago a Transportes Cave 1,50
22 15-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Transportes Cave 151,50
23 15-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Cobro a Manuel Lopez Rios 9.184,51
23 15-10-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Cobro a Manuel Lopez Rios 9.184,51
24 15-10-15 6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE Servicio Transportes Cave 123,97
24 15-10-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Servicio Transportes Cave 26,03
24 15-10-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Servicio Transportes Cave 150,00
25 15-10-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Venta a Antonio Molina 52.030,00
25 15-10-15 7000001 Venta de frigorificos (ANTONI Venta a Antonio Molina 29.000,00
25 15-10-15 7000002 Venta de lavavajillas (ANTONI Venta a Antonio Molina 14.000,00
25 15-10-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta a Antonio Molina 9.030,00
EMPRESA EN EL AULA
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26 15-10-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Venta a Manuel Lopez Rios 9.184,51
26 15-10-15 7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LO Venta a Manuel Lopez Rios 3.458,00
26 15-10-15 7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPE Venta a Manuel Lopez Rios 4.132,50
26 15-10-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta a Manuel Lopez Rios 1.594,01
27 22-10-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Descuento letra a Antonio 26.015,00
27 22-10-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Descuento letra a Antonio 26.015,00
27 22-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Descuento letra a Antonio 26.015,00
27 22-10-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Descuento letra a Antonio 26.015,00
28 22-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Descuento y liquido 51.634,84
28 22-10-15 6650001 Int. por desc. de ef. y oper. Descuento y liquido 395,16
28 22-10-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Descuento y liquido 26.015,00
28 22-10-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Descuento y liquido 26.015,00
29 30-10-15 5700001 Caja, Euros Saco dinero de la caja 4.500,00
29 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Saco dinero de la caja 4.500,00
30 30-10-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Pago del autonomo 243,53
30 30-10-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Pago del autonomo 243,53
31 30-10-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Pago del autonomo 243,53
31 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago del autonomo 243,53
32 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago nomina jefe de venta 906,31
32 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina jefe de venta 906,31
33 30-10-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Paga del jefe de ventas 44,76
33 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga del jefe de ventas 4,48
33 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Paga del jefe de ventas 40,28
34 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago paga jefe de ventas 40,28
34 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago paga jefe de ventas 40,28
35 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago nomina del tecnico 979,21
35 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina del tecnico 979,21
36 30-10-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Paga del tecnico 42,00
36 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga del tecnico 0,84
36 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Paga del tecnico 41,16
37 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago la paga al tecnico 41,16
37 30-10-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago la paga al tecnico 41,16
38 30-10-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO TC, Octubre 834,29
38 30-10-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo TC, Octubre 834,29
39 30-10-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Nomina del jefe de ventas 1.110,65
39 30-10-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina del jefe de ventas 93,27
EMPRESA EN EL AULA
Página 166
39 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina del jefe de ventas 111,07
39 30-10-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Nomina del jefe de ventas 906,31
40 30-10-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Nomina del tecnico 1.092,47
40 30-10-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina del tecnico 91,41
40 30-10-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina del tecnico 21,85
40 30-10-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Nomina del tecnico 979,21
41 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Abono importe de la dev. 3.230,10
41 01-11-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Abono importe de la dev. 3.230,10
42 01-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago seguro incendios 466,30
42 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago seguro incendios 466,30
43 01-11-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Dev. a ELECTROSEVILLA 3.230,10
43 01-11-15 6080001 Dev. de frigorificos ELECTROS Dev. a ELECTROSEVILLA 2.137,50
43 01-11-15 6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROS Dev. a ELECTROSEVILLA 532,00
43 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Dev. a ELECTROSEVILLA 560,60
44 01-11-15 2180001 Elementos de tansporte Compra furgoneta RENAULT 12.000,00
44 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra furgoneta RENAULT 2.520,00
44 01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L Compra furgoneta RENAULT 14.520,00
45 01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L Pago mitad factura furgo. 7.260,00
45 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago mitad factura furgo. 7.260,00
46 01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L Pag mitad fact. con letra 7.260,00
46 01-11-15 5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMES Pag mitad fact. con letra 7.260,00
47 01-11-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Descuento por defectos 82,16
47 01-11-15 6080003 Descuento por defectos (HOGAR Descuento por defectos 67,90
47 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Descuento por defectos 14,26
48 01-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Ingreso de HOGARMADRID 82,16
48 01-11-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) Ingreso de HOGARMADRID 82,16
49 01-11-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Pago alquiler a Rafael 650,00
49 01-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Pago alquiler a Rafael 136,50
49 01-11-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago alquiler a Rafael 650,00
49 01-11-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Pago alquiler a Rafael 136,50
50 01-11-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago en efectivo alquiler 650,00
50 01-11-15 5700001 Caja, Euros Pago en efectivo alquiler 650,00
51 03-11-15 6290002 Otros servicios (BRILLOLORA) Servicio de limpieza 123,97
51 03-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Servicio de limpieza 26,03
51 03-11-15 4100007 Acreed. por prest. de serv. ( Servicio de limpieza 150,00
52 06-11-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Pago de letra aceptada 38.738,15
52 06-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de letra aceptada 38.738,15
EMPRESA EN EL AULA
Página 167
53 06-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Pago de TC 1 de Octubre 1.018,97
53 06-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de TC 1 de Octubre 1.018,97
54 09-11-15 6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRIT Publ. de nuestra empresa 66,12
54 09-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Publ. de nuestra empresa 13,88
54 09-11-15 4100008 Acreed. por prest. de serv. ( Publ. de nuestra empresa 80,00
55 09-11-15 6220001 Reparaciones y conservacion ( Reparacion de furgoneta 495,87
55 09-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Reparacion de furgoneta 104,13
55 09-11-15 4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES S Reparacion de furgoneta 600,00
56 09-11-15 4100008 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de publicidad 80,00
56 09-11-15 5700001 Caja, Euros Pago de publicidad 80,00
57 15-11-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Venta de lavadoras 4.882,59
57 15-11-15 7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO M Venta de lavadoras 4.035,20
57 15-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta de lavadoras 847,39
58 15-11-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro una letra de cambio 2.441,29
58 15-11-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro una letra de cambio 2.441,29
59 15-11-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro una letra de cambio 2.441,30
59 15-11-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Cobro una letra de cambio 2.441,30
60 15-11-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Venta de frig y lavavaj 14.885,44
60 15-11-15 7000006 Venta de frigorificos (MANUEL Venta de frig y lavavaj 10.689,40
60 15-11-15 7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL Venta de frig y lavavaj 1.612,62
60 15-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta de frig y lavavaj 2.583,42
61 15-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Cobro fra. MANUEL LOPEZ 14.885,44
61 15-11-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Cobro fra. MANUEL LOPEZ 14.885,44
62 16-11-15 4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ) Transporte realizado 60,00
62 16-11-15 7590001 Ingresos por servicios divers Transporte realizado 49,59
62 16-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Transporte realizado 10,41
63 16-11-15 5700001 Caja, Euros Cobro alquiler furgoneta 100,00
63 16-11-15 4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ) Cobro alquiler furgoneta 100,00
64 16-11-15 5700001 Caja, Euros Cobro trans. realizado 60,00
64 16-11-15 4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ) Cobro trans. realizado 60,00
65 16-11-15 4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ) Alquilamos la furgoneta 100,00
65 16-11-15 7590001 Ingresos por servicios divers Alquilamos la furgoneta 82,64
65 16-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Alquilamos la furgoneta 17,36
66 16-11-15 6280003 Suministros (Combustible) Gasolina para furgoneta 41,32
66 16-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Gasolina para furgoneta 8,68
66 16-11-15 4100010 Acreed. por prest. de serv. ( Gasolina para furgoneta 50,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 168
67 16-11-15 6220002 Reparaciones y conservacion ( Reparacion del ordenador 24,79
67 16-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Reparacion del ordenador 5,21
67 16-11-15 4100011 Acreed. por prest. de serv. ( Reparacion del ordenador 30,00
68 16-11-15 4100011 Acreed. por prest. de serv. ( Pago rep. del ordenador 30,00
68 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago rep. del ordenador 30,00
69 16-11-15 4100010 Acreed. por prest. de serv. ( Pago el combustible 50,00
69 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago el combustible 50,00
70 16-11-15 6220003 Reparaciones y conservacion ( Reponemos unas bombillas 8,26
70 16-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Reponemos unas bombillas 1,74
70 16-11-15 4100012 Acreed. por prest. de serv. ( Reponemos unas bombillas 10,00
71 16-11-15 4100012 Acreed. por prest. de serv. ( Pago repuesto bombillas 10,00
71 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago repuesto bombillas 10,00
72 16-11-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Efecto atendido 26.015,00
72 16-11-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Efecto atendido 26.015,00
73 16-11-15 6310001 Otros tributos (licencia fisc Pago licencia fiscal 30,00
73 16-11-15 5700001 Caja, Euros Pago licencia fiscal 30,00
74 18-11-15 4312001 Ef. ciales en gestion de cobr Cobro letra de ANTONIO 2.441,30
74 18-11-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Cobro letra de ANTONIO 2.441,30
75 20-11-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Venta de cocinas 4.210,80
75 20-11-15 7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPE Venta de cocinas 3.480,00
75 20-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta de cocinas 730,80
76 20-11-15 6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE Transp. de Transp. Cave 103,31
76 20-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Transp. de Transp. Cave 21,69
76 20-11-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Transp. de Transp. Cave 125,00
77 20-11-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( Pago a Transportes Cave 125,00
77 20-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Transportes Cave 125,00
78 20-11-15 6290001 Otros servicios (TELEFONICA) Factura de Telefonica 122,00
78 20-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Factura de Telefonica 25,62
78 20-11-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Factura de Telefonica 147,62
79 22-11-15 6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORE Factura Cons. Abogados 247,93
79 22-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Factura Cons. Abogados 52,07
79 22-11-15 4100013 Acr. por prest. de serv (CONS Factura Cons. Abogados 300,00
80 22-11-15 4100013 Acr. por prest. de serv (CONS Pago a Cons. Abogados 300,00
80 22-11-15 5700001 Caja, Euros Pago a Cons. Abogados 300,00
81 22-11-15 4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA) Ingreso por un servicio 800,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 169
81 22-11-15 7540001 Ingresos por comisiones Ingreso por un servicio 661,16
81 22-11-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Ingreso por un servicio 138,84
82 22-11-15 5700001 Caja, Euros Cobro a Rafael Molina 800,00
82 22-11-15 4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA) Cobro a Rafael Molina 800,00
83 23-11-15 6810002 Amort. del inmov. material (F Amort. de la furgoneta 330,00
83 23-11-15 2818001 Amort. acum. del inm. mat. (F Amort. de la furgoneta 330,00
84 23-11-15 6490001 Otros gastos sociales Recibo de seguro de vida 100,00
84 23-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Recibo de seguro de vida 100,00
85 23-11-15 5510001 Cuenta corriente con Manuel A Retira dinero de caja 100,00
85 23-11-15 5700001 Caja, Euros Retira dinero de caja 100,00
86 23-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago seguros de vida 100,00
86 23-11-15 5700001 Caja, Euros Pago seguros de vida 100,00
87 23-11-15 6780001 Gastos excepcionales Damos baja a la furgoneta 11.670,00
87 23-11-15 2818001 Amort. acum. del inm. mat. (F Damos baja a la furgoneta 330,00
87 23-11-15 2180001 Elementos de tansporte Damos baja a la furgoneta 12.000,00
88 24-11-15 2090001 Anticipo para inmovilizado in Anticipo a ARES 619,83
88 24-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Anticipo a ARES 130,17
88 24-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Anticipo a ARES 750,00
89 24-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Pago anticipo a ARES 750,00
89 24-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago anticipo a ARES 750,00
90 26-11-15 2060001 Aplicaciones informaticas (AR Pago a ARES el resto 2.479,34
90 26-11-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Pago a ARES el resto 390,49
90 26-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Pago a ARES el resto 2.250,00
90 26-11-15 2090001 Anticipo para inmovilizado in Pago a ARES el resto 619,83
91 26-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) Pago resto de aplicacion 2.250,00
91 26-11-15 5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) Pago resto de aplicacion 2.250,00
92 26-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Ingreso de MAPFRE S.A. 9.600,00
92 26-11-15 7780001 Ingresos excepcionales Ingreso de MAPFRE S.A. 9.600,00
93 26-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago indemnizacion Mapfre 9.600,00
93 26-11-15 4100006 Acreed. por prest. de serv. ( Pago indemnizacion Mapfre 9.600,00
94 28-11-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Nomina de Alfonso Lira 1.110,65
94 28-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Alfonso Lira 93,27
94 28-11-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Alfonso Lira 111,07
94 28-11-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Nomina de Alfonso Lira 906,31
95 28-11-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago nomina Alfonso Lira 906,31
95 28-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina Alfonso Lira 906,31
EMPRESA EN EL AULA
Página 170
96 28-11-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Nomina de Carlos Romero 1.058,40
96 28-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Carlos Romero 88,54
96 28-11-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Carlos Romero 21,17
