Proyecto de Inversion de Hamburguesas de Trucha Terminado Tesis

“AGUA DULCE S.R.L.”

Participantes:

Estudio de Factibilidad para la Instalación de Una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha

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Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”

DEDICATORIA

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AGRADECIMIENTOS

Cuando uno se propone alcanzar una meta, logra una satisfacción personal y profesional, logra el éxito de si mismo tal como llevar a cabo el reto de cumplir con entusiasmo este trabajo de investigación, muchas son las personas que intervienen con su enseñanza, información, experiencia, apoyo, consejo. A todas ellas queremos brindarles reconocidos agradecimientos, especialmente al:

Instructor Edwin Arias Allende quien por su excelente dirección, motivación, aliento constante y también a los demás instructores de la UFP administradores industriales, que han hecho posible la culminación de este proyecto.

Y a nuestros padres, por su comprensión, apoyo y por ser la motivación de nosotros.

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ÍNDICE

1. CAPITULO I : RESUMEN EJECUTIVO..................................................................................................82. CAPITULO II: PLANTEAMIENTO TEORICO………………………………………………………………….12

2.1. Identificación del problema……………………………………………………………………………………………...132.2. Descripción del problema…………………………………………………………………………………………………132.3. Justificación del problema………………………………………………………………………………………………...142.4. Identificación de Variables………………………………………………………………………………………………..152.5. Marco Teórico………………………………………………………………………………………………………………….163. CAPITULO III: INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES......................................................................20

3.1. Nombre del proyecto de inversión ....................................................................................................................213.2. Naturaleza del proyecto...........................................................................................................................................213.3. Ubicación………………………………………………………………………………………………………………………...223.4. Código CIIU………….....................................................................................................................................................223.5. Presentación de los promotores..........................................................................................................................223.6. Idea de la necesidad u oportunidad de negocio............................................................................................223.7. Alcance y finalidad (tipo de estudio).................................................................................................................223.8. Objetivos del proyecto..............................................................................................................................................22

3.8.1 Objetivo general…………………………………………………………………………………………………….…233.8.2 objetivo específico……………………………………………………………………………………………………23

3.9. Estrategia a seguir por el proyecto.....................................................................................................................233.9.1 estrategia de costos……………………………………………………………………………………………….…233.9.2 estrategia de nichos…………………………………………………………………………………………….…..233.9.3 estrategia de posicionamiento……………………………………………………………………………….....233.9.4 estrategia de diferenciación…………………………………………………………………………………...…23

4. CAPITULO IV.- ESTUDIO DE MERCADO............................................................................................244.1. Definición………………………......................................................................................................................................254.2. Conceptos y herramientas básicas .....................................................................................................................254.3. La información…………......….....................................................................................................................................27

4.3.1.Fuente primaria……………........................................................................................................................................274.3.2.Fuente secundaria .....................................................................................................................................................274.4. Segmentación de mercado......................................................................................................................................284.5. La muestra……………...................................................................................................................................................294.6. La encuesta………………………………………………………………………………………………………………………30

4.6.1 ficha técnica……………………………………………………………………………………………………………..304.6.2 esquema de encuesta………………………………………………………………………………………………..334.6.3 tabulación, grafica e interpretación…………………………………………………………………………..33

4.7. El análisis del entorno……………………………………………………………………………………………………...44

4.8. El análisis de la demanda………………………………………………………………………………………………….454.9. El análisis de la oferta………………………………………………………………………………………………………49

4.9.1.Análisis de la Competencia……………………………………………………………………………………...494.9.2.Empresas Productoras…………………………………………………………………………………………….49

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4.10. Las 7 P’s del marketing mix…………………………………………………………………………………………504.10.1 productos…………………………………………………………………………………………………………...…504.10.2 precio……………………………………………………………………………………………………….…………...524.10.3 plazas…………………………………………………………………………………………………………………..524.10.4 promociones………………………………………………………………………………………………………..534.10.5 PBI per-cápita………………………………………………………………………………………………………534.10.6 poblaciones………………………………………………………………………………………………………….534.10.7 proveedores…………………………………………………………………………………………………………53

5. CAPITULO V: EL ESTUDIO TÉCNICO:…………………………………………………………………………..545.1. Definición y alcances………………………………………………………………………………………………………555.2. Tecnología y proceso………………………………………………………………………………………………………555.3. Diagrama de Análisis de Proceso(DAP)……………………………………………………………………...……575.4. Requerimiento de infraestructura de producción…………………………………………………………….585.5. Requerimiento de terreno……………………………………………………………………………………………….585.6. Requerimiento de materia prima…………………………………………………………………………………….595.7. Requerimiento de insumos……………………………………………………………………………………………..615.8. Requerimiento de equipos y maquinaria…………………………………………………………………………625.9. Requerimiento de muebles y enseres……………………………………………………………………………...645.10. Requerimiento de personal…………………………………………………………………………………………..665.11. Requerimiento de servicios y suministros……………………………………………………………………..665.12. Tamaño del proyecto…………………………………………………………………………………………………...69

5.4.1 tamaño- mercado………………………………………………………………………………………………..…705.4.2 tamaño-materia prima………………………………………………………………………………………..….705.4.3 tamaño- tecnología………………………………………………………………………………………………...705.4.4 tamaño-financiamiento………………………………………………………………………………………….71

5.13. Distribución de planta………………………………………………………………………………………………..715.14. Localización del proyecto…………………………………………………………………………………………..72

5.4.1 macro localización…………………………………………………………………………………………………725.4.2 factores de localización……………………………………………………………………………………….....735.4.3 análisis de factores……………………………………………………………………………………………...…735.4.4 ranking de factores…………………………………………………………………………………………...……775.4.5 micro localización…………………………………………………………………………………………………..775.4.6factores de localización……………………………………………………………………………………………795.4.7 análisis………………..…………………………………………………………………………………………………825.4.8 cuadro resumen de viabilidad técnica……………………………………………………………………..83

6. CAPITULO VI: ESTUDIO LEGAL…………………………………………………………………………………..846.1. Formas societarias………………………………………………………………………………………………………….856.2. La empresa……………………………………………………………………………………………………………………..856.3. Tipo de empresa……………………………………………………………………………………………………………..866.4. Base filosófica de empresa………………………………………………………………………………………………86

6.4.1 misión…………………………………………………………………………………………………………………..866.4.2 visión…………………………………………………………………………………………………………………….866.4.3 estrategia empresarial……………………………………………………………………………………………86

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6.4.4 objetivos estratégicos……………………………………………………………………………………………...866.4.5 principios y valores…………………………………………………………………………………………………87

6.5. Licencias .......................................................................................................................................................876.6. Afectaciones tributarias...........................................................................................................................................896.7. Registros de marcas.................................................................................................................................................. 896.8. Proceso de constitución de la empresa.............................................................................................................926.9. Cuadro resumen de la viabilidad legal………………………………………………………………………………..957. CAPITULO VII: DE LA ORGANIZACIÓN ............................................................................................96

7.1. Pasos básicos para organizar................................................................................................................................977.2. Puestos de trabajo......................................................................................................................................................977.3. Manual de organización y funciones (MOF)……………………………………………………………………....977.4. El organigrama funcional........................................................................................................................................997.5. Planilla de remuneraciones……………………………………………………………………………………………1007.6. Cuadro resumen de viabilidad organizacional…………………………………………………………………1018. CAPITULO VIII: ESTUDIO AMBIENTAL………………………………………………………………………102

8.1. La empresa y el entorno…………………………………………………………………………………………………1038.2. Objetivos……………………………………………………………………………………………………………………….1038.3. Sostenibilidad medioambiental………………………………………………………………………………………1038.4. Viabilidad del estudio ambiental ( impacto ambiental)……………………………………………………1058.5. Solución a los desperdicios generados…………………………………………………………………………..106

9. CAPITULO IX: PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS……………………………………………………….1079.1 Pronósticos de ventas……………………………………………………………………………………………………..1089.2 Calculando los costos……………………………………………………………………………………………………...1099.2.1Relacionado a la producción…………………………………………………………………………………………1099.2.2Relacionado al volumen de Producción…………………………………………………………………………1109.2.2.1 punto de equilibrio…………………………………………………………………………………………………...1109.3 Calculando los gastos de administración proyectados………………………………………………………1139.4 Calculando los gastos de ventas proyectadas…………………………………………………………………...1139.5 Calculando la depreciación……………………………………………………………………………………………..11410 CAPITULO X: PROYECTO DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO…………………………………..12110.1 Inversión total………………………………………………………………………………………………………………..12210.1.1 estructura de inversión total………………………………………………………………………………………..12510.1.2 cuadro de inversión total……………………………………………………………………………………………..12610.2 financiamiento……………………………………………………………………………………………………………….12610.3 programa de financiamiento…………………………………………………………………………………………..12710.4 cálculo de financiación…………………………………………………………………………………………………...12710.5 costos o egresos……………………………………………………………………………………………………………..13010.6 Activos fijos……………………………………………………………………………………………………………………13010.7 Activo intangible……………………………………………………………………………………………………………13110.8 estado de ganancias y pérdidas………………………………………………………………………………………13110.9 fuentes y usos………………………………………………………………………………………………………………..13210.10 flujo de caja………………………………………………………………………………………………………………….13310.11 balance general…………………………………………………………………………………………………………….134

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10.12 costo de oportunidad de capital……………………………………………………………………………………13511. CAPITULO XI: EVALUACION DEL PROYECTO……………………………………………………………….13611.1 Evaluación empresarial………………………………………………………………………………………………137 11.1.1 VANE 11.1.2 TIRE 11.1.3 BCE 11.1.4 PRE 12.2 Evaluación Financiera………………………………………………………………………………………………..139 12.2.1 VANF 12.2.2 TIRF 12.2.3 BCF 12.2.4 PRF 12.3 Evaluación según el Accionista………………………………………………………………………………….141 12.3.1 VANF 12.3.2 TIRF 12.3.3 BCF 12.3.4 PRF 12.4 cuadro resumen de evaluación………………………………………………………………………………….14412.5 análisis de sensibilidad y riesgo……………………………………………………………………………….14512.5.1 determinación de variables……………………………………………………………………………………14512.5.2 rango y escenario de la variable……………………………………………………………………………..14512.5.3 indicadores de variable………………………………………………………………………………………….14612.5.4 evaluación del escenario normal…………………………………………………………………………….147

12.5.4.1 Evaluación empresarial……………………………………………………………………………14912.5.4.2 Evaluación Financiera12.5.4.3 Evaluación del Accionista

12.5.5 evaluación del escenario optimista…………………………………………………………………………15012.5.5.1 Evaluación empresarial 12.5.5.2 Evaluación Financiera12.5.5.3 Evaluación del Accionista

12.5.6 evaluación del escenario pesimista………………………………………………………………………..15912.5.6.1 Evaluación empresarial 12.5.6.2 Evaluación Financiera12.5.6.3 Evaluación del AccionistaConclusiones de análisis de sensibilidad……………………………………………………………..166

Conclusiones………………………………………………………………………………………………………………….167Recomendaciones…………………………………………………………………………………………………………..173Bibliografía…………………………………………………………………………………………………………………….174

ANEXOS

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CAPITULO

I

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CAPITULO I

RESUMEN EJECUTIVO

1.- IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

Este proyecto consiste en promocionar el consumo de alimentos nutritivos y propios de nuestro país y así poder mejorar la calidad de vida de las personas, dando a conocer productos naturales.

El Perú ahora necesita transformarse en un país industrial de lo contrario la desnutrición y la

pobreza es lo que nos espera. La falta de alimentos en el mundo es cada vez mayor, es por eso

que producir alimentos ahora es cuestión estratégica de supervivencia.

El Perú a través de la industria pesquera puede tener un destino mejor pues sus probabilidades son amplias debido a la variedad de productos submarinos, que no son bien aprovechados a pesar que son productos con buen potencial nutricional.

El problema es que existen productos naturales como la trucha que no tiene un alto proceso

de transformación para mejorar su presentación y lograr que aumente su consumo. Por ello es

necesario procesarla y promocionarla como las Hamburguesas de Trucha “BurguerFish”.

Existe un segmento de la población que no está en el nivel de pobreza y su alimentación es

deficiente porque tienen pésimos hábitos de consumo como comida con exceso de grasas y

carbohidratos.

2. OBJETIVOS DEL PROYECTO

2.1 objetivo general

Lograr la instalación de una planta productora y Comercializadora de hamburguesas lo cual es

dirigido a satisfacer las necesidades de las personas con los productos naturales que ayudan

el desarrollo de las personas.

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2.2 objetivos específicos

Generar puestos de trabajo en la región de Arequipa

Contribuir directa e indirectamente a mejorar la calidad de vida de las personas

Ofrecer un producto de alta calidad y a un precio competitivo

Aportar en aspecto económico al país, pagando nuestros tributos.

El proyecto que presentamos a continuación tiene como objeto principal determinar la

factibilidad de la instalación de una planta, procesadora y distribuidora de hamburguesas de

trucha en el Distrito de Jacobo Hunter , con el fin de proporcionar al público en general

alimentos de alto contenido nutricional y al mismo tiempo lograr un grado de rentabilidad

aceptable.

Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la variable calidad y

precio, para poder ser los principales productores de hamburguesas de truchas y así

posicionarse en el mercado brindándoles un producto innovador y de alto valor nutricional

mejorando la calidad de vida de la sociedad Arequipeña.

Este producto va dirigido a nuestro mercado objetivo del distrito de JACABO - HUNTER en el departamento de AREQUIPA, para hombres y mujeres, inicialmente del segmento “B”, asimismo se proyecta expandir en un futuro a todo el departamento de Arequipa, satisfaciendo de esta manera sus necesidades.

Se tomara en cuenta las variables macroeconómicas que podrían afectar en un futuro el desarrollo del proyecto, entre estas tenemos el crecimiento del PBI e Inflación proyectado en el Perú.

RESUMEN DE LAS PROYECCIONES

CONCEPTO / AÑO 2011 20122013 2014

RI Dic. 2012 RI Dic. 2013 RI Dic. 2012 RI Dic. 2013Var. % real

1. Producto bruto interno 6.9 6.3 6.0 - 6.4 6.0 - 6.5 6.0 - 6.5 6.0 - 6.5Var. % real

2. Inflación proyectada 4.7 2.6 1.5-2.5 1.5-2.5 1.5-2.5 1.5-2.5Fuente: INEI

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Teniendo en cuenta las variables de mercado del producto, se toma en cuenta las 7P’s del marketing mix (Precio, producto, plaza, promoción, PBI-per cápita, población y proveedores), previo análisis de estos se aplicaran las estrategias de nicho, precio, posicionamiento y diferenciación, para introducir nuestro producto al mercado.

Para poner en marcha este proyecto se determinó la inversión total de S/. 146 794.31, de los cuales el 80% de la inversión será financiada por la entidad financiera Caja Tacna; y el 20% restante será por aporte propio de los socios.

A continuación se muestra el cuadro de estructura de la inversión total requerida para poder llevar a cabo el proyecto.

ESTRUCTURA DE LA INVERSION TOTAL

DETALLES PROMEDIO TOTAL

Inversión Fija Total 117,633.91Capital de Trabajo 29,160.40Inversión Total : 146,794.31Distribución Porcentual 100%

Aporte Propio : Inversión Fija Total 23,526.78Capital de Trabajo 5,832.08Inversión Total 29,358.86Distribución Porcentual 20%

Fuente Financiera:Inversión Fija Total 94,107.13Capital de Trabajo 23,328.32Inversión Total 117,435.45Distribución Porcentual 80%

Fuente: elaboración propia

Asimismo se muestra el cuadro de financiación del proyecto.

FINANCIAMIENTO DE LA CAJA MOMENTO DE LA INTERVENCIÓN

CAJA TACNA

S/. S/. 117,435.45TCEA 33.75%Forma de Pago MensualPeriodo de Pago 60Cuota Mensual


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Al realizar la evaluación empresarial se determinó que el resultado de estos indicadores está dentro del rango, lo cual hace que el proyecto sea rentable.

Resultados de la evaluacion empresarial

Indicador Evaluacioneconomica

EvaluacionFinanciera

Evaluacionaccionista

Valorrecomendado

VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0

TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COK

CBC 3.05 veces 8.48 veces 6.95 veces Mayor a 1

PR 1.37 años 0.42 años 0.80 años Menor a 5

Valor residual 126,622.21 126622.21 179,907.67 Fuente: elaboración propia

Asimismo se muestra la rentabilidad proyectada para los siguientes 5 años, observándose en esta una tendencia creciente.

RENTABILIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5%rentabilidad 22.63% 23.32% 24.23% 25.45% 27.09%


Empleándose el análisis interno y externo del proyecto se identifica las fortalezas y debilidades y las posibles amenazas y oportunidades.

ANALISIS INTERNOFortalezas Debilidades

Se cuenta con las herramientas necesarias Aprovechamiento de tecnologíaLa inversión total es aceptable Personal no capacitadoes Viable Nuevos en el mercado


ANALISIS EXTERNOAmenazas Oportunidades

variación de las variables macroeconómicas Aprovechar mayor crecimiento en el mercado

Nuevos competidores TecnologíaProductos sustitutos Únicos en el marcado


Al analizar cada una de las viabilidades como comerciales, técnicas, legales, organizacional, ambiental y financiera hace que este proyecto sea rentable recomendable para pasar a la fase de inversión y operación.

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CAPITULO

II

2. CAPITULO II: PLANTEAMIENTO TEORICO

2.1 ENUNCIADO DEL PROBLEMA

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“La baja calidad de vida de las personas de la región Arequipa”

2.2 DESCRIPCION DEL PROBLEMA

El Perú ahora necesita transformarse en un país industrial de lo contrario la desnutrición y la

pobreza es lo que nos espera. La falta de alimentos en el mundo es cada vez mayor, es por eso

que producir alimentos ahora es cuestión estratégica de supervivencia.

El Perú a través de la industria pesquera puede tener un destino mejor pues sus

probabilidades son amplias debido a la variedad de productos submarinos, que no son bien

aprovechados a pesar que son productos con buen potencial nutricional.

El problema es que existen productos naturales como la trucha que no tiene un alto proceso

de transformación para mejorar su presentación y lograr que aumente su consumo. Por ello es

necesario procesarla y promocionarla como las Hamburguesas de Trucha “Burguer Fish”.

Existe un segmento de la población que no está en el nivel de pobreza y su alimentación es

deficiente porque tienen pésimos hábitos de consumo como comida con exceso de grasas y

carbohidratos.

Es por eso que este estudio busca lanzar al mercado arequipeño especialmente al distrito de

Jacobo Hunter con un producto de calidad y con precio económico para combatir la

desnutrición y los malos hábitos de consumo en nuestra ciudad.

El presente Estudio de Factibilidad se redacta con la finalidad de demostrar la posibilidad de

la introducción de un producto natural y nutritivo que compita con otros que se encuentran

ya posicionados en el mercado que no ofrecen beneficios de un producto natural con un

mayor valor nutricional.

2.3 JUSTIFICACION

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El contexto global, nos muestra cambios notables y determinantes para la economía de nuestro país, lo cual exige mayores niveles de competitividad, teniendo esto por objeto que las personas lleven una vida muy agitada. Lo cual los lleva a consumir productos no recomendados por su alto contenido de carbohidratos y calorías, es por ende que se ofrece un producto nuevo, para poder mejorar la calidad de vida de las personas en la región Arequipa, ofreciéndoles productos de alto valor nutricional que presentan.

En la sierra se destaca la trucha como un producto de alto poder nutritivo, rico en vitaminas, minerales, fosforo, sodio,etc. de costo promedio de producción y de comercialización regular durante todo el año.

Una de las características especiales de la trucha es su alto contenido de vitamina, minerales entre otros por lo que se atribuye un valor alimenticio y medicinal, comprobadas cualidades reconstituyentes, vigorizantes y estimulantes.

Es mucho el interés que en estos momentos muestra la población mundial en consumir productos de elevado contenido en proteínas, minerales, vitaminas, etc.

La tecnología aplicada es sencilla y adaptable a nuestra realidad, lo cual nos permite obtener productos de buena calidad para la alimentación infantil y para los adultos.

Con una adecuada industrialización de la trucha obtenemos un producto con un contenido óptimo de proteínas y vegetales tanto en cantidad como en calidad.

Conociendo el valor real de los productos y utilizándolos de una manera integral y adecuada pueden ser una buena alternativa para mejorar la alimentación.

El desarrollo de este proyecto de inversión es importante debido a que el mercado de hoy precisa de alimentos naturales que eleven el nivel alimenticio de la familia especialmente la de los niños y adultos mayores. También es importante porque le damos un valor agregado a la trucha creando empresa, trabajo y riqueza que beneficia al país.

2.4 ANALISIS DE VARIABLES

2.4.1 IDENTIFICACIÓN DE VARIABLE

a. Dependiente: Factibilidad de Instalación de una Planta de producción y

comercializadora de hamburguesas de trucha en el departamento de Arequipa

Distrito de Jacobo – HUNTER

b. Independiente:Viabilidad Técnica, Económica Y Financiera.

VARIABLE INDEPENDIENTE

SUB - VARIABLES (VARIABLES

DEPENDIENTES)

INDICADORES TECNICA

Producto Bienes. Servicios.

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“Formulación del Proyecto para la

Producción y Comercialización de

hamburguesas de trucha

“BUNGER FISH”

Observación.

Evaluación.

Entrevista.

Mercado Demanda. Oferta. Comercialización.

Tamaño Capacidad. Tecnología.

Localización Técnica. Geográfica.

Ingeniería Procesos. Tecnología.

Organización Administración.

Inversiones Cuantificación.

Financiamiento Cuantificación.

Ingresos - Egresos Cuantificación.

Flujos Cuantificación.

Viabilidad del Proyecto

Viabilidad Técnica Producción. Industrialización.

Análisis de Tecnologías.

Viabilidad Económica VANE. TIRE. BCE PRE

Evaluación.

Viabilidad Financiera VANF. TIRF BCF PRF.

Evaluación.

Viabilidad Accionista VANA. TIRA. BCA PRA

Evaluación.

2.5 MARCO TEORICO

La trucha es un alimento muy popular perteneciente al grupo de los pescados semigrasos, sumamente nutritivo y de fácil preparación que suele ser ingrediente estrella en dietas para bajar de peso gracias a su bajo contenido en grasas.

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Encontramos en su composición Vitamina A y Vitaminas del grupo B, como B1, B2 y B3. En cuanto a los minerales presenta Potasio, Hierro, Magnesio, Fosforo y Cinc.

Equilibra el sistema nervioso, desarrolla la masa muscular, regulariza el tránsito intestinal, fortalece el sistema óseo y dental, favorece el sistema inmunológico, actúa como laxante, preserva los tejidos, funciona como previsor de infecciones y desarrolla la visión, entre otros beneficios.E

2.5.1Tipos De Trucha

2.5.1.1TRUCHA DE ARROYOUna especie de gran belleza y voracidad que cambia su coloración como consecuencia de la alimentación. Es marrón verdosa por momentos iridiscente, con motas claras y rojas en su lomo y parte superior de la cabeza; el vientre es blanco rosado.

Por el característico color de su carne rosada, mereció el bautismo de trucha salmonada y la denominación de Salmón. Debido a que prefiere aguas más frías y bien oxigenadas, su distribución se halla más Restringida con respecto a las otras truchas.

Época de captura: toda la temporada.

2.5.1.2TRUCHA ARCO IRISDe cabeza pequeña y cuerpo alargado, posee dos aletas dorsales, siendo una de ellas (la más pequeña) de tejido adipos exclusivamente. Su color es vistoso, azulado o verdoso hacia los flancos y un blanco plateado en su vientre; en la mitad de sus laterales tiene una franja longitudinal roja púrpura o rojiza más notable. Esta coloración, si bien es típica de la especie, puede variar de una trucha a otra hasta desaparecer en algunas, las que son comúnmente llamadas “plateadas”. Existe además una variabilidad importante en cuanto al color en relación a la cercanía de la época de desove, siendo más oscuros y pigmentados los especímenes maduros. Todo su cuerpo está salpicado por pequeñas manchas oscuras, las que se extienden a su cola y aletas. Época de captura: toda la temporada

2.5.1.3TRUCHA MARRONEs, quizás, el salmónido más popular entre los pescadores deportivos, debido a que vive en ambientes poco accesibles, donde a veces es difícil

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llegar con un señuelo, sumándose a esto, sus características de modalidad esquiva, impredecible, agresiva y enormemente astuta, que la hacen difícil de engañar, configurando su captura como un hecho realmente especial. Su color en los ríos es marrón más oscuro en el lomo, hacia los flancos un marrón dorado y remata en su región abdominal, con un color blanco amarillento. Tiene anchas repartidas en su cuerpo, en la parte superior son verdes o marrones y en los costados se mezclan con pintas rojas envueltas en círculos pálidos.Se la encuentra en gran cantidad de ambientes y es la trucha que alcanza mayor tamaño (alrededor de 15 kg). Se alimenta de insectos acuáticos y terrestres (estados larvales y adultos), crustáceos y los ejemplares adultos son grandes consumidores de peces.Época de captura: toda la temporada.

2.5.1.4PERCAExisten tres especies de percas, a saber: perca boca chica, perca bocona y perquina espinuda. Como característica principal presenta una sola aleta dorsal con los primeros radios transformados en espinas fuertes y punzantes. Posee boca protráctil, aletas ventrales y el dorso de color oliváceo, aclarándose en los flancos y con el vientre cremoso. Se encuentra en numerosos ambientes de la provincia, y es la única especie que no ha sido introducida por el hombre. La especie bocona puede superar en algunos casos los 4 kg. Época de captura: toda la temporada.

2.5.2Características

Forma: Es un pez de cuerpo alargado, plateado y liso y con motas de distintos colores.

Color: La coloración externa varía en función de la especie, la luz, la edad, e incluso de su estado de ánimo. La carne, puede ser blanca o rosada, según la alimentación. De ese modo se distingue entre truchas blancas y asalmonadas.

