REGISTROS CONTABLES 2013

8/16/2019 REGISTROS CONTABLES 2013

http://slidepdf.com/reader/full/registros-contables-2013 1/106



11312 VALOR RAZONABLE

1132 VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTAACUERDOS DE COMPRA11321 COSTO


12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

121 FACTURAS! BOLETAS " OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1211 NO EMITIDAS

1212 EMITIDAS EN CARTERA1213 EN COBRANZA

1214 EN DESCUENTO

122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR COBRAR

1231 EN CARTERA1232 EN COBRANZA

1233 EN DESCUENTO13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS

131 FACTURAS! BOLETAS " OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1311 NO EMITIDAS

13111 MATRIZ

13112 SUBSIDIARIAS13113 ASOCIADAS13114 SUCURSALES

13115 OTROS

1312 EMITIDAS EN CARTERA

13121 MATRIZ13122 SUBSIDIARIAS

13123 ASOCIADAS

13124 SUCURSALES

13125 OTROS

1313 EN COBRANZA

13131 MATRIZ

13132 SUBSIDIARIAS13133 ASOCIADAS

13134 SUCURSALES

13135 OTROS

1314 EN DESCUENTO13141 MATRIZ

13142 SUBSIDIARIAS

13143 ASOCIADAS

13144 SUCURSALES13145 OTROS

132 ANTICIPOS RECIBIDOS1321 ANTICIPOS RECIBIDOS


13213 ASOCIADAS13214 SUCURSALES

13215 OTROS

133 LETRAS POR COBRAR

1331 EN CARTERA13311 MATRIZ

13312 SUBSIDIARIAS

13313 ASOCIADAS



13314 SUCURSALES

13315 OTROS1332 EN COBRANZA

13321 MATRIZ

13322 SUBSIDIARIAS

13323 ASOCIADAS

13324 SUCURSALES

13325 OTROS1333 EN DESCUENTO

13331 MATRIZ



14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, SOCIOS, DIRECTORES141 PERSONAL

1411 PR#STAMOS1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES

1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTAS

1414 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL142 ACCIONISTAS $O SOCIOS%1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS

1422 PR#STAMOS

143 DIRECTORES

1431 PR#STAMOS1432 ADELANTO DE DIETAS


144 GERENTES

1441 PR#STAMOS

1442 ADELANTO DE REMUNERACIONES


14& DIVERSAS16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

161 PR#STAMOS

1611 CON GARANTIA

1612 SIN GARANTIA162 RECLAMACIONES A TERCEROS

1621 COMPA'IAS ASEGURADORAS

1622 TRANSPORTADORAS

1623 SERVICIOS PUBLICOS1624 TRIBUTOS

162( OTRAS163 INTERESES! REGALIAS " DIVIDENDOS

1631 INTERESES1632 REGALIAS

1633 DIVIDENDOS164 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

1641 PR#STAMOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1642 PR#STAMOS EN INSTITUCIONES NO FINANCIERAS

1644 DEPOSITOS EN GARANTIA POR ALQUILERES164( OTROS DEPOSITOS EN GARANTIA

165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1651 INVERSION MOBILIARIA



1652 INVERSION INMOBILIARIA

1653 INMUBLES! MAQUINARIA " EQUIPO1654 INTANGIBLES

1655 ACTIVOS BIOLOGICOS

166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS

1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

16621 CARTERA DE NEGOCIACION16622 INSTRUMENTOS DE COBERTURA

16& OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

16&1 ENTREGAS A RENDIR CUENTAS A TERCEROS16&2 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS171 PR#STAMOS

1711 CON GARANTIA17111 MATRIZ


17114 SUCURSALES

17115 OTROS1712 SIN GARANTIA17121 MATRIZ

17122 SUBSIDIARIAS

17123 ASOCIADAS


173 INTERESES! REGALIAS " DIVIDENDOS

1731 INTERESES

17311 MATRIZ

17312 SUBSIDIARIAS

17313 ASOCIADAS


1732 REGALIAS

17321 MATRIZ


17324 SUCURSALES

17325 OTROS

1733 DIVIDENDOS17331 MATRIZ


17334 OTROS174 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO1751 INVERSION MOBILIARIA

1752 INVERSION INMOBILIARIA

1753 INMUBLES! MAQUINARIA " EQUIPO

1754 INTANGIBLES1755 ACTIVOS BIOLOGICOS

176 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

17& OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS



1& SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1&1 COSTOS FINANCIEROS

1&2 SEGUROS1&3 ALQUILERES

1&4 PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES

1&5 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

1&( OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1( ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA1(1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS1(11 FACTURAS! BOLETAS " OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1(13 LETRAS POR COBRAR1(2 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

