Proyecto Habas Fin
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UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS MARKETING Y GESTIÓN DE NEGOCIOS PLAN DE NEGOCIOS PARA EL POSICIONAMIENTO DEL CAFÉ DE HABA K’FABA EN LA CIUDAD DE AMBATO Integrantes: ANGELICA CADENA SILVANA ESQUIVEL ROSA MUÑOZ FERNANDA SERRANO CESAR ZAPATA Semestre y Paralelo OCTAVO “A” JULIO, 2012
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UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
MARKETING Y GESTIÓN DE NEGOCIOS
PLAN DE NEGOCIOS PARA EL
POSICIONAMIENTO DEL CAFÉ DE HABA
K’FABA EN LA CIUDAD DE AMBATO
Integrantes:
ANGELICA CADENA
SILVANA ESQUIVEL
ROSA MUÑOZ
FERNANDA SERRANO
CESAR ZAPATA
Semestre y Paralelo
OCTAVO “A”
JULIO, 2012
2
INDICE PRIMERA PARTE: .........................................................................................................................3
1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................3
1.1 Antecedentes ..................................................................................................................3
1.2 Justificación ...................................................................................................................4
1.3 Objetivos..........................................................................................................................5
1.3.1 Objetivo general .....................................................................................................5
1.3.2 Objetivos específicos ...........................................................................................5
SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE MERCADO .........................................................................5
2.2.1.1 ANÁLISIS MACRO .............................................................................................6
2.3 Segmentación del mercado. .......................................................................................7
2.3.1 Criterios fundamentales de la segmentación de mercado ..........................7
2.3.2 Demográfica, geográfica, psicográfica, conductualista. .................................8
Mercado potencial y objetivo ...........................................................................................10
TERCERA PARTE: ESTUDIO TECNICO .................................................................................37
3.1.1 Localización ..................................................................................................................37
3.1.2 Macro localización ...................................................................................................37
Micro localización .......................................................................................................................38
3.3.4 Tecnología .....................................................................................................................44
3.3.7 Organigrama funcional ..............................................................................................49
Requerimientos para la constitución del negocio ..............................................................50
CUARTA PARTE: ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO ...............................................52
4.1 Esquema global de costos y gastos, y punto de equilibrio. ..................................52
4.1.2 Punto de equilibrio. ...................................................................................................53
4.2.1 Capital de trabajo.......................................................................................................55
4.3 Estados financieros. ...........................................................................................................56
4.3.1 Balance general .............................................................................................................56
4.3.2 Estado de resultados ....................................................................................................57
3
PRIMERA PARTE:
1. INTRODUCCIÓN 1.1 Antecedentes
En nuestra vida la experiencia juega un papel fundamental come dio de aprendizaje:
por este aprendemos a comer, caminar, comunicarnos mediante ensayos y errores
cuando realizamos un acto y vemos la consecuencia de este.
El antecedente del presente plan de negocios de emprendimiento es la intuición o
corazonada, jugando un papel importante las ganas de realización como
emprendedores e innovadores ya que se podría mencionar que se ha llegado a
conocer el producto y su potencial desenvolvimiento en el mercado concientizando
a la sociedad sobre el correcto cuidado de su salud.
Según la tendencia que rige en nuestro medio, los consumidores se preocupa más
por su salud, y por ende, buscan productos saludables y con aportes nutritivos
El café es una bebida que se obtiene a partir de la mezcla en agua caliente de
granos tostados de la planta de café, comercialmente es la bebida número uno del
mundo y se estima que un tercio de la población mundial la consume. Su
popularidad se debe básicamente a su efecto vigorizante, tonificante y estimulante,
consecuencia de la presencia de la cafeína en aproximadamente un 0.75% al 1.5%
del peso. La cafeína actúa en este caso como estimulante y diurético actuando
sobre el sistema nervioso central, corazón, venas, arterias y riñones.
La idea del proyecto es elaborar un café de una forma diferente, ya que sería hecho
a base de habas secas 100% natural, diferenciándose del café tradicional
principalmente por no contener cafeína. Estará dirigido a todas las personas que
gustan del café, incluyendo a aquellas que por problemas de salud tienen prohibido
su consumo.
4
El producto se lo comercializará bajo el nombre de K´FABA el cual contendrá
propiedades nutritivas y mantendrá el sabor del café tradicional.
1.2 Justificación
Hoy en día de acuerdo a varias investigaciones se asevera que las principales
causas de enfermedades y de muerte en los seres humanos se debe a los malos
hábitos alimenticios, que con llevan a alteraciones en nuestro organismo.
Los productos naturales ocupan un considerable porcentaje de aceptación en
nuestro País y en especial en la ciudad de Ambato, debido a esto se observa un
constante comercio de productos que contribuyen a la salud de los consumidores,
siendo provechosa y extensa para la comercialización del café de haba.
La justificación de la presente investigación radica en la viabilidad de la puesta en
marcha de planes pilotos de comercialización, ya que es factible realizar una
inversión cuyos únicos beneficiarios a futuros, serán nuestros consumidores finales.
Aprovechar el mercado de las localidades es la intención de los investigadores los
cuales se unieron para aumentar la demanda del café de haba, con pensamientos
de calidad, bien escogido y mantenido para evitar que existan menos problemas en
incidencias en la salud.
Un aspecto a analizar es que el mercado cada vez es más exigente y prefieren
alimentos de alta calidad y a menor precio; la idea y la alternativa la tenemos en
nuestras manos como es posicionar el café de haba en nuestro mercado, a través
de una renovación en su imagen corporativa teniendo como resultado un incremento
en sus ventas, logrando a su vez satisfacer a aquellas personas que buscan un
producto de buena calidad, nutritivo, saludable y económico por medio del
aprovechamiento de los recursos que nos ofrece la naturaleza, como es el grano de
haba.
5
Su importancia radica en los beneficios que aporta este grano a la salud humana
como es el componente principal la fibra, procedente de la piel (hollejos) que facilita
la movilidad intestinal también favorece, junto a algunos compuestos como los
oligosacáridos (rafinosa, estaquiosa) al contrarrestar la flatulencia, al ser
fermentados por la flora intestinal además tiene un índice glucémico bajo, lo que
significa que después de ingerirlas aumenta poco el nivel de glucosa en la sangre y
gracias al elevado aporte de fibra el paso de la glucosa a la sangre es lento, lo que
tiene mucho interés para la prevención de diabetes, además también de ser más
nutritivos por el contenido de hidratos de carbono, proteínas, fósforo, magnesio y
hierro.
1.3 Objetivos 1.3.1 Objetivo general
Diseñar un plan de negocios para el posicionamiento del café de haba K´faba
por medio del rediseño de su imagen corporativa.
1.3.2 Objetivos específicos
Realizar un estudio de mercado para detectar las características
cualitativas y cuantitativas de nuestro mercado objetivo.
Hacer un análisis de la competencia y los productos similares.
Establecer técnicas de Merchandising.
Rediseñar el imagotipo actual del producto}
SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE MERCADO
2. INVESTIGACION DE MERCADO
2.1 Análisis del sector
2.2 .1 Análisis macro y micro
6
2.2.1.1 ANÁLISIS MACRO
En el Ecuador, tenemos tres zonas que producen habas (Vicia Faba), a lo largo del
callejón interandino, las que se cultivan de acuerdo a las preferencias del mercado
y a la costumbre de sus usos. La zona Norte: Carchi e Imbabura, La zona Central:
Pichincha, Cotopaxi y Tungurahua, La zona Sur: Bolívar, Chimborazo, Cañar,
Azuay y Loja.
Aproximadamente 180 mil familias se encargan de cultivar actualmente alrededor
9.653 hectáreas con un rendimiento promedio de 1,78toneladas por hectárea.
Además, cada año crece la cantidad de agricultores, asociaciones de pequeños
productores y pequeños empresarios que se incorporan directamente a la cadena
productiva de haba, según datos del Ministerio de Agricultura, Ganadería,
Acuacultura y Pesca.
Tomando en cuenta la diversidad agrícola que posee nuestro país; el comercializar
un producto que permita la utilización de materia prima como es el haba para ser
industrializado es un paso muy importante para el desarrollo agroindustrial y
económico, el cual permite añadirle un valor agregado al transformarlo en producto
terminado.
ANÁLISIS MICRO
En Tungurahua se cultiva una variedad de haba (Vicia Faba), el tipo de haba que
se necesita como materia prima es el Haba grande que se denomina huagra haba
y es la que más se cultiva en las partes altas por ser aptos para este tipo de cultivo,
en donde el clima es frio, la temperatura es de 9.3 grados centígrados, una altitud
que va de 2600 a 2800 metros sobre el nivel del mar y una precipitación de 500 a
1000 mm3 anuales.