Longitud y peso: En función de la especie varían ambos parámetros. La trucha común mide 30-40 cm, aunque puede alcanzar los 80 cm y un peso de unos 15 kilos. El peso más frecuente es de entre 250 g (de ración), a los 6 kilos de los ejemplares de gran tamaño.

Alimentación: Se alimenta de casi cualquier clase de animal como peces pequeños, crustáceos y larvas de insectos. En cautividad su alimento consiste en conglomerados de harina de pescado, pigmentos naturales que dan un tono rosado a su carne (carotenos), así como vitaminas y minerales.

2.5.3Cuidados En Cultivo De Trucha La calidad del agua

Es fundamental en un criadero de truchas, pues es el medio donde los peces se desarrollaran.

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http://www.limaymedio.com.ar/wp-content/uploads/2009/01/perca.jpg


OxígenoDentro de la acuacultura, el cultivo de la trucha arco iris es una de las prácticas que demandan de mayor cantidad de oxígeno disuelto en el agua. Se estima que los peces en crecimiento deben de tener continuamente tasas mínimas de oxígeno de 5 a 5.5 mg/l (miligramos/litro), mientras que los huevos y alevines son más exigentes, demandando de 6 a 7 mg/l; con cifras muy inferiores a las mencionadas, las truchas presentan dificultades para extraer el oxígeno del agua y transportarlo a través de sus Recambio continuo de agua para una buena oxigenación branquias.

TemperaturaLa trucha en condiciones naturales puede vivir en aguas con temperaturas de entre 0º y 25º C; en cría artificial los límites de la temperatura del agua en los cuales su crecimiento y desarrollo son los adecuados es entre los 9º y 17ºC, siendo en la etapa de alevín entre 10º-12ºC la temperatura adecuada, y para los juveniles en pleno crecimiento 16ºC. A pesar de que el rango de temperatura del agua en que las truchas pueden sobrevivir es amplio, a partir de temperaturas por arriba de los 21ºC las concentraciones de oxígeno en el agua son muy bajas y las aguas no son adecuadas para utilizarlas en el cultivo de trucha.

pHLos valores deseables del pH deben estar en un rango de 6.5 a9, estos son los más apropiados para la producción. Con valores inferiores a 6.5 o mayores a9.5 la reproducción disminuye. Con un pH por debajo de 4 se presenta la muerte ácida de los peces, y por arriba de 11 la muerte alcalina.

TurbidezLa trucha gusta de aguas cristalinas y puras, siendo la turbidez del agua un factor negativo en la cría de estos peces.

AmonioLa composición química de las aguas de un criadero de truchas se puede ver afectada por el metabolismo de los mismos peces que en ellos habitan o por la degradación de la materia orgánica presente en el agua.

2.5.4Beneficios De La Trucha

La trucha es un pescado semigrasos, dado que aporta en torno a 3 gr. de grasa por 100 gr. De carne. Contiene proteínas de alto valor biológico, así como de vitaminas y minerales. Se considera un alimento muy nutritivo, y si se cocina de manera sencilla puede formar parte habitual de las dietas hipocalóricas y bajas en grasas. Su carne supone un aporte interesante de potasio y fosforo; y moderado de sodio, magnesio, hierro y zinc. El potasio es un mineral necesario para el sistema nervioso y la actividad muscular e interviene junto con el sodio en el equilibrio del agua dentro y fuera de las células. El fosforo está presente en los huesos y dientes. También interviene en el sistema nervioso y en la actividad muscular, y participa en procesos de obtención de energía.

2.5.5 Información NutricionalCUADRO N° 1

INFORMACION NUTRICIONAL

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Fuente: Pescados y Mariscos

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Composición por 100 gramos de porción comestibleCalorías 89,8Proteínas (g) 15,7Grasas (g) 3,0*G. saturadas (g) 0,4*G. mono insaturadas (g) 0,7*G. poli insaturadas (g) 1,0Hierro (mg) 1,0Magnesio (mg) 28,0Potasio (mg) 250Fósforo (mg) 250Cinc (mg) 0,8B1 o tiamina (mg) 0,1B2 o riboflavina (mg) 0,1B3 o niacina (mcg) 5,1Vitamina A (mcg) 14,0mcg = microgramos


CAPITULO III

3. CAPITULO III: INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES

Introducción

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ANTECEDETES

La hamburguesa moderna nace de las necesidades culinarias de una sociedad que disfruta de

los beneficios de una reciente industrialización y que, debido a ella, lleva un ritmo de vida más

acelerado. La hamburguesa se identificó con un país, Estados Unidos, y con un estilo de

alimentación emergente: el fastfood.

En 1996 este país se ubicó como el principal consumidor de carne de hamburguesas. Seguidos

de países de Europa.

El siglo XX nace con la necesidad de tener que abastecer de alimentos a núcleos urbanos,

centros con una alta capacidad productiva y una gran densidad de población. Los alimentos

además debían de ser asequibles económicamente a una clase obrera que vivía

mayoritariamente en dichos núcleos, manteniendo la mano de obra y la producción industrial.

La hamburguesa nace en una época en la que es necesario comer «rápido» y barato. Los

avances tecnológicos en el terreno de la conservación de alimentos así como las mejoras en el

transporte y la producción agrícola, hicieron posible que los ingredientes esenciales de

la hamburguesa fueran fundamentalmente artificialmente. El afán de expandir el negocio e

incrementar los ingresos ejerce de motor para ir instalando franquicias en diferentes lugares

y culturas del mundo, extendiendo el concepto de globalización al ámbito de la alimentación

3.1 Nombre del proyecto de inversión

Estudio de Factibilidad para la Instalación de Una Planta de Producción y comercialización de

hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL.”

3.2Naturaleza del proyecto

Producción y comercialización

3.3 UbicaciónEl proyecto se realizara en la ciudad de Arequipa.

Región: Arequipa

22


Departamento: Arequipa

Provincia: Arequipa

Distrito: Hunter

3.4 Código CIIU

1512“Elaboración y conservación de pescado y productos de pescado”

3.5 Presentación de los promotores

Liz Condori Cosi Administradora José Carlos Sánchez Huaqui Administrador

3.6 Idea de la necesidad u oportunidad de negocioEste proyecto consiste en promocionar el consumo de alimentos nutritivos y propios de nuestro país y así poder mejorar la calidad de vida de las personas, dando a conocer productos naturales.

3.7 Alcance y finalidad (tipo de estudio) Alcance: Sera realizado como un proyecto de Factibilidad, para determinar si el proyecto es

rentable y si se debe de realizar a cabo esta inversión.

Finalidad: satisfacer las necesidades de los consumidores potenciales brindándoles un producto de excelente calidad y a un precio acorde con la solvencia económica de los posibles consumidores.

3.8. OBJETIVOS DEL PROYECTO

3.8.1 objetivo general

Lograr la instalación de una planta productora y Comercializadora de hamburguesas lo cual es

dirigido a satisfacer las necesidades de las personas con los productos naturales que ayudan

el desarrollo de las personas.

3.8.2 objetivos específicos

23


Generar rentabilidad para los accionistas

Generar puestos de trabajo en la región de Arequipa

Contribuir directa e indirectamente a mejorar la calidad de vida de las personas

Ofrecer un producto de alta calidad y a un precio competitivo

Aportar en aspecto económico al país, pagando nuestros tributos.

3.9 Estrategia a seguir por el proyecto

3.9.1 Estrategia de costos :

El costo será de acuerdo a la calidad del producto y la presentación que se logra introducir en

el mercado.

3.9.2Estrategia de nichos :

Principalmente nuestro nicho es los sectores B. ya que el producto presentado es de primera

necesidad lo cual todas las personas podrán consumirlas

3.9.3 Estrategia de posicionamiento

El producto tendrá una ventaja competitiva en precios, calidad, promoción y en los atributos

del producto innovador y así poder lograr la plena satisfacción del mercado.

3.9.4 Estrategia de Diferenciación

En este proceso de producción se utilizara un valor agregado teniendo en cuenta la calidad

del producto que se ofrecerá al mercado.

24


CAPITULO

IV

4. CAPITULO IV.- ESTUDIO DE MERCADO

25


4.1Definición

Producto: el producto presentado, son hamburguesas de trucha, lo cual es la materia prima

principal, la trucha es muy nutritivo, se tendrá una planta procesadora de hamburguesas y el

futuro se podrá realizar hamburguesas de diferentes tipos de carne que poseen un valor

nutricional para el desarrollo de las personas, conocidas como carnes blancas que son una

alternativa para satisfacer las necesidades de la población.

El estudio de mercado tiene como finalidad cuantificar el número de individuos, empresas y

otras entidades económicas que estén dispuestos a dar la aceptación y el consumo de

producto presentado. Una demanda que justifique la puesta en marcha de un determinado

programa de producción de bienes o servicios, sus especificaciones y el precio que los

consumidores estarían dispuestos a pagar por ellos.

Sirve de base para decidir si se lleva o no adelante la idea inicial de inversión; pero además,

proporciona información indispensable para investigaciones posteriores del proyecto, como

los estudios para determinar su tamaño, localización e integración económica.

El correcto dimensionamiento del mercado resulta fundamental para el proyecto, pero

cuando el estudio de mercado arroja que no hay una demanda insatisfecha actual, ni

posibilidades futuras para que un nuevo producto o servicio la cubra, y no obstante la

decisión de los interesados es invertir y competir, éstos deberán estar conscientes de que su

insistencia requerirá mayores esfuerzos comerciales y que podría significar costos más altos y

menores utilidades (por lo menos en la primera etapa), a menos de que se cuente con una

adecuada estrategia competitiva, generalmente basada en la diferenciación de productos.

4.2 Conceptos y herramientas básicas

La finalidad de este estudio de mercado es identificar nuestro mercado objetivo.

La trucha como producto alimenticio, de alto valor proteico, cuyo proceso de desarrollo está

directamente ligado a la dieta alimentaría de los sectores sociales de menores ingresos del

país puede constituirse en un elemento de gran importancia para contribuir a solucionar el

hambre y la desnutrición en el Perú”

Se caracteriza por tener una carne muy sabrosa y nutritiva, ser una fuente excelente de

proteínas y poseer menos grasa.

26


Analizando este contexto hemos visto por conveniente la elaboración de “Hamburguesas de

trucha” este producto busca brindar una opción nutritiva y de calidad a los consumidores

hamburguesas existentes en el mercado Arequipeño lugar en donde se encuentran la mayor

cantidad de consumidores.

La finalidad de nuestro estudio de mercado, consiste la magnitud de la demanda posible a ser

cubierta o atendida por la proyección del proyecto.

Se efectuarán análisis de la oferta y la demanda a nivel regional, como la referencia al área

geográfica del proyecto lo que permitirá estimar la cuantía de la demanda a cubrir por la

producción del proyecto.

En esta parte del proyecto se hará una descripción e identificación del producto,

segmentación del mercado, comercialización, acopio y precios.

Se denomina así a la primera parte de la investigación formal del estudio. Consta básicamente

de la determinación y cuantificación de la oferta y la demanda, del análisis de los precios y del

estudio en la comercialización. Y aunque la cuantificación de la oferta y la demanda se puedan

obtener con facilidad de fuentes de información secundarias, siempre es recomendable la

investigación propia de las fuentes primarias, puesto que éstas proporcionan información

directa, actualizada y más confiable que cualquier otro tipo de fuente de datos. El objetivo

general de esta investigación es verificar la posibilidad real de penetración del producto en un

mercado determinado.

Al finalizar un estudio, el investigador del mercado podrá evaluar el riesgo que se corre y las

posibilidades de éxito que se tendrán con la venta de un nuevo artículo o la existencia de un

nuevo competidor. Aunque existan factores intangibles importantes, como el riesgo, que no es

cuantificable pero puede apreciarse, esto no implica que deban dejarse de realizar estudios

cuantitativos. Por el contrario, una buena decisión dependerá siempre de los datos recabados

por medio de la investigación de campo, principalmente en las fuentes primarias.

4.3 La información

Se obtiene de textos bibliográficos, internet y otros

27


El análisis correspondiente tiene como finalidad efectuar un breve estudio de las materias

primas incidiendo en sus características y propiedades.

4.3.1 Fuente primaria

Al utilizar la fuente primaria nos conlleva a realizar un cuestionario, aplicando el método, ENCUESTA PERSONAL (CARA A CARA), para ver la aceptación del producto innovador en el mercado objetivo.

Observar directamente la conducta del usuario. Es el llamado método de observación y

consistente en acudir a donde está el usuario para observar la conducta que manifiesta al

comprar.

Método de experimentación. Aquí el investigador obtiene información directa del usuario

disponiendo y observando cambios de conducta. Por ejemplo, se modifica el envase de un

producto (reactivo) y se observa si por ese hecho el producto se consume más o menos.

Estos métodos se aplican a productos o servicios ya existentes en el mercado.

Acercamiento y conversación directa con el usuario. Si en la evaluación de un producto nuevo

lo que interesa es detectar qué le gustaría consumir al usuario y cuáles son los problemas

actuales existentes en el abastecimiento de productos o servicios parecidos, no existe mejor

forma de saberlo que preguntar directamente a los interesados a través de un cuestionario.

4.3.2 Fuente secundariaLa fuente secundaria se obtiene utilizando los datos estadísticos del (INEI)

El departamento de Arequipa tiene una población proyectada al este año 2013 de 1, 259,162

habitantes según datos del INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática).

De los 1, 259,162 habitantes de Arequipa, 633,916 son mujeres y 625,246 son hombres. Por lo

tanto, el 48 % de la población son hombres y las 52% son mujeres.

Los 8 municipios más poblados del departamento de Arequipa son estos:

28


4.4 Segmentación de mercado

Este producto va dirigido a hombres y mujeres que viven en el distrito de Jacobo Hunter en la

ciudad de Arequipa, a consumidores de 20 a 49años que consumen y desean consumir nuestro

producto, donde se pretende abarcar el 100% del mercado.

4.4.1 GEOGRAFICA: se toma encuenta el distrito de Jacobo Hunter

4.4.2 DEMOGRAFICA: se toma en cuenta la edad (20 -49años) y sexo (M-F)

4.4.3 PSICOGRAFICO: se toma en cuenta la clase social (B)

Encuesta por sexo:

f h %

Masculino 117 0.48 48%

Femenino 127 0,52 52%

Total 244 1.00 100%Fuente: elaboración propia

29

Fuente: INEI

Fuente: INEI


4.5La muestra

Utilizaremos un muestreo Probabilística Aleatorio Simple, debido a que nuestra población es

extensa y complicada de estudiar; teniendo como ventaja conocer la cantidad de población

que habita en el distrito de Jacobo Hunter, siendo este dato de vital importancia , así que

tomaremos una muestra representativa de la población a estudiar, para ello nos basaremos en

las fórmulas que este tipo de muestreo nos ofrece, de estar manera poder determinar nuestra

muestra y el número de encuestas a realizar.

Como mencionamos anteriormente, utilizaremos la encuesta como fuente primaria para así de

esta forma conocer si nuestro producto será aceptado en el mercado, para ello aplicaremos la

siguiente formula.

n= Z2∗p∗q∗NE2∗(N−1 )+Z2∗p∗q

Datos:

Producto : Hamburguesas de Trucha

Técnica a utilizar : Encuesta

Objetivo del estudio : Determinar la intención de compra el producto.

Para determinar el tamaño de la muestra objetivo, es necesario conocer la población total del

distrito de Jacobo Hunter que sería nuestra variable “N” para esto tomamos como base los

datos del INEI mostrados a continuación.

POBLACIÓN ESTIMADA AL 30 DE JUNIO, POR AÑOS CALENDARIO Y SEXO, SEGÚN DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y DISTRITO, 2012-2015

UBIGEODEPARTAMENTO,

PROVINCIA Y DISTRITO

2012 2013 2014 2015

Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer

040100 AREQUIPA 936,464 453,998 482,466 947,384 458,841 488,543 958,351 463,700 494,651 969,284 468,537 500,747

040107 JACOBO HUNTER 48,029 23,293 24,736 48,147 23,315 24,832 48,247 23,328 24,919 48,326 23,331 24,995

Fuente: INEI (Perú: Estimaciones y Proyecciones de la población por sexo, según

departamento, provincia y distrito, 2000-2015

30


Z: Grado de confianza: 95%

N: Población total (mercado potencial)

P (población con la característica): 20% = 0.2

Q= proporción de la proporción que no tiene la característica

DATOS:n=?q= 1-p = 0.8p= 0.2N= 48,147 habitantesZ= 95% =1.96E= 5% = 0.05

RESOLUCION:

n=(1.96)2∗0.2∗0.8∗(48147)

¿¿

n=29 593.84120.98

n = 244.62

“n = 244 encuestas a realizar”

4.6 La Encuesta

El método a utilizar para este proyecto es el de la encuesta personal conocido como (cara a

cara).

El cuestionario pretende ser claro, preciso, y de fácil respuesta.

A continuación se muestra el modelo de la encuesta que se elaboró con las preguntas que se

consideraron fundamentales basado en las normas de investigación de mercados expuestas

académicamente.

4.6.1 Ficha Técnica

31


FUENTE: ELABORACION PROPIA

32


4.6.2 Esquema de Encuesta

33


4.6.3 TabulacióneInterpretación De La Encuesta Realizada (Hamburguesas De Trucha)

1.-sexo

Descripción f h %

Femenino 127 0.52 52%

Masculino 117 0.48 48%


Interpretación: Según el total de las encuestas de hamburguesas el mayor porcentaje fue del sexo femenino con un porcentaje del 52% (127 de los casos), la diferencia del sexo masculino es del 48 %(117 casos).

52%48%

SexoFemenino Masculino

Fuente: Elaboración propia

2.- Edad

Descripción f h %

20 a24 años 61 0.25 25%

25 a 29 años 73 0.30 30%

30 a 34 años 57 0.23 23%

35 a 39 años 41 0.17 17%

40 a 49 años 11 0.05 5%

Total 244 1.00 100%

3.- ¿Usted consume Hamburguesas?

DESCRIPCION f h %

34


SI 176 0.72 72%

NO 68 0.28 28%


Interpretación: El resultado de la tercera pregunta nos da que el 72% (de los 176casos) de los encuestados si consume hamburguesa y el 28% (de 68 casos) no consume

72%

28%

¿Usted consume Hamburguesas?

SI NO

4.- ¿Qué tipos de Hamburguesas consume?

DESCRIPCION f h %

pollo 144 0.49 49%

carne 115 0.39 39%

cerdo 37 0.12 12%

otros 0 0.00 0%

Total 295 1.00 100% Fuente: elaboración propia

Interpretación: En la cuarta pregunta da como resultado el 49% (de 144 de los casos) de los encuestados prefieren hamburguesa de pollo, el 39% (de 115 de los casos) consumen hamburguesas de carne, el 12 % (de los 37 casos) prefieren hamburguesas de cerdo el 0 % (de 0 casos) no consume otros hamburguesas de lo mencionado.

35


49%

39%

12%

¿Qué tipos de Hamburguesas consume?

pollo carne cerdo otros

5.- ¿Qué le motiva a consumir hamburguesas?

DESCRIPCION f h %precio cómodo 59 0.21 21%es fácilmente accesible 102 0.38 38%le gusta el sabor 83 0.30 30%le parece de buena calidad 29 0.11 11%Total 273 1.00 100%


Interpretación: Es resultado de la quinta pregunta nos da que el 38% (de 102 casos) los motiva a consumir la hamburguesa por fácil accesibilidad el 30% (83 de los casos) le gusta el sabor , el 21% (de 59 de los casos) es por el precio cómodo, el 11% (de los 29 casos) les parece de buena calidad.

36


21%

38%

30%

11%

¿Qué le motiva a consumir hamburguesas?

precio comodo es facilmente accesiblele gusta el sabor le parece de buena

calidad

6.- ¿Con que frecuencia consume la Hamburguesa?

DESCRIPCION f h %

diariamente 2 0.01 1%

1 vez por semana 56 0.32 32%

2 veces por semana 41 0.24 24%

3 veces por semana 27 0.15 15%

1 vez al mes 41 0.24 24%

otros 5 0.03 3%


Interpretación: La sexta pregunta la frecuencia de consumo de hamburguesa nos da como resultado el 32% (de56 casos) consumen hamburguesa 1 vez por semana, el 24 % de (41 de los casos) consumen 2 veces por semana, al igual 24%(de 41 casos) 1vez al mes, el 15% (de 27 de los casos) tres veces por semana, el 3%(de 5 casos) otros.

37


1%

32%

24%

15%

24%

3%

¿Con que frecuencia consume la Hamburguesa?

diariamente 1 vez por semana 2 veces por semana3 veces por semana 1 vez al mes otros

7.- ¿Le gustaría probar Hamburguesa de trucha?

DESCRIPCION f h %

si me gustaría mucho 149 0.73 73%

me gustaría por curiosidad 34 0.17 17%

no me gustaría 17 0.08 8%

me desagradaría ese tipode Hamburguesas 5 0.02 2%


Interpretación: En esta pregunta tenemos que el 73% (de los 149 casos) de los encuestados respondieron que si les gustaría consumir hamburguesas de trucha, el 17%(34 casos) que le gustaría por curiosidad, el 8%(17 casos) no sería una buena idea al 2% (6 casos) no sería de su agrado.

38


73%

17%

8%

2%

¿Le gustaria probar Hamburguesa de trucha?

si me gustaria mucho me gustaria por curiosisdad

no me gustaria me desagradaria ese tipode Hamburguesas

8.- ¿Qué es lo más importante de la Hamburguesa?

DESCRIPCION f h %

el sabor 139 0.32 32%

la presentación 61 0.14 14%

el precio 83 0.19 19%

la marca 32 0.07 7%

la calidad 115 0.27 27%


Interpretación: En esta pregunta el 32% (de 139 casos) respondió por su sabor, el 27% de (115 casos) por la calidad, el 19% (de 83 casos) por el precio, el 14% (de 61 casos) la presentación y el 7% (de 32 casos) por la marca.

39


32%

14%19%

7%

27%

¿Qué es lo mas importante de la Hamburguesa?

el sabor la presentacion el preciola marca la calidad

9.- ¿Dónde le gustaría conseguirlo?

DESCRIPCION f h %

tiendas 168 0.45 45%

supermercados 166 0.44 44%

mercados 41 0.11 11%

cualquiera 0 0.00 0%


Interpretación: En esta pregunta el 45% (168 casos) de los encuestados adquieren la hamburguesa en tiendas, el 44% (de 166 casos) en los supermercados, el 11% (de 41 casos) en mercados, el 0%( 0 casos) cualquiera.

40


45%

44%

11%

¿Dónde le gustaria conseguirlo?tiendas supermercados mercados cualquiera

10.- ¿En qué presentación le gustaría encontrarlos?

DESCRIPCION f h %

embolsados 39 0.16 16%

cajas( tetrapac) 156 0.63 63%

cualquiera 54 0.22 22%


Interpretación: En esta pregunta el 63% (156 casos) les gustaría la presentación en cajas tetrapac, 22% (54 casos) opta por cualquier presentación mencionado, 16% (39 casos) en cajas de tetrapac.

41


16%

63%

22%

¿En que presentacion le gustaria encontrarlos?

embolsados cajas( tetrapac) cualquiera

11.- ¿Qué competencias conoces?

DESCRIPCION f h %

Rico pollo 205 0.54 54%

San Fernando 171 0.45 45%

Segoviana 7 0.02 2%


Interpretación: En esta pregunta el 54% (205 casos) conoce rico pollo como competencia, 45% (171 casos) san Fernando y 2% (7 casos) la segoviana.

42


54%45%

2%

¿Qué competencias conoces?Rico pollo San Fernando Segoviana

12.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

DESCRIPCION f h %

6-7 soles 146 0.63 63%

8-9 soles 85 0.37 37%

10 a mas 0 0.00 0%


Interpretación: En esta pregunta nos da como resultado el 63% (146 casos) estarían dispuestos a pagar de 6-7 soles, 37% (85 casos) de 8-9 soles, 0% (0 casos), no estarían dispuestos a pagar de 10 a mas soles.

43


63%

37%

¿Cuánto estaria dispuesto a pagar por este producto?

6-7 soles 8-9 soles 10 a mas

13.- ¿Ingreso promedio mensual familiar?

DESCRIPCION f h %

menos de 700 soles 41 0.17 17%

entre 701 y 1000 soles 100 0.41 41%

entre 1001 y 1300 soles 68 0.28 28%

más de 1301 soles 34 0.14 14%


Interpretación: En la última pregunta nos da como resultado final que el 41% (100 casos) tienen un ingreso promedio mensual entre 701 y 1000 soles, 28% (68 casos) entre 1001 y 1300 soles, el 17% (41 casos) tienen un ingreso mensual menos de 700 soles y el 14% (34 casos) más de 1301 soles.

44


17%

41%

28%

14%

¿Ingreso promedio mensual familiar?menos de 700 soles entre 701 y 1000 solesentre 1001 y 1300 soles mas de 1301 soles

4.7. El análisis del entorno

4.7.1. Marco económico

En el marco económico hay que considerar diferentes variables:

El consumo interno de hamburguesas en PERU es de 10.5% y la inflación anual es de 2.65%

4.7.2 Marco socio cultural

Últimamente hay una tendencia a consumir productos peruanos y nutritivos ya que también

el estado interviene brindando el apoyo a toda la población peruana y se está incentivando al

consumo de productos naturales que brinden un beneficio al desarrollo humano y

aprovechando lo que nos brinda la naturaleza.

Aprovechar el “comercio electrónico” para comercializar en tiempo real nuestro producto y

otros medios de comunicación.

4.7.3 Marco tecnológico

Esto se puede lograr a través de acuerdos, (tratado de libre comercio), explorando la

tecnología que otros países puedan brindarnos.

Uno de los países más desarrollados que tienen un mayor consumo de hamburguesas es

EE.UU lo cual se puede llegar a exportar las hamburguesas de trucha, ya que el Perú tiene gran

diversidad y ventaja en la pesca.