1(21 FACTURAS! BOLETAS " OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1(22 LETRAS POR COBRAR

1(3 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL! A LOS ACCIONISTAS $SOCIOS%! DIRECTORES " GERE1(31 PERSONAL

1(32 ACCIONISTAS1(33 DIRECTORES

1(34 GERENTES

1(3& DIVERSAS1(4 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS1(41 PRESTAMOS

1(42 RECLAMACIONES A TERCEROS

1(43 INTERESES REGALIAS " DIVIDENDOS

1(44 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

1(45 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1(46 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS1(4( OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1(5 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS

1(51 PRESTAMOS

1(53 INTERESES REGALIAS " DIVIDENDOS

1(54 DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA1(55 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1(56 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS

1(5& OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

20 MERCADERÍAS201 MERCADER)AS MANUFACTURADAS

2011 MERCADER)AS MANUFACTURADAS20111 COSTO

20112 VALOR RAZONABLE202 MERCADER)AS DE E*TRACCI+N

203 MERCADER)AS AGROPECUARIAS " PISC)COLAS2031 DE ORIGEN ANIMAL

2032 DE ORIGEN VEGETAL204 MERCADER)AS INMUEBLES

20& OTRAS MERCADER)AS21 PRODUCTOS TERMINADOS

211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

212 PRODUCTOS DE E*TRACCI+N TERMINADOS

213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS TERMINADOS2131 DE ORIGEN ANIMAL

21311 COSTO




2132 DE ORIGEN VEGETAL

21321 COSTO21322 VALOR RAZONABLE

214 PRODUCTOS INMUEBLES

215 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS

21& COSTOS DE FINANCIACI+N , PRODUCTOS TERMINADOS

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 SUBPRODUCTOS

222 DESECHOS " DESPERDICIOS

23 PRODUCTOS EN PROCESO231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

232 PRODUCTOS E*TRA)DOS EN PROCESO DE TRANSFORMACI+N233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS EN PROCESO

2331 DE ORIGEN ANIMAL23311 COSTO

23312 VALOR RAZONABLE2332 DE ORIGEN VEGETAL

23321 COSTO

23322 VALOR RAZONABLE234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO235 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO

23& COSTOS DE FINANCIACI+N , PRODUCTOS EN PROCESO

2 MATERIAS PRIMAS241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE E*TRACCI+N

243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS

244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

2! MATERIALES AU"ILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251 MATERIALES AU*ILIARES

252 SUMINISTROS2521 COMBUSTIBLES

2522 LUBRICANTES

2523 ENERG)A

2524 OTROS SUMINISTROS253 REPUESTOS

2# ENVASES Y EMBALA$ES

261 ENVASES

262 EMBALAJES2% ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

271 INVERSIONES INMOBILIARIAS2711 TERRENOS

27111 VOLOR RAZONABLE27112 COSTO

27113 REVALUACI+N2712 EDIFICACIONES


27122 COSTO

27123 REVALUACI+N27124 COSTO DE FINANCIACION

272 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO

2721 TERRENOS



27423 COSTO DE FINANCIACION

275 DEPRECIAION ACUMULADA INVERSION INMOBILIARIA2752 EDIFICACIONES


27522 COSTO

27523 REVALUACI+N

276 DEPRECIAION ACUMULADA INMUEBLE MAQUINARIA " EQUIPO

2762 EDIFICACIONES27621 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION

27622 REVALUACI+N

27623 COSTO DE FINANCIACION2763 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

27631 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27632 REVALUACI+N

27633 COSTO DE FINANCIACION2764 EQUIPOS E TRANSPORTE

27641 COSTO27642 REVALUACI+N

2765 MUEBLES " ENSERES

27651 COSTO27652 REVALUACI+N2766 EQUIPOS DIVERSOS

27661 COSTO

27662 REVALUACI+N

2767 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO27671 COSTO

27672 REVALUACI+N

277 AMORTIZACION ACUMULADA INTANGIBLES

2771 CONCESIONES! LICENCIAS " DERECHOS

27711 COSTO

27712 REVALUACI+N

2772 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL27711 COSTO

27712 REVALUACI+N

2773 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%


2774 COSTO DE E*PLORACION " DESARROLLO

27741 COSTO

27742 REVALUACI+N2775 FORMULAS DISE'OS " PROTOTIPOS


2776 RESERVAS DE RECURSOS E*TRAIBLES27761 COSTO

27662 REVALUACI+N277( OTROS ACTIVOS

277(1 COSTO

277(2 REVALUACI+N

27& DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS BIOLOGICOS27&1 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