7
El café de haba tiene propiedades alimenticias ya que las habas son ricas en
proteínas (del 20 al 25 % en grano seco), calcio, magnesio, hierro y zinc. Se
destacan también por ser fuente de vitaminas, sobre todo del complejo B (B1y B2),
ácido fólico y por su elevado aporte en fibra. Además ayudan a eliminar grasas de
las arterias, disminuyendo el nivel de colesterol. Las habas poseen un índice
glucémico bajo, lo que las convierte esto en un producto muy adecuado para las
personas que padecen diabetes. Se la consume en verde cocido", o también frita y
tostada.
La semilla seca, se la puede guardar varios años sin que se pierda su viabilidad.
Las habas debido a su rusticidad, precocidad y gran resistencia a bajas
temperaturas, constituyen el cultivo ideal para nuestros páramos andinos.
Para nuestros cultivadores de habas existe el peligro de plagas y enfermedades que
se han presentado, con asistencia técnica se mantiene bajo control.
2.3 Segmentación del mercado.
2.3.1 Criterios fundamentales de la segmentación de mercado
Un mercado se compone de personas y organizaciones con
necesidades, dinero que gastar y el deseo de gastarlo. Sin embargo, dentro de la
mayor parte de los mercados las necesidades y deseos de los compradores no son
las mismas.
Una empresa debe profundizar en el conocimiento de su mercado con el objeto de
adaptar su oferta y su estrategia de marketing y comercialización a los
requerimientos de éste.
La identificación y elección de los segmentos de mercado plantea el problema de
decidir la posición que desea la empresa ocupar en dichos mercados, es decir,
elegir un posicionamiento para sus productos. Uno de los factores fundamentales
8
en el éxito de los productos que se enfrentan a mercados competitivos se encuentra
en un adecuado posicionamiento.
El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y homogéneo de
consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tienen
deseos, poder de compra, ubicación geográfica, actitudes de compra o hábitos de
compra similares y que reaccionarán de modo parecido ante una mezcla de
Marketing.
El comportamiento del consumidor suele ser demasiado complejo como para
explicarlo con una o dos características, se deben tomar en cuenta varias
dimensiones, partiendo de las necesidades de los consumidores. Se recomienda
pues, presentar ofertas de mercado flexibles al segmento de mercado.
2.3.2 Demográfica, geográfica, psicográfica, conductualista.
La población de la Ciudad de Ambato tiene un promedio de Ingresos de:
Cuadro n°1: Criterios de segmentación
CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN
SEGMENTOS TÍPICOS DEL MERCADO
GEOGRÁFICOS
Región Ambato
Tamaño de la ciudad o área estadística
1 009 km².
Urbana-rural Urbana
Clima Templado seco
DEMOGRÁFICOS
Población 328.217
9
Ingreso $841 dólares
Edad 10 años a en adelante
Género Masculino 159.830
Femenino 170.026
Total 329.856
Ciclo de vida familiar ESTADO HOMBRES MUJERES
Soltero 38,3% 34,1%
Casado 48,4% 45,9%
Unido 7,2% 6,9%
Separado 2,1% 3,5%
Viudo 1,8% 3,2%
Clase social Alta, Media
Escolaridad Primaria, Secundaria, Superior
Ocupación Profesionista, oficinista, hogar
PSICOLÓGICOS
Personalidad Ambicioso, Trabajador
Estilo de vida Su estilo de vida está definido por las actividades comerciales que se realizan
en la Ciudad
Valores Honesta, Responsable, Afable
CONDUCTUALES
Beneficios Deseados Concientización sobre el cuidado de la salud y la mejora continua de los hábitos
alimenticios
Tasa de uso La población de Ambato es consumista
Fuente: Inec Elaborado por: Grupo de investigación.
2.3.3 Análisis de la demanda.
10
Mercado potencial y objetivo
Nuestro mercado potencial y objetivo está definido de acuerdo a la población de la
Ciudad de Ambato la misma que está conformada por el mayor número de mujeres,
las mismas que serán los clientes y llevaran el producto a los consumidores finales
que son su familia, amigos y nos ayudaran a llegar a más gente por las referencias
que puedan emitir sobre el café de Haba para filtrar.
Por lo tanto el mercado objetivo del plan de negocios para la comercialización está
comprendido por la mujer ambateña de 10 años en adelante, esto se ha
determinado también en base a la toma de decisión de compra que tiene la mujer y
su influencia psicológica que ejerce directamente en los hogares.
2.3.3.1 Cálculo de muestra.
CÁLCULO DE LA MUESTRA
𝑛 =N ∗ P ∗ Q ∗ Z2
(N − 1)E2 + 1
n= muestra
N= población 329856
P= probabilidad de éxito 0,5
Q= probabilidad de fracaso 0,5
Z= nivel de confianza 1,96
E= error administrable 0,07
n= 316793,7024
1617,2895
n= 195,8794034
n= 196
Muestra representativa 196
11
2.3.3.2 Diseño y aplicación de la encuesta.
La encueta ha sido elaborada con la finalidad de conocer los lugares de compra
frecuente de los habitantes de la Ciudad de Ambato para productos de consumo
masivo como es el Café, indagar sobre el conocimiento del Café de Haba y la
percepción que tiene el consumidor frente a productos naturales que pueden
contribuir a su salud.
De acuerdo al cálculo de la muestra hemos aplicado la encuesta a 196 personas de
la ciudad de Ambato, esto se ha realizado de forma indistinta sin importar la
ubicación de los encuestados, debido a que nuestro producto se lo considera de
consumo masivo.
2.3.3.3 Análisis e interpretación de resultados.
La encuesta fue aplicada a 196 personas de las cuales se ha podido recopilar la
siguiente información:
Masculino 43%
Femenino57%
GENERO DE LOS ENCUESTADOS
Masculino 84
Femenino 112
TOTAL 196
12
De las personas encuestadas el 57% son mujeres, mientras que el 43% hombres.
25-30 69
31-36 79
37-45 48
TOTAL 196
De las personas encuestadas el 40%% tienen una edad comprendida entre los 31
y 36 años; el 35% son personas entre los 25 y 30 años y el 25% se encuentran en
la edad de 37 a 45 años de edad.
1. ¿Usted realiza las compras de alimentos para su hogar?
Si 133
No 63
TOTAL 196
25-3035%
31-3640%
37-4525%
EDAD DE LOS ENCUESTADOS
13
De los encuetados el 68% realizan las compras del hogar lo que nos ayuda a
determinar cuál va a ser nuestro mercado objetivo y la correcta aplicación de la
publicidad, debido a que quien realiza las compras del hogar es quien toma la
decisión de compra.
2. ¿Consumen café en su hogar?
Si 156
No 40
TOTAL 196
Si68%
No32%
¿Usted realiza las compras de alimentos para su hogar?
Si80%
No20%
¿Consumen café en su hogar?
14
El 80% personas consumen café en casa, lo que permite a nuestro producto ser
consumido en un amplio mercado, el desayuno de los ecuatorianos incluye el café
además varias personas acostumbran tomar esta bebida a cualquier hora del día.
3. ¿En qué lugares usted compra los envases de café?
Aki 32
Tia 24
Megamaxi/Supermaxi 73
Tiendas 27
TOTAL 156
El 47% de los encuestados compran el café en Megamaxi/Supermaxi, 21% en el
Aki, el 17% en Tiendas y el 15% en el Tía: lo que nos permite identificar los canales
de distribución a emplear y los puntos de ventas donde se podrá publicitar el Café
de Haba
4. ¿Qué tamaño es el frasco que usted generalmente compra?
Aki21%
Tia15%
Megamaxi/Supermaxi
47%
Tiendas17%
¿En qué lugares usted compra los envases de café?
15
Pequeño (50gr) 19
Normal (85gr) 77
Familiar (175gr) 45
otros 400 gr 15
TOTAL 156
De las personas encuestadas 77 compran el café en presentación de 85gr., seguido
por el 29% de los que adquieren el producto de 175gr. Lo que nos permite
determinar el tamaño ideal para la presentación de K’faba.
5. ¿Con qué frecuencia compra café?
Semanalmente 88
Quincenalmente 42
Mensualmente 26
TOTAL 156
Pequeño (50gr)12%
Normal (85gr)49%
Familiar (175gr)
29%
otros 400 gr10%
¿Qué tamaño es el frasco que usted generalmente
compra?
16
La compra de café los encuestados lo realizan en un 56% semanalmente, el 27%
lo realizan quincenalmente y el 17% mensualmente, con este resultado sabemos la
frecuencia de compra.
6. ¿Qué tipo de café consume?