45


4.7.4 Marco institucional y político

Teniendo en cuenta que en el Perú se aplica el modelo neoliberal, está basado en la libre de

oferta y demanda lo cual implica que el Perú realice transacciones económicas interna y

externamente. Teniendo como efecto el aumento de la población económicamente activa, hace

que mejore el poder adquisitivo de las personas.

4.8El análisis de la demanda

Para determinar la demanda primero se determina la población del distrito Jacobo Hunter, lo cual se proyectara con la tasa de crecimiento 1.13%

población proyectado del distrito Jacobo Hunter

AÑO N POBLACION

2013 0 48147

2014 1 48691

2015 2 49241

2016 3 49798

2017 4 50360

2018 5 50929

Fuente: INEI Elaboración propia

46


DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS

Consiste en determinar y medir las fuerzas que afectan los requerimientos de nuestro mercado hacia el producto, así como obtener la participación actual y futura del producto en la satisfacción de la demanda.Para determinar la demanda periódica de nuestro producto analizaremos nuestros datos obtenidos en la encuesta realizada, aplicando estos datos con la fórmula de demanda indicada.

Q=n*p*q

Dónde:Q= demanda potencialn = número de datosp = precio promedio q = consumo per cápita

Primeramente para calcular la demanda potencial tenemos que tener todos los datos.Datos:n =?p = s/. 6.50 precio promedio en el mercado por 6 unidadesq = 0.240 kg x mes

Como no tenemos la variable “n” lo hallaremos, utilizando la fórmula de la mis ma.

n= (4869*72%)/100

n = 35 057.52

Una vez hallada la variable “n” aplicamos la fórmula para hallar la demanda potencial de todo el distrito de Jacobo Hunter.

Demanda en soles

Q=n*p*q

Q=35 057.52 * 6.50 * 0.24Q=S/.47 853.52

47


Demanda en unidades

Q= N * p * f * qQ= 48691 * 0.9 * 0.32 * 0.24Q = 3366 kg/ mes

De esta demanda requerida se abarcara el 68.45% de la demanda disponible teniendo en cuenta que se trabajara con 1máquina que produce 150 hamburguesas por hora , haciendo esto una producción mensual 2304 kg de hamburguesa

Producción H/M *1maq= 150*0.08 kg = 12KG/H

Q = 12 kg/ horaQ = 96 kg/ día

Q = 2304 kg/ mesQ = 27648 kg/ año

DEMANDA PROYECTADA EN KG

CUADRO N°

DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS (KG ANUAL)

periodo N demanda proyectada

2014 1 27648

2015 2 27648

2016 3 27648

2017 4 27648

2018 5 27648


48


DEMANDA PROYECTADA EN UNIDADES APRODUCIR (6 UNID. X BOLSA)

CUADRO N°

DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS (CAJA DE 6 UNIDADES - ANUAL)


2014 1 57600

2015 2 57600

2016 3 57600

2017 4 57600

2018 5 57600


NOTA: para poder calcular la demanda en unidades a producir 6 UNID. X BOLSA

Q=UNIDADES EN KG / (UNIDADES* PESO DE HAMBURGUESA)

Q= 27648/ (6*0.08)= 57600 (ANUAL)

Q= 2304/(6*0.08)=4800 (MENSUAL)

49


4.9 El análisis de la oferta

FORTALEZAS: DEBILIDADESes un producto con un precio acorde al mercado producto nuevo que recién ingresa al mercadonatural y beneficioso inexperiencia en la actividad de comercializaciónproducto innovador no existe publicidad su sabor y gusto no varía con el proceso de transformación

desconfianza de adquirir , por ser un producto nuevo

producto de calidad ingreso de nuevos competidoresOPOTUNIDADES AMENAZASoportunidad de expansión hacia otros tipos de productos

competencia con productos que pertenecen a la misma línea

el consumidor opta hoy en día por productos naturales y artificiales productos ya posicionados en el mercadoentrar al mercado rápidamente por su excelente relación precio- calidad y ser aprobado aumento de precio de materia primasustituir a los otros productos por los beneficios que presenta


4.9.1 Análisis de la CompetenciaCabe resaltar que querámoslo a no, es un hecho que la industria manufacturera cuenta con muchas personas que trabajan en la clandestinidad y sin la reglas o normas necesarias y básicas para la producción de diversos bienes. Un ejemplo claro ocurre en la industria de embutidos y se sabe que existen diferentes entidades que se dedican a la fabricación y comercialización de embutidos de dudosa procedencia, calidad e higiene. Los problemas principales que se suscita con respecto a los productores del sector informal son los siguientes:Falta de Información Estadística:Es muy difícil conocer el número exacto de empresas que operan en la informalidad, así como también los productos que ofrecen por no estar registrados ni en el ministerio de industria ni en la Sociedad Nacional de Industrias.Esta falta de información no permite conocer la demanda real del producto en los sectores pobres de la población. Uno de los productos que si se conoce que fabrican es la salchicha, que por su bajo costo tiene gran acogida en los sectores más populares.Evasión de impuestos: Al no saber que empresas son, no se les puede gravar ningún impuesto. Esto genera una competencia desleal con las empresas con compiten en los mismos mercados ya que al no pagar impuestos tienen costos de producción mucho menores que las empresas formales establecidas.Higiene y Salud Pública: Los productos procedentes de la informalidad, se desconocen que parámetros están utilizando para proteger la salud del consumidor, no se sabe si cumplen o no con las norma técnicas dadas por INDECOPI, por lo que pueden estar comercializando productos de la más baja calidad y que incluso podrían ser perjudiciales para la salud alimenticia del consumidor.4.9.2 Empresas productoras

50


Entre las empresas que actualmente abastecen el mercado Peruano y Arequipeño resaltan las empresas existentes en la ciudad como San Fernando y Rico Pollo así como también La Preferida, Otto Kunz, Laive como los mas resaltantes en el mercado Arequipeño, asi mismo cada una va dirigida a cierta parte del mercado.

EMPRESAS DEL MERCADO DE EMBUTIDOSEMPRESAS MARCAS Segmento de

Mercado (por ingresos)

Sociedad Suiza-PeruanaDe Embutidos

Otto KunzSegoviana

Media-alta, MediaMedia - baja

Fábrica de EmbutidosWalter Breadt S.A.

Breadt Alta, Media - alta

Salchichería AlemanaWilde y Kuhn S.A.

SalchicheríaAlemana

Media-alta, Media

Productos Razzetto&Nestorovic S.A.

Razzetto Media-alta, Media

San Fernando S.A. San Fernando Media

Laive S.A. LaiveLa Preferida

Media-alta, MediaMedia-baja, Baja

Productos AlimenticiosLa Moderna S.A.

La ModernaCastellino y

Toby

Baja

Fuente: Reporte de riesgo de mercado – CASERElaboración propia

PLAN MARKETING4.10 LOS 7’P DE MARKETING 4.10.1 productos

El producto a comercializar son hamburguesas de trucha, elaborado con la calidad adecuada e

higiene respectiva lo cual está apto para el consumo de las personas, sin causar ningún daño al

sistema digestivo, ya que el pescado como materia prima para la elaboración de

hamburguesas es muy rico y nutritivo que ayuda al desarrollo de las personas.

El producto que se está presentado es nuevo en el mercado, de acuerdo al estudio de mercado

que se realizó (encuesta) dio buenos resultados que el 72% del mercado objetivo consumiría

hamburguesas de trucha, teniendo en cuenta las características que contiene el producto

nuevo.

51


La hamburguesa de trucha es muy agradable y rico para el consumo, lo más importantes es un producto natural y saludable que contiene proteínas de alto valor biológico, así como de vitaminas y minerales.

Características del producto

Costo promedio al mercado

Fácil accesibilidad

De buena calidad

Producto natural

Las características físicas del embalaje y Etiqueta del producto son:

- Bolsas de Polipropileno: Color Transparente, con el logo impreso.(8*8 cm)

para 6 unidades de hamburguesa.

Las hamburguesas de trucha deben ser marcadas y etiquetadas con las

siguientes indicaciones:

- Nombre y logo de la Empresa.

- Dimensiones.

- Composición del producto.

- País de procedencia.

- Código de barras.

- Etiqueta extraíble:

- Nombre y logo de la Empresa.

- Características Principales del Producto.

- Especificaciones de Conservación.

52


4.10.2 precio

El precio del producto es de accesibilidad al acorde al mercado, por lo cual se a realizado una encuesta al mercado objetivo para poder sacar algunos datos que sirvan de referencia los cuales se a determinado que el precio de la hamburguesa de 6 unidades es de:

PRONOSTICO DE LOS PRECIOS DE VENTAS(EN SOLES / AÑO)

CONCEPTO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5Hamburguesas de

trucha8.50 8.50 8.50 8.50 8.50


4.10.3 plazas

Para la comercialización de las hamburguesas de trucha se utilizara la siguiente cadena, lo cual es lo más correcto y adecuado, lo importante es llegar al consumidor final y satisfacer las necesidades, en el momento oportuno, en el lugar adecuado y brindándole un servicio de calidad.

CUADRO DE DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACION


La comercialización y la distribución de hamburguesas se realizaran como primer punto como principal mayorista – supermercado METRO en el distrito de JACOBO – HUNTER, por ser nuestro mercado objetivo. proyectándose también a distribuir a los diferentes supermercados que se encuentran en el Departamento –AREQUIPA.

53

Metro (supermercados)

Mercados

tiendas


4.10.4 PROMOCIONES

ESTRATEGAS DE PROMOCION

MERCHANDISING

Para dar a conocer nuestro producto (Hamburguesa de trucha) utilizaremos la herramienta de marketing denominada MERCHANDISIGN (publicidad en el punto de venta), ya que este aumentara nuestra rentabilidad en el mismo punto donde se oferta el producto.A ellos ofreceremos degustaciones del producto, así como promociones de oferta como 3 X 2, para de esta manera hacer conocido nuestro producto, tanto en calidad como en promoción.

EMPUJE

Esta estrategia será utilizado cuando el producto sea lanzado al mercado

Esta estrategia se utilizara cuando el producto es reconocido en el mercado

4.10.5 PBI per-cápitaEl consumo de hamburguesas por persona es de 1KG mensualmente, lo cual este conlleva a la producción de hamburguesas para generar una buena rentabilidad

54


4.10.6 poblaciones

Las hamburguesas de trucha estará destinada para aquellas personas del DISTRITO HACOBO HUNTER, colocadas en los diferentes puntos de venta como en los SUPERMERCADOS, TIENDAS DE ABARROTES Y MERCADOS. Los cuales son fáciles de acceso, ya que este tipo de producto es muy nutritivo y natural para el consumo humano,

4.10.7 proveedores

En cuanto a la disponibilidad actual y potencial de insumos, deberemos aprovechar los meses

de diciembre a abril en los que se presentan abundantes cantidades de este fruto,

reduciéndose el costo de elaboración. Todos los demás insumos son fáciles de encontrar y

comprar en cualquier época del año.

En lo referentes a los precios actuales y esperados, buscaremos siempre el precio más bajo

que puedan otorgar los comerciantes.

En caso de encontrarnos en una época donde estamos económicamente mal, buscaremos que

los proveedores nos brinden facilidades de pago. Y como ya mencionamos líneas más arriba,

tendremos que aprovechar el incremento de producción de Diciembre a Abril para buscar el

precio más bajo.

Al poder elegir los proveedores idóneos para la empresa se requiere lo siguiente.

Calidad y consistencia de la elaboración de materia prima

Precio adecuado

Calidad de producto

Grado de confiabilidad, plazo de entrega de acuerdo a la programación

Forma de pago( condiciones de pago)

55


CAPITULO

V

56


CAPITULO V: EL ESTUDIO TÉCNICO

5.1 Tecnología y proceso

La ingeniería del proyecto, también llamada tecnología del proyecto es el conjunto de procedimientos y medios que se emplea para realizar la producción y comercialización del producto.El estudio de ingeniería consiste en seccionar una función de producción que permita racionalizar los recursos reales y financieros. La responsabilidad de elegir el proceso de producción del proyecto, cuya disposición en planta conlleva a la adopción de una determinada tecnología para instalar de obras físicas e instalaciones de servicios básicos, de acuerdo a los equipos y maquinarias seleccionadas.En el desarrollo del presente capitulo se abordaran aspectos referidos a los procedimientos y medios empleados en el proceso productivo del proyecto, siendo los procedimientos la secuencia de operaciones por medio de las cuales la carne de trucha se transformara en hamburguesas de trucha y los requerimientos para que esto se logre. Los medios son los elementos físicos y humanos necesarios para llevar a cabo el proyecto

5.2PROCESO PRODUCTIVO

Para la producción de las Hamburguesas de Trucha, se lleva a cabo los siguientes pasos:1. Recepción y almacenamiento de la materia prima.- En el almacén se reciben y se realiza el manejo interno de los productos, además de lo referente al envasado (cajas, bolsa, etc.).2. Inspección.- Se verifica que la carne de trucha provenga en buen estado en general, ya que es un producto predecible. El transporte debe estar en condiciones adecuados

57


con una temperatura requerida para la buena conservación de materia prima y no tener ningún tipo de problemas con los proveedores y tampoco afecta a la producción de hamburguesas.3. Pre desmenuzado.- en el cual se realiza el pre desmenuzado de la carne de trucha, lo cual se encuentra en buenas condiciones y apto para la elaboración.4. picado.- en este proceso se realiza el picado de carne de trucha, para luego poder hacer una mezcla con ingredientes al gusto.5. Amasado:se realiza una mezcla con ingredientes al gusto, para que de sabor a la hamburguesa6. Transporte a la maquina moldeado:se le da una forma a la hamburguesa amasado en la máquina, para que de buenos resultados.7. inspección: se verifica que el moldeado sea lo correcto y que no presente deficiencias8. Apanado: se realiza este proceso para que le de textura a la hamburguesa, se podrá utilizar diferentes tipos de harina (trigo, maíz, soya, etc.) para luego poder pasar al siguiente proceso9.Envasado:se podrá envasar en retazos de bolsas, añadiendo una forma especial que sea adecuado a la hamburguesa10. Etiquetado: se realiza una vez envasado la hamburguesa, teniendo en cuenta las caractericas más importantes que debe contener el etiquetado como (información nutricional, fecha de vencimiento, logo, etc.) 11. Inspección:se verifica que todo este correcto ya que será la presentación final de hamburguesas de trucha, para luego ser llevado a su refrigeración12.Transporte hacia la congeladora: es el último proceso ya que el producto final debe estar refrigerado en todo momento para que suceda algún inconveniente ya que es un producto perecible, también teniendo en cuenta la salud de las personas, para que no altere su organismo al consumir este producto.

5.2.1 DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESO (HAMBURGUESA DE TRUCHA

Recepción y almacenamiento de materia prima

Inspección

58

1

1


Pre- desmenuzado

Picado

Amasado

Maquina moldeadora

Inspección

Apanado

Envasado

Etiquetado

Inspección

Refrigeración

Almacén

53Requerimiento de Infraestructura de Producción:

5.3.1Requerimiento de Terrenos:Se requiere de un terreno plano, adecuado, nivelado y aparente para una proyección horizontal. El área neta del terreno deberá ser de 100 m2 (8m. x 12.5m.)

5.3.2 Edificaciones y Obras Civiles:

Para la planta industrial del proyecto se propone una edificación de tipo horizontal teniendo en cuenta las características del proceso productivo. Las obras civiles comprenden áreas de

59

1

2

1

1

1

1

3

3

4

5

6

2

2

2


acceso, sala de maniobras, oficinas administrativas, sala de procesos, almacén de materia prima, áreas de servicio y cerco perimétrico.

CUADRO N° 2

REQUERIMIENTO DE TERRENOS

OBRAS FÍSICAS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO M2

COSTO TOTAL (S/.)

terreno m2 100 286.44 S/. 28,644.00

obra civil y construcción m2 100 781.2 S/. 78,120.00

Total S/. 106,764.00

Fuente: Elaboración Propia.

ANEXO

concepto dólarestipo de cambio

terreno 110 2.604construcción 299 2.604


5.4Requerimiento De Materia Prima

El requerimiento de materia prima se a determinado en base al programa de

producción y el balance de materia. En los Cuadros siguientes se observa el

requerimiento de materia prima proyectado para la carne de trucha como insumos

secundarios para el período operativo correspondiente.

CUADRO N°

CUADRO DE REUQRIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN KGCARNE DE TRUCHA

60


CONCEPTO Requerimiento kg diario

Requerimiento kg mensual

Requerimiento kg anual

TRUCHA 105 2520 30240

Fuente: Elaboración Propia

CUADRO N°

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA EN SOLES

costo costo costo Costo

unitario Diario mensual(S/) Total anual (S/.)

9 945 22680 272160


CUADRO N°

MATERIA PRIMA PROYECTADA EN CANTIDADES (ANUAL)

periodo N MATERIA PRIMA PROYECTADA

61


2014 1 30240

2015 2 30240

2016 3 30240

2017 4 30240

2018 5 30240


CUADRO N°

MATERIA PRIMA PROYECTADA EN SOLES (ANUAL)

periodo N MATERIA PRIMA PROYECTADA

2014 1 S./ 272160

2015 2 S./ 272160

2016 3 S./ 272160

2017 4 S./ 272160

2018 5 S./ 272160


5.5Requerimiento de Insumos

Podemos observar el requerimiento de insumos necesarios para llevar acabo

CUADRO N°

REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS

(CANTIDAD)

62


CONCEPTO REQUERIMIENTO

REQUERIMIENTO

REQUERIMIENTO

DIARIO MENSUAL ANUAL(Kg) (Kg) (Kg)

SAL 2.4 57.6 691.2ESPECIES 2.4 57.6 691.2

HARINA DE MAIZ

6 144 1728

PRESERVANTES

1.2 28.8 345.6

TOTAL 12 288 3456Fuente: elaboración propia

CUADRO N°

REQUERIMIENTO DE INSUMOS (SOLES)

CONCEPTO COSTO UNITARIO

(S./)

COSTO DIARIO

(S./)

COSTO MENSUAL

(S./)

COSTOANUAL

(S./)

SAL 1 2.4 57.6 691.2ESPECIES 5 12 288 3456

HARINA DE MAIZ 5 30 4320 8640

PRESERVANTES 10 12 345.6 3456TOTAL S./ 56.4 S./ 5011.2 S./ 16243.2Fuente: elaboración propia

CUADRO N°

INSUMOS PROYECTADOS (CANTIDAD)

PERIODO N INSUMOSPROYECTADA

63


2014 1 3456

2015 2 3456

2016 3 3456

2017 4 3456

2018 5 3456


CUADRO N°

INSUMOS PROYECTADOS (SOLES)

PERIODO N INSUMOSPROYECTADA

2014 1 S./ 16243.2

2015 2 S./ 16243.2

2016 3 S./ 16243.2

2017 4 S./ 16243.2

2018 5 S./ 16243.2


5.6Requerimiento de Maquinaria y Equipo

64

Hamburguesería Semi automática

C/brazo rebatible realícelas usted mismo en casa Higiénica, rápida y evite contagios con bacterias

Producción: de 150 a 200 Hamburguesas x hora (depende operario).

Realizadas en aleación de aluminio anodizado Contenedor porta-celofán incorporado preparado para el uso Patas en goma Contiene un molde redondo de 10 cm. de diámetro. Funciona mediante un brazo de mando que permite sincronizado la compresión y extracción de la


PICADORA DE CARNE

CONGELADORA

Los congeladores pueden ser una inteligente inversión si se usan eficientemente. En este caso será de mucha ayuda para poder conservar las hamburguesas de trucha por largo tiempo. Deberá mantener una temperatura de 0° F (-17° C), para ello lo mejor es mantener un termómetro dentro y chequearlo regularmente para asegurarte de que la temperatura es constante

5.6.1 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, MUEBLES Y ENSERES

CUADRO N° 4

REQUERIEMIENTO DE MAQUINARIA AREA DE PRODUCCION

articulo cantidad Vidaútil

costo unitario(S/)

costo total(S/)

HamburgueseríaSemi automática

1 15 S/. 900.00 S/. 900.00

congeladora 2 10 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00picadora de carne 1 15 S/. 256.00 S/. 256.00selladora de bolsas 1 10 S/. 150.00 S/. 150.00total S/. 4306.00


65

Hamburguesería Semi automática

C/brazo rebatible realícelas usted mismo en casa Higiénica, rápida y evite contagios con bacterias

Producción: de 150 a 200 Hamburguesas x hora (depende operario).

Realizadas en aleación de aluminio anodizado Contenedor porta-celofán incorporado preparado para el uso Patas en goma Contiene un molde redondo de 10 cm. de diámetro. Funciona mediante un brazo de mando que permite sincronizado la compresión y extracción de la

MAQUINA SELLADORA

Rápido Funcionamiento. Sellado resistente al Agua. Plancha Térmica de teflón. Diseño Compacto. Circuito Electrónico de Precisión. Silicon de Goma. Teflón. Medidas: 56 x 8 x 17 cm.

Eléctrica sunmile máquina de picar carne son de alta calidad con funciones simples para permitir a los usuarios profesionalmente de proceso de carne en un corto periodo de tiempo. Este es conveniente para la limpieza y operar. Sus motores son durables y cuentan con un funcionamiento estable de largo- plazo de uso. Esta máquina son estrictamente controlados por las normas de calidad, que puede


CUADRO N° 5

5.6.2 REQUERIMIENTO DE INSUMOS AREA DE PRODUCCION

concepto cantidad vida útil (años)

unidad preciounitario

(S/)

preciototal (S/)

cuchillo 2 5 unidad S/. 15.00 S/. 30.00fuentes 5 5 unidad S/. 20.00 S/. 100.00cubetas 3 5 unidad S/. 10.00 S/. 30.00cuchara 5 5 unidad S/. 3.00 S/. 15.00tablas 2 5 unidad S/. 15.00 S/. 30.00TOTAL S/. 63.00 S/. 205.00


5.7REQUERIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO AREA ADMINISTRATIVA

CUADRO N°

REUQRIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

concepto cantidadVida

útil(años)unidad

precio unitario(S/)

costo total (S/)

computadora 2 5 unidad S/. 1,200.00 S/. 2,400.00escritorio 2 10 unidad S/. 150.00 S/. 300.00silla 2 10 unidad S/. 50.00 S/. 100.00estantes 2 10 unidad S/. 200.00 S/. 400.00impresora 1 5 unidad S/. 180.00 S/. 180.00telefono 1 unidad S/. 45.00 S/. 45.00TOTAL S/. 1,830.00 S/. 3,425.00

Fuente:elaboracion propia

ANEXO

CUADRO N°7

66


5.7.2 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS PARA OFICINA

concepto cantidad unidad costomensual

(S/)

costoanual(S/)

teléfono 1 mensual S/. 45.00 S/. 540.00


CUADRO N° 6

5.7.1 REQUERIMIENTO DE INSUMOS OFICINA

REQUERIMIENTO DE INSUMOS DE OFICINA

concepto cantidadunidad de

medidaprecio

unitario(S/)costo

total (S/)perforadora 1 unidad S/. 10.00 S/. 10.00grapadora 1 unidad S/. 13.00 S/. 13.00clips 1 caja S/. 2.00 S/. 2.00papel membretado 1 millar S/. 15.00 S/. 15.00papel bond 1 millar S/. 12.00 S/. 12.00lapiceros 1 caja S/. 0.50 S/. 12.00cuadernos 3 unidad S/. 2.50 S/. 7.50sellos 2 unidad S/. 8.00 S/. 16.00archiveros 5 unidad S/. 5.00 S/. 15.00tampones 1 unidad S/. 5.00 S/. 5.00TOTAL S/. 73.00 S/. 107.50

Fuente: elaboracion propia

CUADRO N°8

5.8REQUERIMIETNO DE MUEBLES Y ENSERES AREA DE PRODUCCION

REQUERIMIENTOS PARA EL AREA DE PRODUCCION

Articulo Cantidad

Vida útil(años

)

Dimensiones (m)

Especificaciones

COSTO UNITARI

O

COSTO TOTAL

Estantes 2 10 1.5x0.5x1.5 Material: metal S/. 250.00 S/. 500.00

Mesa 1 10 2.1*1.25*1.2 Material: Aluminio

S/. 300.00 S/. 300.00

Sillas 2 10 0.45x0.45x1 Material: Madera Tornillo

S/. 50.00 S/. 50.00

Botiquines

1 25.5 x 14 x 9 cm

Material: Madera

S/. 19.00 S/. 19.00

Extintores 1 Estándar Tipo: A, S/. 25.00 S/. 25.00

67


Capacidad: 1,5 gal

total S/. 894.00Fuente:elaboracion propia

CUADRO N° 9

5.9 REQUERIMIENTO DE INSUMOS DE LIMPIEZA

CONCEPTO CANTIDAD

TOTAL

UNIDAD

PRECIOUNITARI

O (S/)PRECIO

TOTAL (S/)

recogedor 1 unidad S/. 5.00 S/.5.00

escoba 1 unidad S/. 8. 00 S/. 8.00

detergente 1 bolsa S/. 12.00 S/. 12.00

desinfectante 1 litro S/. 8.00 S/. 8.00

cubetas 6 unidad S/. 10.00 S/. 60.00

mantel 5 m S/. 2.50 S/. 12.50

basurero 2 unidad S/. 15.00 S/. 30.00

TOTAL S/. 60.50 S/. 135.50

Fuente:elaboracion propia

5.10REQUERIMEINTO DE PERSONAL

CUADRO N° 10

PERSONAL PERMANENTE

CARGO N° DE PUESTOS

GERENTE 1

ADMINISTRADOR 1

OPERARIO 2


5.11REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS Y SUMINISTROS

CUADRO N° 11

CONCEPTO CANTIDAD COSTO X COSTO CANTIDAD COSTO CANTIDAD COSTO

68


UNIDAD DIARIO MENSUAL MENSUAL ANUAL ANUALDIARIA

PLASTICO 200 0.15 S/. 30.00 4800 S/. 720.00 57600 S/. 8640.00

BOLSAS PEQUÑAS 1200 0.001 S/. 1.20 28800 S/. 28.80 345600 S/. 345.60

TOTAL S/. 31.20 S/. 748.80 S/. 8985.60Fuente: elaboración propia

5.11.1 Requerimientos de Agua

A. Para el Área de Producción:

Se determinó con la ayuda del balance de materia que se desarrolló en acápite

anterior, este se basa en el consumo de agua para el desenvolvimiento de las

actividades a una capacidad del 100%.