96 28-11-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Nomina de Carlos Romero 948,69
97 28-11-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago nomina Carlos Romero 948,69
97 28-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina Carlos Romero 948,69
98 28-11-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO TC 1 de Noviembre 818,92
98 28-11-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo TC 1 de Noviembre 818,92
99 28-11-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( Pago a Telefonica 147,62
99 28-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Telefonica 147,62
100 28-11-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Autonomo de la empresa 243,53
100 28-11-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Autonomo de la empresa 243,53
101 28-11-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Pago del autonomo 243,53
101 28-11-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago del autonomo 243,53
102 01-12-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Alquiler de diciembre 650,00
102 01-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Alquiler de diciembre 136,50
102 01-12-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Alquiler de diciembre 650,00
102 01-12-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Alquiler de diciembre 136,50
103 01-12-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE Pago alquiler a Rafael 650,00
103 01-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago alquiler a Rafael 650,00
104 01-12-15 6000001 Compra de frigorificos (ELECT Compra a Electrosevilla 15.390,00
104 01-12-15 6000002 Compra de lavavajillas (ELECT Compra a Electrosevilla 2.128,00
104 01-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Compra a Electrosevilla 3.678,78
104 01-12-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Compra a Electrosevilla 21.196,78
105 03-12-15 4100007 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de servicio limpieza 150,00
105 03-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de servicio limpieza 150,00
106 06-12-15 4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELEC Pago de la letra pend. 38.738,15
106 06-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la letra pend. 38.738,15
107 06-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Pago del TC 1, Noviembre 1.000,73
107 06-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago del TC 1, Noviembre 1.000,73
108 09-12-15 4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES S Pago a Talleres Sanchez 600,00
108 09-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Talleres Sanchez 600,00
109 15-12-15 4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO Efectos impagados 26.015,00
109 15-12-15 4311001 Ef. ciales descontados (ANTON Efectos impagados 26.015,00
110 15-12-15 5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO M Efectos descontados 26.015,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 171
110 15-12-15 6690001 Otros gastos financieros Efectos descontados 24,00
110 15-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Efectos descontados 26.039,00
111 15-12-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Venta a Antonio Molina 3.697,16
111 15-12-15 7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO M Venta a Antonio Molina 1.537,50
111 15-12-15 7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOL Venta a Antonio Molina 1.427,50
111 15-12-15 7590001 Ingresos por servicios divers Venta a Antonio Molina 90,50
111 15-12-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Venta a Antonio Molina 641,66
112 15-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Ef. en gestion de cobro 2.406,30
112 15-12-15 6260001 Servicios bancarios y similar Ef. en gestion de cobro 28,93
112 15-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Ef. en gestion de cobro 6,07
112 15-12-15 4312001 Ef. ciales en gestion de cobr Ef. en gestion de cobro 2.441,30
113 20-12-15 6280001 Suministros (ENDESA) Contrato de la luz 255,00
113 20-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Contrato de la luz 53,55
113 20-12-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Contrato de la luz 308,55
114 31-12-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( Pago de la luz 308,55
114 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la luz 308,55
115 31-12-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Autonomo 243,53
115 31-12-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Autonomo 243,53
116 31-12-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Nomina de Alfonso Lira 1.110,65
116 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Alfonso Lira 93,27
116 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Alfonso Lira 111,07
116 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Nomina de Alfonso Lira 906,31
117 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago nomina Alfonso Lira 906,31
117 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago nomina Alfonso Lira 906,31
118 31-12-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Paga extra Alfonso Lira 223,82
118 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga extra Alfonso Lira 22,38
118 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Paga extra Alfonso Lira 201,44
119 31-12-15 4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO Pago de la paga a Alfonso 201,44
119 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago de la paga a Alfonso 201,44
120 31-12-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Nomina de Carlos Romero 1.092,47
120 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Nomina de Carlos Romero 91,41
120 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Nomina de Carlos Romero 21,85
120 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Nomina de Carlos Romero 979,21
121 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago la nomina a Carlos 979,21
121 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago la nomina a Carlos 979,21
122 31-12-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Paga extra Carlos Romero 210,02
122 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Paga extra Carlos Romero 4,20
122 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Paga extra Carlos Romero 205,82
EMPRESA EN EL AULA
Página 172
123 31-12-15 4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS Pago la paga a Carlos 205,82
123 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago la paga a Carlos 205,82
124 31-12-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO TC 1, Diciembre 834,29
124 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo TC 1, Diciembre 834,29
125 31-12-15 5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IK Pago a Muebles IKEA 1.815,00
125 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago a Muebles IKEA 1.815,00
126 31-12-15 4760001 Organismos de la S.S, acreed. Pago del autonomo 243,53
126 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Pago del autonomo 243,53
127 31-12-15 3000001 Existencias de lavadoras Variacion de lavadoras 700,00
127 31-12-15 6100001 Variacion de existencias (Lav Variacion de lavadoras 700,00
128 31-12-15 3000002 Existencias de frigorificos Variacion de frigorificos 27.450,00
128 31-12-15 6100002 Variacion de existencias (Fri Variacion de frigorificos 27.450,00
129 31-12-15 3000003 Existencias de lavavajillas Variacion de lavavajillas 11.480,00
129 31-12-15 6100003 Variacion de existencias (Lav Variacion de lavavajillas 11.480,00
130 31-12-15 4800001 Gastos anticipados Periodificacion de gastos 116,58
130 31-12-15 6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A Periodificacion de gastos 116,58
131 31-12-15 6810003 Amort. del inm. material (MOB Amort del mobiliario 33,29
131 31-12-15 2818002 Amort. acum. del inm. mat. (M Amort del mobiliario 33,29
132 31-12-15 6800002 Amort. del inm. intang. (PROG Amort. del programa inf. 78,46
132 31-12-15 2800001 Amort. acum. de inm. int (PRO Amort. del programa inf. 78,46
133 31-12-15 4770021 HP, Iva Repercutido (21%) Regularización IVA 4T 15.593,89
133 31-12-15 4720021 HP, Iva Soportado (21%) Regularización IVA 4T 23.412,22
133 31-12-15 4720010 HP, Iva Soportado (10%) Regularización IVA 4T 1,82
133 31-12-15 4700000 H.P. deudor por conceptos div Regularización IVA 4T 7.820,15
134 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Liquidacion c/c 715,47
134 31-12-15 7690001 Otros ingresos financieros Liquidacion c/c 715,47
135 31-12-15 4730001 H.P, retenciones y pagos a cu Liquidacion c/c 150,25
135 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Liquidacion c/c 150,25
136 31-12-15 6080001 Dev. de frigorificos ELECTROS Asiento de Regularización 2.137,50
136 31-12-15 6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROS Asiento de Regularización 532,00
136 31-12-15 6080003 Descuento por defectos (HOGAR Asiento de Regularización 67,90
136 31-12-15 6100001 Variacion de existencias (Lav Asiento de Regularización 700,00
136 31-12-15 6100002 Variacion de existencias (Fri Asiento de Regularización 27.450,00
136 31-12-15 6100003 Variacion de existencias (Lav Asiento de Regularización 11.480,00
136 31-12-15 7000001 Venta de frigorificos (ANTONI Asiento de Regularización 29.000,00
136 31-12-15 7000002 Venta de lavavajillas (ANTONI Asiento de Regularización 14.000,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 173
136 31-12-15 7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LO Asiento de Regularización 3.458,00
136 31-12-15 7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPE Asiento de Regularización 7.612,50
136 31-12-15 7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO M Asiento de Regularización 5.572,70
136 31-12-15 7000006 Venta de frigorificos (MANUEL Asiento de Regularización 10.689,40
136 31-12-15 7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL Asiento de Regularización 1.612,62
136 31-12-15 7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOL Asiento de Regularización 1.427,50
136 31-12-15 7540001 Ingresos por comisiones Asiento de Regularización 661,16
136 31-12-15 7590001 Ingresos por servicios divers Asiento de Regularización 222,73
136 31-12-15 7690001 Otros ingresos financieros Asiento de Regularización 715,47
136 31-12-15 7780001 Ingresos excepcionales Asiento de Regularización 9.600,00
136 31-12-15 6000001 Compra de frigorificos (ELECT Asiento de Regularización 58.140,00
136 31-12-15 6000002 Compra de lavavajillas (ELECT Asiento de Regularización 23.408,00
136 31-12-15 6000003 Compra de lavadoras (HOGARMAD Asiento de Regularización 6.790,00
136 31-12-15 6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRI Asiento de Regularización 6.208,00
136 31-12-15 6210001 Arrendamiento y canones (RAFA Asiento de Regularización 1.950,00
136 31-12-15 6220001 Reparaciones y conservacion ( Asiento de Regularización 495,87
136 31-12-15 6220002 Reparaciones y conservacion ( Asiento de Regularización 24,79
136 31-12-15 6220003 Reparaciones y conservacion ( Asiento de Regularización 8,26
136 31-12-15 6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORE Asiento de Regularización 247,93
136 31-12-15 6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE Asiento de Regularización 227,28
136 31-12-15 6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A Asiento de Regularización 349,72
136 31-12-15 6260001 Servicios bancarios y similar Asiento de Regularización 38,83
136 31-12-15 6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRIT Asiento de Regularización 66,12
136 31-12-15 6280001 Suministros (ENDESA) Asiento de Regularización 312,85
136 31-12-15 6280002 Suministros (AQUALIA) Asiento de Regularización 18,18
136 31-12-15 6280003 Suministros (Combustible) Asiento de Regularización 41,32
136 31-12-15 6290001 Otros servicios (TELEFONICA) Asiento de Regularización 171,59
136 31-12-15 6290002 Otros servicios (BRILLOLORA) Asiento de Regularización 123,97
136 31-12-15 6310001 Otros tributos (licencia fisc Asiento de Regularización 30,00
136 31-12-15 6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO L Asiento de Regularización 3.600,53
136 31-12-15 6400002 Sueldos y salarios (CARLOS RO Asiento de Regularización 3.495,36
136 31-12-15 6420001 S.S a cargo de la empresa (AU Asiento de Regularización 730,59
136 31-12-15 6420002 S.S a cargo de la empresa (NO Asiento de Regularización 2.487,50
136 31-12-15 6490001 Otros gastos sociales Asiento de Regularización 100,00
136 31-12-15 6650001 Int. por desc. de ef. y oper. Asiento de Regularización 395,16
136 31-12-15 6690001 Otros gastos financieros Asiento de Regularización 24,00
136 31-12-15 6780001 Gastos excepcionales Asiento de Regularización 11.670,00
136 31-12-15 6800002 Amort. del inm. intang. (PROG Asiento de Regularización 78,46
136 31-12-15 6810002 Amort. del inmov. material (F Asiento de Regularización 330,00
136 31-12-15 6810003 Amort. del inm. material (MOB Asiento de Regularización 33,29
136 31-12-15 1290000 PERDIDAS y GANANCIAS Asiento de Regularización 5.341,88
137 31-12-15 1020001 Capital Asiento de Cierre 150.000,00
137 31-12-15 1290000 PERDIDAS y GANANCIAS Asiento de Cierre 5.341,88
137 31-12-15 2800001 Amort. acum. de inm. int (PRO Asiento de Cierre 78,46
137 31-12-15 2818002 Amort. acum. del inm. mat. (M Asiento de Cierre 33,29
137 31-12-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Asiento de Cierre 21.196,78
137 31-12-15 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Asiento de Cierre 409,50
137 31-12-15 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Asiento de Cierre 429,98
137 31-12-15 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Asiento de Cierre 1.018,97
EMPRESA EN EL AULA
Página 174
137 31-12-15 5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMES Asiento de Cierre 7.260,00
137 31-12-15 5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) Asiento de Cierre 2.250,00
137 31-12-15 2060001 Aplicaciones informaticas (AR Asiento de Cierre 2.479,34
137 31-12-15 2160001 Mobiliario Asiento de Cierre 1.500,00
137 31-12-15 2600001 Fianzas constituidas a l/p Asiento de Cierre 1.300,00
137 31-12-15 3000001 Existencias de lavadoras Asiento de Cierre 700,00
137 31-12-15 3000002 Existencias de frigorificos Asiento de Cierre 27.450,00
137 31-12-15 3000003 Existencias de lavavajillas Asiento de Cierre 11.480,00
137 31-12-15 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Asiento de Cierre 3.697,16
137 31-12-15 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Asiento de Cierre 4.210,80
137 31-12-15 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Asiento de Cierre 2.441,29
137 31-12-15 4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO Asiento de Cierre 26.015,00
137 31-12-15 4700000 H.P. deudor por conceptos div Asiento de Cierre 7.820,15
137 31-12-15 4730001 H.P, retenciones y pagos a cu Asiento de Cierre 150,25
137 31-12-15 4800001 Gastos anticipados Asiento de Cierre 116,58
137 31-12-15 5510001 Cuenta corriente con Manuel A Asiento de Cierre 100,00
137 31-12-15 5700001 Caja, Euros Asiento de Cierre 4.110,00
137 31-12-15 5720001 Banco (La Caixa) Asiento de Cierre 94.448,29
--------------- ---------------
S U M A T O T A L . . . . . . . . 1.288.304,61 1.288.304,61
EMPRESA EN EL AULA
Página 175
LIBRO MAYOR
ASIEN. FECHA P/C DOCUMENTO CONTRAPART. C O N C E P T O DPT.PROYE. DEBE HABER SALDO
SEGMENTOS
------ -------- --- ---------- ------------ ------------------------- ---------- --------------- --------------- ---------------
1020001 Capital
1 01-10-15 5720001 Aportacion de capital . 0,00 150.000,00 - 150.000,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 150.000,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 150.000,00 150.000,00 0,00
1290000 PERDIDAS y GANANCIAS
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 5.341,88 -5.341,88
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 5.341,88 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 5.341,88 5.341,88 0,00
2060001 Aplicaciones informaticas (ARES)
90 26-11-15 Pago a ARES el resto . 2.479,34 0,00 2.479,34
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 2.479,34 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.479,34 2.479,34 0,00
2090001 Anticipo para inmovilizado intangible
88 24-11-15 Anticipo a ARES . 619,83 0,00 619,83
90 26-11-15 Pago a ARES el resto . 0,00 619,83 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 619,83 619,83 0,00
2160001 Mobiliario
18 10-10-15 Compra a MUEBLES IKEA S.A . 1.500,00 0,00 1.500,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 1.500,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.500,00 1.500,00 0,00
2180001 Elementos de tansporte
44 01-11-15 Compra furgoneta RENAULT . 12.000,00 0,00 12.000,00
87 23-11-15 Damos baja a la furgoneta . 0,00 12.000,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 12.000,00 12.000,00 0,00
2600001 Fianzas constituidas a l/p
9 03-10-15 4100004 Fianza a Rafael Sanchez . 1.300,00 0,00 1.300,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 1.300,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.300,00 1.300,00 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 176