En polvo 57
Granulado 20
Para Filtrar 79
TOTAL 156
Semanalmente 56%
Quincenalmente27%
Mensualmente17%
¿Con qué frecuencia compra café?
17
El 51% de los encuestados prefieren el café para filtrar, el 36% en polvo y el 13% el
granulado, siendo K’faba un café de haba para filtrar está dentro de las preferencias
del mercado.
7. ¿Tiene conocimiento de la existencia del café de haba?
Si 102
No 94
TOTAL 196
En polvo36%
Granulado13%
Para Filtrar51%
¿Qué tipo de café consume?
Si52%
No48%
¿Tiene conocimiento de la existencia del café de haba?
18
El 52% de la muestra tiene conocimiento del café de haba lo que hace K’faba pueda
ser reconocido en el momento de la decisión de compra, mientras que el 48% solo
conoce del café tradicional por lo que debemos hacer una publicidad informativa de
los beneficios del producto.
8. ¿Usted compraría café de haba para su hogar?
Si 117
No 79
TOTAL 196
De los encuestados el 60% están dispuesto a comprar el café de haba por lo que
dentro de las estrategias de marketing a aplicar debemos tomar en cuenta el
merchandising para ser la primera opción en la mente el consumidor.
Si60%
No40%
¿Usted compraría café de haba para su hogar?
19
9. ¿Por qué consumiría café de haba?
Salud 65
Novedad 19
Otro Sabor 33
TOTAL 117
El 56% de las personas consumirían el café de haba por salud, el 28% por el sabor
diferente y el 16% por novedad, por este motivo se considera importante realizar
una publicidad informativa sobre los beneficios del producto.
10. Estaría dispuesto a cambiar el café habitual por uno más saludable?
Si 86
No 31
TOTAL 117
Salud56%
Novedad16%
Otro Sabor28%
¿Por qué consumiría café de haba?
20
Esta pregunta complementa las respuestas obtenidas en la anterior, el 74% está
dispuesto a cambiar su café habitual por el café de haba que resulta ser más
saludable por los beneficios de su materia prima que es el Haba.
11. ¿En qué presentación compraría usted el café de haba?
Envase de Vidrio 32
Envase de Cartón 21
Funda de Papel 11
Envase de Yute 53
TOTAL 117
Si74%
No26%
Estaría dispuesto a cambiar el café habitual por uno más
saludable?
21
De las personas encuestadas el 45% preferirían que el café tenga una presentación
de yute, el 27% en envase de vidrio, el 18% cartón y el 10% en funda de papel: de
acuerdo al resultado se ha decidido realizar el cambio de la imagen del producto,
para poder posicionarlo en el mercado.
2.3.3.4 Análisis de la oferta.
Competidores actuales
En el ámbito local el café de habas no tiene competencia directa, dado
que no se ha ofertado antes este tipo de café, por lo tanto tiene competencia
indirecta conformada por los productores y comercializadores del café
para filtrar o colado, entre los cuales se puede mencionar a las marcas El Café
Minerva, Café Montecristi y Café Aroma Mireño; de la misma
forma dentro de este grupo se encuentran las marcas de café soluble o
instantáneo como Nescafé, Buen Día, Pres 2 entre otros como el café de quinua y
de soya; así como también productos sustitutos como el té y otras bebidas.
Análisis del precio
Análisis de precios de la competencia
Envase de Vidrio27%
Envase de
Cartón
18%
Funda de
Papel10%
Envase de Yute45%
¿En qué presentación compraría usted el café de haba?
22
Cuadro N° 2: Precios de la competencia
Fuente: Supermercados Elaborado por: Grupo de investigación.
Como se puede apreciar, en el mercado ecuatoriano se diferencia la oferta de
distintos tipos de café para filtrar, entre estos esta, el café minerva con un precio de
venta al público razonable.
Cálculo del precio del producto
Para el cálculo del producto se ha tomado en cuenta el costo de materia prima,
gastos indirectos y mano de obra.
Cuadro N°3: Precio del producto por kilos
CONCEPTO MENSUAL LIBRAS COSTO POR
LIBRA P.V.P
Materia Prima
$ 900,00
Gastos indirectos
$ 300,00
Mano de Obra
$ 960,00
TOTAL COSTOS
$ 2.160,00 1500 $ 1,44 $ 2,16
Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
2.3.4 Proyección de costos
PRESENTACION
(gramos)
CAFÉ MINERVA
CAFÉ
MONTECRISTI OTROS
225 $1.50
$1.65 $1.50
450 $2.70
$2.80 $2.80
1000 $4.00
$3.95 $3.95
23
Cuadro N°4: Precio del producto por kilos
CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Materia Prima $ 900,00 $ 912,78 $ 925,74 $ 938,89 $ 952,22 $ 965,74
Gastos indirectos
$ 300,00 $ 304,26 $ 308,58 $ 312,96 $ 317,41 $ 321,91
Mano de Obra $ 960,00 $ 973,63 $ 987,46 $ 1.001,48 $ 1.015,70 $ 1.030,12
TOTAL COSTOS $ 2.160,00 $ 2.190,67 $ 2.221,78 $ 2.253,33 $ 2.285,33 $ 2.317,78
Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
2.3.5 Proyección de ventas
Cuadro N°5: Proyección mensual (Unidades y cantidades)
CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3
UNIDADES 1500 1575 1653,75 1736,44
DOLARES $ 3.240,00 $ 3.286,01 $ 3.332,67 $ 3.379,99 Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
Cuadro N°6: Proyección anual y multianual (Unidades y cantidades)
CONCEPTO CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
UNIDADES 18000 21600 22680,00 23814,00 25004,70
DOLARES $ 35.000,00 $ 35.497,00 $ 36.001,06 $ 36.512,27 $ 37.030,75 Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
2.4 ESTRATEGIAS DE MARKETING DEL NEGOCIOS.
24
2.4.1 Estrategia de marketing
Producto
El café de habas es un producto natural elaborado a base de habas secas, tostadas
y molidas, las mismas que le confieren propiedades medicinales y alimentarias.
El producto se lo comercializará bajo el mismo nombre que ha mantenido: K’faba
con el logo que se muestra a continuación:
Será comercializado en dos presentaciones:
½ libra: $1.25 1 libra: $2.50 PRESENTACIÓN DE EXPORTACIÓN
Debido que es un producto que estamos deseando posicionar en el mercado, el
consumidor necesita tener opciones para adquirirlo. De acuerdo a la acogida que
tenga el producto, se analizará la posibilidad de ofertarlo en empaques de mayores
tamaños.
25
En cuanto a la presentación del producto se muestra a continuación la etiqueta que
se ha diseñado:
Etiqueta
26
Precio
El precio del producto obtenido bajo un promedio ponderado de los precios
probables que estarían dispuestos a pagar los consumidores finales en la ciudad de
Ambato, considerando un precio de mercado de $1.25 para la presentación demedia
libra y $ 2.50 para la presentación de una libra.
Cabe recalcar que el precio anterior será el precio de venta al público, es decir al
consumidor final, y por consiguiente, este precio no será utilizado para el cálculo de
los ingresos por ventas al momento de construir el flujo de caja del proyecto, pues
el producto no será vendido directamente al consumidor final sino que se lo realizará
a través de intermediarios
Plaza
Para el caso del café de habas los canales de distribución serán:
• Supermercados.- Los supermercados a través de los cuales se distribuirá el
producto están Supermaxi, Megamaxi y Tía. Cabe recalcar que estas cadenas de
supermercados tienen sus políticas en cuanto a la compra, venta y exhibición de los
productos.
• Tiendas.- Según resultados de la encuesta, éste es el lugar de preferencia delas
personas para acudir a adquirir el café de habas debido a que es el lugar donde
concurren con más frecuencia a realizar sus compras de productos de consumo
diario.
Promoción
Debido a que el café de habas será un producto de consumo masivo, la publicidad
se transmitirá a través de los siguientes medios de comunicación:
• Prensa escrita.- La publicidad en prensa escrita se la hará en diarios de mayor
circulación en la ciudad, tales como Diario El Heraldo y El Ambateño.
27
• Revistas.- Se hará la publicidad en revistas que generalmente compran o leen los
consumidores meta, tales como Mi Ciudad y se realizará un convenio para que el
Megamaxi nos permita publicitar el Café de Haba en su revista Maxi.
Adicionalmente, se imprimirán afiches para colocarlos en los canales de
distribución, los mismos que serán vistosos y atractivos de modo que llamen la
atención de los clientes, y manteniendo el mensaje que lo natural y exquisito de
nuestro producto.