27&12 COSTO

27&2 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO



27&22 COSTO

27( DESVALORIZACION ACUMULADA27(1 INVERSION INMOBILIARIA

27(11 TERRENOS

27(12 EDIFICACIONES

27(3 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO

27(31 TERRENOS

27(32 EDIFICACIONES27(33 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

27(34 EQUIPOS DE TRANSPORTE

27(35 MUEBLES " ENSERES27(36 EQUIPOS DIVERSOS

27(37 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO27(4 INTANGIBLES

27(41 CONCESIONES! LICENCIAS " DERECHOS27(42 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL

27(43 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%27(44 COSTO DE E*PLORACION " DESARROLLO

27(45 FORMULAS DISE'OS " PROTOTIPOS

27(46 RESERVAS DE RECURSOS E*TRAIBLES27(5 ACTIVOS BIOLOGICOS27(51 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION

27(52 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO

2& E"ISTENCIAS POR RECIBIR

2&1 MERCADER)AS2&4 MATERIAS PRIMAS

2&5 MATERIALES AU*ILIARES! SUMINISTROS " REPUESTOS

2&6 ENVASES " EMBALAJES

2' DESVALORIZACIÓN DE E"ISTENCIAS

2(1 MERCADER)AS

2(11 MERCADER)AS MANUFACTURADAS

2(12 MERCADER)AS DE E*TRACCI+N2(13 MERCADER)AS AGROPECUARIAS " PISC)COLAS

2(14 MERCADER)AS INMUEBLES

2(1& OTRAS MERCADER)AS

2(2 PRODUCTOS TERMINADOS2(21 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

2(22 PRODUCTOS DE E*TRACCI+N TERMINADOS

2(23 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS TERMINADOS

2(24 PRODUCTOS INMUEBLES2(25 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

2(27 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS2(2& COSTOS DE FINANCIACI+N , PRODUCTOS TERMINADOS

2(3 SUBPRODUCTOS! DESECHOS " DESPERDICIOS2(31 SUBPRODUCTOS

2(32 DESECHOS " DESPERDICIOS2(4 PRODUCTOS EN PROCESO

2(41 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

2(42 PRODUCTOS E*TRA)DOS EN PROCESO DE TRANSFORMACI+N

2(43 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS EN PROCESO2(44 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO

2(45 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

2(47 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO



2(4& COSTOS DE FINANCIACI+N , PRODUCTOS EN PROCESO

2(5 MATERIAS PRIMAS2(51 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

2(52 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE E*TRACCI+N

2(53 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS

2(54 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES

2(6 MATERIALES AU*ILIARES! SUMINISTROS " REPUESTOS

2(61 MATERIALES AU*ILIARES2(62 SUMINISTROS

2(63 REPUESTOS

2(7 ENVASES " EMBALAJES2(71 ENVASES

2(72 EMBALAJES2(& E*ISTENCIAS POR RECIBIR

2(&1 MERCADER)AS2(&2 MATERIAS PRIMAS

2(&3 MATERIALES AU*ILIARES! SUMINISTROS " REPUESTOS2(&4 ENVASES " EMBALAJES

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO

30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO

30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS

30114 OTROS T)TULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL

3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCI+N PREFERENTE

3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL COMUNES

30221 COSTO


30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL

3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL PREFERENTES30231 COSTO



3024 ACCIONES DE INVERSION30241 COSTO



3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACI+N DE FONDOS DE INVERSION30251 COSTO

30242 VALOR RAZONABLE3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS

30261 COSTO30262 VALOR RAZONABLE

3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION " CONSORCIOS30271 COSTO



302& OTROS T)TULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO302&1 COSTO

302&2 VALOR RAZONABLE

30& INVERSIONES MOVILIARIAS ACUERDO DE COMPRA



30&1 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO ACUERDO DE COMPRA

30&2 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL ACUERDO31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