2800001 Amort. acum. de inm. int (PROGRAMA INF.)
132 31-12-15 6800002 Amort. del programa inf. . 0,00 78,46 -78,46
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 78,46 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 78,46 78,46 0,00
2818001 Amort. acum. del inm. mat. (FURGONETA)
83 23-11-15 6810002 Amort. de la furgoneta . 0,00 330,00 - 330,00
87 23-11-15 Damos baja a la furgoneta . 330,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 330,00 330,00 0,00
2818002 Amort. acum. del inm. mat. (MOBILIARIO)
131 31-12-15 6810003 Amort del mobiliario . 0,00 33,29 -33,29
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 33,29 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 33,29 33,29 0,00
3000001 Existencias de lavadoras
127 31-12-15 6100001 Variacion de lavadoras . 700,00 0,00 700,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 700,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 700,00 700,00 0,00
3000002 Existencias de frigorificos
128 31-12-15 6100002 Variacion de frigorificos . 27.450,00 0,00 27.450,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 27.450,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 27.450,00 27.450,00 0,00
3000003 Existencias de lavavajillas
129 31-12-15 6100003 Variacion de lavavajillas . 11.480,00 0,00 11.480,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 11.480,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 11.480,00 11.480,00 0,00
4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S.A)
13 06-10-15 4010001 Letra, 50% Electrosevilla . 38.738,15 0,00 38.738,15
14 06-10-15 4010001 Letra, 50% Electrosevilla . 38.738,15 0,00 77.476,30
16 06-10-15 Compra a ELECTROSEVILLA . 0,00 77.476,30 0,00
41 01-11-15 5720001 Abono importe de la dev. . 0,00 3.230,10 -3.230,10
43 01-11-15 Dev. a ELECTROSEVILLA . 3.230,10 0,00 0,00
104 01-12-15 Compra a Electrosevilla . 0,00 21.196,78 -21.196,78
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 21.196,78 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 101.903,18 101.903,18 0,00
4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A)
15 06-10-15 Pago banco a Hogarmadrid . 15.727,58 0,00 15.727,58
EMPRESA EN EL AULA
Página 177
17 06-10-15 Compra a HOGARMADRID S.A. . 0,00 15.727,58 0,00
47 01-11-15 Descuento por defectos . 82,16 0,00 82,16
48 01-11-15 5720001 Ingreso de HOGARMADRID . 0,00 82,16 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 15.809,74 15.809,74 0,00
4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELECTROSEVILLA)
13 06-10-15 4000001 Letra, 50% Electrosevilla . 0,00 38.738,15 -38.738,15
14 06-10-15 4000001 Letra, 50% Electrosevilla . 0,00 38.738,15 -77.476,30
52 06-11-15 5720001 Pago de letra aceptada . 38.738,15 0,00 -38.738,15
106 06-12-15 5720001 Pago de la letra pend. . 38.738,15 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 77.476,30 77.476,30 0,00
4100001 Acreed. por prest. de serv. (ENDESA)
5 02-10-15 Pago de la luz por banco . 70,00 0,00 70,00
6 02-10-15 Contratamos la luz ENDESA . 0,00 70,00 0,00
113 20-12-15 Contrato de la luz . 0,00 308,55 - 308,55
114 31-12-15 5720001 Pago de la luz . 308,55 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 378,55 378,55 0,00
4100002 Acreed. por prest. de serv. (TELEFONICA)
3 02-10-15 Pago telefono por banco . 60,00 0,00 60,00
7 02-10-15 Contratamos el telefono . 0,00 60,00 0,00
78 20-11-15 Factura de Telefonica . 0,00 147,62 - 147,62
99 28-11-15 5720001 Pago a Telefonica . 147,62 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 207,62 207,62 0,00
4100003 Acreed. por prest. de serv. (AQUALIA)
4 02-10-15 Pago el agua por banco . 20,00 0,00 20,00
8 02-10-15 Contratamos el agua . 0,00 20,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 20,00 20,00 0,00
4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAEL SANCHEZ)
9 03-10-15 2600001 Fianza a Rafael Sanchez . 0,00 1.300,00 -1.300,00
10 03-10-15 5720001 Fianza a Rafael Sanchez . 1.300,00 0,00 0,00
11 03-10-15 Pago alquiler a Rafael . 650,00 0,00 650,00
12 03-10-15 Pago alquiler a RAFAEL . 0,00 650,00 0,00
49 01-11-15 Pago alquiler a Rafael . 0,00 650,00 - 650,00
50 01-11-15 5700001 Pago en efectivo alquiler . 650,00 0,00 0,00
102 01-12-15 Alquiler de diciembre . 0,00 650,00 - 650,00
103 01-12-15 5720001 Pago alquiler a Rafael . 650,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.250,00 3.250,00 0,00
4100005 Acreed. por prest. de serv. (T.CAVE S.A)
22 15-10-15 Pago a Transportes Cave . 150,00 0,00 150,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 178
24 15-10-15 Servicio Transportes Cave . 0,00 150,00 0,00
76 20-11-15 Transp. de Transp. Cave . 0,00 125,00 - 125,00
77 20-11-15 5720001 Pago a Transportes Cave . 125,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 275,00 275,00 0,00
4100006 Acreed. por prest. de serv. (MAPFRE S.A)
2 01-10-15 6250001 Pago seguro de incendios . 0,00 466,30 - 466,30
42 01-11-15 5720001 Pago seguro incendios . 466,30 0,00 0,00
84 23-11-15 6490001 Recibo de seguro de vida . 0,00 100,00 - 100,00
86 23-11-15 5700001 Pago seguros de vida . 100,00 0,00 0,00
92 26-11-15 7780001 Ingreso de MAPFRE S.A. . 9.600,00 0,00 9.600,00
93 26-11-15 5720001 Pago indemnizacion Mapfre . 0,00 9.600,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 10.166,30 10.166,30 0,00
4100007 Acreed. por prest. de serv. (BRILLOLORA)
51 03-11-15 Servicio de limpieza . 0,00 150,00 - 150,00
105 03-12-15 5720001 Pago de servicio limpieza . 150,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 150,00 150,00 0,00
4100008 Acreed. por prest. de serv. (GRITOS)
54 09-11-15 Publ. de nuestra empresa . 0,00 80,00 -80,00
56 09-11-15 5700001 Pago de publicidad . 80,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 80,00 80,00 0,00
4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES SANCHEZ)
55 09-11-15 Reparacion de furgoneta . 0,00 600,00 - 600,00
108 09-12-15 5720001 Pago a Talleres Sanchez . 600,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 600,00 600,00 0,00
4100010 Acreed. por prest. de serv. (CEPSA)
66 16-11-15 Gasolina para furgoneta . 0,00 50,00 -50,00
69 16-11-15 5700001 Pago el combustible . 50,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 50,00 50,00 0,00
4100011 Acreed. por prest. de serv. (ACER)
67 16-11-15 Reparacion del ordenador . 0,00 30,00 -30,00
68 16-11-15 5700001 Pago rep. del ordenador . 30,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 30,00 30,00 0,00
4100012 Acreed. por prest. de serv. (LUZHOGAR)
70 16-11-15 Reponemos unas bombillas . 0,00 10,00 -10,00
71 16-11-15 5700001 Pago repuesto bombillas . 10,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
EMPRESA EN EL AULA
Página 179
T O T A L S U B C U E N T A . . . 10,00 10,00 0,00
4100013 Acr. por prest. de serv (CONS. ABOGADOS)
79 22-11-15 Factura Cons. Abogados . 0,00 300,00 - 300,00
80 22-11-15 5700001 Pago a Cons. Abogados . 300,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 300,00 300,00 0,00
4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO)
20 15-10-15 4310001 Cobro, 50% Antonio Molina . 0,00 26.015,00 -26.015,00
21 15-10-15 4310001 Cobro, 50% Antonio Molina . 0,00 26.015,00 -52.030,00
25 15-10-15 Venta a Antonio Molina . 52.030,00 0,00 0,00
57 15-11-15 Venta de lavadoras . 4.882,59 0,00 4.882,59
58 15-11-15 4310001 Cobro una letra de cambio . 0,00 2.441,29 2.441,30
59 15-11-15 4310001 Cobro una letra de cambio . 0,00 2.441,30 0,00
111 15-12-15 Venta a Antonio Molina . 3.697,16 0,00 3.697,16
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 3.697,16 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 60.609,75 60.609,75 0,00
4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS)
23 15-10-15 5720001 Cobro a Manuel Lopez Rios . 0,00 9.184,51 -9.184,51
26 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios . 9.184,51 0,00 0,00
60 15-11-15 Venta de frig y lavavaj . 14.885,44 0,00 14.885,44
61 15-11-15 5720001 Cobro fra. MANUEL LOPEZ . 0,00 14.885,44 0,00
75 20-11-15 Venta de cocinas . 4.210,80 0,00 4.210,80
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 4.210,80 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 28.280,75 28.280,75 0,00
4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONIO MOLINA)
20 15-10-15 4300001 Cobro, 50% Antonio Molina . 26.015,00 0,00 26.015,00
21 15-10-15 4300001 Cobro, 50% Antonio Molina . 26.015,00 0,00 52.030,00
27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 0,00 26.015,00 26.015,00
27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 0,00 26.015,00 0,00
58 15-11-15 4300001 Cobro una letra de cambio . 2.441,29 0,00 2.441,29
59 15-11-15 4300001 Cobro una letra de cambio . 2.441,30 0,00 4.882,59
74 18-11-15 4312001 Cobro letra de ANTONIO . 0,00 2.441,30 2.441,29
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 2.441,29 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 56.912,59 56.912,59 0,00
4311001 Ef. ciales descontados (ANTONIO MOLINA)
27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 26.015,00 0,00 26.015,00
27 22-10-15 Descuento letra a Antonio . 26.015,00 0,00 52.030,00
72 16-11-15 5208001 Efecto atendido . 0,00 26.015,00 26.015,00
109 15-12-15 4315001 Efectos impagados . 0,00 26.015,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 52.030,00 52.030,00 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 180
4312001 Ef. ciales en gestion de cobro (ANTONIO)
74 18-11-15 4310001 Cobro letra de ANTONIO . 2.441,30 0,00 2.441,30
112 15-12-15 Ef. en gestion de cobro . 0,00 2.441,30 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.441,30 2.441,30 0,00
4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO MOLINA)
109 15-12-15 4311001 Efectos impagados . 26.015,00 0,00 26.015,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 26.015,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 26.015,00 26.015,00 0,00
4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ)