Promoción en Ventas
La estrategia que se utilizará es la de colocar stands en los centros comerciales
(Mall de los Andes) para dar a conocer el café de habas a los consumidores
dándoles a degustar el mismo.
Adicionalmente, se les entregará muestras gratis ensobres pequeños de 5 gramos.
Con esta estrategia, lo que se desea es lograr un aumento progresivo en el nivel de
aceptación del producto.
2.4.2 Estrategia creativa publicitaria
En el mercado tan competitivo y cambiante la imagen corporativa es un elemento
definitivo de diferenciación y posicionamiento.
Así como las empresas deben adecuarse a los cambios con una velocidad y
profundidad, jamás vista, de igual manera deberá adecuar su imagen, para
transmitir dichos cambios.
La imagen corporativa es la manera por la cual trasmite, quién es, qué es, qué hace
y como lo hace. El diseño coordinado de los diferentes agentes de comunicación,
hará que la imagen sea correctamente transmitida, al auditorio deseado.
La construcción de una imagen conlleva una optimización de recursos, dado que
tanto como la publicidad, los uniformes, el mobiliario y la papelería, son elementos
necesarios de todos modos para el funcionamiento de una empresa.
28
Para llevar a cabo dicha propuesta nos hemos enfocado en un análisis profundo de
la empresa, tomando en cuenta nuestras fortalezas para establecer nuestro color
corporativo mediante la psicología de colores.
De esta forma, se construye el diseño del Imagotipo, el mismo que proyecta
seguridad, eficacia y responsabilidad del servicio propuesto; al ver su imagotipo
constantemente se irá quedando fijo en la mente de las personas, eso es
posicionarse.
Cuando alguien piensa en algo referente a su producto o servicio se imaginará su
imagotipo como opción.
Objetivos:
a) Diseñar el imagotipo de la empresa
b) Analizar las normas y políticas de uso del imagotipo.
c) Diseñar las aplicaciones externas e internas.
d) Proponer el manual de normas y manejo de imagen corporativa.
2.4.3 Imagotipo.
Isotipo: Para la creación del isotipo se ha tomado en cuenta las fortalezas
de la empresa convirtiéndose en el elemento más importante y representativo
de los servicios que presta nuestra empresa, como es realizar y gestionar
trámites a nuestros clientes.
29
Logotipo: Para la empresa para determinar el nombre del producto fusiono
la palabra café con haba que detalladas a continuación:
Slogan: El slogan se elaboró de acuerdo al siguiente cuadro de atributos
tangibles e intangibles:
TANGIBLE INTANGIBLE
Ahorro Salud
Tecnología Factibilidad
Costo Comprensible
SLOGAN: “La esencia no cambia”
Diseño: Para el diseño se establece las medidas:
30
Tamaño Mínimo Permitido: 2 x 4,65 cm
Área de restricción: 2 mm
Tamaño Mínimo Imagotipo
Impreso: 2 * 4,65 cm
Web: 256 px * 595, 2 px (R: 128 px * cm)
Tipografía Corporativa:
LOGOTIPO
Tipo de letra: Lucida Handwriting
ABCDEFGHIJKLMNÑOPQRSTUVWXZ
abcdefghijklmnñopqrstuvwxz
01234567890
¡ ” # $ % & / ( ) = ? ¡ ¿ ¨ ´ * + [ { } ]<> ;,:.-@
SLOGAN: “La esencia no cambia”
Tipo de letra: Century Gothic regular
ABCDEFGHIJKLMNÑOPQRSTUVWXZ
abcdefghijklmnñopqrstuvwxz
01234567890
¡ ” # $ % & / ( ) = ? ¡ ¿ ¨ ´ * + [ { } ]<> ;,:.-@
31
2.4.4 Uso en fondo fotográfico.
32
Aplicaciones.
Tipo de papelería
Sobre
33
Se considera como parte fundamental y prioritario establecer la misión y visión de
la empresa K´FABA que se detalla anteriormente:
FILOSOFÍA EMPRESARIAL.
MISIÓN.
Somos una empresa que creemos en nuestra gente y en nuestros recursos,
proporcionando alimentos sanos y nutritivos a nuestra gente, ofreciendo alternativas
naturales y libres de químicos, con una preocupación constante de la salud nuestros
consumidores , investigando y desarrollando productos más naturales .
VISIÓN
Seremos una empresa líder e innovadora en la industria alimenticia nacional,
incrementando más nuestra línea de productos alternativos y naturales, de esta
manera favoreciendo y satisfaciendo a nuestros clientes, buscando sobre todo la
alta calidad y un servicio eficiente y aprovechando las instalaciones, la maquinaria
adecuada, el personal competente y productivo.
VALORES
Innovación. Ofrecemos productos nuevos e innovadores, los mismos que los
mejoramos por medio de nuestras investigaciones para variar más nuestra línea de
productos.
Calidad. Nuestros procesos y productos dan confianza para que el cliente los
adquiera.
Responsabilidad. Nuestras investigaciones son muy estrictas y seguras para
cuidar la salud de nuestros consumidores y el medio ambiente.
Optimismo. Nuestra empresa promueve el progreso y rechaza el conformismo,
creemos que en el futuro la gente demandará en forma masiva productos más
naturales y sanos.
34
POLITICAS
Las políticas de la empresa, se enfoca en el bienestar y la motivación es de los
empleados, entonces cada año se hará una revisión de sueldos en general,
incrementándolos en el 7% en general, la capacitación de los agentes de ventas
consiste en cursos de marketing, atención al cliente y relaciones humanas, para
esto se ha dispuesto un presupuesto de $1800, la materia prima se pagará a crédito
un mes plazo y a los clientes se les dará un plazo de crédito de 30 días.
Satisfacción del cliente. La satisfacción de nuestros clientes más que una
aspiración es una necesidad, nuestros productos sanos y naturales que adquieren
nuestros clientes encontramos la razón de ser de nuestra empresa.
Cooperación. Nuestros trabajadores se ayudan mutuamente con el objetivo de
fortalecer la unión en empresa, buscando hacer nuestro trabajo lo mejor posible.
MANUAL DE FUNCIONES:
GERENTE GENERAL.
Sus funciones se centran en la toma de decisiones y la planeación
empresarial, enfocándose en la inversión y los contratos en los que
representa a la empresa.
Cumplir los acuerdos de la junta general.
Vigilar el cumplimiento de los programas.
Coordinar todas las direcciones y los procesos de la empresa.
Formular el proyecto del programa general.
Dirigir el diagnóstico, diseño, desarrollo, implementación, y evaluación de los
sistemas integrados de información y control para la gestión global interna y
externa de la organización.
Elaborar y controlar presupuestos de ventas de la empresa.
35
Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones
de las distintas áreas.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales
y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de la junta
general.
Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y
sus análisis se están llevando correctamente.
Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, personal y proveedores
para mantener el buen funcionamiento de la empresa. Lograr que las
personas quieran hacer lo que tienen que hacer y no hacer lo que ellas
quieren hacer
CONTADORA.
Sus funciones se centran en la revisión de todos los movimientos contables
y la presentación a gerencia general de los estados financieros periódicos.
Llevar el registro de todos los movimientos contables de la empresa.
Recibir y cobrar diariamente el dinero entrega el chofer en las ventas
realizadas.
Registro de operaciones contables de la empresa.
Digitación en el sistema de todas las operaciones contables.
Mantener al día todos los libros contables de ley.
Generar información contable para toma de decisiones.
Elaborar el cronograma de pagos.
Registro diario de todas las operaciones en libros contables.
Recepción de facturas de proveedores.
Cálculo y pago de impuestos.
Verificación de la conciliación diaria de caja.
Trámites documentarios y tributarios de la empresa.
36
OBREROS.
Realizar las tareas asignadas por el jefe de producción.
Reportar novedades inmediatamente al jefe de producción.
Colaborar en todos los procesos.
Mantener limpias las áreas asignadas.
Aportar con iniciativas para mejorar el proceso productivo.
Por en que al desarrollo de procesos innovadores procurando mantenerse al
día técnicamente e intelectualmente.
AGENTE VENDEDORE.
Ofertar el producto en todos los locales comerciales de alimentos. Requerir
e informar a gerencia general novedades de los clientes.
Acompañar al chofer y realizar trabajo de Perseo y cobranza en todos los
establecimientos.
Realizar listado con nombre, dirección, nombre del establecimiento, sector
etc. de todos los clientes.
Establecer e informar necesidades de roturación, publicidad, marketing,
promociones en las distintas zonas visitadas.
Conocer y opinar sobre el presupuesto general de ventas.
Utilizar iniciativas y estrategias para ampliar el mercado.
Diseñar planes de introducción y mejoramiento de los productos.
Realizar reportes diarios del trabajo realizado.