Consumo diario: 4 m3/día

Consumo anual: 4 m3/día x 300 días

Consumo anual: 1200 m3/año.

B. Para Servicios Generales:

Consumo diario: 0.3m3/día

Consumo anual: 0.3m3/día x 300 días

Consumo anual: 90 m3/año.

CUADRO N° 12

Requerimiento Total de Agua

Año Consumo para el

Proceso

Consumo para

Servicios Generale

s

Total (m3) anual

Costo unitario

(S/.)

Costo total

mensual (S/.)

Costo total anual (S/.)

2013 1200.001128

90.008 4.6

1290.00 0.94 101.05 1212.6

FUENTE: elaboracion propia

5.11.2Requerimiento de Energía Eléctrica

A. Área de Producción

Se tomará en cuenta la Energía Consumida en las áreas de Hilado y Tejido.

69


Consumo diario: 6Kw. - H / día

Consumo Anual: 6Kw. – H / día x 300 días = 2 400 Kw. – H / año

B. Área Administrativa

Consumo diario: 3 Kw. - H / día

Consumo Anual: 3 Kw. – H / día x 300 días = 900 Kw. – H / año

C. Servicios Generales

Se requiere de energía eléctrica para iluminación interna y externa en planta

Consumo diario: Se estima un consumo de 1 Kw. – H / día

Consumo anual: 1 Kw. – H / día * 300 d = 300 Kw. – H / año

CUADRO N°13

Año Consumo para el

Proceso

Consumo para

Servicios Generale

s

Consumo para el Área

Administrativa

Total (KW-H) anual

Costo unitario

(S/.)

Costo total

mensual (S/.)

Costo total anual (S/.)

2013 2400.00688.32

300.0086.04

900.00258.12

3600.00 0.2868 86.04 1032.48


Requerimiento Total de Energía Eléctrica


5.12TAMAÑO DEL PROYECTO

La capacidad de Producción se encuentra determinada por la siguiente expresión

70


Cp = f(A, B, C, D)

Dónde:

Cp = Capacidad de la producción

A = Días de trabajo / año

B = Turnos de trabajo / día

C = Hora / Turno de trabajo

D = Unidades de producción / hora (promedio)

Capacidad de Producción

A = 300 díasB = 1 turnos / díaC = 8 horas / turnoD = 12 kg / hora

Cp = 28800 kg./ anual


5.13 CRITERIOS O RELACIONES DE SELECCIÓN DE TAMAÑO.

Los criterios para la selección del tamaño óptimo a tomarse en cuenta para este proyecto son:

Relación Tamaño – Mercado

Relación Tamaño – Tecnología

Relación Tamaño – Materia Prima

Relación Tamaño – Inversión

5.13.1 Relación Tamaño – Mercado:

Según el estudio del mercado de hamburguesas, se puede precisar que el tamaño óptimo del proyecto estará en función de la disponibilidad de producción de trucha y de la aceptación que tendrá esta nueva hamburguesa en el mercado arequipeño.

71


5.13.2 Relación Tamaño – Materia Prima:

La materia prima que se requiere para la producción de este nuevo hamburguesa es:

carne: trucha.

Otros ingredientes y especias: huevo, sal, pimienta, especies, harina de trigo o maiz.

5.13.3 Relación Tamaño – Tecnología:

Una planta de producción con la maquinaria y equipo actualizada tecnológicamente dará como resultado un nuevo hamburguesa que corresponda a las perspectivas de los consumidores.

513.4 Relación Tamaño – Financiamiento:

Este proyecto contará con el respaldo financiero adecuado y con la recuperación del capital financiero en un mediano plazo.

Esta relación analiza la capacidad financiera del proyecto para llevarlo a cabo según los

diferentes tamaños planteados.

.

Se optó por esta estructura de financiamiento; porque permite tener las siguientes ventajas:

Riesgo Compartido: Debido a que como en todo proyecto de inversión; siempre existe un

grado de riesgo operativo; debido a muchos factores como pueden ser: muy bajas ventas,

elevados costos iniciales, etc. Traduciéndose luego estos riesgos operativos en riesgos

financieros para el proyecto; y se opta por préstamos para financiar el proyecto; para

compartir este riesgo y poder enfrentar en cierta forma factores coyunturales como los antes

mencionados.

Permite el apalancamiento financiero: Donde el proyecto podrá aprovechar los cambios en

las utilidades antes de intereses e impuestos sobre las utilidades después de impuestos.

En esta relación el factor limitante es el monto de aporte propio constituido por los

inversionistas del proyecto.

72


5.14 Selección del Tamaño :

Luego de analizar cada uno de los factores principales que determinan el tamaño del proyecto, se encontró que las capacidades anteriormente mencionadas son las más viables desde el punto de vista del mercado, materia prima, tecnología y financiamiento y son las más adecuadas para asegurar la factibilidad del estudio. Por lo tanto no existe una limitación que perjudique el desarrollo normal del proyecto.

6. DISTRIBUCION DE PLANTA

DISTRIBUCION DE PLANTA

7.Localización del proyecto

La localización óptima quedara determinada por aquella alternativa que obtenga el mínimo

costo de producción, resultando de un proceso que consiste en dos análisis:

Macro Localización

Micro Localización

GENERALIDADES:

El estudio de la localización es la ubicación de una determinada unidad productiva, en

relación a los factores que van a incidir en dicha localización. Consiste en analizar las variables

locacionales a fin de lograr una óptima localización y obtener una ganancia máxima.

73

12.5 mt

8 mt


7.1.- MACRO-LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO:

Para este tipo de proyecto, una planta productor y comercializador de hamburguesas de

trucha, la localización de la unidad productiva deberá considerar de manera principal

dependiendo de los factores intervinientes en este proceso.

De acuerdo a la premisa anterior, consideramos las zonas principales de los diferentes zonas

del departamento de Arequipa como alternativas de la Macro localización del Proyecto en el

cual si se puede realizar empresas industriales, la empresa estará situada en una zona

disponible de terrenos libres para la compra, en cual se podrá realizar la producción y

comercialización de hamburguesas de trucha, teniendo en cuenta los factores que intervienen

en la elección de la ZONA.

7.2 .- FACTORES DE LOCALIZACIÓN:

Los factores locacionales representante el conjunto de variables que en Mayor o Menor

intensidad afectan a la localización de la planta industrial del proyecto.

a) Factores relacionados con la inversión:

Costo de terreno.

Costo de construcción.

b) Factores relacionados con la gestión:

Cercanía a la Materia Prima.

Cercanía al mercado de consumo.

Costo de energía.

Costo de agua.

Costo de Mano de Obra.

Costo de transporte (flete).

7.3- ANÁLISIS DE FACTORES:


Costo de terreno:

El terreno es importante para la construcción y ubicación de la infraestructura física

requerida por la planta industrial del proyecto. Por las características de este tipo de

industria, se requiere disponer de una adecuada infraestructura de servicios básicos (agua,

74


energía eléctrica, vías de acceso, comunicaciones, etc.) para su evaluación se tomara en cuenta

su disponibilidad y costo unitario en metros cuadrados (m2).

Costo de construcción:

Este factor conjuntamente con el factor terreno, constituyen los de mayor valor económico,

por lo tanto, inciden el costo de inversión. Para su valuación se tomara en cuenta el costo

unitario de construcción en metros cuadrados (m2).

b) Factores relacionados con la Gestión:

Cercanía a la materia prima:

Se pretende lograr que el costo de la materia prima sea bajo, por lo tanto, al determinar la

mejor opción, se evaluara la cercanía y disponibilidad en las fuentes de abastecimiento de

trucha

Cercanía al mercado de consumo – distribución:

Se buscara la cercanía al mercado de consumo – distribución, evaluando la disponibilidad de

vías de acceso y buscando el costo mínimo de transporte de productos terminados.

Costos de energía:

La Planta - requiere contar con un suministro regular de energía eléctrica para poder

utilizarla en el funcionamiento de maquinaria y equipo, así como para iluminación, servicios

generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluación se tomará en cuenta su

disponibilidad y costos unitarios (Kw -hr.)

Costos de agua:

Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares

de agua para ser utilizada en el proceso, para servicios generales en la planta y oficinas

administrativas. Para su evaluación y cotos unitarios en metros cúbicos (m3).

75


Costos de mano de obra:

El proceso seleccionado para la línea de producción se, requerido de mano de obra

especializada. Para su evaluación se tomará en cuenta su disponibilidad y grado de

especialización y tecnificación en la elaboración de este tipo de productos. Y los costos de

sacaran (horas

7.4- ALTERNATIVA DE LOCALIZACIÓN:

Para el desarrollo del proyecto se ha planteado 3 alternativas de localización de la región sur

del país y se ha optado en localizar en la ciudad de Arequipa, provincia Arequipa

departamento del mismo nombre:

Jacobo Hunter

Parque industrial

Rio seco

7.4.1- JUSTIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS:

A. Jacobo hunter:

Dado que es una zona, representa una excelente opción para la localización de nuestra planta

de producción. Por otro lado, esta alternativa cuenta con disponibilidad de terreno a un bajo

costo, mano de obra y entre otros factores, teniendo en cuenta con el permiso para poder

implantar una planta industrial. Pudiendo generar otras alternativas de negocio en la zona.

B. Parque Industrial:

Su ubicación permite que sean muy accesibles muchas fuentes de materia prima de la ciudad y

otros factores que intervienen. Además se encuentra muy cerca de las empresas industriales,

lo cual es idóneo para la implantación de este tipo de proyectos.

C. Vía de Evitamiento (Semirural – Pachacutec):

Dado que es una zona que se encuentra ubicada alrededor de múltiples empresas, representa

una excelente opción para la localización de nuestra planta de producción comercialización de

hamburguesas de trucha. Por otro lado, esta alternativa cuenta con disponibilidad de terreno

a un bajo, mano de obra calificada.

76


7.4.2 ANÁLISIS CUALITATIVO:

La selección de la alternativa de la localización óptima se efectuara empleando el método de

ranking de factores con pesos ponderados. Este método implica el proceso siguiente:

a) Se identifican los factores de localización:

CUADRO Nº 13: factores de localización:

FACTOR CÓDIGO

Costo de Terreno 01

Costo de Construcción 02

Costo de Transporte (Flete) 03

Cercanía a la Materia Prima 04

Cercanía al Mercado - Distribución 05

Energía Eléctrica 06

Agua 07

Mano de Obra 08

Fuente: elaboración propia.

b) Se identifican las alternativas de localización:

CUADRO Nº 14: alternativas de localización:

ALTERNATIVAS CÓDIGO

Jacobo Hunter L - 01

Parque industrial L - 02

VíaEvitamiento L - 03

Fuente: elaboraciónpropia.

c) Se asigna un peso o coeficiente de ponderación a cada factor locacional, directamente

proporcional a su importancia relativa

CUADRO Nº 15: Coeficientes de Ponderación

FACTOR COEFICIENTE DE PONDERACIÓN (%)

1 22

2 8

77


3 16

4 15

5 12

6 9

7 7

8 11

TOTALES 100


d) Se estima un puntaje a cada alternativa locacional por cada atributo según las ventajas

relativas de la alternativa respecto del atributo:

CUADRO N° 16

Se Utiliza la Siguiente Escala de Calificación:

Escala de Calificación

Mala 0 puntos

Buena 3 puntos

Regular 6 puntos

Excelente 9 puntos


e) Se multiplica el puntaje de cada alternativa de localización por el coeficiente de ponderación

respectivo; de esta manera se obtienen para cada alternativa tantos productos como factores

de localización se hayan tomado en cuenta; la suma de dichos factores dará el puntaje total

ponderado correspondiente a la alternativa de localización de la planta industrial.

78


METODOS DE PUNTAJES PONDERADO

CUADRO Nº 17: Método de Factores Ponderados

COEFICIENTE CALIFICACION CALIFICACIONFACTORES

LOCACIONALES PONDERACION

NO PONDERADA PONDERADA

(%) L - 01 L - 02 L - 03 L - 01 L - 02 L - 031.-

Terreno 22

Disponibilidad 13 9 6 3 117 78 39 Costo Unitario 9 6 9 9 54 81 812.-

Construcción 8

Costo Unitario 8 9 6 6 72 48 483.-

Costo de Transporte (Flete)

16

Costo Unitario 16 6 3 6 96 48 964.-

Cercanía a Materia Prima 15

Fuentes de Abastecimiento 15 9 6 6 135 90 905.-

Cercanía de Mercado de Consumo

12

Disponibilidad de Vías de Acceso

12 9 3 6 108 36 72

6.-

Energía Eléctrica 9

Disponibilidad 3 9 3 3 27 9 9 Costo Unitario 6 6 6 6 36 36 367.-

Agua 7

Disponibilidad 3 6 3 3 18 9 9 Costo Unitario 4 6 3 6 24 12 24

79


8.-

Mano de Obra 11

Disponibilidad 7 9 3 3 63 21 21 Tecnificación 1 3 3 3 3 3 3 Costo Unitario 3 3 6 3 9 18 9

Total 762 489 537Fuente: Elaboración propia

5.27.6.- SELECCIÓN DE LA MACRO-LOCALIZACIÓN:

Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el análisis cualitativo de los factores de macro

localización, es que se ve por conveniente situar la planta de producción y comercialización en

el distrito de JACOBO HUNTER, teniendo este el mayor puntaje en el Ranking de Factores,

cumpliendo con los factores que intervienen para la evaluación de macro localización.

5.28.- MICRO-LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO:

Decidida la macro localización del proyecto, el análisis de micro localización consistirá en

determinar la ubicación definitiva de la planta industrial dentro del área geográfica de Jacobo

Hunter. Teniendo en cuenta que ya disponemos de un terreno y sobre todo la disponibilidad

de servicios (luz, agua, desagua, transporte, mano de obra, accesibilidad a las materias primas,

etc.) los cuales se obtienen con mayor facilidad, la posición es mucho más clara y ubicaremos

nuestra empresa en el “Distrito de Jacobo Hunter”

5.4.6.- FACTORES DE LOCALIZACIÓN:

Los factores locacionales representan el conjunto de variables que en mayor o menor

intensidad afectan a la localización de la planta industrial del proyecto.


Costo de terreno.


Cercanía a la materia.

Cercanía al mercado de consumo.

Costo de energía.

Costo de agua.

5.4.7- ANÁLISIS DE FACTORES:

80



Costo de terreno:

El terreno es importante para la construcción y ubicación de la infraestructura física

requerida por la planta industrial de proyecto. Por las características de este tipo de industria,

se requiere disponer de una adecuada infraestructura de servicios básicos (agua, energía

eléctrica, vías de acceso, comunicaciones, etc.), para su evaluación se tomara en cuenta su

disponibilidad y costo unitario en metros cuadrados (m2).


Cercanía a la materia prima:

Se pretende lograr que en lo posible el costo de la materia prima sea mínimo, por lo cual, se

buscara la cercanía hacia las fuentes de abastecimiento de mayor concentración en cuanto a

cantidades físicas. Esta condición evitara el deterioro y permitirá minimizar el costo de

transporte.

La principal materia, carne de trucha será abastecida por el mercado de abastos Andrés Avelino Cáceres, teniendo en este punto principal un proveedor propio, según la normativa para este tipo de industria.

Para los distritos seleccionados tentativamente se comparara las distancias que las separa de la principal fuente de materia prima.

Cercado: 8.0 KM ( 16 minutos de la planta)- mercado san Camilo José Luis Bustamante y Rivero: 4.3 KM ( 10 minutos de la planta )- plataforma Andrés Avelino

Cáceres

Cercanía al mercado de consumo – distribución:

Se buscara la cercanía al mercado de consumo – distribución, evaluando la disponibilidad de

vías de acceso y buscando el costo mínimo de transporte de productos terminados.

Tomando en cuenta el recorrido o ruta que se tomaría para abastecer el mercado desde la localidad en que se ubicaría la planta, tenemos:

El recorrido para abastecer el distrito de Jacobo Hunter

81


Costos de energía:

El abastecimiento de energía eléctrica es por parte de SEAL.

Las tarifas actuales de las empresas que brindan el servicio de cada localidad no difieren mucho una de otras. Cabe resaltar que la conexión que tendría seria la catalogada como media, ya que la planta contara con el trasformador respectivo y las cajas que solicita la compañía eléctrica que brinda el servicio.

La planta industrial requiere constar con un suministro regular de energía eléctrica para

utilizarla en el funcionamiento de maquinarias y equipos, así como para iluminación y

servicios generales en la planta y oficinas administrativas. Para su evaluación se tomara en

cuenta su disponibilidad y costos unitarios en Kilowatt hora (kw/h).

Costos de agua:

El abastecimiento de agua en todos los distritos, es constante y es abastecida por SEDAPAL. Las tarifas vigentes, se muestran en siguiente cuadro. Tarifa de agua potable en el distrito de Jacobo Hunter.

Este insumo resulta de relativa importancia ya que la planta requiere de cantidades regulares

de agua para ser utilizada en el proceso y para servicios generales en la planta y oficinas

administrativas. Para su evaluación se tomara en cuenta su disponibilidad y costos unitarios

en metros cúbicos (m3).

Costos de transporte (flete):

Todos cuentas con una red de vías que comunican los diferentes mercados ya mencionados, como también a la localidad entre sí.

Cuenta con rutas de acceso: Av. Las Américas Urb. Villa Sevilla Av. Parra Urb. Bellavista Av. Goyeneche

De estas la Av. Parra es la principal conexión entre la planta y los mercados proveedores, al ser una vía de banda ancha, lo cual permite el fácil acceso de vehículos grandes y livianos, en todo momento del día.

82


5.4.8.- ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN:

Basándonos en los factores de localización proponemos las siguientes 2 alternativas:

1. Calle los rosales

2. Calle Huascar

5.28.4.- JUSTIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS:

1. CALLE LOS ROSALES:

Es una urbanización situado en la zona ESTE de Jacobo Hunter, con poca existencia de

viviendas y siendo estas colindantes con la campiña del Distrito

2. CALLE HUASCAR:

Es una zona alejada del centro de Distrito de Hunter, lo cual es una zona apta para la

implantación de la empresa industrial, ya que no influiría mucho en ocasionar algún

problema a las personas que viven en el distrito

5.28.5.- ANÁLISIS:

La planta de producción y comercialización estará ubicada en calle los rosales, teniendo en

cuenta los factores que intervienen para la ubicación de este. Y también considerando que el

distrito de Jacobo – Hunter esta en continuo crecimiento económico y poblacional.

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CUADRO RESUMEN DE LA VIABILIDAD TECNICA


CONCEPTO vida útil TOTAL - ANUAL

EDIFICACIONES Y CONSTRUCCION 33.33 S/. 106,764.00

MATERIA PRIMA S/. 272,160.00

INSUMOS S/. 16,243.20

MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 10 S/. 4,306.00

MAQUINARIA Y EQUIPO ADMINISTRACION 10 S/. 3,425.00

INSUMOS DE PRODUCCION 10 S/. 205.00

INSUMOS OFICINA S/. 107.50

MUEBLES Y ENSERES PRODUCCION 10 S/. 894.00

REQUERIMEINTO DE INSUMOS SERVICIOS HIGIENICOS S/. 61.50

REQUERIMIENTO DE PERSONAL S/. 36,000.00

REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTROS S/. 8,985.60

84


REQUERIMIENTO DE LUZ S/. 1,032.48

REQUERIMIENTO DE AGUA S/. 1,212.60

Total S/. 451,396.88Fuente: elaboración propia

CAPITULO VI

85


6. CAPITULO VI: VIABILIDAD LEGAL6.1 Formas societarias

6.2 La empresa.Nombre o razón social.

La empresa se creará bajo la razón social: “AGUA DULCE S.R.L.” una empresa regida por la legislación de este país, domiciliada en Calle. Huáscar en el distrito de Jacobo Hunter.

Capital de la empresaTotal de Inversión: S/.146 794.31

Total aportes de socios (20%): S/.29358.86

Titularidad de propiedad de la empresa.I. La forma societaria de nuestra empresa quedara definida por el número de socios que

tengamos (2 personas).

86


II. A continuación presentaremos un cuadro resumen de las sociedades existentes en el Perú, la

cual tomaremos con una referencia para la elección de nuestra forma societaria.

III. Una vez conocida los tipos de sociedades, por acuerdo mutuo y por conveniencia se escogió la

Sociedad de Responsabilidad Limitada “S.R.L”, por las ventajas mencionadas a

continuación:

La responsabilidad de los socios está limitada al monto de sus aportaciones.

Menor reglamentación. Están libres de las exigencias y formalidades de la sociedad anónima.

Valor relativamente bajo de los bienes básicos mínimos y poca exigencia administrativa.

Los socios participan en la gestión de la sociedad.

Es menos costosa que otras formas de sociedades.

No existe un monto mínimo de capital requerido.

Puede estar totalmente dirigida (administrada) por acuerdo operativo de la sociedad.

6.2 Tipo de empresa (Sector, Actividad).La actividad y el sector en el que se ubica la empresa se resume en dos grupos importantes:

Producción de Productos: hamburguesas de trucha.Comercialización del producto en los principales supermercados de la ciudad de Arequipa.

6.3 Base filosófica de la empresa.

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La base filosófica, permite formar un carácter ético de la empresa por medio de la responsabilidad social en el desarrollo de las labores del negocio a través de la determinación de valores y principios que regirán su accionar6.3.1Visión.

Al 2014, “AGUA DULCE S.R.L.”, espera ser una empresa líder, sólida y confiable en la producción y comercialización de hamburguesas de trucha en el mercado objetivo, que se diferencie por la pureza natural y calidad del producto

6.3.2 Misión

“AGUA DULCE S.R.L.”, busca brindar a los consumidores un producto sano y natural; con precios accesibles y de excelente calidad en su producción, generando con esto mayores beneficios a los clientes como a la empresa.

6.3.3 Estrategia empresarial.

Ofrecer al mercado Productos primera instancia hamburguesas de truchaconexcelentes cualidades nutritivas , a través de la utilización de la materia prima principal e insumos que se produce en la zona lo que para su elaboración asegura la calidad del producto yademás, con una atención personalizada hacia los clientes que permita diferenciara la organización en el mercado, mediante la adaptación de todos los recursos alargo plazo, para con ello, lograr que la empresa se posicione como la mejorempresa productora y comercializadora del producto.

6.3.4 Objetivos estratégicos.

Adquirir maquinaria que permita aumentar la producción y ofrecer un producto de calidadCapacitar al personal, para lograr un mejoramiento continuo en las actividades por ellos efectuadas.Brindar un servicio de calidad al mercado con la amabilidad y respeto hacia los clientes quienes son la mayor preocupación y razón de ser de toda organización.

Buscar el cambio y la variedad de lo tradicional; la innovación es uno de los más grandes objetivos, por ello lo que se quiere es entregar a losclientes un producto poco difundido y con grandes cualidades nutricionales, sano y natural que cumpla con todas las normas de calidad exigidas por el mercado pero que sobre todo cumpla con las expectativas de los clientes.

6.3.5 Principios y valores de “AGUA DULCE SRL”.

“Los principios se derivan de la ley natural de la vida; son valores aplicados que tienen elementos agregados que se ejecutan o aplican de acuerdo a la naturaleza y realidad de cada uno; no son innatos sino que se adquieren a lo largo del accionar y se adaptan a las circunstancias actuales del entorno”.De buena atención tanto a empleados, trabajadores y clientes que son el pilar y crecimiento de la empresa.Satisfacción con la entrega de un producto de calidad a fin de llenar expectativas de nuestros consumidores.“Valor es un sinónimo de creencias personales, en especial a lo relativo de

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"bueno", lo "justo" y lo "adecuado", creencias que nos impulsan a la acción, a cierto tipo de conducta, a la vida, a lo esperado por toda aquella persona que ejerce una profesión de manera responsable y asertiva”1

Los valores pueden ir deteriorándose pero al mismo tiempo se pueden ir adquiriendo por lo que AGUA DULCE SRL se basa en los siguientes valores:

1. Responsabilidad, en todo lo establecido, dentro de las normas y políticas de la empresa, como en el cumplimiento de metas.2. Honestidad, basado en la transparencia y buena ejecución de los procesos productivos, administrativos y de ventas.3. Respeto, se fundamenta en la armonía del trabajo tanto de los trabajadores, empleados y directivos así como la de los clientes4. Lealtad, creando conciencia que la empresa es parte de la vida de quienes la conforman, siendo reciproco con el mejor funcionamiento y crecimiento de las mismas.6.4 Licencias

6.4.1 Tr á mite de Licencia Municipal

Consiste en acudir a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicado el negocio en

este caso La Municipalidad del Distrito de Jacobo Hunter, y tramitar la obtención de la licencia

de funcionamiento. Las licencias de funcionamiento son permisos o acreditaciones que otorga

la Municipalidad, previo pago de una tasa autorizada por Ley, para realizar una determinada

actividad económica dentro de la jurisdicción municipal. Las licencias son importantes porque

legalizan las actividades económicas, regulan las leyes de zonificación distrital y garantizan la

seguridad ambiental.

6.4.2 Requisitos para tramitar la licencia de funcionamiento

(PERSONA JURÍDICA) más de 100m* a 5OOm*:

Solicitud — declaración Jurada, según formato

Carta poder vigente de representante, en caso de personas jurídicas, con firma legalizada en

caso de personas naturales

Informe de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica realizado por la

Municipalidad según formato, dicha inspección se realiza antes del otorgamiento de la licencia

de funcionamiento.