62 16-11-15 Transporte realizado . 60,00 0,00 60,00
64 16-11-15 5700001 Cobro trans. realizado . 0,00 60,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 60,00 60,00 0,00
4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ)
63 16-11-15 5700001 Cobro alquiler furgoneta . 0,00 100,00 - 100,00
65 16-11-15 Alquilamos la furgoneta . 100,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 100,00 100,00 0,00
4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA)
81 22-11-15 Ingreso por un servicio . 800,00 0,00 800,00
82 22-11-15 5700001 Cobro a Rafael Molina . 0,00 800,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 800,00 800,00 0,00
4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO LIRA)
32 30-10-15 5720001 Pago nomina jefe de venta . 906,31 0,00 906,31
33 30-10-15 Paga del jefe de ventas . 0,00 40,28 866,03
34 30-10-15 5720001 Pago paga jefe de ventas . 40,28 0,00 906,31
39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 0,00 906,31 0,00
94 28-11-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 906,31 - 906,31
95 28-11-15 5720001 Pago nomina Alfonso Lira . 906,31 0,00 0,00
116 31-12-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 906,31 - 906,31
117 31-12-15 5720001 Pago nomina Alfonso Lira . 906,31 0,00 0,00
118 31-12-15 Paga extra Alfonso Lira . 0,00 201,44 - 201,44
119 31-12-15 5720001 Pago de la paga a Alfonso . 201,44 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.960,65 2.960,65 0,00
4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS ROMERO)
35 30-10-15 5720001 Pago nomina del tecnico . 979,21 0,00 979,21
36 30-10-15 Paga del tecnico . 0,00 41,16 938,05
37 30-10-15 5720001 Pago la paga al tecnico . 41,16 0,00 979,21
40 30-10-15 Nomina del tecnico . 0,00 979,21 0,00
96 28-11-15 Nomina de Carlos Romero . 0,00 948,69 - 948,69
EMPRESA EN EL AULA
Página 181
97 28-11-15 5720001 Pago nomina Carlos Romero . 948,69 0,00 0,00
120 31-12-15 Nomina de Carlos Romero . 0,00 979,21 - 979,21
121 31-12-15 5720001 Pago la nomina a Carlos . 979,21 0,00 0,00
122 31-12-15 Paga extra Carlos Romero . 0,00 205,82 - 205,82
123 31-12-15 5720001 Pago la paga a Carlos . 205,82 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.154,09 3.154,09 0,00
4700000 H.P. deudor por conceptos diversos
133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 7.820,15 0,00 7.820,15
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 7.820,15 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 7.820,15 7.820,15 0,00
4720010 HP, Iva Soportado (10%)
8 02-10-15 4100003 Contratamos el agua . 1,82 0,00 1,82
133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 0,00 1,82 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 1,82 1,82 0,00
4720021 HP, Iva Soportado (21%)
6 02-10-15 4100001 Contratamos la luz ENDESA . 12,15 0,00 12,15
7 02-10-15 4100002 Contratamos el telefono . 10,41 0,00 22,56
12 03-10-15 4100004 Pago alquiler a RAFAEL . 136,50 0,00 159,06
16 06-10-15 4000001 Compra a ELECTROSEVILLA . 13.446,30 0,00 13.605,36
17 06-10-15 4000002 Compra a HOGARMADRID S.A. . 2.729,58 0,00 16.334,94
18 10-10-15 5230001 Compra a MUEBLES IKEA S.A . 315,00 0,00 16.649,94
24 15-10-15 4100005 Servicio Transportes Cave . 26,03 0,00 16.675,97
43 01-11-15 4000001 Dev. a ELECTROSEVILLA . 0,00 560,60 16.115,37
44 01-11-15 5230002 Compra furgoneta RENAULT . 2.520,00 0,00 18.635,37
47 01-11-15 4000002 Descuento por defectos . 0,00 14,26 18.621,11
49 01-11-15 4100004 Pago alquiler a Rafael . 136,50 0,00 18.757,61
51 03-11-15 4100007 Servicio de limpieza . 26,03 0,00 18.783,64
54 09-11-15 4100008 Publ. de nuestra empresa . 13,88 0,00 18.797,52
55 09-11-15 4100009 Reparacion de furgoneta . 104,13 0,00 18.901,65
66 16-11-15 4100010 Gasolina para furgoneta . 8,68 0,00 18.910,33
67 16-11-15 4100011 Reparacion del ordenador . 5,21 0,00 18.915,54
70 16-11-15 4100012 Reponemos unas bombillas . 1,74 0,00 18.917,28
76 20-11-15 4100005 Transp. de Transp. Cave . 21,69 0,00 18.938,97
78 20-11-15 4100002 Factura de Telefonica . 25,62 0,00 18.964,59
79 22-11-15 4100013 Factura Cons. Abogados . 52,07 0,00 19.016,66
88 24-11-15 5230003 Anticipo a ARES . 130,17 0,00 19.146,83
90 26-11-15 5230003 Pago a ARES el resto . 390,49 0,00 19.537,32
102 01-12-15 4100004 Alquiler de diciembre . 136,50 0,00 19.673,82
104 01-12-15 4000001 Compra a Electrosevilla . 3.678,78 0,00 23.352,60
112 15-12-15 4312001 Ef. en gestion de cobro . 6,07 0,00 23.358,67
113 20-12-15 4100001 Contrato de la luz . 53,55 0,00 23.412,22
133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 0,00 23.412,22 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 23.987,08 23.987,08 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 182
4730001 H.P, retenciones y pagos a cuenta
135 31-12-15 5720001 Liquidacion c/c . 150,25 0,00 150,25
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 150,25 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 150,25 150,25 0,00
4751001 HP, acr por ret. pract (ARRENDAMIENTOS)
12 03-10-15 Pago alquiler a RAFAEL . 0,00 136,50 - 136,50
49 01-11-15 Pago alquiler a Rafael . 0,00 136,50 - 273,00
102 01-12-15 Alquiler de diciembre . 0,00 136,50 - 409,50
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 409,50 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 409,50 409,50 0,00
4751002 HP, acr por ret. pract (NOMINAS)
33 30-10-15 Paga del jefe de ventas . 0,00 4,48 -4,48
36 30-10-15 Paga del tecnico . 0,00 0,84 -5,32
39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 0,00 111,07 - 116,39
40 30-10-15 Nomina del tecnico . 0,00 21,85 - 138,24
94 28-11-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 111,07 - 249,31
96 28-11-15 Nomina de Carlos Romero . 0,00 21,17 - 270,48
116 31-12-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 111,07 - 381,55
118 31-12-15 Paga extra Alfonso Lira . 0,00 22,38 - 403,93
120 31-12-15 Nomina de Carlos Romero . 0,00 21,85 - 425,78
122 31-12-15 Paga extra Carlos Romero . 0,00 4,20 - 429,98
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 429,98 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 429,98 429,98 0,00
4760001 Organismos de la S.S, acreed. (AUTONOMO)
30 30-10-15 6420001 Pago del autonomo . 0,00 243,53 - 243,53
31 30-10-15 5720001 Pago del autonomo . 243,53 0,00 0,00
100 28-11-15 6420001 Autonomo de la empresa . 0,00 243,53 - 243,53
101 28-11-15 5720001 Pago del autonomo . 243,53 0,00 0,00
115 31-12-15 6420001 Autonomo . 0,00 243,53 - 243,53
126 31-12-15 5720001 Pago del autonomo . 243,53 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 730,59 730,59 0,00
4760002 Organismos de la S.S, acreedores NOMINAS
38 30-10-15 6420002 TC, Octubre . 0,00 834,29 - 834,29
39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 0,00 93,27 - 927,56
40 30-10-15 Nomina del tecnico . 0,00 91,41 -1.018,97
53 06-11-15 5720001 Pago de TC 1 de Octubre . 1.018,97 0,00 0,00
94 28-11-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 93,27 -93,27
96 28-11-15 Nomina de Carlos Romero . 0,00 88,54 - 181,81
98 28-11-15 6420002 TC 1 de Noviembre . 0,00 818,92 -1.000,73
107 06-12-15 5720001 Pago del TC 1, Noviembre . 1.000,73 0,00 0,00
116 31-12-15 Nomina de Alfonso Lira . 0,00 93,27 -93,27
EMPRESA EN EL AULA
Página 183
120 31-12-15 Nomina de Carlos Romero . 0,00 91,41 - 184,68
124 31-12-15 6420002 TC 1, Diciembre . 0,00 834,29 -1.018,97
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 1.018,97 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.038,67 3.038,67 0,00
4770021 HP, Iva Repercutido (21%)
25 15-10-15 4300001 Venta a Antonio Molina . 0,00 9.030,00 -9.030,00
26 15-10-15 4300002 Venta a Manuel Lopez Rios . 0,00 1.594,01 -10.624,01
57 15-11-15 4300001 Venta de lavadoras . 0,00 847,39 -11.471,40
60 15-11-15 4300002 Venta de frig y lavavaj . 0,00 2.583,42 -14.054,82
62 16-11-15 4400001 Transporte realizado . 0,00 10,41 -14.065,23
65 16-11-15 4400002 Alquilamos la furgoneta . 0,00 17,36 -14.082,59
75 20-11-15 4300002 Venta de cocinas . 0,00 730,80 -14.813,39
81 22-11-15 4400003 Ingreso por un servicio . 0,00 138,84 -14.952,23
111 15-12-15 4300001 Venta a Antonio Molina . 0,00 641,66 -15.593,89
133 31-12-15 REGULARIZACI Regularización IVA 4T . 15.593,89 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 15.593,89 15.593,89 0,00
4800001 Gastos anticipados
130 31-12-15 6250001 Periodificacion de gastos . 116,58 0,00 116,58
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 116,58 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 116,58 116,58 0,00
5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO MOLINA)
28 22-10-15 Descuento y liquido . 0,00 26.015,00 -26.015,00
28 22-10-15 Descuento y liquido . 0,00 26.015,00 -52.030,00
72 16-11-15 4311001 Efecto atendido . 26.015,00 0,00 -26.015,00
110 15-12-15 Efectos descontados . 26.015,00 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 52.030,00 52.030,00 0,00
5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKEA S.A)
18 10-10-15 Compra a MUEBLES IKEA S.A . 0,00 1.815,00 -1.815,00
19 10-10-15 5250003 Pago a Muebles IKEA S.A . 1.815,00 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.815,00 1.815,00 0,00
5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L)
44 01-11-15 Compra furgoneta RENAULT . 0,00 14.520,00 -14.520,00
45 01-11-15 5720001 Pago mitad factura furgo. . 7.260,00 0,00 -7.260,00
46 01-11-15 5250001 Pag mitad fact. con letra . 7.260,00 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 14.520,00 14.520,00 0,00
5230003 Prov. inm. a c/p (ARES)
88 24-11-15 Anticipo a ARES . 0,00 750,00 - 750,00
89 24-11-15 5720001 Pago anticipo a ARES . 750,00 0,00 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 184
90 26-11-15 Pago a ARES el resto . 0,00 2.250,00 -2.250,00
91 26-11-15 5250002 Pago resto de aplicacion . 2.250,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.000,00 3.000,00 0,00
5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMESTICOS A.)