Elaborar estadísticas de ingresos y ventas de los lugares asignados.
37
TERCERA PARTE: ESTUDIO TECNICO
3.1.1 Localización
3.1.2 Macro localización
La empresa se encuentra ubicada en la ciudad de Ambato capital de la Provincia de
Tungurahua, perteneciente a la zona centro del país.
Tungurahua es una de las 24 provincias que conforman la República del Ecuador,
en la región geográfica conocida como sierra.
La provincia adquiere su nombre por el volcán activo homónimo, el cual se
encuentra en erupción desde diciembre de 1999 hasta la actualidad.
Tiene una extensión de 3.334 km², se encuentra a 2.620 metros sobre el nivel del
mar.
Además la entrada al Oriente ecuatoriano es la ciudad de Baños de Agua Santa, la
cual cuenta con toda la infraestructura para recibir a turistas de todo el mundo.
Ambato por encontrarse en la zona central ecuatoriana, presenta una ventaja para
la transportación de la materia prima y los insumos para la producción y
comercialización del K´FABA.
Otro aspecto importante que se debe recalcar es la disponibilidad de la mano de
obra ya que para el proceso se requerirá que el personal sea calificado.
Por estas razones la empresa se ubicará en la ciudad de Ambato, Provincia de
Tungurahua.
38
Grafico 2.1 Ubicación de la provincia de Tungurahua
Fuente: http://www.tungurahua.gob.ec/sitio2/index.php
Elaborado por: Grupo de trabajo
Micro localización
Ambato es una ciudad del Ecuador, capital de la provincia del Tungurahua,
caracterizada por ser un nodo de gran actividad comercial en el contexto nacional.
Conocida como "Ciudad de las Flores y de las Frutas", "Cuna de los Tres Juanes",
"Ciudad Cosmopolita" y "Jardín del Ecuador".
La población del cantón Ambato es de 125740 habitantes (Censo de Población,
INEC 2010). Su clima es templado seco, su temperatura media es de entre 14 ºC y
19 ºC; siendo la temperatura adecuada para cultivo de habas siendo esta la materia
prima de nuestro producto.
39
La empresa estará ubicada en la ciudadela España entre Juan Albornoz y Marco
Zurita de la ciudad de Ambato.
Grafico 2.3 Ubicación de la ciudad de Ambato
Fuente: http://www.ambato.gob.ec/sitio2/index.php
Elaborado por: Grupo de trabajo
3.2 Tamaño óptimo del proyecto
Con el tamaño del proyecto nos estamos refiriendo a la capacidad de producción
instalada que se tendrá, ya sea diaria, semanal, por mes o por año. Depende del
equipo que se posea, así será nuestra capacidad de producción.
Factores que tienen relación con el tamaño se encuentran:
Mercado
Proceso Técnico
Localización
Financiamiento
3.2.1 Capacidad de la planta
40
La planta equipada con la maquinaria y equipo operando un turno de ocho horas
diarias, 20 días al mes, podría ser capaz de producir aproximadamente 1500 libras
al mes.
3.3 Ingeniería del proyecto
Comprende los aspectos técnicos y de infraestructura que permitan el proceso de
producción y comercialización de K´FABA así tenemos
3.3.1 Diseño del producto
Identificación del producto
Por su utilización.
El café hecho a base de habas como sustituto del café tradicional, con propiedades
nutritivas que sean beneficiosas para la salud de las personas sin generarles ningún
perjuicio.
Para ello es fundamental conocer las preferencias y necesidades de los
consumidores hacia este tipo de producto para poder llevar a cabo el presente
proyecto.
EN CUANTO A SUS SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS.
El café de haba es un producto que sustituye con ventajas a los siguientes
productos:
El té
La cocoa
El café tradicional
Otros.
41
VIDA UTIL DEL PRODUCTO.
El café de haba es un producto que no necesita de congelación para mantenerse
en buen estado, este producto tiene un tiempo de consumo.
ATRIBUTOS DEL PRODUCTO.
El café de haba tiene cuyas propiedades alimenticias ya que las habas son ricas en
proteínas, calcio, magnesio, hierro y zinc. Se destacan también por ser fuente de
vitaminas, sobre todo del complejo B (B1y B2), ácido fólico y por su elevado aporte
en fibra. Además ayudan a eliminar grasas de las arterias, disminuyendo el nivel de
colesterol. Las habas poseen un índice glucémico bajo, lo que las convierte esto en
un producto muy adecuado para las personas que padecen diabetes.
3.3.2 Proceso de producción
Para la elaboración del café en base de habas se utiliza el método parecido al cómo
se elabora el café tradicional mediante el siguiente diagrama mostramos el proceso
productivo del café de habas.
Limpieza y selección.- Para la limpieza de la materia prima (habas secas), se
utilizará agua potable con una dureza y cierta cantidad de cloro que se depositarán
en una tolva de acero inoxidable eliminando de esta forma cualquier tipo de
impureza y removiendo los desperdicios o basura que traiga consigo. Una vez se
tenga la materia prima lavada, se procederá a la selección manual de la materia
defectuosa o magullada.
42
Tueste.- Este es un proceso vital del que dependerá la futura calidad del café de
habas.
Las transformaciones que el haba seca experimentará en este proceso
determinarán el aroma, el cuerpo, el sabor y el grado de acidez del mismo.
El proceso de tostado se hace a una temperatura de unos 200 ºC y provoca que el
grano pierda la humedad (pérdida de peso 16 % - 18 %), aumente el volumen,
cambie de color y se desprendan de él compuestos aromáticos
volátiles.
Para este proceso se requerirán de tostadores, que son hornos que trabajan en
continuo o en discontinuo. La elección del tostado más o menos intenso se hace en
función de varios factores, como la variedad de grano, la calidad de grano, el origen.
Molienda.- El grado de espesor de la molienda tiene un impacto importante en el
proceso de elaboración del café de habas, y es crítico saber combinar la
consistencia del grado de fineza del haba con el método de elaboración para poder
extraer un sabor óptimo de los granos tostados.
Cuanto más lenta es la velocidad, menos calor se transmite al haba molida,
preservando así la máxima cantidad de aroma. La velocidad a la que muele se sitúa
43
generalmente por debajo de las 500 rpm (revoluciones por minuto).
Envasado.- Esta es la última parte del proceso, en donde el café de habas
finalmente elaborado, se lo envasará para evitar así la entrada de oxígeno y
humedad en el producto, este proceso será llevado a cabo manualmente por los
operarios.
3.3.3 Plan de inversiones
3.3.3.1 Planta
La empresa cuenta con local propio y esta adecuado para la producción del café de
haba; está ubicada en la ciudadela España entre Juan Albornoz y Marco Zurita de
la ciudad de Ambato; con un área de 100m2.
Está distribuida de la siguiente manera:
Área de recepción de materia prima: en esta área se almacenara la materia
prima es decir los quintales de habas secas.
Área de maquinarias: se distribuyen las maquinas necesarias para el
proceso productivo, las cuales se organizaran en el orden de su utilización
así:
Maquina tostadora
Molino industrial
Área de envasado: se ubicara una mesa y los materiales necesarios para el
envasado así:
grapadoras industriales
selladoras
cinta de embalaje
Área de almacenamiento: aquí se almacenara el producto final hasta su
distribución.
Área de oficina: en esta área le permitirá al administrador o propietario
planificar, organizar y controlar inventario, producción y distribución del
producto; los principales insumos a considerar son:
44
Computadora
Impresora
Sumadora
Materiales de oficina
3.3.4 Tecnología
Se basa principalmente en dos máquinas utilizadas en el proceso productivo:
Maquina tostadora
Molino industrial
Esta tecnología permitirá agilizar el proceso de producción y evitara los cuellos de
botella así también se reducirá la necesidad de contratar mano de obra extra.
La tecnología utilizada será totalmente nueva y se considerara la depreciación en
cada una de ellas.
Maquinaria y equipos
Tostadora a gas NT-8
Es una máquina para una producción grande, lo que realmente necesita la
empresa; este tipo de maquina está preparada para pequeñas industrias
gracias a su gran robustez y su capacidad de producción.
esta máquina presenta una capacidad de 5 a 10 kg por tostada
45
sus cavados muestran una personalidad propia de un clásico tostador de
café.
Mediante la recuperación del aire caliente se obtiene un ahorro de energía
El control digital de la maquina permite que todas las tostadas tengan el
mismo nivel requerido.
Cuadro N°7: Requerimiento maquina tostadora
Concepto Cantidad Costo unitario
Tostadora a gas NT-8 1 $5000
Fuente: Empresa proveedora Elaborado por: Grupo de investigación.