311 TERRENOS

3111 URBANOS


31112 COSTO

31113 REVALUACI+N3112 RURALES



312 EDIFICACIONES3121 EDIFICACIONES

31211 VALOR RAZONABLE31212 COSTO

31213 REVALUACI+N31214 COSTOS DE FINANCIACI+N , INVERSIONES INMOBILIARIAS

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

321 INVERSIONES INMOBILIARIAS3211 TERRENOS3212 EDIFICACIONES


3221 TERRENOS

3222 EDIFICACIONES3223 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

3224 EQUIPO DE TRANSPORTE


3226 EQUIPOS DIVERSOS

3227 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 TERRENOS3311 TERRENOS

33111 COSTO

33112 REVALUACI+N

332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS

33211 COSTO DE ADQUISICI+N O CONSTRUCCION

33212 REVALUACI+N

33213 COSTO DE FINANCIACI+N EDIFICACIONES3322 ALMACENES

33221 COSTO DE ADQUISICI+N O CONSTRUCCION33222 REVALUACI+N

33223 COSTO DE FINANCIACI+N ALMACENES3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCI+N

33231 COSTO DE ADQUISICI+N O CONTRUCCION33232 REVALUACI+N

33233 COSTO DE FINANCIACI+N , EDIFICACIONES PARA PRODUCCI+N

3324 INSTALACIONES

33241 COSTO DE ADQUISICI+N O CONTRUCCION33242 REVALUACI+N

33243 COSTO DE FINANCIACI+N , INSTALACIONES

333 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N



3331 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

33311 COSTO DE ADQUISICI+N O CONSTRUCCION33312 REVALUACI+N

33313 COSTO DE FINANCIACI+N , MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N


3341 VEH)CULOS MOTORIZADOS

33411 COSTO

33412 REVALUACI+N3342 VEH)CULOS NO MOTORIZADOS

33421 COSTO

33422 REVALUACI+N335 MUEBLES " ENSERES

3351 MUEBLES33511 COSTO

33512 REVALUACI+N3352 ENSERES



3361 EQ PARA PROC DE INFORMC $DE C+MPUTO%33611 COSTO33612 REVALUACI+N

3362 EQUIPO DE COMUNICACI+N

33621 COSTO

33622 REVALUACI+N3363 EQUIPO DE SEGURIDAD

33631 COSTO

33632 REVALUACI+N

336( OTROS EQUIPOS

336(1 COSTO

336(2 REVALUACI+N

337 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO3371 HERRAMIENTAS

33711 COSTO

33712 REVALUACI+N

3372 UNIDADES DE REEMPLAZO33721 COSTO

33722 REVALUACI+N

33& UNIDADES POR RECIBIR

33&1 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N33&2 EQUIPO DE TRANSPORTE

33&3 MUEBLES " ENSERES33&6 EQUIPOS DIVERSOS

33&7 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO33( CONSTRUCCIONES " OBRAS EN CURSO

33(1 ADAPTACI+N DE TERRENOS33(2 CONSTRUCCIONES EN CURSO

33(3 MAQUINARIA EN MONTAJE

33(4 INVERSI+N INMOBILIARIA EN CURSO

33(7 COSTO DE FINANCIACI+N , INVERSIONES INMOBILIARIAS33(71 COSTO DE FINANCIACI+N EDIFICACIONES

33(& COSTO DE FINANCIACI+N , INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO

33(&1 COSTO DE FINANCIACI+N , EDIFICACIONES



33(&2 COSTO DE FINANCIACI+N , MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

33(( OTROS ACTIVOS EN CURSO3 INTANGIBLES

341 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS

3411 CONCESIONES

34111 COSTO

34112 REVALUACI+N

3412 LICENCIAS34121 COSTO

34122 REVALUACI+N

341( OTROS DERECHOS341(1 COSTO

341(2 REVALUACI+N342 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL

3421 PATENTES34211 COSTO

34212 REVALUACI+N3422 MARCAS

34221 COSTO

34222 REVALUACI+N343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%3431 APLICACIONES INFORM.TICAS

34311 COSTO

34312 REVALUACI+N

344 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO3441 COSTOS DE E*PLORACI+N