46 01-11-15 5230002 Pag mitad fact. con letra . 0,00 7.260,00 -7.260,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 7.260,00 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 7.260,00 7.260,00 0,00
5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES)
91 26-11-15 5230003 Pago resto de aplicacion . 0,00 2.250,00 -2.250,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 2.250,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.250,00 2.250,00 0,00
5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IKEA)
19 10-10-15 5230001 Pago a Muebles IKEA S.A . 0,00 1.815,00 -1.815,00
125 31-12-15 5720001 Pago a Muebles IKEA . 1.815,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.815,00 1.815,00 0,00
5510001 Cuenta corriente con Manuel Arjona
85 23-11-15 5700001 Retira dinero de caja . 100,00 0,00 100,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 100,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 100,00 100,00 0,00
5700001 Caja, Euros
29 30-10-15 5720001 Saco dinero de la caja . 4.500,00 0,00 4.500,00
50 01-11-15 4100004 Pago en efectivo alquiler . 0,00 650,00 3.850,00
56 09-11-15 4100008 Pago de publicidad . 0,00 80,00 3.770,00
63 16-11-15 4400002 Cobro alquiler furgoneta . 100,00 0,00 3.870,00
64 16-11-15 4400001 Cobro trans. realizado . 60,00 0,00 3.930,00
68 16-11-15 4100011 Pago rep. del ordenador . 0,00 30,00 3.900,00
69 16-11-15 4100010 Pago el combustible . 0,00 50,00 3.850,00
71 16-11-15 4100012 Pago repuesto bombillas . 0,00 10,00 3.840,00
73 16-11-15 6310001 Pago licencia fiscal . 0,00 30,00 3.810,00
80 22-11-15 4100013 Pago a Cons. Abogados . 0,00 300,00 3.510,00
82 22-11-15 4400003 Cobro a Rafael Molina . 800,00 0,00 4.310,00
85 23-11-15 5510001 Retira dinero de caja . 0,00 100,00 4.210,00
86 23-11-15 4100006 Pago seguros de vida . 0,00 100,00 4.110,00
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 4.110,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 5.460,00 5.460,00 0,00
5720001 Banco (La Caixa)
1 01-10-15 1020001 Aportacion de capital . 150.000,00 0,00 150.000,00
3 02-10-15 Pago telefono por banco . 0,00 61,50 149.938,50
EMPRESA EN EL AULA
Página 185
4 02-10-15 Pago el agua por banco . 0,00 21,50 149.917,00
5 02-10-15 Pago de la luz por banco . 0,00 71,50 149.845,50
10 03-10-15 4100004 Fianza a Rafael Sanchez . 0,00 1.300,00 148.545,50
11 03-10-15 Pago alquiler a Rafael . 0,00 651,50 147.894,00
15 06-10-15 Pago banco a Hogarmadrid . 0,00 15.729,98 132.164,02
22 15-10-15 Pago a Transportes Cave . 0,00 151,50 132.012,52
23 15-10-15 4300002 Cobro a Manuel Lopez Rios . 9.184,51 0,00 141.197,03
28 22-10-15 Descuento y liquido . 51.634,84 0,00 192.831,87
29 30-10-15 5700001 Saco dinero de la caja . 0,00 4.500,00 188.331,87
31 30-10-15 4760001 Pago del autonomo . 0,00 243,53 188.088,34
32 30-10-15 4650001 Pago nomina jefe de venta . 0,00 906,31 187.182,03
34 30-10-15 4650001 Pago paga jefe de ventas . 0,00 40,28 187.141,75
35 30-10-15 4650002 Pago nomina del tecnico . 0,00 979,21 186.162,54
37 30-10-15 4650002 Pago la paga al tecnico . 0,00 41,16 186.121,38
41 01-11-15 4000001 Abono importe de la dev. . 3.230,10 0,00 189.351,48
42 01-11-15 4100006 Pago seguro incendios . 0,00 466,30 188.885,18
45 01-11-15 5230002 Pago mitad factura furgo. . 0,00 7.260,00 181.625,18
48 01-11-15 4000002 Ingreso de HOGARMADRID . 82,16 0,00 181.707,34
52 06-11-15 4010001 Pago de letra aceptada . 0,00 38.738,15 142.969,19
53 06-11-15 4760002 Pago de TC 1 de Octubre . 0,00 1.018,97 141.950,22
61 15-11-15 4300002 Cobro fra. MANUEL LOPEZ . 14.885,44 0,00 156.835,66
77 20-11-15 4100005 Pago a Transportes Cave . 0,00 125,00 156.710,66
89 24-11-15 5230003 Pago anticipo a ARES . 0,00 750,00 155.960,66
93 26-11-15 4100006 Pago indemnizacion Mapfre . 9.600,00 0,00 165.560,66
95 28-11-15 4650001 Pago nomina Alfonso Lira . 0,00 906,31 164.654,35
97 28-11-15 4650002 Pago nomina Carlos Romero . 0,00 948,69 163.705,66
99 28-11-15 4100002 Pago a Telefonica . 0,00 147,62 163.558,04
101 28-11-15 4760001 Pago del autonomo . 0,00 243,53 163.314,51
103 01-12-15 4100004 Pago alquiler a Rafael . 0,00 650,00 162.664,51
105 03-12-15 4100007 Pago de servicio limpieza . 0,00 150,00 162.514,51
106 06-12-15 4010001 Pago de la letra pend. . 0,00 38.738,15 123.776,36
107 06-12-15 4760002 Pago del TC 1, Noviembre . 0,00 1.000,73 122.775,63
108 09-12-15 4100009 Pago a Talleres Sanchez . 0,00 600,00 122.175,63
110 15-12-15 Efectos descontados . 0,00 26.039,00 96.136,63
112 15-12-15 Ef. en gestion de cobro . 2.406,30 0,00 98.542,93
114 31-12-15 4100001 Pago de la luz . 0,00 308,55 98.234,38
117 31-12-15 4650001 Pago nomina Alfonso Lira . 0,00 906,31 97.328,07
119 31-12-15 4650001 Pago de la paga a Alfonso . 0,00 201,44 97.126,63
121 31-12-15 4650002 Pago la nomina a Carlos . 0,00 979,21 96.147,42
123 31-12-15 4650002 Pago la paga a Carlos . 0,00 205,82 95.941,60
125 31-12-15 5250003 Pago a Muebles IKEA . 0,00 1.815,00 94.126,60
126 31-12-15 4760001 Pago del autonomo . 0,00 243,53 93.883,07
134 31-12-15 7690001 Liquidacion c/c . 715,47 0,00 94.598,54
135 31-12-15 4730001 Liquidacion c/c . 0,00 150,25 94.448,29
137 31-12-15 Asiento de Cierre . 0,00 94.448,29 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 241.738,82 241.738,82 0,00
6000001 Compra de frigorificos (ELECTROSEVILLA)
16 06-10-15 Compra a ELECTROSEVILLA . 42.750,00 0,00 42.750,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 186
104 01-12-15 Compra a Electrosevilla . 15.390,00 0,00 58.140,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 58.140,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 58.140,00 58.140,00 0,00
6000002 Compra de lavavajillas (ELECTROSEVILLA)
16 06-10-15 Compra a ELECTROSEVILLA . 21.280,00 0,00 21.280,00
104 01-12-15 Compra a Electrosevilla . 2.128,00 0,00 23.408,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 23.408,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 23.408,00 23.408,00 0,00
6000003 Compra de lavadoras (HOGARMADRID)
17 06-10-15 Compra a HOGARMADRID S.A. . 6.790,00 0,00 6.790,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 6.790,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 6.790,00 6.790,00 0,00
6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRID)
17 06-10-15 Compra a HOGARMADRID S.A. . 6.208,00 0,00 6.208,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 6.208,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 6.208,00 6.208,00 0,00
6080001 Dev. de frigorificos ELECTROSEVILLA S.A
43 01-11-15 Dev. a ELECTROSEVILLA . 0,00 2.137,50 -2.137,50
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 2.137,50 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.137,50 2.137,50 0,00
6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROSEVILLA S.A
43 01-11-15 Dev. a ELECTROSEVILLA . 0,00 532,00 - 532,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 532,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 532,00 532,00 0,00
6080003 Descuento por defectos (HOGARMADRID)
47 01-11-15 Descuento por defectos . 0,00 67,90 -67,90
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 67,90 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 67,90 67,90 0,00
6100001 Variacion de existencias (Lavadoras)
127 31-12-15 3000001 Variacion de lavadoras . 0,00 700,00 - 700,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 700,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 700,00 700,00 0,00
6100002 Variacion de existencias (Frigorificos)
128 31-12-15 3000002 Variacion de frigorificos . 0,00 27.450,00 -27.450,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 187
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 27.450,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 27.450,00 27.450,00 0,00
6100003 Variacion de existencias (Lavavajillas)
129 31-12-15 3000003 Variacion de lavavajillas . 0,00 11.480,00 -11.480,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 11.480,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 11.480,00 11.480,00 0,00
6210001 Arrendamiento y canones (RAFAEL SANCHEZ)
12 03-10-15 Pago alquiler a RAFAEL . 650,00 0,00 650,00
49 01-11-15 Pago alquiler a Rafael . 650,00 0,00 1.300,00
102 01-12-15 Alquiler de diciembre . 650,00 0,00 1.950,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 1.950,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.950,00 1.950,00 0,00
6220001 Reparaciones y conservacion (Furgoneta)
55 09-11-15 Reparacion de furgoneta . 495,87 0,00 495,87
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 495,87 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 495,87 495,87 0,00
6220002 Reparaciones y conservacion (Ordenador)
67 16-11-15 Reparacion del ordenador . 24,79 0,00 24,79
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 24,79 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 24,79 24,79 0,00
6220003 Reparaciones y conservacion (Bombillas)
70 16-11-15 Reponemos unas bombillas . 8,26 0,00 8,26
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 8,26 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 8,26 8,26 0,00
6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORES ABOGADOS)
79 22-11-15 Factura Cons. Abogados . 247,93 0,00 247,93
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 247,93 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 247,93 247,93 0,00
6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE S.A)
24 15-10-15 Servicio Transportes Cave . 123,97 0,00 123,97
76 20-11-15 Transp. de Transp. Cave . 103,31 0,00 227,28
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 227,28 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 227,28 227,28 0,00
6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A)
EMPRESA EN EL AULA
Página 188
2 01-10-15 4100006 Pago seguro de incendios . 466,30 0,00 466,30
130 31-12-15 4800001 Periodificacion de gastos . 0,00 116,58 349,72
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 349,72 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 466,30 466,30 0,00
6260001 Servicios bancarios y similares
3 02-10-15 Pago telefono por banco . 1,50 0,00 1,50
4 02-10-15 Pago el agua por banco . 1,50 0,00 3,00
5 02-10-15 Pago de la luz por banco . 1,50 0,00 4,50
11 03-10-15 Pago alquiler a Rafael . 1,50 0,00 6,00
15 06-10-15 Pago banco a Hogarmadrid . 2,40 0,00 8,40
22 15-10-15 Pago a Transportes Cave . 1,50 0,00 9,90
112 15-12-15 Ef. en gestion de cobro . 28,93 0,00 38,83
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 38,83 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 38,83 38,83 0,00
6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRITOS)
54 09-11-15 Publ. de nuestra empresa . 66,12 0,00 66,12
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 66,12 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 66,12 66,12 0,00
6280001 Suministros (ENDESA)
6 02-10-15 Contratamos la luz ENDESA . 57,85 0,00 57,85
113 20-12-15 Contrato de la luz . 255,00 0,00 312,85
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 312,85 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 312,85 312,85 0,00
6280002 Suministros (AQUALIA)
8 02-10-15 Contratamos el agua . 18,18 0,00 18,18
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 18,18 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 18,18 18,18 0,00
6280003 Suministros (Combustible)
66 16-11-15 Gasolina para furgoneta . 41,32 0,00 41,32
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 41,32 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 41,32 41,32 0,00
6290001 Otros servicios (TELEFONICA)
7 02-10-15 Contratamos el telefono . 49,59 0,00 49,59
78 20-11-15 Factura de Telefonica . 122,00 0,00 171,59
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 171,59 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 171,59 171,59 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 189
6290002 Otros servicios (BRILLOLORA)
51 03-11-15 Servicio de limpieza . 123,97 0,00 123,97
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 123,97 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 123,97 123,97 0,00
6310001 Otros tributos (licencia fiscal)
73 16-11-15 5700001 Pago licencia fiscal . 30,00 0,00 30,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 30,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 30,00 30,00 0,00
6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO LIRA)
33 30-10-15 Paga del jefe de ventas . 44,76 0,00 44,76
39 30-10-15 Nomina del jefe de ventas . 1.110,65 0,00 1.155,41
94 28-11-15 Nomina de Alfonso Lira . 1.110,65 0,00 2.266,06
116 31-12-15 Nomina de Alfonso Lira . 1.110,65 0,00 3.376,71
118 31-12-15 Paga extra Alfonso Lira . 223,82 0,00 3.600,53
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 3.600,53 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.600,53 3.600,53 0,00
6400002 Sueldos y salarios (CARLOS ROMERO)
36 30-10-15 Paga del tecnico . 42,00 0,00 42,00
40 30-10-15 Nomina del tecnico . 1.092,47 0,00 1.134,47
96 28-11-15 Nomina de Carlos Romero . 1.058,40 0,00 2.192,87
120 31-12-15 Nomina de Carlos Romero . 1.092,47 0,00 3.285,34
122 31-12-15 Paga extra Carlos Romero . 210,02 0,00 3.495,36
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 3.495,36 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.495,36 3.495,36 0,00
6420001 S.S a cargo de la empresa (AUTONOMO)
30 30-10-15 4760001 Pago del autonomo . 243,53 0,00 243,53
100 28-11-15 4760001 Autonomo de la empresa . 243,53 0,00 487,06
115 31-12-15 4760001 Autonomo . 243,53 0,00 730,59
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 730,59 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 730,59 730,59 0,00
6420002 S.S a cargo de la empresa (NOMINAS)
38 30-10-15 4760002 TC, Octubre . 834,29 0,00 834,29
98 28-11-15 4760002 TC 1 de Noviembre . 818,92 0,00 1.653,21
124 31-12-15 4760002 TC 1, Diciembre . 834,29 0,00 2.487,50
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 2.487,50 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 2.487,50 2.487,50 0,00
6490001 Otros gastos sociales
84 23-11-15 4100006 Recibo de seguro de vida . 100,00 0,00 100,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 190
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 100,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 100,00 100,00 0,00