Molino industrial
Permitirá transformar la materia prima (habas secas) en producto terminado,
es indispensable por cuanto el café por sus características naturales debe
estar siempre fresco para conservar su aroma y que no se vuelva insípido.
46
Cuadro N° 8: Requerimiento molino industrial
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigación.
Cuadro N° 9: Presupuesto maquinaria
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigación.
Equipos de producción
Mesa de acero inoxidable: impide que se mezclen olores y el producto se
mantenga en su aroma natural.
Concepto cantidad Costo unitario
Molino industrial 1 $2500
Concepto cantidad Costo unitario
Tostadora a gas NT-8 1 $5000
Molino industrial 1 $2500
Total 2 $7500
47
Cuadro N° 10: Presupuesto mesa de acero inoxidable
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigación.
Gavetas para recolectar el café de haba molido
Se considera el tipo de material que será aluminio, siendo este un material
antiadherente y soportan adecuadamente el calor.
Otros equipos de producción
En el proceso productivo también se consideraran los siguientes equipos.
Cuadro N° 11: Presupuesto de equipos de producción
Concepto Cantidad Costo unitario
Romanas 1 $ 30.00
Balanzas 1 $ 25.00
Tinas plásticas de 100lt 2 $ 40.00
Cilindros de gas 2 $ 120.00
Total 6 $ 215.00
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigación.
Concepto cantidad Costo unitario
Mesa de acero inoxidable 1 $1200
48
PRESUPUESTO DE LOS EQUIPOS DE PRODUCCION
Cuadro N° 12: Presupuesto total de los equipos de producción
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigación.
Cuadro N°13: Presupuesto de los equipos de cómputo muebles y enseres
Fuente: Empresa proveedora. Elaborado por: Grupo de investigación.
Concepto cantidad Costo unitario
Mesa de acero inoxidable 1 $ 1.200,00
Cubetas de aluminio 4 $ 160,00
Romanas 1 $ 30,00
Balanzas 1 $ 25,00
Tinas plásticas de 100lt 2 $ 40,00
Cilindros de gas 2 $ 120,00
Total 11 $ 1.575.00
Concepto cantidad Costo
Equipos de computación 1 $ 1.200,00
Modular 1 $ 250,00
Sillas 2 $ 40,00
Calculadora 1 $ 35,00
Impresora 1 $ 70,00
Archivador 5 $ 35,00
Teléfono 1 $ 40,00
Total 11 $ 1.670
49
3.3.5 Estructura organizacional y funcional
El organigrama estructural define las unidades administrativas y sus relaciones de
jerarquía o dependencia.
3.3.6 Organigrama estructural
3.3.7 Organigrama funcional
GERENTE
Maryorie Vaquero
PRODUCCION
Sr, Francisco
Gutiérrez
COMERCIALIZACION
Sra. Mery Paz
CONTABILIDAD
Srta. Ana Valverde
OBREROS VENDEDOR
OBREROS Sr, Francisco Gutiérrez Sr. Juan López
VENDEDOR Sra. Mery Paz
50
3.4 Constitución de la empresa
Requerimientos para la constitución del negocio
Todo negocio sin importar su finalidad debe cumplir con lo que dispone la ley en los
ámbitos legales, tributarios, sanitarios, etc., para que sus operaciones sean
reconocidas por las autoridades y especialmente por los clientes. Entre estos puntos
procedemos a desglosar los parámetros a cumplirse para su funcionamiento.
3.5 Emisión del Registro Único de Contribuyentes (RUC).
El Registro Único de Contribuyentes (RUC) permite que el negocio funcione
normalmente y cumpla con las normas que establece el código tributario en materia
de impuestos. La emisión del RUC requiere los siguientes requisitos:
Copia de la Cédula de Identidad.
Acercarse a las oficinas del SRI para proporcionar datos informativos del propietario.
Tipo de negocio o actividad a la que se dedica.
Una vez cumplido todos estos aspectos la microempresa podrá operar sin
contratiempos en el ámbito legal que demanda las autoridades respectivas del país.
3.6 Patente Municipal.
Este permiso o documento se lo obtienen en el Municipio, cumpliendo los siguientes
requisitos:
Registro Único de Contribuyentes (RUC).
Copia de la Cédula de Identidad.
Papeleta de votación.
Formulario de declaración para obtener la patente.
Permiso de la Dirección de Higiene Municipal.
51
Para acceder a este permiso los empleados de la empresa, sin excepción alguna,
deben someterse a exámenes médicos para comprobar su estado de salud, sobre
todo al tratarse de una microempresa que provee a sus clientes productos de
consumo.
3.7 Permiso de la Dirección de Higiene Municipal.
Registro único de Contribuyentes (RUC).
Copia de la Cédula de Identidad.
Papeleta de votación.
El carné de salud ocupacional por cada uno de los empleados que manipulan los
insumos de producción.
Permiso Único de Funcionamiento Anual.
Permiso de funcionamiento Ministerio Salud Pública (M.S.P.).
Este documento se lo obtiene en la Dirección Provincial de Salud previamente
cumplidos los incisos anteriores.
3.8 Permiso de funcionamiento de Cuerpo Bomberos.
Es un documento que da la mencionada entidad del estado una vez que el personal
del Cuerpo de Bomberos haya inspeccionado el local, en la cual básicamente se
revisa la instalación y se asegura que tengan medios para prevenir y contrarrestar
cualquier tipo de incendio que se presente.
Impacto ambiental
El presente proyecto tiene como primicia primordial la conservación del medio
ambiente, Porque se prevé utilizar un proceso productivo en el que no se
contaminara el agua ni el aire.
52
CUARTA PARTE: ESTUDIO FINANCIERO Y ECONOMICO
4. OBJETIVO
Este capítulo nos permitirá aceptar o rechazar el proyecto y decidir el ordenamiento
de las actividades en función de la rentabilidad sobre todo cuando son mutuamente
excluyentes.
Con el propósito de realizar la evaluación financiera del proyecto se utilizará el Flujo
de Caja descontado y se aplicará los siguientes criterios:
Análisis de costo promedio ponderado del capital que financia el proyecto
(TMAR)
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa interna de retorno (TIR)
4.1 Esquema global de costos y gastos, y punto de equilibrio.
Cuadro N°14: Esquema global de costos
RESUMEN DE COSTOS 2013
costo primo $ 22.320,00
materia prima $ 10.800,00
mano de obra directa $ 11.520,00
costos indirectos de fabricación $ 5.256,75
materiales indirectos $ 3.600,00
depreciación maquinaria $ 675,00
depreciación equipos de producción $ 141,75
servicios básicos $ 840,00
Total costos $ 27.576,75 Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
53
Cuadro N°15: Esquema global de gastos
Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
4.1.2 Punto de equilibrio.
La forma como calculamos el punto de equilibrio para obtener nuestros Ingreso y
nuestra producción en donde el VAN sea cero o donde ni perdamos ni ganemos es
la siguiente:
Cuadro N°16: Costos y gastos fijos
Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
RESUMEN DE GASTOS 2013
gastos administrativos $ 666,30
suministros de oficina $ 264,00
depreciación equipos de computación $ 360,00
depreciación muebles y enseres $ 32,40
depreciación equipos de oficina $ 9,90
gasto de ventas $ 4.862,00
sueldo vendedor $ 3.812,00
transporte para ventas $ 600,00
Publicidad $ 450,00
total gastos $ 5.528,30
COSTOS Y GASTOS FIJOS
depreciación maquinaria $ 675,00
depreciación equipos de producción $ 141,75
mano de obra directa $ 11.520,00
total costos y gastos fijos anuales $ 12.336,75
54
Cuadro N°17: Costos y gastos variables
Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
Cuadro N° 18: Cuadro Resumen
CUADRO RESUMEN PE
COSTOS FIJOS $ 12.336,75
COSTO VARIABLE $ 39.913,50
INGRESOS VENTAS $ 38.880,00
UNIDADES 18000 Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
En Función de los Ingresos
PE$: Costos Fijos
1- Costos Variables Ingresos
PE$: $ 12.336,75
1-($ 16.056,75-$ 38.880,00)
PE$: $ 21.016,61
En Función de productos vendidos
PEq: Costos Fijos* Unidades Ingresos –Costos Variables PEq: $ 222.061.500,00
$ 22.823,25
PEq: 9729,61 unidades.