Pago de derechos de S/. 434.27 incluido defensa civil

6.4.3 CERTIFICADO DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL

Realizar el Pago correspondiente a Defensa Civil (según de Área del local) en la Municipalidad

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Provincial de Arequipa o al Banco de la Nación cuenta corriente: N°0101-048543

(presentar Recibo Original)

El pago del certificado de defensa civil es de S/.166.50 por 100 m2

6.4.4 CERTIFICADO DE DIGESA

1. Formato dirigido al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carácter de

Declaración Jurada, que contenga Nº de RUC, firmada por el Representante Legal

2. Resultado de los análisis físicos, químicos y microbiológicos del producto terminado,

confirmando su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado por un

laboratorio acreditado o del laboratorio de control de calidad de la fábrica.

3. Certificado de Libre Comercialización o similar o Certificado Sanitario emitido por la

Autoridad Competente del país de origen, en original o copia refrendado por el consulado

respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.

4. Rotulado de los productos etiquetados.

5. Los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, deberán señalar sus propiedades

nutricionales, acompañando el correspondiente análisis bromatológico practicado por

laboratorio acreditado por INDECOPI.

6. Declaración Jurada de ser MYPE, cuando corresponda.

7. Comprobante de Pago de Derecho de Trámite, 370 Nuevos Soles. (10% UIT, UIT 2013 = 3700)

6.4.5 ESCALA DE PAGOS AL BANCO DE LA NACI Ó N (M á s de 100 m2)

• Plano de Ubicación

• Plano de Distribución

• Plano de seguridad y evaluación

• Pago al Banco de la Nación: Cuenta corriente: N° 0101-048543

(Presentar Recibo Original)

6.5 AFECTACIONES TRIBUTARIAS

La nueva Ley MYPE, aprobada por Decreto Legislativo Nº 1086 (El Peruano: 28/06/08) es una ley integral que no sólo regula el aspecto laboral sino también los problemas administrativos, tributarios y de seguridad social que por más de 30 años se habían convertido en barreras burocráticas que impedían la formalización de este importante sector de la economía nacional, expresa el gremio empresarial.

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La nueva Ley MYPE recoge la realidad de cada segmento empresarial, desde las empresas familiares, las micro hasta las pequeñas empresas, las que ahora tienen su propia regulación de acuerdo a sus características y a su propia realidad

6.5.1 RÉGIMEN LABORAL PARA LAS MYPES :

REMUNERACIÓN: Pequeña Empresa.- RMV de S/. 750.00. JORNADA DE TRABAJO: Pequeña Empresa.- 8 horas. HORARIO DE TRABAJO: Pequeña Empresa.- Igual al régimen laboral general. En

cuanto al horario nocturno, no se aplicará la sobretasa del 35%. TRABAJO SOBRETIEMPO: Pequeña Empresa.- Igual al régimen laboral general. DESCANSO SEMANAL: Pequeña Empresa.- Igual al régimen laboral general. DESCANSO VACACIONAL: Pequeña Empresa.- 15 días calendario por cada año de

servicios. Puede reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación económica. DESCANSOS FERIADOS: Pequeña Empresa.- Igual al régimen laboral general. INDEMNIZACIÓN POR DESPIDO INJUSTIFICADO: Pequeña Empresa.- 20

remuneraciones diarias por cada año de servicios – máximo 120 remuneraciones diarias.

SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO: Pequeña Empresa.- De acuerdo a lo dispuesto en la Ley N° 26790.

SEGURO DE VIDA: Pequeña Empresa.- De acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Legislativo N° 688.

DERECHOS COLECTIVOS: Pequeña Empresa.- Igual al régimen laboral general. PARTICIPACIÓN EN LAS UTILIDADES: Pequeña Empresa.- De acuerdo a lo dispuesto

en el Decreto Legislativo N° 892. COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS: Pequeña Empresa.- 15

remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un máximo de 90 remuneraciones diarias.

GRATIFICACIONES DE FIESTAS PATRIAS Y NAVIDAD: Pequeña Empresa.- Media remuneración cada una.

6.5.1.1 RÉGIMEN ESPECIAL DE SALUD PARA LAS MYPES:

PEQUEÑA EMPRESA: Los trabajadores serán asegurados regulares de ESSALUD y el empleador aportará la tasa correspondiente (9% de la remuneración)

6.5.1.2 RÉGIMEN DE PENSIONES PARA LAS MYPES:

PEQUEÑA EMPRESA: Los trabajadores obligatoriamente se deberán afiliar al Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.

6.6 REGIMEN TRIBUTARIO DE UNA PYME

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El régimen tributario que se a tomado como una opción idónea ,Bajo el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER), lo cual se tiene en cuenta los siguientes puntos importantes:

Para acogerse a este régimen tributario:- Los ingresos anuales no deben superar los S/. 525,000.-- El valor de los activos fijos afectados a la actividad exceptuando predios y vehículos, no superar los S/. 126,000.-- El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10 personas por turno de trabajo- El monto acumulado de adquisiciones al año no debe superar los S/. 525,000.-

6.6.1 IMPUESTOS A PAGAR Y DECLARAR

Los contribuyentes que se acojan al RER, deben cumplir con declarar y pagar mensualmente el Impuesto a la Renta (Régimen Especial) y el IGV, de acuerdo a las siguientes tasas:

TRIBUTO TASAImpuesto a la Renta Tercera Categoría

(RÉGIMEN ESPECIAL)1.5%

de sus ingresos netos mensuales

Impuesto General a las Ventas e Impuesto de Promoción Municipal

18%

Notas de crédito y debito

6.6.3 LIBROS Y REGISTROS

Los principales a tener a cuenta y lo necesario que se requiere para este régimen es:

Libro de planilla Registro de compras Registro de ventas e ingresos

6.7 REGISTROS DE MARCAS

El registro de marcas en Perú está a cargo de la Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI.Los pasos para el registro de Marcas de Productos, Servicios, Colectivas y de Certificación, Nombre Comercial y Lema Comercial, son los siguientes:

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1. Debe pagar el derecho de trámite

2. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de identificación del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes correspondientes.

3. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. (LOGOTIPO).

Este paso es crucial y mientras mejor sea la definición descriptiva de los elementos que acompañan a su signo distintivo, mejor protegida estará su marca.

4. Indicar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades económicas que desea registrar, así como cuál es la clase en la que se solicita dicho registró.

5. La respectiva Orden de Publicación o Notificación correspondiente le será entregada después de 15 días hábiles de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de Trámite Documentario.

7. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm.

8. Dentro del plazo de 3 meses de recibida la Orden de Publicación, el solicitante debe realizar la publicación en el Diario Oficial El Peruano. En caso de solicitar el registro de una misma marca en diferentes clases, dentro de los 10 días siguientes a la presentación de las solicitudes, se podrá pedir la emisión de una sola orden de publicación que contenga todas las solicitudes, caso contrario se emitirán órdenes de publicación independientes.

9. El solicitante podrá ceder los Derechos Expectaticios sobre una Solicitud en Trámite, para lo cual deberá presentar el documento en el que conste la Cesión con firma debidamente legalizada. Cuando la Cesión sea efectuada por una persona natural, se deberá presentar una declaración jurada –con firma legalizada- de bien propio de libre disposición o consentimiento del cónyuge, de ser el caso.

6.8 PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

6.8.1 BÚSQUEDA Y RESERVA DEL NOMBRE DE LA EMPRESA EN REGISTROS PÚBLICOSEn primer lugar necesitamos un nombre para la empresa que deseamos crear, no puede ser nombres de empresas ya creadas, debemos acudir a la Oficina de Registros Públicos, en este caso la SUNARP, y verificar que no exista en el mercado un nombre o razón social igual al que

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queremos para nuestra empresa. Vamos a tener que llenar los formularios respectivos y luego tenemos que hacer la RESERVA DE NOMBRE DE EMPRESA.

6.8.2 ELABORACIÓN DE LA MINUTALa minuta es un documento en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos.La minuta consta del pacto social y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a ésta

MINUTASEÑOR NOTARIO:

SIRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS, UNA CONSTITUCION DE SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGAN:

LIZ CONDORI COSI NACIONALIDAD: PERUANA OCUPACION ADMINISTRADORA, CON DNI. N°73974377., ESTADO CIVIL:.SOLTERA

JOSE CARLOS SANCHEZ H. NACIONALIDAD: PERUANO, OCUPACION. ADMINISTRADOR, CON DNI N° 73794845 ESTADO CIVIL SOLTERO

TODOS SEÑALANDO DOMICILIO COMUN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN: .URBANIZACION AUGUSTO FREIRE .DISTRITO HACOBO - HUNTER PROVINCIA AREQUIPA, DEPARTAMENTO AREQUIPA.

EN LOS TERMINOS SIGUIENTES:

PRIMERO: POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, BAJO LA DENOMINACION DEAGUA DULCE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA; PUDIENDO UTILIZAR LA ABREVIATURA AGUA DULCE .S.R.L.,

OBLIGANDOSE A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO: EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/.29358.86 (VENTINUEVE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y OCHO Y 86/100 NUEVOS SOLES), DIVIDIDO EN DOS PARTICIPACIONES SOCIALES DE S/.14679.43. (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:

LIZ CONDORI COSI APORTA S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO.

JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI APORTA S/. 14679.43. (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARA A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA LA “LEY”.

E S T A T U T O

ARTICULO 1°.- DENOMINACION-DURACION-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE DENOMINA: .AGUA DULCE SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA AGUA DULCE S.R.L.

TIENE UNA DURACION INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE AREQUIPA, SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE AREQUIPA DEPARTAMENTO DE

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AREQUIPA. PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS O EN EL EXTRANJERO.

ARTICULO 2°.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A:A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE HAMBURGUESAS DE TRUCHA

SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRA REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRICCION ALGUNA.

ARTICULO 3°.- CAPITAL SOCIAL: EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/ .29358.86 (VENTINUEVE MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y OCHO Y 86/100 NUEVOS SOLES), DIVIDIDO EN DOS PARTICIPACIONES SOCIALES DE S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) CADA UNA, INTEGRAMENTE SUSCRITAS Y TOTALMENTE PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:

LIZ CONDORI COSI., APORTA S/14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN EFECTIVO

JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI, APORTA S/. 14679.43 (CATORCE MIL SEISCIENTOS SETENTA Y NUEVE Y 43/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES EN

ARTICULO 4°.- PARTICIPACION SOCIAL: LA PARTICIPACION SOCIAL CONFIERE A SU TITULAR LA CALIDAD DE SOCIO Y LE ATRIBUYE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE SEÑALA LA “LEY”. LA TRANSMISION, ADQUISICION, USUFRUCTO, PRENDA Y MEDIDAS CAUTELARES SOBRE LAS PARTICIPACIONES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 290°, 291° Y 292° DE LA “LEY”.

ARTICULO 5°.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD TIENE LOS SIGUIENTES ORGANOS:A) LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS; YB) LA GERENCIA.ARTICULO 6°.- JUNTA GENERAL DE SOCIOS: LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS REPRESENTA A TODOS LOS SOCIOS QUE DEBIDAMENTE CONVOCADOS Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE DECIDEN POR LA MAYORIA QUE ESTABLECE ESTA “LEY” LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.

LOS ACUERDOS QUE LEGITIMAMENTE ADOPTEN OBLIGAN A TODOS INCLUSIVE A LOS DISIDENTES Y A LOS QUE NO HAYAN PARTICIPADO EN LA REUNION. EL REGIMEN DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS, FACULTADES, OPORTUNIDAD DE LA CONVOCATORIA, SOLEMNIDADES Y CONDICIONES PARA SUS REUNIONES, QUORUM Y VALIDEZ DE SUS ACUERDOS SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 112°, AL 138° DE LA “LEY”, DE CONFORMIDAD CON EL NUMERAL 3 DEL ARTICULO 294° DE LA “LEY”.

LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL LA HARA EL GERENTE GENERAL MEDIANTE ESQUELAS BAJO CARGO, DIRIGIDAS AL DOMICILIO O A LA DIRECCION DESIGNADA POR EL SOCIO A ESTE EFECTO.

ARTICULO 7°.- GERENCIA: LA ADMINISTRACION DELA SOCIEDAD ESTA A CARGO DE LA GERENCIA QUE PODRA SER REPRESENTADA POR UN GERENTE GENERAL Y UNO O MAS GERENTES DESIGNADOS POR LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS. SUS FACULTADES, REMOCION Y RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 287° AL 289° DE LA “LEY” Y TENDRAN LAS FACULTADES Y REMUNERACION QUE SEÑALE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.

EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:

A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS;

B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES, EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SEÑALADAS EN LOS ARTICULOS 74°, 75°, 77° Y 436° DEL CODIGO PROCESAL CIVIL, ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10° DE LA LEY N° 26636 Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACION O SUSTITUCION. ADEMAS PODRA CELEBRAR ACTA CONCILIATORIA GOZANDO DE LAS FACULTADES SEÑALADAS EN LAS DISPOSICIONES LEGALES QUE LO REGULEN. PODRA CONSTITUIR Y

95


REPRESENTAR A LAS ASOCIACIONES QUE CREA CONVENIENTE Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS.

C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y REACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, POLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TITULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES; OTORGAR RECIBOS CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMOS CON GARANTIA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA.

D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PUBLICOS. EN GENERAL PODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACION EN PARTICIPACION Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACION EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMAS PODRA SOMETER LAS CONTROVERSIAS Y ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES.

E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTECTUAL.

F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PUBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACION DEL OBJETO SOCIAL

EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACION DELA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.

ARTICULO 8°.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL: LA MODIFICACIONES DEL PACTO SOCIAL, EL AUMENTO Y REDUCCION DE CAPITAL SOCIAL SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 198 AL 220° DE LA “LEY”.

ARTICULO 9°.- EXCLUSION Y SEPARACION DE LOS SOCIOS: SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 293° DE LA “LEY”.

ARTICULO 10°.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40°, 221° AL 233° DE LA “LEY”.

ARTICULO 11°.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA DISOLUCION , LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407°, 409°, 410°, 412°, 413° A 422°. DE LA “LEY”.

QUINTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: DON JOSE CARLOS SANCHEZ HUAQUI, DNI Nº73794845

CLAUSULA ADICIONAL I.- SE DESIGNA COMO SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD A: LIZ CONDORI COSI., CON DNI N° 73974377, QUIEN TENDRA LAS SIGUIENTES FACULTADES:

- REEMPLAZAR AL GERENTE GENERAL EN CASO DE AUSENCIA.- INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C Y D DEL ARTICULO 7 DEL ESTATUTO.

AGREGUE USTED SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE. AREQUIPA PARA SU RESPECTIVA INSCRIPCION.

AREQUIPA, 05.DE JUNIO DE 2013 .

96


----------------------------------------- ------------------------------------------(Nombres y apellidos-..............…) (Nombres y apellidos……………..)

DNI Nº ------- DNI Nº ---------

6.8.3 ELEVAR MINUTA A ESCRITURA PÚBLICA

Una vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notaría para que un notario público la revise y la eleve a escritura pública.Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:

la constancia o el comprobante de depósito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa.

un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios. el certificado de Búsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Públicos de la

inexistencia de una razón social igual o similar.

Una vez elevada la minuta, ésta no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el documento que da fe de que la minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.

6.8.4 INSCRIBIR ESCRITURA PÚBLICA EN REGISTROS PÚBLICOS Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la Oficina de RegistrosPúblicos en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Públicos.

La Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los Registros Públicos.

6.8.5 OBTENCIÓN DEL NÚMERO DE RUCEl Registro Único de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de los impuestos.Toda Persona Natural o Jurídica está obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario será sancionada de acuerdo con el Código Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten la declaración.

6.8.6 ELEGIR RÉGIMEN TRIBUTARIOEn la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención del RUC, debemos determinar a qué régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al Régimen Único Simplificado FV (RUS), al Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Régimen General.Una vez que contamos con nuestro número de RUC y hemos elegido un régimen tributario, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.

6.8.7 COMPRAR Y LEGALIZAR LIBROS CONTABLES En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del régimen tributario al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos a una notaría para que sean

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legalizados por un notario público.

6.8.8 INSCRIBIR TRABAJADORES EN ES SALUDEn este paso registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social de Salud (Es Salud) a través de un formulario que podemos obtener en la misma SUNAT.Este registro le permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha entidad.

6.8.9 SOLICITUD DE LICENCIA MUNICIPALEn este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicada físicamente nuestra empresa, y tramitamos la obtención de la licencia de funcionamiento.Por lo general, los documentos que debemos presentar son:

una fotocopia del RUC. el certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.). un croquis de la ubicación de la empresa. una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local. una copia de la Escritura Pública. el recibo de pago por derecho de licencia. el formulario de solicitud

CUADRO RESUMEN DE COSTOS

VIABILIDAD LEGAL

items Descripción Cantidad Total

1 Búsqueda de Nombre - S/. 4.00

2 reserva de nombre S/. 18.00

3 banco de la nación S/. 18.00

4 Notaria / elaboración de minuta - S/. 100.00

5 escritura publica - S/. 85.00

6 Legalización de libro de Planilla (MYPES-70% dcto) 1 S/. 9.60

7 Legalización de libros Contables 3 S/. 60.00

8 Licencia de Funcionamiento 100 m2 - S/. 434.27

9 Certificado de Defensa Civil 100 m2 - S/. 166.50

10 registro de marca INDECOPI S/. 537.00

11 Certificado de DIGESA - S/. 370.00

Total S/. 1,802.37


98


CAPITULO VII

99


7. CAPITULO VII: VIABILIDAD ORGANIZACIONAL

7.1 Pasos básicos para organizarPara cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que más se adapte a los

requerimientos de su posterior operación. Conocer esta estructura es fundamental para

definir las necesidades de personal calificado para la gestión y, por lo tanto, estimar con

mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva. La estructura

organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades del personal,

así como también establecer las relaciones entre éstos para lograr que se trabaje con

eficiencia para alcanzar los objetivos de la organización.

En el caso de nuestra organización, ésta estará formada por dos niveles:

Primer Nivel: Constituido por la Gerencia General constituye la parte EJECUTIVA donde se

impartirá la política, los planes y programas que se desarrollarán en la empresa, asimismo

velarán por la disciplina y el orden de la actividad empresarial.

Segundo Nivel: Representado por la parte OPERATIVA de nuestra empresa.

7.2 Puestos de trabajo Gerente Administrador Operario

7.3 MOF (Manual de Organización y Funciones)7.3.1 Gerente

7.3.1.1FUNCIONES

Él tiene la facultad de representación legal de la Empresa

Él debe de dirigir, coordinar, planificar y controlar las operaciones de producción y

comercialización del producto

Él Debe informar periódicamente sobre el Balance o Estado de Ganancias a los promotores, si

hubiere pérdida y el capital o activo de la sociedad, no fuere suficiente para satisfacer las

deudas sociales, el debe dar a conocer de inmediato la situación

Tiene a su cargo todas las áreas

Planea y efectúa el marketing mix con sus respectivas estrategias y tácticas.

Efectúa las campañas publicitarias mediante folletos, volantes, paneles.

Adiestra al personal de ventas.

Tiene como finalidad generar mayores ingresos por medio de ventas.

Evalúa que los materiales se encuentran en un nivel bajo de stock.

100


Planea cuál es la infraestructura más adecuada al local (con área de ventas) para que se

aprecie orden, higiene, comodidad.

Encargado del abastecimiento de lo materiales en forma eficiente.

Controlar y dirigir el almacenamiento de productos.

Mantener estrecha relación con los proveedores.

Verificar los inventarios de almacén, para dar las órdenes de compra.

Autorizar y firmar documentos correspondientes a adquisiciones de cotizaciones, órdenes de

compra y comprobantes de compra.

Mantener actualizados los documentos, los registros, catálogos, especificaciones, cotizaciones

e informes relacionados con el aprovisionamiento (solicita cotizaciones).

Definir la mercadería a comprar en montos y cantidad.

7.3.1.2 RESPONSABILIDAD

Los daños y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus Obligaciones, dolo, abuso de

facultades y negligencia grave.

La existencia, regularidad y veracidad de los sistemas de contabilidad, los libros que la ley

ordena llevar a la Sociedad y los demás libros y registros que debe llevar un ordenado

comerciante.

El ocultamiento de las irregularidades que observe en las actividades de la sociedad.

7.3.1.3 LINEAS DE DEPENDENCIA Y AUTORIDAD

Es la autoridad máxima de la empresa, a la cual las demás áreas estas obligadas a

cumplimiento de las funciones que esta autoridad demanda.

Tiene todas las áreas a su cargo

7.3.2 ADMINISTRADOR

7.3.2.1FUNCIONES

Encargado de los trámites que demande las compras y ventas de las materias primas.

Llevar el control de las unidades producidas y la cantidad de materia.

Determinar los materiales necesarios para la elaboración de los productos.

Encargado del personal de la empresa

Realizar los distintos trámites documentarios

Verificado de control de los productos terminados

101



Es responsable del cumplimiento de las funciones asignadas y de la eficiencia

del proceso productivo haciendo.

7.3.2.3 LINEA DE MANDO O AUTORIDAD

Depende y reporta directamente al Gerente

Tiene a su mando a las tres áreas y al personal de estas (solo en área de producción “1

operario”)

7.3.3 OPERARIO

7.3.3.1FUNCIONES

Preparación de la Hamburguesa


Es responsable de la producción de la hamburguesa.

De la maquinaria y equipo que se utiliza para la fabricación de la hamburguesa.

7.3.3.3 LINEA DE MANDO O AUTORIDAD

Depende y reporta directamente del administrador. No tiene personal a si cargo.

7.4 CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL

CUADRO DE ASIGNACION DE PERSONAL

Entidad: AGUA DULCE S.R.L

I DENOMINACION DEL ORGANO: ADMINISTRACION Y PRODUCCION

I.1DENOMINACION DE LA UNIDAD ORGANICA: ADMINISTRACION Y PRODUCCION

N° deCargo Estructural código

Clasifi - Tota

l

Situación del Cargo Cargo de

Ordencacio

n O PConfianz

a1 GERENTE GER1AD GR 1 1 - 1

2 ADMINISTRADORADM2A

D GR 1 1 - -3 OPERARIOS OPE3AD PR 2 2 - -

Total Unidad Orgánica 4 4 0 1Fuente: elaboración propia

102


5 El organigrama funcional simple

Se escogió un organigrama funcional simple por los siguientes motivos:

Por el tamaño de la empresa a la que pertenecemos (MYPE) Por la cantidad de trabajadores con la que contamos (3 personas) Los promotores de este proyecto son personas multidisciplinarias, asi que estos asumirán

diferentes funciones dentro de la empresa

103

Ventas y Marketing

Operario

Gerente

Logística Producción

Administrador


7.6 Mano de Obra Directa7.6.1 Planilla de Remuneraciones

REQUERIMIENTO DE MANO OBRA DIRECTA

PLANILLA DE REMUNERACIONES

Ítem concepto cantidadcosto*hora

(S/)costo * día

(S/) costo*mes

(S/) costo*año

(S/)

1 Operario 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.001 operario 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00

Total S/. 6.26 S/. 50.00 S/. 1400.00 S/. 18,000.00Fuente: elaboración propia


APORTES

Item concepto Sueldo Essalud 9% CTS Vacaciones

1 Operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.00

1 operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.00

Total S/. 1500.00 S/. 134.00 S/. 750.00 S/. 750.00Fuente: Elaboración Propia

7.7 Mano de Obra Indirecta

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

FORMA DE PAGO

Ítem concepto cantidadprecio

unitario (S/) hora

preciounitario (S/)

día

preciounitario (S/)

mes

preciounitario (S/)

año

1 Gerente 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00

2 Administrador 1 S/. 3.13 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 9,000.00

Total 2 S/. 6.25 S/. 50.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00Fuente: Elaboración Propia

104



VIABILIDAD ORGANIZACIONAL



Ítem ConceptoTotal

MensualTotalAnual

1 Sueldo Gerente S/. 750.00 S/. 9,000.00

2 Sueldo Administrador S/. 750.00 S/. 9,000.00

3 Operario (2) S/. 1500.00 S/. 18,000.00

4Gratificaciones (navidad/ fiestas patrias)año S/. 1,500.00

5 Es salud(2) S/. 135.00 S/. 1620.00

6 CTS(2)S/. 750.00

S/. 750.00

7 Vacaciones(2) S/. 750.00

Total S/. 3885.00 S/. 40620.00Fuente: Elaboración propia

105


CAPITULO VIII

106


8. CAPITULO VIII: VIABILIDAD AMBIENTAL

8.1Empresa y entorno

La empresa está dedicada a la producción y comercialización de hamburguesas de trucha.

8.2Objetivos:

Minimizar costos de producción.

Utilizar de manera más responsable los recursos naturales.

Reducir la emisión de contaminantes.

Ser competitivos e innovadores en la producción

Obtener ingresos adicionales con el reciclaje y rehusó de desechos.

Gozar de prestigio entre distribuidores y consumidores.

Reducir el nivel de rotación de personal y mantendrá un ambiente laboral sano y estable.

8.3 Sostenibilidad Medioambiental:

La empresa de acuerdo a dispositivos legales del DIGESA (Dirección General de Salud) debe cumplir con las normas de control del medio ambiente.

Para ello se empleará de forma eficiente los recursos naturales en todas las fases del ciclo de vida de nuestros productos, favoreciendo el uso de recursos renovables gestionados de forma sostenible y nuestro objetivo será alcanzar “cero desperdicios”.

A lo largo del ciclo de vida del producto se involucrará a nuestros colaboradores, desde los productores hasta los consumidores, con el objeto de reducir al mínimo el impacto medioambiental de nuestro producto y nuestras actividades.

107


Las cuatro prioridades son: el agua, las materias primas, la producción, la distribución de nuestros productos, el envasado y etiquetado.