6650001 Int. por desc. de ef. y oper. de fact.
28 22-10-15 Descuento y liquido . 395,16 0,00 395,16
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 395,16 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 395,16 395,16 0,00
6690001 Otros gastos financieros
110 15-12-15 Efectos descontados . 24,00 0,00 24,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 24,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 24,00 24,00 0,00
6780001 Gastos excepcionales
87 23-11-15 Damos baja a la furgoneta . 11.670,00 0,00 11.670,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 11.670,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 11.670,00 11.670,00 0,00
6800002 Amort. del inm. intang. (PROGRAMA INF.)
132 31-12-15 2800001 Amort. del programa inf. . 78,46 0,00 78,46
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 78,46 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 78,46 78,46 0,00
6810002 Amort. del inmov. material (FURGONETA)
83 23-11-15 2818001 Amort. de la furgoneta . 330,00 0,00 330,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 330,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 330,00 330,00 0,00
6810003 Amort. del inm. material (MOBILIARIO)
131 31-12-15 2818002 Amort del mobiliario . 33,29 0,00 33,29
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 0,00 33,29 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 33,29 33,29 0,00
7000001 Venta de frigorificos (ANTONIO MOLINA)
25 15-10-15 Venta a Antonio Molina . 0,00 29.000,00 -29.000,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 29.000,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 29.000,00 29.000,00 0,00
7000002 Venta de lavavajillas (ANTONIO MOLINA)
25 15-10-15 Venta a Antonio Molina . 0,00 14.000,00 -14.000,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 14.000,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
EMPRESA EN EL AULA
Página 191
T O T A L S U B C U E N T A . . . 14.000,00 14.000,00 0,00
7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LOPEZ)
26 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios . 0,00 3.458,00 -3.458,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 3.458,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 3.458,00 3.458,00 0,00
7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPEZ)
26 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios . 0,00 4.132,50 -4.132,50
75 20-11-15 Venta de cocinas . 0,00 3.480,00 -7.612,50
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 7.612,50 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 7.612,50 7.612,50 0,00
7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO MOLINA)
57 15-11-15 Venta de lavadoras . 0,00 4.035,20 -4.035,20
111 15-12-15 Venta a Antonio Molina . 0,00 1.537,50 -5.572,70
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 5.572,70 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 5.572,70 5.572,70 0,00
7000006 Venta de frigorificos (MANUEL LOPEZ)
60 15-11-15 Venta de frig y lavavaj . 0,00 10.689,40 -10.689,40
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 10.689,40 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 10.689,40 10.689,40 0,00
7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL LOPEZ)
60 15-11-15 Venta de frig y lavavaj . 0,00 1.612,62 -1.612,62
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 1.612,62 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.612,62 1.612,62 0,00
7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOLINA)
111 15-12-15 Venta a Antonio Molina . 0,00 1.427,50 -1.427,50
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 1.427,50 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 1.427,50 1.427,50 0,00
7540001 Ingresos por comisiones
81 22-11-15 Ingreso por un servicio . 0,00 661,16 - 661,16
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 661,16 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 661,16 661,16 0,00
7590001 Ingresos por servicios diversos
62 16-11-15 Transporte realizado . 0,00 49,59 -49,59
65 16-11-15 Alquilamos la furgoneta . 0,00 82,64 - 132,23
111 15-12-15 Venta a Antonio Molina . 0,00 90,50 - 222,73
EMPRESA EN EL AULA
Página 192
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 222,73 0,00 0,00
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T O T A L S U B C U E N T A . . . 222,73 222,73 0,00
7690001 Otros ingresos financieros
134 31-12-15 5720001 Liquidacion c/c . 0,00 715,47 - 715,47
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 715,47 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 715,47 715,47 0,00
7780001 Ingresos excepcionales
92 26-11-15 4100006 Ingreso de MAPFRE S.A. . 0,00 9.600,00 -9.600,00
136 31-12-15 Asiento de Regularización . 9.600,00 0,00 0,00
--------------- --------------- ---------------
T O T A L S U B C U E N T A . . . 9.600,00 9.600,00 0,00
LIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS
S Nº FACT. ASIEN. DOCUM. C T CONCEPTO
FECHA EX SUBCUENTA NOMBRE N.I.F. BASE IMPONIBLE %IVA CUOTA IVA TOTAL FACTURA
FECHA OPERACION
- -------- --------------- ----------------------------- --------------- ----------------- ----- ----------------- -----------------
0 1 Descuento por defectos
01-01-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) -67,90 21,00 -14,26 -82,16
- -
0 1 Pago alquiler a Rafael
01-01-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE 650,00 21,00 136,50 786,50
- -
0 1 Pago alquiler a RAFAEL
03-10-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE 650,00 21,00 136,50 786,50
- -
0 1 Servicio de limpieza
01-11-15 4100007 Acreed. por prest. de serv. ( 123,97 21,00 26,03 150,00
- -
0 1 Publ. de nuestra empresa
09-11-15 4100008 Acreed. por prest. de serv. ( 66,12 21,00 13,88 80,00
- -
0 1 Reparacion de furgoneta
09-11-15 4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES S 495,87 21,00 104,13 600,00
- -
0 1 Gasolina para furgoneta
16-11-15 4100010 Acreed. por prest. de serv. ( 41,32 21,00 8,68 50,00
- -
0 1 Reparacion del ordenador
16-11-15 4100011 Acreed. por prest. de serv. ( 24,79 21,00 5,21 30,00
- -
0 1 Reponemos unas bombillas
16-11-15 4100012 Acreed. por prest. de serv. ( 8,26 21,00 1,74 10,00
- -
0 1 Transp. de Transp. Cave
20-11-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( 103,31 21,00 21,69 125,00
- -
0 1 Factura de Telefonica
20-11-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( 122,00 21,00 25,62 147,62
- -
EMPRESA EN EL AULA
Página 194
0 1 Factura Cons. Abogados
20-11-15 4100013 Acr. por prest. de serv (CONS 247,93 21,00 52,07 300,00
- -
0 1 Anticipo a ARES
23-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) 619,83 21,00 130,17 750,00
- -
0 1 Pago a ARES el resto
26-11-15 5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) 1.859,51 21,00 390,49 2.250,00
- -
0 1 Alquiler de diciembre
01-12-15 4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAE 650,00 21,00 136,50 786,50
- -
0 1 Compra a Electrosevilla
01-12-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S 17.518,00 21,00 3.678,78 21.196,78
- -
0 1 Ef. en gestion de cobro
15-12-15 4312001 Ef. ciales en gestion de cobr 28,93 21,00 6,07 35,00
- -
0 1 Contrato de la luz
20-12-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( 255,00 21,00 53,55 308,55
- -
1 1 Contratamos la luz ENDESA
02-10-15 4100001 Acreed. por prest. de serv. ( 57,85 21,00 12,15 70,00
- -
2 1 Contratamos el telefono
02-10-15 4100002 Acreed. por prest. de serv. ( 49,59 21,00 10,41 60,00
- -
3 1 Contratamos el agua
02-10-15 4100003 Acreed. por prest. de serv. ( 18,18 10,00 1,82 20,00
- -
4 1 Compra a ELECTROSEVILLA
06-10-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S 64.030,00 21,00 13.446,30 77.476,30
- -
5 1 Compra a HOGARMADRID S.A.
06-10-15 4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) 12.998,00 21,00 2.729,58 15.727,58
- -
6 1 Compra a MUEBLES IKEA S.A
EMPRESA EN EL AULA
Página 195
10-10-15 5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKE 1.500,00 21,00 315,00 1.815,00
- -
7 1 Servicio Transportes Cave
15-10-15 4100005 Acreed. por prest. de serv. ( 123,97 21,00 26,03 150,00
- -
8 1 Dev. a ELECTROSEVILLA
01-11-15 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S -2.669,50 21,00 - 560,60 -3.230,10
- -
9 1 Compra furgoneta RENAULT
01-11-15 5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L 12.000,00 21,00 2.520,00 14.520,00
- -
------------------- ----------------- -----------------
S U M A T O T A L G E N E R A L ........... 111.505,03 23.414,04 134.919,07
EMPRESA EN EL AULA
Página 196
LIBRO DE FACTURAS EXPEDIDAS
DOCUMENTO 0 T SUBCUENTA NOMBRE N.I.F.