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
POR UNIDAD PRODUCIDA
materia prima $ 10.800,00
costos indirectos de fabricación $ 5.256,75
Total C. y G. variables $ 39.913,50
producida por unidad $ 1,44
55
GRAFICO N°3: PUNTO DE EQUILIBRIO
Fuente: Investigación directa
Elaborado por: Grupo de investigación
4.2.1 Capital de trabajo
Cuadro N°19: Resumen capital de trabajo año 2013
Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
-20.000
-10.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
0 8566,00 17.133 25.701
Ven
tas (
$)
Cantidad (Q)
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
DETALLE VALOR
materia prima $ 10.800,00
mano de obra directa $ 11.520,00
costos indirectos de producción $ 3.600,00
gastos de administración $ 8.700,00
gasto de ventas $ 5.600,00
TOTAL $ 40.220,00
56
4.3 Estados financieros.
4.3.1 Balance general
BALANCE GENERAL
EMPRESA K´FABA
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS OBLIGACIONES BANCARIAS 6000
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
CTAS X COBRAR 2000
PROV, CTAS X COBRAR 25 TOTAL PASIVOS 6000
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO 7500
DEP MAQUINARIA Y EQUIPO 675
EQUIPO DE PRODUCCION 1575 PATRIMONIO
DEP. EQUIPO PRODUC. 141,75 CAPITAL SOCIAL 25989,05
EQUIPO DE COMPUTO 1200
DEP.EQUIPO COMPUTO 360
MUEBLES Y ENSERES 360 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 31989,05
DEP. MUEBLES Y ENSERES 32,4
EQUIPOS DE OFICINA 110
DEP. EQUIPOS DE OFICINA 9,9
ACTIVOS FIJOS 18000
TOTAL ACTIVOS 31989,05
57
4.3.2 Estado de resultados
TMAR (Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento)
La TMAR de un proyecto hace referencia a la tasa máxima que ofrecen los bancos
con una inversión a plazo fijo. Se puede tomar como referencia al índice inflacionario
de cada país, dado que en el Ecuador existe inflación. El otro factor que influye en
la TMAR es el premio al riesgo, que para el presente estudio es el porcentaje de
riesgo país, éste significa el verdadero crecimiento del dinero, y se llama así porque
el Inversionista siempre arriesga su dinero ( siempre que no invierta en el Banco) y
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS BRUTAS $ 38.880,00
(-)DEVOL. VENTAS $ 0,00
(=)VENTAS NETAS $ 38.880,00
(-)COSTO DE VENTAS $ 24.614,00
INV. INICIAL MERCADERIA $ 5.000,00
COMPRAS BRUTAS $ 24.000,00
(-)DESCTO. COMPRAS $ 102,00
(-)DEVOL. COMPRAS $ 362,00
(=)COMPRAS NETAS $ 24.464,00
MERCADERIA DISPONIBLE EN VENTA $ 29.464,00
(-)INV. FINAL MERCADERIA $ 4.850,00
$ 24.614,00
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 14.266,00
GASTO OPERACIONALES $ 10.000,00
UTILIDAD ANTES PARTIC. EMPLE. E IMPST. $ 4.266,00
(-)15% PARTC. EMPL. TRAB. $ 639,90
(=)UTILIDAD ANTES I.R $ 3.626,10
(-)23% I.R. $ 834,00
(=)UTILIDAD NETA $ 2.792,10
(-)RESERVA LEGAL $ 139,60
(=)UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2.652,49
58
por arriesgo merece una ganancia adicional sobre la inflación. Por lo tanto, la
fórmula para el cálculo es la siguiente:
TMAR = tasa de inflación + premio al riesgo (riesgo país)+tasa activa
Cuadro N° 20 Calculo TMAR
CALCULO TMAR
TASA ACTIVA 8,17
TASA INFLACION 2,68
PREMIO AL RIESGO 3
TMAR 13,85 Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
Valor Actual Neto (VAN)
Es el método más conocido y aceptado por los evaluadores de proyectos, ya que
mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden a la
rentabilidad deseada después de recuperar la inversión.
Si VAN ≥ 0 Es conveniente aceptar la inversión, ya que se estaría ganando más del
rendimiento solicitado.
Si VAN ≤ 0, se debe rechazar la inversión porque no se estaría ganando rendimiento
mínimo solicitado.
Flujo de caja
El Flujo de Efectivo es otro estado financiero muy importante puesto que su
evaluación permitirá conocer los desembolsos que se deberán realizar de forma
sincronizada con los ingresos.
Cuadro N° 21: Flujo de Caja Descontado
AÑO 1 2 3 4 5 TOTAL
FLUJO DESCONTADO 1746,2 1250,7 895,9 641,7 459,6 4994,1 Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
59
4.4.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)
Es el segundo criterio de evaluación más utilizado ya que mide la rentabilidad como
un porcentaje.
Los resultados que arroja el TIR se los discierne de la siguiente manera:
Si TIR ≥ TMAR, acéptese la inversión.
Si TIR ≤ TMAR, rechácese la inversión.
La Tasa Interna de Retorno TIR es el tipo de descuento que hace igual a cero
el VAN:
: es el Flujo de Caja en el periodo t.
: es el número de periodos.
: es el valor de la inversión inicial.
Cuadro N° 22: TIR
INVERSION INICIAL $ 5.000,00
FLUJO DESCONTADO 4994,1
VAN = 0 51,90% TIR Fuente: Empresa k´faba Elaborado por: Grupo de investigación.
60
CONCLUISIONES
El café a lo largo de los años ha sido considerado como un producto alimenticio
apetecido por todas las personas, sin importar condiciones sociales, sexo, edad, etc.;
por ello la industria alimenticia ha buscado incorporar al mercado nuevas alternativas
del café para diversificar y masificar su consumo.
La producción y comercialización del Café de Haba se orienta a contribuir al
mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad ambateña, a partir de una nutrición
apropiada sin riesgos para la salud. La comercialización de este café permitirá deleitar
a todas aquellas personas que aman la calidad de vida, prefiriendo una alternativa
saludable, que les permita disfrutar de las mismas bondades del café con beneficios
en su salud.
Se llegó a determinar la inversión y el financiamiento necesario para el proyecto;
consecuentemente se sistematizó de forma contable, económica y financiera el
estudio de mercado y el estudio técnico expuestos para evaluar los resultados de la
actividad, obteniendo así un resultado favorable para los inversionistas.
RECOMENDACIONES
K´FABA debe buscar expandir su mercado a nivel nacional, ya que se trata de un
producto con grandes posibilidades de aceptación en el mercado.
La empresa puede expandirse a través de atender el mercado de las cafeterías, bares
y restaurantes gourmet, con el fin de ampliar sus niveles de ventas.
Y para finalizar se recomienda abrir horizontes hacia la exportación debido a la gran
apertura que los países europeos brindan para este producto y las oportunidades que
el gobierno proporciona para este tipo de trámite.
61
BIBLIOGRAFÍA
Nassir Sapag Chain, “Preparación y Evaluación de Proyectos”, editorial Mc Graw Hill,
cuarta edición, Santiago (Chile).
Jenner F. Alegre Elera, “Formulación y evaluación de proyectos de inversión”,
editorial América, quinta edición actualizada a marzo del 2003, Lima – Perú.
José Eliseo Ocampo, “Costos y Evaluación de Proyectos”, editorial
CECSA, primera edición, México. Gabriel Baca Urbina, “Evaluación de Proyectos”,
editorial Mc Graw Hill, cuarta edición, México, DF.
Jeff Davidson, “Gestión de Proyectos”, editorial Prentice Hall, primera edición, Madrid
España.
Jay Heizer, “Dirección de la Producción”, editorial Prentice Hall, sexta edición, Madrid
España.
62
ANEXOS
63
Anexo 1.
TRAMITE DE EXPORTACION PARA EL CAFÉ DE HABA K´FABA
CONOCER ADUANERAMENTE EL PRODUCTO.
ACCESO AL MERCADO
El café es uno de los principales productos de origen agrícola comercializados en los
mercados internacionales, y a menudo supone una gran contribución a las exportaciones
de las regiones productoras. Se produjeron un total 55 y 60 toneladas entre los años 2011
y 2012, y se espera que se eleve la cifra para el presente año.
El país más recomendado para exportar nuestro producto es Luxemburgo, porque según
estadísticas mundiales es el país con mayor importación de café en todos sus estados es el
anteriormente mencionado con 16.5Kg de consumo per cápita; seguido por Finlandia con
12 kg per cápita siendo el café tostado molido: el más utilizado para cafeteras y continúa
siendo el principal tipo de café consumido en la UE
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
CAFÉ EN GRANO Y SOLUBLE. COMERCIO EXTERIOR(Volumen en Toneladas Métricas)
Balanza Café Exp Café Imp
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PAISES EUROPEOS CON MAYOR CONSUMO PER CAPITA DE CAFE
Los requisitos generales de acceso al mercado de Luxemburgo están condicionados por su
pertenencia a la Unión Europea (Integración en un mercado comunitario y aplicación de la
política comercial frente a terceros países); así como también rigen las Leyes de Comercio
Internacional, una vez que los productos han cumplido con las provisiones de la autoridad
competente, son considerados de libre circulación dentro de la UE y no están sujetos a
restricción alguna.