El rendimiento medioambiental es una responsabilidad compartida y requiere la cooperación de todo el conjunto de la sociedad.

8.3.1Materia prima: consiste en poder minimizar al máximo los residuos que se genere al momento de la limpieza de trucha, los cuales son (piel, viseras y otros residuos pequeños).

8.3.2El agua:

Consiste en utilizar el agua en forma sostenible y mejorar continuamente su gestión. Hay que tomar conciencia de que el mundo se enfrenta a un reto cada vez mayor y que es absolutamente necesaria una gestión responsable de los recursos hídricos por todos los usuarios.

El agua es un recurso vital en el proceso productivo y dentro de los objetivos de la empresa consiste en proseguir nuestros esfuerzos por reducir el volumen de agua utilizado en nuestras actividades, garantizar que nuestras actividades respeten los recursos hídricos locales, asegurar que el agua que vertimos en nuestro entorno se encuentre limpia, trabajar con los proveedores para promover la conservación del agua, supervisar y mejorar la eficiencia del uso del agua mediante los especialistas en gestión de recursos hídricos.

8.3.3Medio Ambientes:

En la empresa de hamburguesas “burgerfish” se tendrán que tomar decisiones responsables respecto a cuestiones ambientales relevantes a nuestro negocio. Para este objetivo se han establecido metas ambientales en las áreas de uso de energía, emisiones de gas de efecto invernadero, uso de agua y desechos e iniciativas implementadas dirigidas a lograr estas metas.

8.3.4DesechosSe define los desechos como materiales que salen de nuestras instalaciones que no son parte del empaque del alimento terminado.

La empresa tiene entre sus planes implementar medidas de control de manera que los

desechos, subproductos y procesos en general no contaminen el medio ambiente.

108


8.3.5Mayor reciclaje y recurso de materiales

Debido a que la trucha es la materia prima principal en la elaboración de nuestra

hamburguesa, lo cual los desechos contaminan el medio ambiente, por la emisión de olor que

se genera al pasar el tiempo de los residuos causando un daño a la población.

8.3.6.Mayor durabilidad del producto

Nuestro producto al encontrarse en el rubro de embutidos, se encuentra refrigerado en todo

momento para su mejor conservación para el consumo.

8.4 Impacto Ambiental

Como se sabe en el Perú el sector pesquero por excelencia, la inmensa riqueza que tenemos,

hace que seamos uno de los primeros países a nivel mundial. Durante los últimos años se ha

incrementado la exportación en un promedio de 58% en diferentes procesos de pescado

La ecoeficiencia promueve un diseño integral de tecnología para reducir la intensidad de uso

de maquinaria y energía durante la producción, además de impulsar la reutilización de

insumos a través de procesos de plantas residuales y de reciclaje. Esto nos motiva a mejorar

en la funcionalidad de los productos y aumentar la durabilidad de los mismos.

Consideramos que la ecoeficiencia constituye el medio más adecuado para que podamos

medir nuestro desempeño ambiental y productivo.

Nosotros nos comprometemos a maximizar el valor agregado en la elaboración de nuestra

hamburguesa de trucha con el mínimo posible de recursos.

Tenemos previsto cumplir con lo siguiente durante nuestra existencia como empresa:

Tener un mayor control sobre los desechos creará mejoras y más seguras condiciones de

trabajo.

Promoverá la cultura de compra hacia productos amigables para el ambiente.

Nosotros pretendemos marcar la diferencia con el empresario convencional pues nos

estamos comprometiendo con el desarrollo sostenible, es decir que nuestro éxito radica en

la mayor extensión posible de hamburguesas de trucha.

Los residuos que existe en el proceso de producción y otros residuos mencionados en puntos anteriores, se podrá proveer a diferentes plantas de residuos orgánicos e inorgánicos, que actualmente están en proceso de implementar a fin de solucionar la contaminación de emisión

109


y así evitar la contaminación del medio ambiente, mejorando la calidad de vida de las personas.

SOLUCION A LOS DESPERDICIOS GENERADOS

Los desperdicios generados de materia prima (trucha) como son la cabeza y los huesos, serán vendidos a los mercados, para su consumo por las personas que optan por un derivado de este; como el Chilcano y entre otros.

CUADRO N°DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (CANTIDAD)

DESCRIPCION DESPERDICION/KG

MATERIA PRIMA

ANUAL KG

TOTALDESPERDICI

ODIARIO

KG

TOTALDESPERDICI

OMENSUAL

KG

TOTALDESPERDICI

OANUAL

KG

Desperdicios de Materia Prima

200 gr 30240 21 504 6048


CUADRO N°

DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (SOLES)

DESCRIPCION COSTO PORKG

MATERIA PRIMA

ANUAL KG

TOTALDESPERDICIO

DIARIOKG

TOTALDESPERDICIO

MENSUALKG

TOTALDESPERDICIO

ANUALKG


S/. 4.00 30240 S/. 84.00 S/. 2,016.00 S/. 24,192.00

110



CAPITULO IX: PROYECCIÓN DE

COSTOS Y GASTOS

111


9. CAPITULO IX: PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS9.1 Pronósticos de venta

PRONOSTICO DEL VOLUMEN DE VENTAS(EN UNIDADES / AÑO)

CONCEPTO AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Hamburguesas de trucha 57600 57600 57600 57600 57600

Desperdicios648 648 648 648 648


PRONOSTICO DE LOS PRECIOS DE VENTAS(EN SOLES / AÑO)


Hamburguesas de trucha 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20

Desperdicios 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00


PRONOSTICO DE VENTAS NETAS(EN SOLES / AÑO)


112


Hamburguesas de trucha 472320 472320 472320 472320 472320

Desperdicios24 192 24 192 24 192 24 192 24 192

TOTAL 986112 986112 986112 986112 986112


PRONOSTICO DE INGRESOS TOTALES(EN SOLES / AÑO)


ventas netas 472320 472320 472320 472320 472320

Otros Ingresos24 192 24 192 24 192 24 192 24 192

TOTAL 986112 986112 986112 986112 986112


Di=Do(1+ i)n

57600=57600(1+i)1−1

57600(1+i)0=57600

(1+i )0=57600/ 57600

i=1−1

i = 0

113


9.2 Calculando los costos

9.2.1 Relacionado a la producción

CUADRO DE COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

DESCRIPCION COSTO COSTO

FIJO VARIABLE

Materia Prima S/. 272,160.00

Insumos y suministros varios 25228.8

Mano de obra directa S/. 22,620.00

Mano de obra indirecta S/. 18,000.00

Agua S/. 84.60 S/. 1,128.00

Luz S/. 344.16 S/. 688.32

Teléfono S/. 540.00

Servicios Varios S/. 1,000.00

TOTAL S/. 41,588.76 S/. 300,205.12


114


CUADRO N°COSTO O EGRESOS DEL AÑO 1

RECURSOS ACTIVIDADES GASTOS FIN

TOTAL COSTO PROD COSTO ADM GASTOS VENTBienes directos 297,388.80 297,388.80Carga personal 22,620.00 18,000.00 40,620.00mod 22,620.00 22,620.00moi 18,000.00 18,000.00Servicio de terceros 1,816.32 968.76 1,000.00 3,785.08

Energia 688.32 344.16 1,032.48Agua 1,128.00 84.60 1,212.60Telefono 540.00 540.00Servicios Varios 1,000.00 1,000.00Carga financiera 33,023.00 33,023.00

Provisiones 3,251.92 582.50 3,834.42

Activos fijos 2,891.45 582.50 3,473.95Activos intangibles 360.47 360.47

VALOR TOTAL 325,077.04 19,551.26 1,000.00 33,023.00378,651.3

0Fuente: elaboración propia

9.2.2 RELACIONADO AL VOLUMEN DE PRODUCCIÓN

9.2.2.1 PUNTO DE EQUILIBRIO

CUADRO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

CT = CF + CV PV = Ctu / (1-Mg Ut)CT = 81262.5 +297388.80 PV = 6.57 / (1-0.20)CT = 378651.30 PV = 8.20

Ctu = CT /Q PEQ = CFT / PV-CvuCtu = 378651.30/ 57600 PEQ = 81262.5/ (8.20 – 5.16)Ctu = 6.57 PEQ = 26732 unidades CFT = CFT / Q PES./ = CF / 1- (Cvu / PV)

115


CFT = 81262.5 / 57600 PES./ = 81262.5 / 1 - (5.16/8.20)CFT = 1.41 PES./ = 219628.38(soles) Cvu = CVT / Q Cvu = 297388.80 /57600 Cvu = 5.16


GRAFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

116

41,588.76

12,641

107,448.16

Q

P

PE IT

CT


CUADRO DE VENTAS (1) UNIDADES FISICAS

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB OCTUBRE

NOVIEM.

DICIEMBRE

TOTALES

HAMBURGUESA DE TRUCHA

4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 57600


CUADRO DE PRECIO UNITARIO POR BOLSA

DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB. OCTUBRE NOVIEM. DICIEMBRE

HAMBURGUESA DE TRCUHA

8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20 8.20


CUADRO DE VENTAS S/. HAMBURGUESA DE TRUCHA

DESCRIPCION ENERO FEBRERO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMB. OCTUBRE NOVIEM. DICIEMBRE

TOTALES

HAMBURGUESA DE TRUCHA

39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 39360 40 800


117


9.3CALCULANDO LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PROYECTADO

CUADR0 DE PROYECCION DE GASTOS DE ADMINISTRACION

gastos de administración año1 año2 año3 año4 año6

61 Bienes directos 107.5 107.5 107.5 107.5 107.5Insumos 107.5 107.5 107.5 107.5 107.562 Carga de personal 18000 18000 18000 18000 18000Mano de obra indirecta 18000 18000 18000 18000 1800063 Servicios de terceros 968.76 968.76 968.76 968.76 968.76Energía 344.16 344.16 344.16 344.16 344.16Agua 84.6 84.6 84.6 84.6 84.6Teléfono 540 540 540 540 540

68 Provisiones 3480 3480 3480 3480 3480

Activos fijos 3480 3480 3480 3480 3480Valor total 22556.26 22556.26 22556.26 22556.26 22556.26


9.4 CALCULANDO LOS GASTOS DE VENTAS PROYECTADOS

CUADRO DE PROYECCION DE GASTOS DE VENTAS

gastos de ventas año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

63 Servicios de terceros

Servicios Varios 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00

Valor total 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 Fuente: elaboración propia

118


9.5 CALCULANDO LA DEPRECIACION

9.5.1 DEPRECIACION DE CONSTRUCCION

ACTIVO FIJO : CONSTRUCCION TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTAVIDA UTIL:10 AÑOS VALOR RESIDUAL: 3%

N° PERIODO CONCEPTODEPREc. ANUAL

DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

781201 depreciacion AF Año 1 2343.6 2343.6 75776.42 depreciacion AF Año 2 2343.6 4687.2 73432.83 depreciacion AF Año 3 2343.6 7030.8 71089.24 depreciacion AF Año 4 2343.6 9374.4 68745.65 depreciacion AF Año 5 2343.6 11718 664026 depreciacion AF Año 6 2343.6 14061.6 64058.47 depreciacion AF Año 7 2343.6 16405.2 61714.88 depreciacion AF Año 8 2343.6 18748.8 59371.29 depreciación AF Año 9 2343.6 21092.4 57027.6

10 depreciacion AF Año 10 2343.6 23436 54684Fuente: elaboración propia

9.5.2 DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPRECIACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

ACTIVO FIJO : HAMBURGUESERIA SEMI-AUTOMATICOTIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA

VIDA UTIL:15 AÑOS VALOR RESIDUAL: 10%


DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

9001 depreciacion AF Año 1 54 54 8462 depreciacion AF Año 2 54 108 7923 depreciacion AF Año 3 54 162 7384 depreciacion AF Año 4 54 216 6845 depreciacion AF Año 5 54 270 6306 depreciacion AF Año 6 54 324 5767 depreciacion AF Año 7 54 378 5228 depreciacion AF Año 8 54 432 4689 depreciacion AF Año 9 54 486 414

10 depreciacion AF Año 10 54 540 36011 depreciacion AF Año 11 54 594 30612 depreciacion AF Año 12 54 648 25213 depreciacion AF Año 13 54 702 19814 depreciacion AF Año 14 54 756 14415 depreciacion AF Año 15 54 810 90


119


ACTIVO FIJO : CONGELADORA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTAVIDA UTIL:10 AÑOS VALOR RESIDUAL: 10%


DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES


10 depreciacion AF Año 10 270 2700 300Fuente: elaboración propia

ACTIVO FIJO : PICADORA DE CARNETIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA



DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

2561 depreciacion AF Año 1 23.04 23.04 232.962 depreciacion AF Año 2 23.04 46.08 209.923 depreciacion AF Año 3 23.04 69.12 186.884 depreciacion AF Año 4 23.04 92.16 163.845 depreciacion AF Año 5 23.04 115.2 140.86 depreciacion AF Año 6 23.04 138.24 117.767 depreciacion AF Año 7 23.04 161.28 94.728 depreciación AF Año 8 23.04 184.32 71.689 depreciación AF Año 9 23.04 207.36 48.64

10 depreciación AF Año 10 23.04 230.4 25.6 Fuente: elaboración propia

120


ACTIVO FIJO : SELLADORA DE CARNE TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTAVIDA UTIL:10 AÑOS VALOR RESIDUAL: 10%


DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

1501 depreciacion AF Año 1 13.5 13.5 136.52 depreciacion AF Año 2 13.5 27 1233 depreciacion AF Año 3 13.5 40.5 109.54 depreciacion AF Año 4 13.5 54 965 depreciacion AF Año 5 13.5 67.5 82.56 depreciacion AF Año 6 13.5 81 697 depreciacion AF Año 7 13.5 94.5 55.58 depreciacion AF Año 8 13.5 108 429 depreciacion AF Año 9 13.5 121.5 28.5


ACTIVO FIJO : INSUMOS DE PRODUCCIONTIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA

VIDA UTIL:5 AÑOSVALOR RESIDUAL: 10%


DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

205

1 depreciacion AF Año 1 36.9 36.9 168.1




5 depreciacion AF Año 5 36.9 184.5 20.5Fuente: elaboración propia

121


9.5.3 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTO

ACTIVO FIJO : COMPUTADORA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA

VIDA UTIL: 5 AÑOS VALOR RESIDUAL: 25%


DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

2400

1 depreciacion AF Año 1 360 360 2040





ACTIVO FIJO : IMPRESORA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA

VIDA UTIL: 5 AÑOS VALOR RESIDUAL: 25%


DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

180






9.5.4 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES (ADMINISTRACION)

122


ACTIVO FIJO : ESCRITORIO TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA



DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

300











ACTIVO FIJO : SILLA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTAVIDA UTIL:10 AÑOS VALOR RESIDUAL: 10%


DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES



ACTIVO FIJO : ESTANTE

TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA

123




DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN

LIBRES400



9.5.5 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES (PRODUCCION)

ACTIVO FIJO : ESTANTE TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA



DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

5001 depreciacion AF Año 1 45 45 4552 depreciacion AF Año 2 45 90 4103 depreciación AF Año 3 45 135 3654 depreciacion AF Año 4 45 180 3205 depreciacion AF Año 5 45 225 2756 depreciacion AF Año 6 45 270 2307 depreciacion AF Año 7 45 315 1858 depreciacion AF Año 8 45 360 1409 depreciacion AF Año 9 45 405 95


124


ACTIVO FIJO : MESA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA



DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

3001 depreciacion AF Año 1 27 27 2732 depreciacion AF Año 2 27 54 2463 depreciación AF Año 3 27 81 2194 depreciacion AF Año 4 27 108 1925 depreciacion AF Año 5 27 135 1656 depreciación AF Año 6 27 162 1387 depreciacion AF Año 7 27 189 1118 depreciacion AF Año 8 27 216 849 depreciacion AF Año 9 27 243 57


ACTIVO FIJO : SILLA TIPO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA



DEPREC. ACUMUL.

IMPORTE EN LIBRES

501 depreciación AF Año 1 4.5 4.5 45.52 depreciacion AF Año 2 4.5 9 413 depreciacion AF Año 3 4.5 13.5 36.54 depreciación AF Año 4 4.5 18 325 depreciacion AF Año 5 4.5 22.5 27.56 depreciacion AF Año 6 4.5 27 237 depreciacion AF Año 7 4.5 31.5 18.58 depreciacion AF Año 8 4.5 36 149 depreciacion AF Año 9 4.5 40.5 9.5


125


CAPITULO X:PROYECTO DE INVERSIÓN Y

FINANCIAMIENTO

126


10 CAPITULO X: PROYECTO DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

10.1 INVERSIÓN TOTAL

10.1.1 ESTRUCTURA DE INVERSION TOTAL

ESTRUCTURA DE INVERSION

DETALLE TOTAL(SOLES)

inversiones tangibles 115831.54

inversiones intangibles 1802.37

capital de trabajo 25606.11

INVERSION TOTAL 143240.02Fuente: elaboración propia

Activos fijos

CUADRO DE TERRENO

CANTIDAD(área m2) COSTO POR m2 TOTAL

100.00 286.44 28644.00Fuente: elaboración propia

EDIFICACIONES

CANTIDAD DE CONSTRUCCION(área m2) COSTO TOTAL

100.00 781.20 78120.00Fuente: elaboración propia

EQUIPOS DE PRODUCCIONCANTIDAD CONCEPTO TOTAL

1.00 maquina Hamburguesera 900.002.00 congeladora 3000.001.00 picadora de carne 256.001.00 selladora de bolsas 150.00

TOTAL 4306.00Fuente: elaboración propia

MUEBLES Y ENSERES DE AREA DE PRODUCCION

127


CANTIDAD CONCEPTO TOTAL2.00 estantes 500.001.00 mesa 300.002.00 sillas 100.001.00 botiquín 19.001.00 extintor 25.00


INSUMOS DE PRODUCCIONCANTIDAD CONCEPTO TOTAL

2.00 cuchillo 30.005.00 fuentes 100.003.00 cubetas 30.005.00 cucharas 15.002.00 tablas 30.00


EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓNCANTIDAD CONCEPTO TOTAL

2.00 computadora 2400.002.00 escritorio 300.002.00 silla 100.002.00 estantes 400.001.00 impresora 180.001.00 teléfono 45.00

TOTAL 3425.00

SERVICIOS DE TERCEROSCANTIDAD CONCEPTO TOTAL

1 energía 86.041 agua 101.50

TOTAL 187.54 Fuente: elaboración propia

128


Activos intangibles

ACTIVOS INTANGIBLES

CANTIDAD CONCEPTO TOTAL

1 búsqueda de nombre S/. 4.00

1 reserva de nombre S/. 18.00

1 banco de la nación S/. 18.00

1 elaboración de la minuta S/. 100.00

1 escritura publica S/. 85.00

1 legalización de libro de planilla (MYPE 70% dcto) S/. 9.60

3 comprar y legalizar de libro contables S/. 60.00

1 solicitud de licencia municipal S/. 434.27

1 defensa civil S/. 166.50

1 registro de marca INDECOPI S/. 537.00

1 ministerio de salud DIGESA S/. 370.00

TOTAL S/. 1,802.37

129

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”Capital de trabajo

CAPITAL DE TRABAJOCANTIDAD CONCEPTO TOTAL

1 caja banco 1000.00 materia prima 22680.00 insumos 1353.60 servicios y suministros 748.80 insumos de limpieza 135.50 insumos de oficina 107.502 MOD 1635.001 MOI 1500.00


ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONESDETALLE S/.

Inversión Fija Tangible : 115,831.54Terrenos 28,644.00Edificaciones 78,120.00Maquinaria y Equipo 8,880.00Otros Tangibles 187.54Inversión Fija Intangible : 1,802.37búsqueda de nombre 4.00reserva de nombre 18.00banco de la nación 18.00elaboración de la minuta 100.00escritura publica 85.00legalización de libro de planilla (MYPE 70% dcto) 9.60comprar y legalizar de libro contables 60.00solicitud de licencia municipal 434.27defensa civil 166.50registro de marca INDECOPI 537.00ministerio de salud DIGESA 370.00Inversión en Capital de Trabajo : 29,160.40caja banco 1000.00materia prima 22680.00insumos 1353.60servicios y suministros 748.80insumos de limpieza 135.50insumos de oficina 107.50MOD 1635.00MOI 1500.00TOTAL DE INVERSIONES 146,794.31


10.1.2Cuadro de inversión130


CUADRO N°INVERSIÓN DEL PROYECTO

CONCEPTO VIDA UTIL TOTAL

Activos Fijos 115,831.54

Terrenos 28,644.00

Edificaciones 33.3 78,120.00

Máquina y Equipo de producción 10 5,455.00Equipo en Administración 10 1,025.00

Procesador de datos 5 2,400.00

Servicios 187.54

Activos Intangible 5 1,802.37Constitución de la Empresa 294.60Licencias 1,507.77

Capital de Trabajo 29,160.40

caja banco 1000.00materia prima 22680.00insumos 1353.60servicios y suministros 748.80insumos de limpieza 135.50insumos de oficina 107.50MOD 1635.00MOI 1500.00

TOTAL DE INVERSIONES 146,794.31Fuente: elaboración propia

10.2 FINANCIAMIENTO

10.2.1 FINANCIAMIENTO.-

La empresa “AGUA DULCE SRL” requiere un total de S/.143 240.02 de los cuales el 80% será

financiado por CAJA TACNA en las siguientes condiciones:

Tasa efectiva anual 33.75% pagados Mensualmente.

10.3 PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO

131


DETALLES PROMEDIO TOTAL

Inversión Fija Total 117,633.91Capital de Trabajo 29,160.40Inversión Total : 146,794.31Distribución Porcentual 100%

Aporte Propio : Inversión Fija Total 23,526.78Capital de Trabajo 5,832.08Inversión Total 29,358.86Distribución Porcentual 20%

Fuente Financiera:Inversión Fija Total 94,107.13Capital de Trabajo 23,328.32Inversión Total 117,435.45Distribución Porcentual 80%


FINANCIAMINETO DE LA CAJA

MOMENTO DE LA INTERVENCIÓN

CAJA MUNICIPAL DE TACNA

S/. S/. 117,435.45TCA 33.75%Forma de Pago MensualPeriodo de Pago 60Cuota Mensual

Valor Actual ( V.A. ) = S/. 117,435.45Tasa de Interés ( i ) = 33.75%Tiempo ( n ) = 60( P ) al año = S/. 3758.81

10.4 CALCULANDO EL PAGO DE UN PRÉSTAMO

CUADRO DE AMORTIZACION

totales de I

total de A

132


n(periodo) P=117435.45(P-A) i=33.75% I(ixp) A(R-I) Raño

smese

s

1

1 117435.45 0.02452953466 2880.64 878.18 3758.81 2 116557.27 0.02452953466 2859.10 899.72 3758.81 3 115657.56 0.02452953466 2837.03 921.79 3758.81 4 114735.77 0.02452953466 2814.42 944.40 3758.81 5 113791.37 0.02452953466 2791.25 967.56 3758.81 6 112823.81 0.02452953466 2767.52 991.30 3758.81 7 111832.51 0.02452953466 2743.20 1015.61 3758.81 8 110816.89 0.02452953466 2718.29 1040.53 3758.81 9 109776.37 0.02452953466 2692.76 1066.05 3758.81

10 108710.32 0.02452953466 2666.61 1092.20 3758.81 11 107618.12 0.02452953466 2639.82 1118.99 3758.81 12 106499.13 0.02452953466 2612.37 1146.44 3758.81 33023.00 12082.76

2

13 105352.69 0.02452953466 2584.25 1174.56 3758.81 14 104178.13 0.02452953466 2555.44 1203.37 3758.81 15 102974.75 0.02452953466 2525.92 1232.89 3758.81 16 101741.86 0.02452953466 2495.68 1263.13 3758.81 17 100478.73 0.02452953466 2464.70 1294.12 3758.81 18 99184.61 0.02452953466 2432.95 1325.86 3758.81 19 97858.75 0.02452953466 2400.43 1358.38 3758.81 20 96500.37 0.02452953466 2367.11 1391.70 3758.81 21 95108.66 0.02452953466 2332.97 1425.84 3758.81 22 93682.82 0.02452953466 2298.00 1460.82 3758.81 23 92222.00 0.02452953466 2262.16 1496.65 3758.81 24 90725.35 0.02452953466 2225.45 1533.36 3758.81 28945.06 16160.70

3

25 89191.99 0.02452953466 2187.84 1570.98 3758.81 26 87621.01 0.02452953466 2149.30 1609.51 3758.81 27 86011.50 0.02452953466 2109.82 1648.99 3758.81 28 84362.51 0.02452953466 2069.37 1689.44 3758.81 29 82673.07 0.02452953466 2027.93 1730.88 3758.81 30 80942.19 0.02452953466 1985.47 1773.34 3758.81 31 79168.85 0.02452953466 1941.98 1816.84 3758.81 32 77352.01 0.02452953466 1897.41 1861.40 3758.81 33 75490.61 0.02452953466 1851.75 1907.06 3758.81 34 73583.54 0.02452953466 1804.97 1953.84 3758.81 35 71629.70 0.02452953466 1757.04 2001.77 3758.81 36 69627.93 0.02452953466 1707.94 2050.87 3758.81 23490.83 21614.93

4

37 67577.06 0.02452953466 1657.63 2101.18 3758.81 38 65475.88 0.02452953466 1606.09 2152.72 3758.81 39 63323.16 0.02452953466 1553.29 2205.53 3758.81 40 61117.63 0.02452953466 1499.19 2259.63 3758.81 41 58858.01 0.02452953466 1443.76 2315.05 3758.81

133


42 56542.95 0.02452953466 1386.97 2371.84 3758.81 43 54171.11 0.02452953466 1328.79 2430.02 3758.81 44 51741.09 0.02452953466 1269.18 2489.63 3758.81 45 49251.46 0.02452953466 1208.12 2550.70 3758.81 46 46700.76 0.02452953466 1145.55 2613.27 3758.81 47 44087.50 0.02452953466 1081.45 2677.37 3758.81 48 41410.13 0.02452953466 1015.77 2743.04 3758.81 16195.79 28909.97