S Nº FACT. FECHA_EX ASIEN. CONCEPTO BASE IMPONIBLE %IVA CUOTA IVA % REC CUOTA RECARGO TOTAL FACTURA
FECHA OPERACION
- -------- ------------- ------ ------------------------- -------------- ----- ------------- ----- -------------- --------------
1 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO)
0 15-11-15 Venta de lavadoras 4.035,20 21,00 847,39 0,00 0,00 4.882,59
- -
1 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS)
0 15-11-15 Venta de frig y lavavaj 12.302,02 21,00 2.583,42 0,00 0,00 14.885,44
- -
1 4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ)
0 16-11-15 Transporte realizado 49,59 21,00 10,41 0,00 0,00 60,00
- -
1 4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ)
0 16-11-15 Alquilamos la furgoneta 82,64 21,00 17,36 0,00 0,00 100,00
- -
1 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS)
0 20-11-15 Venta de cocinas 3.480,00 21,00 730,80 0,00 0,00 4.210,80
- -
1 4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA)
0 22-11-15 Ingreso por un servicio 661,16 21,00 138,84 0,00 0,00 800,00
- -
1 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO)
0 15-12-15 Venta a Antonio Molina 3.055,50 21,00 641,66 0,00 0,00 3.697,16
- -
1 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO)
1 15-10-15 Venta a Antonio Molina 43.000,00 21,00 9.030,00 0,00 0,00 52.030,00
- -
1 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS)
2 15-10-15 Venta a Manuel Lopez Rios 7.590,50 21,00 1.594,01 0,00 0,00 9.184,51
- -
------------- ------------ ------------- -------------
S U M A T O T A L G E N E R A L ...... 74.256,61 15.593,89 0,00 89.850,50
EMPRESA EN EL AULA
Página 197
BALANCE DE SITUACION
A C T I V O EJERCICIO 15
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------
A) ACTIVO NO CORRIENTE 5.167,59
I. Inmovilizado intangible 2.400,88
206. Aplicaciones informáticas 2.479,34
280. Amortización acumulada del inmovilizado intangible -78,46
II. Inmovilizado material 1.466,71
216. Mobiliario 1.500,00
281. Amortización acumulada del inmovilizado material -33,29
V. Inversiones financieras a largo plazo 1.300,00
260. Fianzas constituidas a largo plazo 1.300,00
B) ACTIVO CORRIENTE 182.739,52
I. Existencias 39.630,00
300. Mercaderías A 39.630,00
II. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 44.334,65
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 36.364,25
430. Clientes 7.907,96
431. Clientes, efectos comerciales a cobrar 28.456,29
3. Otros deudores 7.970,40
470. Hacienda Pública, deudora por diversos conceptos 7.820,15
473. Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 150,25
IV. Inversiones financieras a corto plazo 100,00
551. Cuenta corriente con socios y administradores 100,00
V. Periodificaciones a corto plazo 116,58
480. Gastos anticipados 116,58
VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 98.558,29
570. Caja, euros 4.110,00
572. Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 94.448,29
TOTAL ACTIVO (A+B) 187.907,11
EMPRESA EN EL AULA
Página 198
P A T R I M O N I O N E T O Y P A S I V O EJERCICIO 15
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------
A) PATRIMONIO NETO 155.341,88
A-1) Fondos propios 155.341,88
I. Capital 150.000,00
1. Capital escriturado 150.000,00
102. Capital 150.000,00
VII. Resultado del ejercicio 5.341,88
129. Resultado del ejercicio 5.341,88
C) PASIVO CORRIENTE 32.565,23
II. Deudas a corto plazo 9.510,00
3. Otras deudas a corto plazo 9.510,00
525. Efectos a pagar a corto plazo 9.510,00
IV. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 23.055,23
1. Proveedores 21.196,78
400. Proveedores 21.196,78
2. Otros acreedores 1.858,45
475. Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales 839,48
476. Organismos de la Seguridad Social, acreedores 1.018,97
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 187.907,11
EMPRESA EN EL AULA
Página 199
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO
------------ ------------------------------------------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
102 Capital - 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00
1020001 Capital - 150.000,00 150.000,00 0,00 0,00
129 Resultado del ejercicio 0,00 5.341,88 5.341,88 0,00
1290000 PERDIDAS y GANANCIAS 0,00 5.341,88 5.341,88 0,00
206 Aplicaciones informáticas 0,00 2.479,34 2.479,34 0,00
2060001 Aplicaciones informaticas (ARES) 0,00 2.479,34 2.479,34 0,00
209 Anticipos para inmovilizaciones intangibles 0,00 619,83 619,83 0,00
2090001 Anticipo para inmovilizado intangible 0,00 619,83 619,83 0,00
216 Mobiliario 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00
2160001 Mobiliario 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00
218 Elementos de transporte 0,00 12.000,00 12.000,00 0,00
2180001 Elementos de tansporte 0,00 12.000,00 12.000,00 0,00
260 Fianzas constituidas a largo plazo 0,00 1.300,00 1.300,00 0,00
2600001 Fianzas constituidas a l/p 0,00 1.300,00 1.300,00 0,00
280 Amortización acumulada del inmovilizado intangible 0,00 78,46 78,46 0,00
2800001 Amort. acum. de inm. int (PROGRAMA INF.) 0,00 78,46 78,46 0,00
281 Amortización acumulada del inmovilizado material 0,00 363,29 363,29 0,00
2818001 Amort. acum. del inm. mat. (FURGONETA) 0,00 330,00 330,00 0,00
2818002 Amort. acum. del inm. mat. (MOBILIARIO) 0,00 33,29 33,29 0,00
300 Mercaderías A 0,00 39.630,00 39.630,00 0,00
3000001 Existencias de lavadoras 0,00 700,00 700,00 0,00
3000002 Existencias de frigorificos 0,00 27.450,00 27.450,00 0,00
3000003 Existencias de lavavajillas 0,00 11.480,00 11.480,00 0,00
400 Proveedores 0,00 117.712,92 117.712,92 0,00
4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S.A) 0,00 101.903,18 101.903,18 0,00
4000002 Proveedores (HOGARMADRID S.A) 0,00 15.809,74 15.809,74 0,00
401 Proveedores, efectos comerciales a pagar 0,00 77.476,30 77.476,30 0,00
4010001 Prov, Ef. ciales a pagar(ELECTROSEVILLA) 0,00 77.476,30 77.476,30 0,00
410 Acreedores por prestaciones de servicios 0,00 15.517,47 15.517,47 0,00
4100001 Acreed. por prest. de serv. (ENDESA) 0,00 378,55 378,55 0,00
4100002 Acreed. por prest. de serv. (TELEFONICA) 0,00 207,62 207,62 0,00
4100003 Acreed. por prest. de serv. (AQUALIA) 0,00 20,00 20,00 0,00
4100004 Acre. por prest. serv. (RAFAEL SANCHEZ) 0,00 3.250,00 3.250,00 0,00
4100005 Acreed. por prest. de serv. (T.CAVE S.A) 0,00 275,00 275,00 0,00
4100006 Acreed. por prest. de serv. (MAPFRE S.A) 0,00 10.166,30 10.166,30 0,00
4100007 Acreed. por prest. de serv. (BRILLOLORA) 0,00 150,00 150,00 0,00
4100008 Acreed. por prest. de serv. (GRITOS) 0,00 80,00 80,00 0,00
4100009 Acr. prest. serv. (TALLERES SANCHEZ) 0,00 600,00 600,00 0,00
4100010 Acreed. por prest. de serv. (CEPSA) 0,00 50,00 50,00 0,00
4100011 Acreed. por prest. de serv. (ACER) 0,00 30,00 30,00 0,00
4100012 Acreed. por prest. de serv. (LUZHOGAR) 0,00 10,00 10,00 0,00
4100013 Acr. por prest. de serv (CONS. ABOGADOS) 0,00 300,00 300,00 0,00
430 Clientes 0,00 88.890,50 88.890,50 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 200
4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECIO) 0,00 60.609,75 60.609,75 0,00
4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) 0,00 28.280,75 28.280,75 0,00
431 Clientes, efectos comerciales a cobrar 0,00 137.398,89 137.398,89 0,00
4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONIO MOLINA) 0,00 56.912,59 56.912,59 0,00
4311001 Ef. ciales descontados (ANTONIO MOLINA) 0,00 52.030,00 52.030,00 0,00
4312001 Ef. ciales en gestion de cobro (ANTONIO) 0,00 2.441,30 2.441,30 0,00
4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO MOLINA) 0,00 26.015,00 26.015,00 0,00
440 Deudores 0,00 960,00 960,00 0,00
4400001 Deudores (MANUEL GONZALEZ) 0,00 60,00 60,00 0,00
4400002 Deudores (RAUL GONZALEZ) 0,00 100,00 100,00 0,00
4400003 Deudores (RAFAEL MOLINA) 0,00 800,00 800,00 0,00
465 Remuneraciones pendientes de pago 0,00 6.114,74 6.114,74 0,00
4650001 Remun. pend. de pago (ALFONSO LIRA) 0,00 2.960,65 2.960,65 0,00
4650002 Remun. pend. de pago (CARLOS ROMERO) 0,00 3.154,09 3.154,09 0,00
470 Hacienda Pública, deudora por diversos conceptos 0,00 7.820,15 7.820,15 0,00
4700000 H.P. deudor por conceptos diversos 0,00 7.820,15 7.820,15 0,00
472 Hacienda pública, IVA Soportado 0,00 23.988,90 23.988,90 0,00
4720010 HP, Iva Soportado (10%) 0,00 1,82 1,82 0,00
4720021 HP, Iva Soportado (21%) 0,00 23.987,08 23.987,08 0,00
473 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 0,00 150,25 150,25 0,00
4730001 H.P, retenciones y pagos a cuenta 0,00 150,25 150,25 0,00
475 Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales 0,00 839,48 839,48 0,00
4751001 HP, acr por ret. pract (ARRENDAMIENTOS) 0,00 409,50 409,50 0,00
4751002 HP, acr por ret. pract (NOMINAS) 0,00 429,98 429,98 0,00
476 Organismos de la Seguridad Social, acreedores 0,00 3.769,26 3.769,26 0,00
4760001 Organismos de la S.S, acreed. (AUTONOMO) 0,00 730,59 730,59 0,00
4760002 Organismos de la S.S, acreedores NOMINAS 0,00 3.038,67 3.038,67 0,00
477 Hacienda pública, IVA Repercutido 0,00 15.593,89 15.593,89 0,00
4770021 HP, Iva Repercutido (21%) 0,00 15.593,89 15.593,89 0,00
480 Gastos anticipados 0,00 116,58 116,58 0,00
4800001 Gastos anticipados 0,00 116,58 116,58 0,00
520 Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0,00 52.030,00 52.030,00 0,00
5208001 Deuda de ef, desc. (ANTONIO MOLINA) 0,00 52.030,00 52.030,00 0,00
523 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 0,00 19.335,00 19.335,00 0,00
5230001 Prov. inm. a c/p (MUEBLES IKEA S.A) 0,00 1.815,00 1.815,00 0,00
5230002 Prov. inm. a c/p (RENAULT S.L) 0,00 14.520,00 14.520,00 0,00
5230003 Prov. inm. a c/p (ARES) 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00
525 Efectos a pagar a corto plazo 0,00 11.325,00 11.325,00 0,00
5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMESTICOS A.) 0,00 7.260,00 7.260,00 0,00
5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) 0,00 2.250,00 2.250,00 0,00
5250003 Ef. a pagar a c/p (MUEBLES IKEA) 0,00 1.815,00 1.815,00 0,00
551 Cuenta corriente con socios y administradores 0,00 100,00 100,00 0,00