La Oficina Federal de Aduanas está a cargo del Ministerio de Finanzas con el fin de llevar
una correcta y moderna administración impulsando prácticas modernas y métodos para
promover el comercio y la economía, así como hacer atractivo el mercado europeo para
atraer la inversión y nuevas empresas.
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Tratamiento de las importaciones (despacho de aduanas; documentación necesaria)
Luxemburgo, así como el resto de la Unión Europea, aplica el arancel aduanero común e
integrado, la correspondiente nomenclatura (TARIC), y los acuerdos de comercio
preferencial.
Documentación de Importación
El documento común para efectuar la declaración de importación en los países miembros
de la UE, es el Documento Único Administrativo (DUA), establecido en el Código Aduanero
Comunitario.
La declaración debe presentarse en la lengua oficial de Luxemburgo o en inglés ante las
autoridades aduaneras del Estado. Este documento se lo debe presentar a través de un
sistema automático conectado a la aduana o en las oficinas aduaneras designadas.
Los datos que se declaran en el DUA son los siguientes:
Identificación de los participantes en la operación (importador, exportador,
representante, etc.)
Destino aduanero (despacho a libre práctica, despacho a consumo, importación
temporal, tránsito, etc.)
Datos de identificación de las mercancías (código TARIC peso, unidades),
localización y embalaje.
Datos de los medios de transporte.
País de origen y país de exportación.
Información comercial y financiera (Incoterms33, valor facturado, moneda de
facturación, tipo de cambio, seguro, etc.)
Lista de documentos asociados al DUA (licencias de importación, certificados de
inspección, documento de origen, documento de transporte, factura comercial, etc.)
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Declaración y modo de pago de los impuestos a la importación (derechos
arancelarios, IVA, impuestos especiales, etc.)34
Para el trámite de importación se necesitan 3 ejemplares del DUA, uno para el país
donde se formalizan los trámites de entrada, el segundo para el país de destino para
efectos estadísticos y el tercero se entrega al destinario con la firma de la autoridad
aduanera.
REQUISITOS PARA EXPORTAR CAFÉ MOLIDO
Verificar status fiduciario.
Verificar si el país a donde se vaya a exportar tiene restricciones sanitarias del café
ecuatoriano a través de esta status.
Entregar solicitud de registro de operador.
Tiene una duración de 2 años y los requisitos son: Ruc, copia de cedula y constitución
de la empresa y nombramiento del representante legal (persona jurídica), croquis de
ubicación del centro de acopio (exportador) y cultivo (exportador-productor).
Aprobar inspección de registro.
Agro calidad realiza una inspección según la información detallada en el formulario
para la aprobación o rechazo del mismo. En esta inspección los técnicos de Agro
calidad verifican si el cultivo o instalación cumple con los estándares del país de
destino y normas sanitarias de nuestro país.
Solicitar certificado fitosanitario.
Previo al empaque del producto el exportador debe acercarse a Agro calidad para
solicitar la certificación fitosanitaria del producto a exportar. Este proceso involucra
una pre-inscripción del producto en el establecimiento antes que este se dirija al
puerto, aeropuerto o puesto fronterizo.
Solicitar certificado de origen.
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El certificado de origen de la OIC (Organización Internacional del Café) es emitido por
el COFENAC (Concejo Cafetalero Nacional). El exportador de café debe pagar una
contribución agrícola del 2% sobre el valor FOB del embarque al COFENAC.
COMO SE FORMULAN LOS COSTOS Y PRECIOS DE EXPORTACION
Para nuestro país, el precio del café de haba a exportar depende del valor que tenga este
tipo de producto en el exterior.
La suma de los costos y gastos que originan las diferentes acciones para exportar, varían
dependiendo del tipo de negociación o cotización internacional que se realice. Por tal motivo
cada exportación es única, pues no implica necesariamente el mismo tipo de acciones a
realizarse ni los gastos de exportación a cubrir como es nuestro caso que se trabajara con
el Incoterms FOB.
COMO ES LA SECUENCIA HASTA EL EMBARQUE
Selección y Clasificación
Proceso del producto
Empaque
Transporte Internacional
Embarque
Pasos necesarios para un Embarque de Exportación.
REGISTRÓ DE FIRMAS EN EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR (Trámite por una
sola ocasión).
a) Personas naturales.-
- Cédula de ciudadanía.
- Registro Único de Contribuyentes (RUC)
b) Personas Jurídicas
- Registro Único de Contribuyentes (RUC)
- Comunicación de Representante Legal en el que consten nombres, apellidos y cédula de
ciudadanía de personas autorizadas para firmar las declaraciones de exportación.
68
TRAMITES DE EXPORTACION
A) Obtención del visto bueno del formulario único de exportación en la banca privada
autorizada por el banco central del ecuador.
- Presentar la declaración de exportación, en el Formulario de Exportación FUE (original y
cinco copias).
- Adjuntar la factura comercial (original y cinco copias), en donde debe constar la descripción
comercial de la mercadería a exportarse.
- No como un requisito obligatorio, sino como un complemento, puede ser necesario una
“lista de bultos” (packing list), especialmente cuando se embarca cierto número de unidades
del mismo producto, o si varían las dimensiones, el peso o contenido de cada unidad.
- Para el visto bueno los documentos deben ser presentados ante los bancos corresponsales
del Banco Central.
- Él FEU (Formulario Único de Exportación), en general tiene un plazo de validez indefinida
y será válido para un solo embarque; excepto cuando se trate de los siguientes casos
especiales, en donde tendrán un plazo de validez de 15 días:
a) Cuando los productos a exportarse, estén sujetos a precios mínimos referenciales,
cuotas, restricciones o autorizaciones previas.
b) Cuando los productos a exportarse sean perecibles en estado natural, negociados bajo
la modalidad de venta en consignación.
En estos casos, si se permite que se hagan embarques parciales, dentro del plazo de los 15
días.
DECLARACION ADUANERA
La declaración aduanera será presentada conforme los procedimientos establecidos por la
Directora o el Director General.
El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador podrá autorizar el desaduana miento directo
de las Mercancías en los casos previstos en el reglamento a este Código, previo
cumplimiento de los requisitos en él establecidos, y de acuerdo a las disposiciones emitidas
por la Directora o el Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. En estos
69
casos la declaración aduanera se podrá presentar luego del Levante de las mercancías en
la forma que establezca el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
La Declaración Aduanera será presentada de manera electrónica y/o física de acuerdo al
procedimiento y al formato establecido por el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
Una sola Declaración Aduanera, podrá contener las facturas, documentos de transporte de
un mismo manifiesto de carga y demás documentos de soporte o de acompañamiento que
conformen la importación o exportación, siempre y cuando correspondan a un mismo
declarante y puerto, aeropuerto o paso fronterizo de arribo para las importaciones; y de
embarque y destino para las exportaciones.
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Anexo 2. Encuesta
1. ¿Usted realiza las compras de alimentos para su hogar?
Si………. No…………
2. ¿Consumen café en su hogar?
Si………. No…………
* Si su respuesta es “Si” continué si su respuesta es “No”, pase
a la pregunta 7
3. ¿En qué lugares usted compra los envases de café?
Akí…………. Tía………….
Megamaxi/ Supermaxi…………Tiendas………….
Otros………………………
4. ¿Qué tamaño es el frasco que usted generalmente
compra?
Pequeño (50gr)………….Normal (85gr)…………. Familiar
(175gr)………….Otros…………………….
5. ¿Con qué frecuencia compra café?
Semanalmente…………. Quincenalmente………….
Mensualmente………….
6. ¿Qué tipo de café consume?
En polvo……. Granulado……… Para Filtrar..............
7. ¿Tiene conocimiento de la existencia del café de haba?
Si………. No…………
8. ¿Usted compraría café de haba para su hogar?
Si………. No…………
* Si su respuesta es “Si” continué si su respuesta es “No”,
pase a la pregunta 12
9. ¿Por qué consumiría café de haba?
Salud………….. Novedad………..
Otras causas…………
10. Estaría dispuesto a cambiar el café habitual por uno más saludable? Si…………… no…………… 11.¿En qué presentación compraría usted el café de
haba?
Envase de vidrio………Envase de cartón………
Funda de papel………...Envase de yute…………
12. Edad…………………………. años.
13. Sexo
Masculino...…….… femenino………………
Gracias por su colaboración, la presente encuesta dará
información para la creación de una empresa
procesadora de café de haba.