5

49 38667.09 0.02452953466 948.49 2810.33 3758.81 50 35856.76 0.02452953466 879.55 2879.26 3758.81 51 32977.49 0.02452953466 808.92 2949.89 3758.81 52 30027.60 0.02452953466 736.56 3022.25 3758.81 53 27005.35 0.02452953466 662.43 3096.38 3758.81 54 23908.97 0.02452953466 586.48 3172.34 3758.81 55 20736.63 0.02452953466 508.66 3250.15 3758.81 56 17486.48 0.02452953466 428.94 3329.88 3758.81 57 14156.60 0.02452953466 347.25 3411.56 3758.81 58 10745.04 0.02452953466 263.57 3495.24 3758.81 59 7249.80 0.02452953466 177.83 3580.98 3758.81 60 3668.82 0.02452953466 89.99 3668.82 3758.81 6438.67 38667.09

Total 108093.36 117435.45 225528.81

10.5 COSTOS O EGRESOS

CUADRO N°COSTO O EGRESOS DEL AÑO 1

RECURSOS ACTIVIDADES GASTOS FIN

TOTAL COSTO PROD COSTO ADM GASTOS VENTBienes directos 297,388.80 297,388.80Carga personal 22,620.00 18,000.00 40,620.00

134


MOD 22,620.00 22,620.00MOI 18,000.00 18,000.00Servicio de terceros 1,816.32 968.76 1,000.00 3,785.08

Energía 688.32 344.16 1,032.48Agua 1,128.00 84.60 1,212.60Teléfono 540.00 540.00Servicios Varios 1,000.00 1,000.00Carga financiera 33,023.00 33,023.00

Provisiones 3,251.92 582.50 3,834.42

Activos fijos 2,891.45 582.50 3,473.95Activos intangibles 360.47 360.47

VALOR TOTAL 325,077.04 19,551.26 1,000.00 33,023.00378,651.3

0 Fuente: elaboración propia

10.6 ACTIVOS FIJOS

CUADRO N°PROVISION DE ACTIVOS FIJOS

COSTO TOTAL VIDA UTIL TOTALPRODUCCION 2891.45Maquinaria y Equipo de producción 5,455.00 10 545.50Infraestructura 78,120.00 33.3 2345.95ADMINISTRACIÓN 582.50E. Administración 1,025.00 10 102.50Procesador de datos 2,400.00 5 480.00


10.7 ACTIVO INTANGIBLE

CUADRO N°

PROVISION DE ACTIVOS INTANGIBLES

COSTO TOTAL VIDA UTIL TOTAL

PRODUCCION 360.474

Activos Intangibles 1,802.37 5 360.474 Fuente: elaboración propia10.8 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

135


ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS

RECURSOSEXPRESADO EN SOLES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS NETAS472,320.0

0472,320.0

0472,320.0

0472,320.0

0472,320.0

0

COSTO DE VENTA325,077.0

4325,077.0

4325,077.0

4325,077.0

4325,077.0

4

UTILIDAD BRUTA147,242.9

6147,242.9

6147,242.9

6147,242.9

6147,242.9

6Gastos de Administración 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26Gastos de Ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

UTILIDAD OPERATIVA126,691.7

0126,691.7

0126,691.7

0126,691.7

0126,691.7

0Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00Gastos Financieros 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67

UTILIDAD SIN IMP117,860.7

0121,938.6

4127,392.8

7134,687.9

1144,445.0

3renta (18%) 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10

UTILIDAD NETA 96,645.78 99,989.68104,462.1

5110,444.0

9118,444.9

2%rentabilidad 20.46% 21.17% 22.12% 23.38% 25.08%


10.9 FUENTES Y USOS

CUADRO N°FUENTES Y USOS DE FONDO PROYECTADO

CONCEPTO Expresado en Soles por años AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5FUENTES Y ORIGENES 146,794.3 101,480.2 144,898.6 187,039.6 227,472.1 210,397.4

136


1 0 4 8 8 6aporte de capital 29,358.86

Préstamo117,435.4

5

utilidad neta 96,645.78 99,989.68104,462.1

5110,444.0

9118,444.9

2Depreciación 3,473.95 3,473.95 3,473.95 3,473.95 3,473.95amortización intangible 360.47 360.47 360.47 360.47 360.47

saldo caja anterior 1,000.00 41,074.54 78,743.11113,193.6

7 88,118.12

USOS Y APLICACIONES145,794.3

1 60,405.65 66,155.54 73,846.01139,354.0

6157,112.0

1

inversión - caja145,794.3

1 amortización préstamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09

dividendos pagados 48,322.89 49,994.84 52,231.08110,444.0

9118,444.9

2

SALDO FINAL DE CAJA 1,000.00 41,074.54 78,743.11113,193.6

7 88,118.12 53,285.46UTILIDAD RETENIDA 48,322.89 49,994.84 52,231.08 0.00 0.00Fuente: elaboración propia

10.10 FLUJO DE CAJA

137


FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CONCEPTOEXPRESADO EN SOLES POR AÑO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ING OPERATIVOS 496,512.0

0496,512.0

0496,512.0

0496,512.0

0496,512.0

0

Cobranza por ventas 472,320.0

0472,320.0

0472,320.0

0472,320.0

0472,320.0

0Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00

EGRESOS OPERATIVOS 363,008.8

1363,742.8

3364,724.6

0366,037.7

0367,793.9

8

bienes directos 297,388.8

0297,388.8

0297,388.8

0297,388.8

0297,388.8

0carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00Servicios de terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08Impuestoala renta 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10

SALDO OPERTIVO 133,503.1

9132,769.1

7131,787.4

0130,474.3

0128,718.0

2

GASTOS DE CAPITAL145,794.3

1

formación de capital inversiones - caja

145,794.31

FLUJO ECONOMICO

-145,794.3

1133,503.1

9132,769.1

7131,787.4

0130,474.3

0128,718.0

2

prestamos117,435.4

5 Amortización depréstamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09INTERE 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67FLUJO FINANCIERO -28,358.86 88,397.43 87,663.40 86,681.64 85,368.53 83,612.25aporte de capital 29,358.86

dividendos 48,322.89 49,994.84 52,231.08110,444.0

9118,444.9

2SALDO NETO CAJA 1,000.00 40,074.54 37,668.56 34,450.57 -25,075.55 -34,832.67

saldo inicial caja 1,000.00 41,074.54 78,743.11113,193.6

7 88,118.12

SALDO FINAL CAJA 1,000.00 41,074.54 78,743.11113,193.6

7 88,118.12 53,285.46Fuente: Elaboración propia

138


10.11 BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL PROYECTADOCONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO TOTAL146,794.3

1183,034.4

3216,868.5

8247,484.7

2218,574.7

5179,907.6

7

1 activo corriente 29,160.40 69,234.94106,903.5

1141,354.0

7116,278.5

2 81,445.86

caja banco 1,000.00 41,074.54 78,743.11113,193.6

7 88,118.12 53,285.46Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00

2 activo no corriente117,633.9

1113,799.4

9109,965.0

7106,130.6

5102,296.2

3 98,461.81cuentas x cobrar

activos fijos115,831.5

4112,357.5

9108,883.6

5105,409.7

0101,935.7

6 98,461.81activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00

PASIVO + PATRIMONIO146,794.3

1183,034.4

3216,868.5

8247,484.7

2218,574.7

5179,907.6

7

3 pasivo corriente117,435.4

5105,352.6

8 sobregiros bancarios cuentas x pagar compras

cuentas x pagar préstamo117,435.4

5105,352.6

8 cuentas x pagar varias 4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar compras cuentas x pagar préstamo 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar varias

5 patrimonio 29,358.86 77,681.75127,676.5

9179,907.6

7179,907.6

7179,907.6

7aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86

139


utilidades acumuladas 48,322.89 98,317.73150,548.8

1150,548.8

1utilidad retenida 48,322.89 49,994.84 52,231.08 0.00 0.00


10.12 COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL10.12.1 COSTOS DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL PRESTADO

costo del capital prestado

fuente préstamo proporción tasa de interés tasa ponderada %

préstamo 1 117,435.45 1.00 33.75% 33.75%

TOTAL 117,435.45 1.00

Fuente: elaboración propio

INTERPRETACION: El costo de capital prestado indica lo mínimo que el banco espera percibir cada año sobre capital

Se observa que la tasa es igual al 33.75%,

10.13.2 COSTOS DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL PROPIO

costo del capital propio

oportunidad préstamo proporción tasa de interés tasa ponderada %

hamburguesas 29,358.86 1.00 20.00% 20.00%

TOTAL 29,358.89 1.00

Fuente: elaboración propio

INTERPRETACION: El costo de capital propio indica lo mínimo que el inversionista espera percibir cada año sobre capital

El costo de oportunidad del capital será al 30% anual

CUADRO N°COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL - COK

Capital Valor S/. Proporción COK PonderadoCapital Propio 29,358.86 0.20 20% 0.04Préstamo 117,435.45 0.80 33.75% 0.27

Capital Total 146,794.31 1.00 31%Fuente: elaboración propio

INTERPRETACION: El costo de capital invertido indica lo mínimo que el proyecto espera generar de la inversión.

Se observa que la tasa promedio de todo el capital que financia el proyecto es igual al 33%

140


CAPITULO XI:EVALUACION DEL PROYECTO

141


11. CAPITULO XI: EVALUACION DEL PROYECTO11.1 EVALUACIÓN EMPRESARIALLa evaluación empresarial corresponde al punto de vista privado, por lo tanto evalúa la rentabilidad de las contribuciones efectuadas por personas o inversionistas, para lograr el proyecto.La evaluación empresarial de este proyecto es el proceso de medición de su valor, sobre la base de comparar los beneficios que genera y los costos que requiere, desde el punto de vista del empresario.

11.1.1 VANE

El VAN lleva a tomar decisiones, respecto a la ejecución o no del proyecto, presentándonos los siguientes casos:

CUADRO N°VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

AÑO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado0 -145794 1/(1+0,20)0 1.00 -145794.31

1 133503 1/(1+0,20)1 0.83 111252.66

2 132769 1/(1+0,20)2 0.69 92200.81

3 131787 1/(1+0,20)3 0.58 76265.86

4 130474 1/(1+0,20)4 0.48 62921.63

5 128718 1/(1+0,20)5 0.40 51728.88

Valor Residual 126,622.21 1/(1+0,20)5 0.40 50886.63VANE S/. 299,462.16

Elaboración propia

Interpretación:

VAN > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO

VAN = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VAN < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

En nuestro caso realizando el cálculo del valor actual neto nos da como resultado que VANE es mayor que 0 (cero), esto nos indica que el proyecto se acepta y se recomienda su ejecución inmediata

142


11.1.2 TIRE

El TIR refleja el valor de la rentabilidad total del proyecto, es decir es igual a la tasa de interés compuesta que se tendría que obtener del capital invertido como para percibir beneficios netos equivalentes

CUADRO N°TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO - TIRE

AÑOCOSTOS Y BENEFICIO

FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO90.0% 91.0%

0 -145,794.31 -145794.31 -145794.311 133,503.19 70264.84 69896.962 132,769.17 36778.16 36394.063 131,787.40 19213.79 18913.584 130,474.30 10011.76 9803.735 128,718.02 5198.42 5063.75

Valor Residual 126,622.21 5113.78 4981.30TOTAL 786.44 -740.92TIRE 90.51% 0.51


Interpretación:

TIR > r = SE ACEPTA EL PROYECTO

TIR = r = EL PROYECTO SE POSTERGA

TIR < r = EL PROYECTO SE RECHAZA

En nuestro caso “r” es mayor que la tasa de interés, lo cual indica que el proyecto se acepta

11.1.3 BCE

Esto lleva a tomar decisiones, respecto a la ejecución del proyecto presentándose los siguientes casos.

143


CUADRO N° COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ECONÓMICA

AÑO COSTO BENEFICIOBENEFICIOS ACTUALIZADOS

COSTO ACTUALIZADO

0 -145794.31 1/(1+i)n 145794.311 133503.19 111252.66 2 132769.17 92200.81 3 131787.40 76265.86 4 130474.30 62921.63 5 128718.02 51728.88

Valor Residual 126622.21 50886.63 VANE 445256.47 145794.31BCE 3.05 veces 3.05


Interpretación:

BCE > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO

BCE = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO

BCE < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO

Por lo tanto mayor rentabilidad tendrá el proyecto cuando mayor sea el coeficiente beneficio – costo.

11.1.4 PRE

Mide el tiempo necesario para que el inversionista recupere la totalidad de su inversión vía utilidades del proyecto, descontadas a la tasa de actualización pertinente.

CUADRO N°PERIODO DE RECUPERACIÓN ECONÓMICO

AÑOCOSTO BENEFICIO

VALORES ACTUALIZADOS VALORES ACTUALIZADOS

1 años 2 años0 -145794.31 -145794.31 -145794.311 133503.19 111252.66 111252.662 132769.17 92200.813 131787.40 4 130474.30 5 128718.02

144


valor residual 126622.21 VANE -34541.65 57659.16PRE 1.37 años 1.37


Interpretación:

Este proyecto tendrá mayor rentabilidad y será más conveniente, mientras menor sea el tiempo de recuperación. Esto quiere decir, que el costo de la inversión se debe recuperar en el menor tiempo posible.

12.2 EVALUACIÓN FINANCIERAEn esta evaluación se toma en consideración la manera como se obtienen y se pagan los recursos financieros necesarios para este proyecto; sin considerar el modo como se distribuyen las utilidades que genera12.2.1 VANF

CUADRO N°VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO - VANF

AÑO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado

0 -28358.86 1/(1+0.31)0 1.00 -28358.861 88397.43 1/(1+0.31)1 0.76 67478.96

2 87663.40 1/(1+0.31)2 0.58 51082.92

3 86681.64 1/(1+0.31)3 0.44 38557.894 85368.53 1/(1+0.31)4 0.34 28987.635 83612.25 1/(1+0.31)5 0.26 21672.72

Valor Residual 126622.21 1/(1+0.31)5 0.26 32821.12VANF S/. 212,242.37


Interpretación:

VAN > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO

VAN = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VAN < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

145


12.2.2 TIRF

CUADRO N°TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO - TIRF



0 -28,358.86 -28358.86 -28358.861 88,397.43 21507.89 21455.692 87,663.40 5189.61 5164.453 86,681.64 1248.54 1239.474 85,368.53 299.18 296.285 83,612.25 71.30 70.43


Fuente: elaboración propiaInterpretación:

TIRF > r = SE ACEPTA EL PROYECTO

TIRF = r = EL PROYECTO SE POSTERGA

TIRF < r = EL PROYECTO SE RECHAZA

12.2.3 BCF

CUADRO N° COEFICIENTE BENEFICIO COSTO FINANCIERO

AÑO COSTO BENEFICIOBENEFICIOS ACTUALIZADOS COSTO ACTUALIZADO

0 -28358.86 28358.861 88397.43 67478.96 2 87663.40 51082.92 3 86681.64 38557.89 4 85368.53 28987.63 5 83612.25 21672.72

Valor Residual 126622.21 32821.12 TOTAL 240601.24 28358.86

BCF 8.48 veces 8.48 Fuente: elaboración propiaInterpretación:

146

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”BCF > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO

BCF = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO

BCF < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO

12.2.4 PRF

CUADRO N°PERIODO DE RECUPERACIÓN FINANCIERO

AÑOCOSTO BENEFICIO


0 años 1 años0 -28358.86 -28358.86 -28358.861 88397.43 67478.962 87663.40 3 86681.64 4 85368.53 5 83612.25

valor residual 126622.21 VANF -28358.86 39120.09PRF 0.42 años 0.42


Interpretación:


12.3 EVALUACIÓN SEGÚN EL ACCIONISTA

Esta evaluación es desde el punto de vista del inversionista, que toma en consideración la manera como se distribuyen las utilidades a las accionistas, generadas por sus aportes propios.

El flujo del accionista se ven en el flujo de caja, donde los costos son los aportes propios y los beneficios son equivalentes a los dividendos recibidos, más el valor residual del accionista.

147


12.3.1 VANA

CUADRO N°VALOR ACTUAL NETO EDL ACCIONISTA - VANA

AÑO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado0 -29358.86 1/(1+0,31)0 1.00 -29358.86

1 48322.89 1/(1+0,31)1 0.76 36887.70

2 49994.84 1/(1+0,31)2 0.58 29132.82

3 52231.08 1/(1+0,31)3 0.44 23233.52

4 110444.09 1/(1+0.31)4 0.34 37502.25

5 118444.92 1/(1+0.31)5 0.26 30701.53

Valor Residual 179,907.67 1/(1+0,31)5 0.26 46632.98VANA S/. 174,731.94


Interpretación:

VANA > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO

VANA = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VANA < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

12.3.2 TIRA

CUADRO N°TASA INTERNA DE RETORNO DEL ACCIONISTA - TIRA

AÑO COSTOS Y BENEFICIO FACTOR ACTUALIZADO FLUJO ACTUALIZADO

218.00% 219.00%0 -29,358.86 -29358.86 -29358.861 48,322.89 15195.88 15148.242 49,994.84 4943.91 4912.973 52,231.08 1624.23 1609.004 110,444.09 3434.48 3402.285 118,444.92 3683.28 3648.75

Valor Residual 179,907.67 553.24 544.62TOTAL 76.16 -92.99TIRA 218.45% 0.45


Interpretación:

TIRA > r = SE ACEPTA EL PROYECTO

148

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”TIRA = r = EL PROYECTO SE POSTERGA

TIRA < r = EL PROYECTO SE RECHAZA

12.3.3 BCA

CUADRO N° COEFICIENTE BENEFICIO COSTO ACCIONISTA - BCA


0 -29358.86 29358.861 48322.89 36887.70 2 49994.84 29132.82 3 52231.08 23233.52 4 110444.09 37502.25 5 118444.92 30701.53


BCA 6.95 veces 6.95 Fuente: elaboración propiaInterpretación:

BCA > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO

BCA = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO

BCA < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO

12.3.4 PRA

CUADRO N°PERIODO DE RECUPERACIÓN ACCIONISTA - PRA

AÑOCOSTO BENEFICIO


0 años 1 años0 -29358.86 -29358.86 -29358.861 48322.89 36887.702 49994.84 3 52231.08 4 110444.09 5 118444.92

valor residual 179907.67 VANA -29358.86 7528.84PRA 0.80 años 0.80


149


Interpretación: Este proyecto tendrá mayor rentabilidad y será más conveniente, mientras menor sea el tiempo de recuperación. Esto quiere decir, que el costo de la inversión se debe recuperar en el menor tiempo posible

12.4CUADRO RESUMEN DE EVALUACION

Resultados de la evaluación empresarial

Indicador Evaluacióneconómica

EvaluaciónFinanciera

Evaluaciónaccionista

Valorrecomendado

VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COKCBC 3.05 veces 8.48 veces 6.95 veces Mayor a 1PR 1.37 años 0.42 años 0.80 años Menor a 5

Valor residual 126,622.21 126622.21 179,907.67 fuente: elaboración propia

150


12.5 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO

12.5.1DETERMINACION DE VARIABLES

DETERMINACION DE VARIABLES

variableindependiente

variablesdependientes

ingresos indicadores de evaluación

precio de venta VANegresos TIR

precio de venta BCPR


12.5.2 RANGO Y ESCENARIO DE LA VARIABLE

Rango y Escenario de variablePor variación de precios

Tipo deVariable

Escenariopesimista

Escenarionormal

EscenarioOptimista

Variableindependiente +10% 0% -10%


151

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”12.5.3INDICADORES DE VARIABLES

Nuevos indicadores por variablePor variación del precio de venta

Tipo deEvaluación

PesimistaPrecio + 10%

NormalPrecio + 0%

OptimistaPrecio - 10%

EconómicaVANE p VANE VANE o

TIRE p TIRE TIRE o

BCE p BCE BCE o

FinancieraVANF p VANF VANF o

TIRF p TIRF TIRF o

BCF p BCF BCF o

AccionistaVANA p VANA VANA o

TIRA p TIRA TIRA o

BCA p BCA BCA oFuente: elaboración propia

CUADRO DE COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

CUADRO N°COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL - COK

Capital Valor S/. Proporción COK PonderadoCapital Propio 29,358.86 0.20 20% 0.04Préstamo 117,435.45 0.80 33.75% 0.27

Capital Total 146,794.31 1.00 31%Fuente: elaboración propia

152

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL” ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA UN ESCENARIO NORMAL

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS

RECURSOSEXPRESADO EN SOLES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS NETAS 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00

COSTO DE VENTA 325,077.04 325,077.04 325,077.04 325,077.04 325,077.04

UTILIDAD BRUTA 147,242.96 147,242.96 147,242.96 147,242.96 147,242.96

Gastos de Administración 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26 19,551.26

Gastos de Ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

UTILIDAD OPERATIVA 126,691.70 126,691.70 126,691.70 126,691.70 126,691.70

Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00

Gastos Financieros 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67

UTILIDAD SIN IMP 117,860.70 121,938.64 127,392.87 134,687.91 144,445.03

renta (18%) 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10

UTILIDAD NETA 96,645.78 99,989.68 104,462.15 110,444.09 118,444.92

%rentabilidad 20.46% 21.17% 22.12% 23.38% 25.08% Fuente: elaboración propia


153




INGRESOS OPERATIVOS 496,512.0

0 496,512.00 496,512.00 496,512.00 496,512.00

cobranza ventas 472,320.0

0 472,320.00 472,320.00 472,320.00 472,320.00

Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00

EGRESOS OPERATIVOS 363,008.8

1 363,742.83 364,724.60 366,037.70 367,793.98

bienes directos 297,388.8

0 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80

carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00

Servicio de terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08

Impuesto ala renta 21,214.93 21,948.95 22,930.72 24,243.82 26,000.10

SALDO OPERATIVO 133,503.1

9 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02

GASTOS DE CAPITAL 145,794.31

formación de capital inversión- caja

145,794.31

FLUJO ECONOMICO -145,794.31133,503.1

9 132,769.17 131,787.40 130,474.30 128,718.02

prestamos 117,435.45

amortizaciónpréstamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09

interés 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67

FLUJO FINANCIERO -28,358.86 88,397.43 87,663.40 86,681.64 85,368.53 83,612.25

aporte de capital 29,358.86

dividendos 48,322.89 49,994.84 52,231.08 110,444.09 118,444.92

SALDO NETO CAJA 1,000.00 40,074.54 37,668.56 34,450.57 -25,075.55 -34,832.67

saldo inicial caja 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12

SALDO FINAL CAJA 1,000.00 41,074.54 78,743.11 113,193.67 88,118.12 53,285.46Fuente: elaboración propia

154


BALANCE GENERAL PROYECTADOCONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO TOTAL146,794.3

1183,034.4

3216,868.5

8247,484.7

2218,574.7

5179,907.6

7

1 activo corriente 29,160.40 69,234.94106,903.5

1141,354.0

7116,278.5

2 81,445.86

caja banco 1,000.00 41,074.54 78,743.11113,193.6

7 88,118.12 53,285.46Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00

2 activo no corriente117,633.9

1113,799.4

9109,965.0

7106,130.6

5102,296.2

3 98,461.81cuentas x cobrar

activos fijos115,831.5

4112,357.5

9108,883.6

5105,409.7

0101,935.7

6 98,461.81activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00

PASIVO + PATRIMONIO146,794.3

1183,034.4

3216,868.5

8247,484.7

2218,574.7

5179,907.6

7

3 pasivo corriente117,435.4

5105,352.6

8 sobregiros bancarios cuentas x pagar compras

cuentas x pagar préstamo117,435.4

5105,352.6

8 cuentas x pagar varias 4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar compras cuentas x pagar prestamo 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar varias

5 patrimonio 29,358.86 77,681.75127,676.5

9179,907.6

7179,907.6

7179,907.6

7aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86

utilidades acumuladas 48,322.89 98,317.73150,548.8

1150,548.8

1utilidad retenida 48,322.89 49,994.84 52,231.08 0.00 0.00


155


Evaluación empresarial de escenario normal





Valorrecomendado

VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0

TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COK




EVALUACIÓN EMPRESARIAL DEL ESCENARIO OPTIMISTAFLUJO DE CAJA PROYECTADO PARA UN ESCENARIO OPTIMISTA



AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ING OPERATIVOS 449,280.00 449,280.00 449,280.00 449,280.00 449,280.00cob ventas 425,088.00 425,088.00 425,088.00 425,088.00 425,088.00Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00EGRESOS OPERATIVOS 354,507.05 355,241.07 356,222.84 357,535.94 359,292.22bienes directos 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00serv terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08impala renta 12,713.17 13,447.19 14,428.96 15,742.06 17,498.34SALDO OPERTIVO 94,772.95 94,038.93 93,057.16 91,744.06 89,987.78GASTOS DE CAPITAL 145,794.31

formacion de capital inv- caja

145,794.31

FLUJO ECONOMICO-

145,794.31 94,772.95 94,038.93 93,057.16 91,744.06 89,987.78prestamos 117,435.45 amortprestamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09INTERE 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67FLUJO FINANCIERO -28,358.86 49,667.19 48,933.16 47,951.40 46,638.29 44,882.01aport de capital 29,358.86

156


dividiendos 28,957.77 30,629.72 32,865.96 71,713.85 79,714.68SALDO NETO CAJA 1,000.00 20,709.42 18,303.44 15,085.45 -25,075.55 -34,832.67saldo inicial caja 1,000.00 21,709.42 40,012.87 55,098.31 30,022.76SALDO FINAL CAJA 1,000.00 21,709.42 40,012.87 55,098.31 30,022.76 -4,809.90