34411 COSTO

34412 REVALUACION

34413 COSTO DE FINANCIACION

3442 COSTOS DE DESARROLLO

34421 COSTO

34422 REVALUACI+N34423 COSTO DE FINANCIACION

345 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS

3451 F+RMULAS


3452 DISE'OS " PROTOTIPOS

34521 COSTO

34522 REVALUACI+N346 RESERVAS DE RECURSOS E*TRA)BLES

3461 MINERALES34611 COSTO

34612 REVALUACION3462 PETR+LEO " GAS

34621 COSTO34622 REVALUACION

3463 MADERA

34631 COSTO

34632 REVALUACION346( OTROS RECURSOS E*TRA)BLES

346(1 COSTO

346(2 REVALUACION



347 PLUSVAL)A MERCANTIL

3471 PLUSVAL)A MERCANTIL34( OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

34(1 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

34(11 COSTO

34(12 REVALUACION

3! ACTIVOS BIOLÓGICOS

351 ACTIVOS BIOL+GICOS EN PRODUCCI+N3511 DE ORIGEN ANIMAL


35112 COSTO35113 COSTO DE FINANCIACION

3512 DE ORIGEN VEGETAL35121 VALOR RAZONABLE

35122 COSTO35123 COSTO DE FINANCIACION

352 ACTIVOS BIOL+GICOS EN DESARROLLO3521 DE ORIGEN ANIMAL


35212 COSTO35213 COSTO DE FINANCIACI+N3522 DE ORIGEN VEGETAL


35222 COSTO

35223 COSTO DE FINANCIACI+N3# DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO

361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

3611 TERRENOS

3612 EDIFICACIONES

36121 EDIFICACIONES COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCI+N

36122 EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACI+N

363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO3631 TERRENOS

3632 EDIFICACIONES

36321 EDIFICACIONES COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCI+N

36322 EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACI+N3633 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

36331 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCI+N

36332 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N COSTO DE FINANCIACI+N

3634 EQUIPO DE TRANSPORTE3635 MUEBLES " ENSERES

3636 EQUIPOS DIVERSOS3637 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO

364 DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES3641 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS

3642 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL3643 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%

3644 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO

36441 COSTO

36442 COSTO DE FINANCIACION3645 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS

3647 PLUSVAL)A MERCANTIL

364( OTROS ACTIVOS INTANGIBLES



365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOL+GICOS

3651 ACTIVOS BIOL+GICOS EN PRODUCCI+N3652 ACTIVOS BIOL+GICOS EN DESARROLLO

36521 COSTO

36522 COSTO DE FINANCIACI+N

366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS

3661 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL3% ACTIVO DIFERIDO

371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

3711 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PATRIMONIO3712 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO RESUSLTADOS

372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PATRIMONIO

3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS RESULTADOS373 INTERESES DIFERIDOS

3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICI+N A VALOR DESCONTADO

3& OTROS ACTIVOS

3&1 BIENES DE ARTE " CULTURA3&11 OBRAS DE ARTE3&12 BIBLIOTECA

3&13 OTROS

3&2 DIVERSOS

3&21 MONEDAS " JO"AS3&22 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO

3&23 BIENES RECIBIDOS EN PAGO $ADJUDICADOS " REALIZABLES%

3&2( OTROS

3' DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

3(1 DEPRECIACI+N ACUMULADA

3(11 INVERSIONES INMOBILIARIAS

3(111 EDIFICACIONES COSTO DE ADQUISICI+N O CONSTRUCCI+N3(112 EDIFICACIONES REVALUACI+N

3(113 EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACI+N

3(12 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

3(121 INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES3(122 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO EDIFICACIONES

3(123 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

3(124 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO EQUIPOS DE TRANSPORTE

3(126 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO EQUIPOS DIVERSOS3(13 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO COSTO

3(131 EDIFICACIONES3(132 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

3(133 EQUIPO DE TRANSPORTE3(134 MUEBLES " ENSERES

3(135 EQUIPOS DIVERSOS3(136 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO

3(14 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO REVALUACI+N

3(141 EDIFICACIONES

3(142 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N3(143 EQUIPO DE TRANSPORTE

3(144 MUEBLES " ENSERES

3(145 EQUIPOS DIVERSOS



3(146 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO

3(15 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO , COSTO DE FINANCIACI+N3(151 EDIFICACIONES