5510001 Cuenta corriente con Manuel Arjona 0,00 100,00 100,00 0,00
570 Caja, euros 0,00 5.460,00 5.460,00 0,00
5700001 Caja, Euros 0,00 5.460,00 5.460,00 0,00
572 Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 150.000,00 91.738,82 241.738,82 0,00
5720001 Banco (La Caixa) 150.000,00 91.738,82 241.738,82 0,00
600 Compras de mercaderías 0,00 94.546,00 94.546,00 0,00
6000001 Compra de frigorificos (ELECTROSEVILLA) 0,00 58.140,00 58.140,00 0,00
6000002 Compra de lavavajillas (ELECTROSEVILLA) 0,00 23.408,00 23.408,00 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 201
6000003 Compra de lavadoras (HOGARMADRID) 0,00 6.790,00 6.790,00 0,00
6000004 Compra de cocinas (HOGARMADRID) 0,00 6.208,00 6.208,00 0,00
608 Devoluciones de compras y operaciones similares 0,00 2.737,40 2.737,40 0,00
6080001 Dev. de frigorificos ELECTROSEVILLA S.A 0,00 2.137,50 2.137,50 0,00
6080002 Dev. de lavavajillas ELECTROSEVILLA S.A 0,00 532,00 532,00 0,00
6080003 Descuento por defectos (HOGARMADRID) 0,00 67,90 67,90 0,00
610 Variación de existencias de mercaderías 0,00 39.630,00 39.630,00 0,00
6100001 Variacion de existencias (Lavadoras) 0,00 700,00 700,00 0,00
6100002 Variacion de existencias (Frigorificos) 0,00 27.450,00 27.450,00 0,00
6100003 Variacion de existencias (Lavavajillas) 0,00 11.480,00 11.480,00 0,00
621 Arrendamientos y cánones 0,00 1.950,00 1.950,00 0,00
6210001 Arrendamiento y canones (RAFAEL SANCHEZ) 0,00 1.950,00 1.950,00 0,00
622 Reparaciones y conservación 0,00 528,92 528,92 0,00
6220001 Reparaciones y conservacion (Furgoneta) 0,00 495,87 495,87 0,00
6220002 Reparaciones y conservacion (Ordenador) 0,00 24,79 24,79 0,00
6220003 Reparaciones y conservacion (Bombillas) 0,00 8,26 8,26 0,00
623 Servicios de profesionales independientes 0,00 247,93 247,93 0,00
6230001 Serv. prof. indep (CONSULTORES ABOGADOS) 0,00 247,93 247,93 0,00
624 Transportes 0,00 227,28 227,28 0,00
6240001 Transportes (TRANSPORTES CAVE S.A) 0,00 227,28 227,28 0,00
625 Primas de seguros 0,00 466,30 466,30 0,00
6250001 Primas de seguros (MAPFRE S.A) 0,00 466,30 466,30 0,00
626 Servicios bancarios y similares 0,00 38,83 38,83 0,00
6260001 Servicios bancarios y similares 0,00 38,83 38,83 0,00
627 Publicidad, propaganda y relaciones públicas 0,00 66,12 66,12 0,00
6270001 Publ. prop. y rel. pub. (GRITOS) 0,00 66,12 66,12 0,00
628 Suministros 0,00 372,35 372,35 0,00
6280001 Suministros (ENDESA) 0,00 312,85 312,85 0,00
6280002 Suministros (AQUALIA) 0,00 18,18 18,18 0,00
6280003 Suministros (Combustible) 0,00 41,32 41,32 0,00
629 Otros servicios 0,00 295,56 295,56 0,00
6290001 Otros servicios (TELEFONICA) 0,00 171,59 171,59 0,00
6290002 Otros servicios (BRILLOLORA) 0,00 123,97 123,97 0,00
631 Otros tributos 0,00 30,00 30,00 0,00
6310001 Otros tributos (licencia fiscal) 0,00 30,00 30,00 0,00
640 Sueldos y salarios 0,00 7.095,89 7.095,89 0,00
6400001 Sueldos y salarios (ALFONSO LIRA) 0,00 3.600,53 3.600,53 0,00
6400002 Sueldos y salarios (CARLOS ROMERO) 0,00 3.495,36 3.495,36 0,00
642 Seguridad social a cargo de la empresa 0,00 3.218,09 3.218,09 0,00
6420001 S.S a cargo de la empresa (AUTONOMO) 0,00 730,59 730,59 0,00
6420002 S.S a cargo de la empresa (NOMINAS) 0,00 2.487,50 2.487,50 0,00
649 Otros gastos sociales 0,00 100,00 100,00 0,00
6490001 Otros gastos sociales 0,00 100,00 100,00 0,00
665 Intereses por descuento de efectos y operaciones d 0,00 395,16 395,16 0,00
6650001 Int. por desc. de ef. y oper. de fact. 0,00 395,16 395,16 0,00
669 Otros gastos financieros 0,00 24,00 24,00 0,00
6690001 Otros gastos financieros 0,00 24,00 24,00 0,00
678 Gastos excepcionales 0,00 11.670,00 11.670,00 0,00
6780001 Gastos excepcionales 0,00 11.670,00 11.670,00 0,00
680 Amortización del inmovilizado intangible 0,00 78,46 78,46 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 202
6800002 Amort. del inm. intang. (PROGRAMA INF.) 0,00 78,46 78,46 0,00
681 Amortización del inmovilizado material 0,00 363,29 363,29 0,00
6810002 Amort. del inmov. material (FURGONETA) 0,00 330,00 330,00 0,00
6810003 Amort. del inm. material (MOBILIARIO) 0,00 33,29 33,29 0,00
700 Ventas de mercaderías 0,00 73.372,72 73.372,72 0,00
7000001 Venta de frigorificos (ANTONIO MOLINA) 0,00 29.000,00 29.000,00 0,00
7000002 Venta de lavavajillas (ANTONIO MOLINA) 0,00 14.000,00 14.000,00 0,00
7000003 Venta de lavadoras (MANUEL LOPEZ) 0,00 3.458,00 3.458,00 0,00
7000004 Venta de cocinas (MANUEL LOPEZ) 0,00 7.612,50 7.612,50 0,00
7000005 Venta de lavadoras (ANTONIO MOLINA) 0,00 5.572,70 5.572,70 0,00
7000006 Venta de frigorificos (MANUEL LOPEZ) 0,00 10.689,40 10.689,40 0,00
7000007 Venta de lavavajillas (MANUEL LOPEZ) 0,00 1.612,62 1.612,62 0,00
7000008 Venta de cocinas (ANTONIO MOLINA) 0,00 1.427,50 1.427,50 0,00
754 Ingresos por comisiones 0,00 661,16 661,16 0,00
7540001 Ingresos por comisiones 0,00 661,16 661,16 0,00
759 Ingresos por servicios diversos 0,00 222,73 222,73 0,00
7590001 Ingresos por servicios diversos 0,00 222,73 222,73 0,00
769 Otros ingresos financieros 0,00 715,47 715,47 0,00
7690001 Otros ingresos financieros 0,00 715,47 715,47 0,00
778 Ingresos excepcionales 0,00 9.600,00 9.600,00 0,00
7780001 Ingresos excepcionales 0,00 9.600,00 9.600,00 0,00
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SUMA TOTAL ............ 0,00 1.138.304,61 1.138.304,61 0,00
EMPRESA EN EL AULA
Página 203
BALANCE DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
CUENTA DE PERDIDAS y GANANCIAS
EJERCICIO 15
1. Importe neto de la cifra de negocios 73.372,72
4. Aprovisionamientos -52.178,60
5. Otros ingresos de explotación 883,89
6. Gastos de personal -10.413,98
7. Otros gastos de explotación -4.106,71
8. Amortización del inmovilizado - 441,75
12. Otros resultados -2.070,00
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 ) 5.045,57
13. Ingresos financieros 715,47
b) Otros ingresos financieros 715,47
14. Gastos financieros - 419,16
B) RESULTADO FINANCIERO ( 13 + 14 + 15 + 16 + 17 ) 296,31
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( A + B ) 5.341,88
D) RESULTADO DEL EJERCICIO ( C + 18 ) 5.341,88
EMPRESA EN EL AULA
Página 204
AMORTIZACION DEL MOBILIARIO
AÑOS DE VIDA UTIL CUOTA DE AMORTIZACION AMORTIZACION ACUMULADA VALOR PENDIENTE
10 DE OCTUBRE DE 2015 - 31 DE DICIEMBRE DE 2015 33,29 € 33,29 € 1.466,71 €
1 DE ENERO DE 2016 - 31 DE DICIEMBRE DE 2016 150,00 € 183,29 € 1.316,71 €
2 DE ENERO DE 2017 - 31 DE DICIEMBRE DE 2017 150,00 € 333,29 € 1.166,71 €
3 DE ENERO DE 2018 - 31 DE DICIEMBRE DE 2018 150,00 € 483,29 € 1.016,71 €
4 DE ENERO DE 2019 - 31 DE DICIEMBRE DE 2019 150,00 € 633,29 € 866,71 €
5 DE ENERO DE 2020 - 31 DE DICIEMBRE DE 2020 150,00 € 783,29 € 716,71 €
6 DE ENERO DE 2021 - 31 DE DICIEMBRE DE 2021 150,00 € 933,29 € 566,71 €
7 DE ENERO DE 2022 - 31 DE DICIEMBRE DE 2022 150,00 € 1.083,29 € 416,71 €
8 DE ENERO DE 2023 - 31 DE DICIEMBRE DE 2023 150,00 € 1.233,29 € 266,71 €
9 DE ENERO DE 2024 - 31 DE DICIEMBRE DE 2024 150,00 € 1.383,29 € 116,71 €
10 DE ENERO DE 2025 - 31 DE DICIEMBRE DE 2025 116,71 € 1.500,00 € 0,00 €
AMORTIZACION DEL MOBILIARIO
EMPRESA EN EL AULA
Página 205
AMORTIZACION DEL PROGRAMA INFORMATICO
AÑOS DE VIDA UTIL CUOTA DE AMORTIZACION AMORTIZACION ACUMULADA VALOR PENDIENTE
26 DE NOVIEMBRE DE 2015 - 31 DE DICIEMBRE DE 2015 78,46 € 78,46 € 2.400,88 €
1 DE ENERO DE 2016 - 31 DE DICIEMBRE DE 2016 818,18 € 896,64 € 1.582,70 €
2 DE ENERO DE 2017 - 31 DE DICIEMBRE DE 2017 818,18 € 1.714,82 € 764,52 €
3 DE ENERO DE 2018 - 31 DE DICIEMBRE DE 2018 764,52 € 2.479,34 € 0,00 €
AMORTIZACION DEL PROGRAMA INFORMATICO
EMPRESA EN EL AULA
Página 206
FICHA DE ALMACÉN (FRIGORÍFICOS)
FICHA DE ALMACÉN (LAVAVAJILLAS)
EMPRESA EN EL AULA
Página 207
FICHA DE ALMACÉN (LAVADORAS)
FICHA DE ALMACÉN (COCINAS)
EMPRESA EN EL AULA
Página 208
MODELO 303
EMPRESA EN EL AULA
Página 209
NUEVA EMPRESA 2016
ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA D E S C R I P C I O N C O N C E P T O DEBE HABER
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1 01-01-16 2060001 Aplicaciones informaticas (AR Asiento de Apertura 2.479,34
1 01-01-16 2160001 Mobiliario Asiento de Apertura 1.500,00
1 01-01-16 2600001 Fianzas constituidas a l/p Asiento de Apertura 1.300,00
1 01-01-16 3000001 Existencias de lavadoras Asiento de Apertura 700,00
1 01-01-16 3000002 Existencias de frigorificos Asiento de Apertura 27.450,00
1 01-01-16 3000003 Existencias de lavavajillas Asiento de Apertura 11.480,00
1 01-01-16 4300001 Clientes (ANTONIO MOLINA RECI Asiento de Apertura 3.697,16
1 01-01-16 4300002 Clientes (MANUEL LOPEZ RIOS) Asiento de Apertura 4.210,80
1 01-01-16 4310001 Ef. ciales en cartera (ANTONI Asiento de Apertura 2.441,29
1 01-01-16 4315001 Ef. ciales impagados (ANTONIO Asiento de Apertura 26.015,00
1 01-01-16 4700000 H.P. deudor por conceptos div Asiento de Apertura 7.820,15
1 01-01-16 4730001 H.P, retenciones y pagos a cu Asiento de Apertura 150,25
1 01-01-16 4800001 Gastos anticipados Asiento de Apertura 116,58
1 01-01-16 5510001 Cuenta corriente con Manuel A Asiento de Apertura 100,00
1 01-01-16 5700001 Caja, Euros Asiento de Apertura 4.110,00
1 01-01-16 5720001 Banco (La Caixa) Asiento de Apertura 94.448,29
1 01-01-16 1020001 Capital Asiento de Apertura 150.000,00
1 01-01-16 1200000 Beneficios Año Anterior Asiento de Apertura 5.341,88
1 01-01-16 2800001 Amort. acum. de inm. int (PRO Asiento de Apertura 78,46
1 01-01-16 2818002 Amort. acum. del inm. mat. (M Asiento de Apertura 33,29
1 01-01-16 4000001 Proveedores (ELECTROSEVILLA S Asiento de Apertura 21.196,78
1 01-01-16 4751001 HP, acr por ret. pract (ARREN Asiento de Apertura 409,50
1 01-01-16 4751002 HP, acr por ret. pract (NOMIN Asiento de Apertura 429,98
1 01-01-16 4760002 Organismos de la S.S, acreedo Asiento de Apertura 1.018,97
1 01-01-16 5250001 Ef. a pagar c/p (ELECTRODOMES Asiento de Apertura 7.260,00
1 01-01-16 5250002 Ef. a pagar a c/p (ARES) Asiento de Apertura 2.250,00
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S U M A T O T A L . . . . . . . . 188.018,86 188.018,86
FIN DEL PROYECTO DE
EMPRESA EN EL AULA
ELECTRODOMÉSTICOS AXATI
MANUEL ARJONA CRESPO