BALANCE GENERAL PROYECTADOCONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ACTIVO TOTAL 146,794.31 163,669.31 178,138.34 189,389.36 160,479.39 121,812.311 act corriente 29,160.40 49,869.82 68,173.27 83,258.71 58,183.16 23,350.50caja banco 1,000.00 21,709.42 40,012.87 55,098.31 30,022.76 -4,809.90Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 2 activo no corriente 117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23 98,461.81cuentas x cobrar activos fijos 115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76 98,461.81activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00 PASIVO + PATRIMONIO 146,794.31 163,669.31 178,138.34 189,389.36 160,479.39 121,812.313 pasivo corriente 117,435.45 105,352.68 sobregiros bancarios cuentas x pagar compras cuentas x pagar prestamo 117,435.45 105,352.68 cuentas x pagar varias 4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar compras cuentas x pagar prestamo 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar varias 5 patrimonio 29,358.86 58,316.63 88,946.35 121,812.31 121,812.31 121,812.31aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86utilidades acumuladas 28,957.77 59,587.49 92,453.45 92,453.45utilidad retenida 28,957.77 30,629.72 32,865.96 0.00 0.00


157

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”EVALUACION EMPRESARIAL – ESCENARIO OPTIMISTA

VANE



1 107525.59 1/(1+0,30)1 0.77 82712.00

2 106791.57 1/(1+0,30)2 0.59 63190.28

3 105809.80 1/(1+0,30)3 0.46 48161.04

4 104496.70 1/(1+0,30)4 0.35 36587.20

5 102740.42 1/(1+0,30)5 0.27 27670.98

Valor Residual 28,160.40 1/(1+0,30)5 0.27 7584.41VANE S/. 120,111.59


Interpretación:

VANE > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO

VANE = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VANE < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

TIRE




0 -145,794.31 -145794.31 -145794.311 107,525.59 64003.33 63624.612 106,791.57 37837.15 37390.703 105,809.80 22315.06 21921.274 104,496.70 13117.93 12810.205 102,740.42 7677.06 7452.60



Interpretación:

TIRE > r = SE ACEPTA EL PROYECTO

158

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”TIRE = r = EL PROYECTO SE POSTERGA

TIRE < r = EL PROYECTO SE RECHAZA

BCE



0 -145794.31 1/(1+i)n 145794.311 107525.59 82712.00 2 106791.57 63190.28 3 105809.80 48161.04 4 104496.70 36587.20 5 102740.42 27670.98






PRE


AÑOCOSTO BENEFICIO


1 años 2 años0 -145794.31 -145794.31 -145794.311 107525.59 82712.00 82712.002 106791.57 63190.283 105809.80 4 104496.70 5 102740.42


Interpretación:


159


EVALUACION FINANCIERA – ESCENARIO OPTIMISTAVANF


AÑO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado0 -28358.86 1/(1+0.33)0 1.00 -28358.86

1 62419.83 1/(1+0.33)1 0.75 46932.20

2 61685.80 1/(1+0.33)2 0.57 34872.41

3 60704.04 1/(1+0.33)3 0.43 25802.55

4 59390.93 1/(1+0.33)4 0.32 18980.76

5 57634.65 1/(1+0.33)5 0.24 13849.23

Valor Residual 28160.40 1/(1+0.33)5 0.24 6766.76

VANF S/. 118,845.05Fuente: elaboración propiaInterpretación:

VANF > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO

VANF = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VANF < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

TIRF




0 -28,358.86 -28358.86 -28358.861 62,419.83 19628.88 19567.352 61,685.80 6100.02 6061.833 60,704.04 1887.71 1870.024 59,390.93 580.78 573.535 57,634.65 177.23 174.47






160

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”BCF



0 -28358.86 28358.861 62419.83 46932.20 2 61685.80 34872.41 3 60704.04 25802.55 4 59390.93 18980.76 5 57634.65 13849.23


BCF 5.19 veces 5.19 Fuente: elaboración propiaInterpretación:

BCF > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTO

BCF = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO

BCF < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO

PRF


AÑOCOSTO BENEFICIO


0 años 1 años0 -28358.86 -28358.86 -28358.861 62419.83 46932.202 61685.80 3 60704.04 4 59390.93 5 57634.65


Fuente: Elaboración propiaInterpretación:Este proyecto tendrá mayor rentabilidad y será más conveniente, mientras menor sea el tiempo de recuperación. Esto quiere decir, que el costo de la inversión se debe recuperar en el menor tiempo posible

EVALUACION DEL ACCIONISTA – ESCENARIO OPTIMISTAVANA

161




1 35334.09 1/(1+0,33)1 0.75 26566.98

2 37006.04 1/(1+0,33)2 0.57 20920.37

3 39242.28 1/(1+0,33)3 0.43 16680.12

4 84466.49 1/(1+0.33)4 0.32 26994.66

5 92467.32 1/(1+0.33)5 0.24 22219.28



Interpretación:



VANA< 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

TIRA



170.00% 171.00%0 -29,358.86 -29358.86 -29358.861 35,334.09 13086.70 13038.412 37,006.04 5076.27 5038.883 39,242.28 1993.71 1971.724 84,466.49 4291.34 4244.015 92,467.32 4697.83 4646.01




TIRA = r = EL PROYECTO SE POSTERGA


BCA

162




0 -29358.86 29358.861 35334.09 26566.98 2 37006.04 20920.37 3 39242.28 16680.12 4 84466.49 26994.66 5 92467.32 22219.28


BCA 4.21 veces 4.21 Fuente: elaboración propia

Interpretación:BCA > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTOBCA = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO BCA < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTO

PRA


AÑOCOSTO BENEFICIO


1 años 2 años0 -29358.86 -29358.86 -29358.861 35334.09 26566.98 26566.982 37006.04 20920.373 39242.28 4 84466.49 5 92467.32


Fuente: elaboración propiaInterpretación:Este proyecto tendrá mayor rentabilidad y será más conveniente, mientras menor sea el tiempo de recuperación. Esto quiere decir, que el costo de la inversión se debe recuperar en el menor tiempo posible

CUADRO RESUMEN DE LA EVALUACION EMPRESARIAL – ESCENARIO OPTIMISTA





Valorrecomendado

163


VAN S/. 120,111.59 S/. 118,845.05 S/. 94,230.09 Mayor a 0TIR 68.70% 218.79% 170.39% Mayor al COKCBC 1.82 veces 5.19 veces 4.21 veces Mayor a 1PR 2.00 años 0.60 años 1.13 años Menor a 5

Valor residual 28,160.40 28160.40 42,479.46 Fuente: Elaboración propia

EVALUACIÓN DEL ESCENARIO PESIMISTA



AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5ING OPERATIVOS 543,744.00 543,744.00 543,744.00 543,744.00 543,744.00cob ventas 519,552.00 519,552.00 519,552.00 519,552.00 519,552.00Ingresos Varios 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00 24,192.00EGRESOS OPERATIVOS 371,510.57 372,244.59 373,226.36 374,539.46 376,295.74bienes directos 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80 297,388.80carga personal 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00 40,620.00serv terceros 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08 3,785.08impala renta 29,716.69 30,450.71 31,432.48 32,745.58 34,501.86SALDO OPERTIVO 172,233.43 171,499.41 170,517.64 169,204.54 167,448.26GASTOS DE CAPITAL 145,794.31

formacion de capital inv- caja

145,794.31

FLUJO ECONOMICO-

145,794.31 172,233.43 171,499.41 170,517.64 169,204.54 167,448.26prestamos 117,435.45 amortprestamo 12,082.76 16,160.70 21,614.93 28,909.97 38,667.09INTERE 33,023.00 28,945.06 23,490.83 16,195.79 6,438.67FLUJO FINANCIERO -28,358.86 127,127.67 126,393.64 125,411.88 124,098.77 122,342.49aport de capital 29,358.86 dividiendos 67,688.01 69,359.96 71,596.20 149,174.33 157,175.16SALDO NETO CAJA 1,000.00 59,439.66 57,033.68 53,815.69 -25,075.55 -34,832.67saldo inicial caja 1,000.00 60,439.66 117,473.35 171,289.03 146,213.48SALDO FINAL CAJA 1,000.00 60,439.66 117,473.35 171,289.03 146,213.48 111,380.82


Balance general proyectado del escenario pesimista

BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO EXPRESADO EN SOLES POR AÑO


ACTIVO TOTAL 146,794.31 202,399.55 255,598.82 305,580.08 276,670.11 238,003.03

1 act corriente 29,160.40 88,600.06 145,633.75 199,449.43 174,373.88 139,541.22caja banco 1,000.00 60,439.66 117,473.35 171,289.03 146,213.48 111,380.82Existencias 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40 25,025.40

164


Mano de Obra 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00 3,135.00

2 activo no corriente 117,633.91 113,799.49 109,965.07 106,130.65 102,296.23 98,461.81cuentas x cobrar activos fijos 115,831.54 112,357.59 108,883.65 105,409.70 101,935.76 98,461.81activos intangibles 1,802.37 1,441.90 1,081.42 720.95 360.47 0.00

PASIVO + PATRIMONIO 146,794.31 202,399.55 255,598.82 305,580.08 276,670.11 238,003.03

3 pasivo corriente 117,435.45 105,352.68 sobregiros bancarios cuentas x pagar compras cuentas x pagar prestamo 117,435.45 105,352.68 cuentas x pagar varias

4 pasivo no corriente 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar compras cuentas x pagar prestamo 89,191.99 67,577.06 38,667.08 -0.00cuentas x pagar varias

5 patrimonio 29,358.86 97,046.87 166,406.83 238,003.03 238,003.03 238,003.03aporte de capital 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86 29,358.86utilidades acumuladas 67,688.01 137,047.97 208,644.17 208,644.17

utilidad retenida 67,688.01 69,359.96 71,596.20 0.00 0.00Fuente: Elaboración propia

EVALUACIÓN EMPRESARIAL – ESCENARIO PESIMISTAVANE



1 172233.43 1/(1+0,20)1 0.83 143527.86

2 171499.41 1/(1+0,20)2 0.69 119096.81

3 170517.64 1/(1+0,20)3 0.58 98679.19

4 169204.54 1/(1+0,20)4 0.48 81599.41

165


5 167448.26 1/(1+0,20)5 0.40 67293.70

Valor Residual 126622.21 1/(1+0,20)5 0.40 50886.63VANE S/. 415,289.29


Interpretación:

VANE > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO

VANE = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VANE < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

TIRE




0 -145,794.31 -145794.31 -145794.311 172,233.43 79370.25 79006.162 171,499.41 36420.27 36086.903 170,517.64 16687.46 16458.864 169,204.54 7630.85 7491.805 167,448.26 3480.02 3400.93



Interpretación:

TIRE > r = SE ACEPTA EL PROYECTO

TIRE = r = EL PROYECTO SE POSTERGA

TIRE < r = EL PROYECTO SE RECHAZA

BCE



0 -145794.31 1/(1+i)n 145794.311 172233.43 143527.86

166


2 171499.41 119096.81 3 170517.64 98679.19 4 169204.54 81599.41 5 167448.26 67293.70



Interpretación:




PRE


AÑOCOSTO BENEFICIO


1 años 2 años0 -145794.31 -145794.31 -145794.311 172233.43 143527.86 143527.862 171499.41 119096.813 170517.64 4 169204.54 5 167448.26



Interpretación:


EVALUACION FINANCIERA – ESCENARIO PESIMISTAVANF


AÑO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado0 -28358.86 1/(1+0.31)0 1.00 -28358.86

1 127127.67 1/(1+0.31)1 0.76 97044.02

167


2 126393.64 1/(1+0.31)2 0.58 73651.68

3 125411.88 1/(1+0.31)3 0.44 55785.95

4 124098.77 1/(1+0.31)4 0.34 42138.815 122342.49 1/(1+0.31)5 0.26 31711.80

Valor Residual 126622.21 1/(1+0.31)5 0.26 32821.12VANF S/. 304,794.52


Interpretación:

VANF > 0 = SE ACEPTA EL PROYECTO

VANF = 0 = EL PROYECTO SE POSTERGA

VANF < 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

TIRF




0 -28,358.86 -28358.86 -28358.861 127,127.67 23240.89 23198.482 126,393.64 4224.26 4208.863 125,411.88 766.26 762.074 124,098.77 138.62 137.615 122,342.49 24.98 24.76


Interpretación:




BCF



0 -28358.86 28358.861 127127.67 97044.02 2 126393.64 73651.68

168


3 125411.88 55785.95 4 124098.77 42138.81 5 122342.49 31711.80


BCF 11.75 veces 11.75Fuente: elaboración propia

Interpretación:BCF > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTOBCF = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO BCF < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTOPRF


AÑOCOSTO BENEFICIO


0 años 1 años0 -28358.86 -28358.86 -28358.861 127127.67 97044.022 126393.64 3 125411.88 4 124098.77 5 122342.49



Interpretación:


EVALUACION DEL ACCIONISTA – ESCENARIO PESIMISTAVANA


AÑO Costo Beneficio Factor de D. Formula Factor de Descuento Flujo Actualizado0 29358.86 1/(1+0,31)0 1.00 29358.86

1 67688.01 1/(1+0,31)1 0.76 51670.24

2 69359.96 1/(1+0,31)2 0.58 40417.20

3 71596.20 1/(1+0,31)3 0.44 31847.55169


4 149174.33 1/(1+0.31)4 0.34 50653.43

5 157175.16 1/(1+0.31)5 0.26 40740.60





VANA< 0 = EL PROYECTO SE RECHAZA

TIRA



282.00% 283.00%0 -29,358.86 -29358.86 -29358.861 67,688.01 17719.37 17673.112 69,359.96 4753.16 4728.373 71,596.20 1284.40 1274.364 149,174.33 2676.11 2655.205 157,175.16 2819.64 2797.61



Interpretación:


TIRA = r = EL PROYECTO SE POSTERGA


BCA


AÑO COSTO BENEFICIOBENEFICIOS

ACTUALIZADOSCOSTO ACTUALIZADO

0 -29358.86 29358.861 67688.01 51670.24 2 69359.96 40417.20

170


3 71596.20 31847.55 4 149174.33 50653.43 5 157175.16 40740.60


BCA 8.57 veces 8.57 Fuente: elaboración propiaInterpretación:

BCA > 1 = SE ACEPTA EL PROYECTOBCA = 1 = SE POSTERGA EL PROYECTO BCA < 1 = SE RECHAZA EL PROYECTOPRA


AÑOCOSTO BENEFICIO


0 años 1 años0 -29358.86 -29358.86 -29358.861 67688.01 51670.242 69359.96 3 71596.20 4 149174.33 5 157175.16


Fuente: elaboración propia Interpretación:Este proyecto tendrá mayor rentabilidad y será más conveniente, mientras menor sea el tiempo de recuperación. Esto quiere decir, que el costo de la inversión se debe recuperar en el menor tiempo posible.

CUADRO RESUMEN DE LA EVALUACION EMPRESARIAL – ESCENARIO PESIMISTA





Valorrecomendado

VAN S/. 415,289.29 S/. 304,794.52 S/. 280,857.68 Mayor a 0

TIR 117.35% 447.98% 282.52% Mayor al COK



Valor residual 126,622.21 126622.21 139,541.22 Fuente: elaboración propiaCONCLUSIONES DEL ANALISIS DE SENSIBILIDAD

171


Indicadores de sensibilidad del proyecto

Tipo deevaluacion

Variacion del precio de venta Escenariooptimista

S/. 386 419.50

Escenarionormal

S/. 429 355.00

Escenariopesimista

S/. 472 290.5

Valorrecomendado

ECONOMICA VANE 183635.0361 299462.162 415289.2864 Mayor a 0TIRE 63.51% 90.51% 117.35% Mayor a 30 %BCE 2.26 veces 3.05 veces 3.85 veces Mayor a 1PRE 2.03 años 1.37 años 1.02 años Menor a 5Valor residual 126622.2122 126622.2122 126622.2083 FINANCIERA VANF 119690.2298 212242.3741 280857.6811 Mayor a 0TIRF 177.30% 311.72% 282.52% Mayor a 30 %BCF 5.22 veces 8.48 veces 8.57 veces Mayor a 1PRF 0.75 años 0.42 años 0.29 años Menor a 5Valor residual 126622.21 126622.21 126622.21 ACCIONISTA VANA 101802.1258 174731.9428 280857.6811 Mayor a 0TIRA 150.67% 218.45% 282.52% Mayor a 30 %BCA 4.47 veces 6.95 veces 8.57 veces Mayor a 1PRA 1.41 años 0.80 años 0.57 años Menor a 5Valor residual 121812.3072 179907.6672 139541.215


CONCLUSIONES

El desarrollo del presente proyecto ha permitido demostrar que la trucha es un producto rentable con una creciente demanda en el mercado objetivo.

El Estudio de Mercado se realizo mediante la utilización de las fuentes primarias (encuestas), lo cual demostró que existe una gran demanda en el mercado potencial y laaceptacióndel 90 % de esta nueva hamburguesa” BURGUER FISH”. Asimismo se demostró que no existe hamburguesas de este tipo, convirtiéndolo el producto en un único en el mercado. En el siguiente cuadro se muestra la demanda anual del producto.

población proyectado del distrito Jacobo Hunter

AÑO N POBLACION

2013 0 48147

2014 1 48691

172


2015 2 49241

2016 3 49798

2017 4 50360

2018 5 50929


CUADRO N°

DEMANDA PROYECTADA PARA LA PRODUCCION DE HAMBURGUESAS (KG ANUAL)


2014 1 27648

2015 2 27648

2016 3 27648

2017 4 27648

2018 5 27648


En el Estudio Técnico se determinó el tamaño de la planta de producción de este nuevo producto. También se estableció la ubicación de esta planta que se ubicará en el distrito JACOBO – HUNTER,de la ciudad de Arequipa, por ser este un mercado potencial que en los últimos años demostró un crecimiento económico, la cual se determino mediante el método de ranking de factores. También se determinó que en el mercado actual existen las herramientas necesarias para la producción de las hamburguesas de trucha.


CONCEPTO vida útil TOTAL - ANUALEDIFICACIONES Y CONSTRUCCION 33.33 S/. 106,764.00MATERIA PRIMA S/. 272,160.00INSUMOS S/. 16,243.20MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 10 S/. 4,306.00MAQUINARIA Y EQUIPO ADMINISTRACION 10 S/. 3,425.00INSUMOS DE PRODUCCION 10 S/. 205.00INSUMOS OFICINA S/. 107.50MUEBLES Y ENSERES PRODUCCION 10 S/. 894.00REQUERIMEINTO DE INSUMOS SERVICIOS HIGIENICOS S/. 61.50

173


REQUERIMIENTO DE PERSONAL S/. 36,000.00REQUERIMIENTO DE SERVICIOS Y SUMINISTROS S/. 8,985.60

REQUERIMIENTO DE LUZ S/. 1,032.48REQUERIMIENTO DE AGUA S/. 1,212.60Total S/. 451,396.88


Además se determinó la viabilidad legal deuna Sociedad de Responsabilidad limitada( SRL)acogidaa la ley PYMES,tambiénacogiéndonos a un Régimen Especial (RER), teniendo en cuenta que la empresa AGUA DULCE SRL es una pequeña empresa, por lo tanto de debe declarar y pagar mensualmente el impuesto a la renta (Régimen Especial) y el IGV, de acuerdo a las tasas

TRIBUTO TASAImpuesto a la Renta Tercera Categoría

(RÉGIMEN ESPECIAL)1.5%

de sus ingresos netos mensuales

Impuesto General a las Ventas e Impuesto de Promoción Municipal

18%

FUENTE: SUNATAsimismo se muestra el cuadro resumen de la viabilidad legal, teniendo en cuenta los pasos correspondientes para la creación de una empresa son sus respectivos costos.


VIABILIDAD LEGAL

ítems Descripción Cantidad Total1 Búsqueda de Nombre - S/. 4.002 reserva de nombre S/. 18.003 banco de la nación S/. 18.004 Notaria / elaboración de minuta - S/. 100.005 escritura publica - S/. 85.006 Legalización de libro de Planilla (MYPES-70% dcto) 1 S/. 9.607 Legalización de libros Contables 3 S/. 60.008 Licencia de Funcionamiento 100 m2 - S/. 434.279 Certificado de Defensa Civil 100 m2 - S/. 166.50

10 registro de marca INDECOPI S/. 537.0011 Certificado de DIGESA - S/. 370.00

Total S/. 1,802.37 Fuente: elaboración propia

174

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL” En la viabilidad organizacional se determinó un organigrama funcional simple, teniendo en

cuenta la jerarquía de los colaboradores, asimismo se determinó el manual de funciones (MOF), y cuadro de asignación de personal, por lo tanto se determinó una planilla de remuneraciones, considerando los beneficios sociales. A continuación se muestra lo siguiente



APORTES

Item concepto Sueldo Essalud 9% CTS Vacaciones

1 Operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.001 operario S/. 750.00 S/. 67.50 S/. 375.00 S/. 375.00

Total S/. 1500.00 S/. 134.00 S/. 750.00 S/. 750.00Fuente: Elaboración Propia





175

Ventas y Marketing

ProducciónLogística

Operario

Gerente

Administrador


Item ConceptoTotal

MensualTotalAnual

1 Sueldo Gerente S/. 750.00 S/. 9,000.00

2 Sueldo Administrador S/. 750.00 S/. 9,000.00

3 Operario (2) S/. 1500.00 S/. 18,000.00

4Gratificaciones (navidad/ fiestas patrias)año S/. 1,500.00

5 Es salud(2) S/. 135.00 S/. 1620.00

6 CTS(2)S/. 750.00

S/. 750.00

7 Vacaciones(2) S/. 750.00

Total S/. 3885.00 S/. 40620.00Fuente: Elaboración propia

En la viabilidad ambiental se determinó, que la elaboración de hamburguesas de trucha genera desperdicios, la cual será vendida a los diferentes mercados que demanden de este producto. A continuación se muestra el cuadro de desperdicios que generara en kg, así mismo también la recuperación en soles de este desperdicio.

CUADRO N°DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (CANTIDAD)

DESCRIPCION DESPERDICION/KG

MATERIA PRIMA

ANUAL KG

TOTALDESPERDICI

ODIARIO

KG

TOTALDESPERDICI

OMENSUAL

KG

TOTALDESPERDICI

OANUAL

KG


200 gr 30240 21 504 6048


176


CUADRO N°

DESPERDICIOS GENERADOS DE LA MATERIA PRIMA (SOLES)

DESCRIPCION COSTO PORKG

MATERIA PRIMA

ANUAL KG

TOTALDESPERDICIO

DIARIOKG

TOTALDESPERDICIO

MENSUALKG

TOTALDESPERDICIO

ANUALKG


S/. 4.00 30240 S/. 84.00 S/. 2,016.00 S/. 24,192.00


la viabilidad económica, se determinó mediante el cálculo de los indicadores del proyecto, que se muestran en el cuadro adjunto, se determinó que el resultado de estos están dentro del rango, lo cual hace que el proyecto sea rentable.





Valorrecomendado

VAN S/. 299,462.16 S/. 212,242.37 S/. 174,731.94 Mayor a 0

TIR 90.51% 311.72% 218.45% Mayor al COK



Valor residual 126,622.21 126622.21 179,907.67

Asimismo aplicando la sensibilidad y riesgo del producto, identificando y aplicando la variable precio de venta del (- 10%, +10%), en los escenarios pesimista y optimista (ver cuadros), se comprobó que mantiene la tendencia de un escenario normal, lo que hace que el proyecto sea rentable en los diferentes tipos de escenario.

Resultados de la evaluacion empresarial- ESCENARIO OPTIMISTA




Valorrecomendado

177


VAN S/. 183,635.04 S/. 119,690.23 S/. 101,802.13 Mayor a 0

TIR 63.51% 177.30% 150.67% Mayor al COK



Valor residual 126,622.21 126622.21 121,812.31 Fuente: Elaboración propia

Resultados de la evaluacion empresarial – ESCENARIO PESIMISTA




Valorrecomendado

VAN S/. 415,289.29 S/. 304,794.52 S/. 280,857.68 Mayor a 0

TIR 117.35% 447.98% 282.52% Mayor al COK




Se estableció un Plan de Marketing usando la herramienta de las “7Ps de marketing mix” (producto, precio, plaza, promoción, PBI -Per cápita, población y proveedor) para dar a conocer este nuevo producto en el mercado objetivo.

RECOMENDACIONES

Al analizar las viabilidades comercial, técnica, legal y organizacional asimismo como la evaluación tanto empresarial, financiera, accionista y el análisis de sensibilidad muestra que este proyecto es favorable, por lo cual se recomienda que pase a la fase de inversión y posteriormente a la ejecución.

178


BIBLIOGRAFÍA

Estadísticas

http://www.inei.gob.pe/

http://www.centrum.pucp.edu.pe/

Fuentes propias

GRABIEL BACA URBINA Evaluación de proyectos de inversiónTercera Edición México 1999Editorial Mc. Graw Hill

NASSIR SAPAG CHAIN Preparación y Evaluación de ProyectosREINALDO SAPAG CHAIN Cuarta Edición Chile 2000

Editorial Mc. Graw Hill

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http://www.centrum.pucp.edu.pe/

http://www.inei.gob.pe/

Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta de Producción y Comercialización de Hamburguesas de Trucha “AGUA DULCE SRL”SIMON ANDRADE ESPINOZA Proyectos de Inversión

Criterios de FormulaciónOctava Edición Perú 1999Editorial Lucero

SIMON ANDRADE ESPINOZA Proyectos de InversiónCriterios de FormulaciónOctava Edición Perú 1999Editorial Lucero

FERNANDO CARBAJAL Serie: Elementos de Proyecto de InversiónDANGELO Segunda Edición Perú 1988

Editorial Hozlo

NACIONES UNIDAS Manual de Proyectos de Desarrollo EconómicoMéxico 1982Naciones Unidas

NOLBERTO MUNIER Preparación Técnica y Evaluación de ProyectosEvaluación de ProyectosArgentina 1989Editorial Astrea

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180

Proyecto de Inversion de Hamburguesas de Trucha Terminado Tesis

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