3(152 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

3(16 ACTIVOS BIOL+GICOS EN PRODUCCI+N , COSTO

3(161 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN ANIMAL

3(162 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN VEGETAL

3(17 ACTIVOS BIOL+GICOS EN PRODUCCI+N , COSTO DE FINANCIACI+N3(171 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN ANIMAL

3(172 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN VEGETAL

3(2 AMORTIZACI+N ACUMULADA3(21 INTANGIBLES COSTO

3(211 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS3(212 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL

3(213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%3(214 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO

3(215 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS3(21( OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

3(22 INTANGIBLES REVALUACI+N

3(221 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS3(222 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL3(223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%

3(224 COSTO DE E*PLORACION " DESARROLLO

3(225 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS

3(22( OTROS ACTIVOS INTANGIBLES3(23 INTAGIBLES COSTO DE FINANCIACION

3(234 COSTO DE E*PLORACION " DESARROLLO

3(3 AGOTAMIENTO ACUMULADO

3(31 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E*TRA)BLES

0 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS40111 IGV CUENTA PROPIA

40112 IGV SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS

40113 IGV R#GIMEN DE PERCEPCIONES

40114 IGV R#GIMEN DE RETENCIONES4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO

4015 DERECHOS ADUANEROS

40151 DERECHOS ARANCELARIOS

40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS4017 IMPUESTO A LA RENTA

40171 RENTA DE TERCERA CATEGOR)A40172 RENTA DE CUARTA CATEGOR)A

40173 RENTA DE QUINTA CATEGOR)A40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS

40175 OTRAS RETENCIONES401& OTROS IMPUESTOS " CONTARPRESTACIONES

401&1 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

401&2 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO " TRAGAMONEDAS

401&3 TASAS POR LA PRESTACI+N DE SERVICIOS P/BLICOS401&4 REGAL)AS

401&5 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS

401&6 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS



401&( OTROS IMPUESTOS

402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS403 INSTITUCIONES P/BLICAS

4031 ESSALUD

4032 ONP

4033 CONTRIBUCI+N AL SENATI

4034 CONTRIBUCI+N AL SENCICO

403( OTRAS INSTITUCIONES405 GOBIERNOS REGIONALES

406 GOBIERNOS LOCALES

4061 IMPUESTOS40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR

40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS

40614 IMPUESTO DE ALCABALA40615 IMPUESTO PREDIAL

40616 IMPUESTO A LOS ESPECT.CULOS P/BLICOS NO DEPORTIVOS4062 CONTRIBUCIONES

4063 TASAS

40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS40632 TRANSPORTE P/BLICO40633 ESTACIONAMIENTO DE VEH)CULOS

40634 SERVICIOS P/BLICOS O ARBITRIOS

40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS

4070 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES4071 AFP HORIZONTE

4072 AFP PROFUTURO

40& EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD

40&1 CUENTA PROPIA

40&2 CUENTA DE TERCEROS

40( OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES

1 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS " SALARIOS POR PAGAR

4112 COMISIONES POR PAGAR

4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

4115 VACACIONES POR PAGAR

413 PARTICIPACI+N DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR4151 COMPENSACI+N POR TIEMPO DE SERVICIOS

4152 ADELANTO DE COMPENSACI+N POR TIEMPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES " JUBILACIONES

41( OTRAS REMUNERACIONES " PARTICIPACIONES POR PAGAR2 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ( TERCEROS

421 FACTURAS! BOLETAS " OTROS COMPROBANTES POR PAGAR4211 NO EMITIDAS

4212 EMITIDAS

422 ANTICIPOS A PROVEEDORES

4220 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PAGAR

4240 HONORARIOS POR PAGAR

3 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ( RELACIONADAS



431 FACTURAS! BOLETAS " OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

4311 NO EMITIDAS43111 MATRIZ

43112 SUBSIDIARIAS

43113 ASOCIADAS

43114 SUCURSALES

43115 OTROS

4312 EMITIDAS43121 MATRIZ

43122 SUBSIDIARIAS


43125 OTROS432 ANTICIPOS OTORGADOS

4321 ANTCIPOS OTORGADOS43211 MATRIZ


43214 SUCURSALES

43215 OTROS433 LETRAS POR PAGAR4331 LETRAS POR PAGAR

43311 MATRIZ

43312 SUBSIDIARIAS


43315 OTROS



43411 MATRIZ

43412 SUBSIDIARIAS


43415 OTROS

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

441 ACCIONISTAS $O SOCIOS%4411 PR#STAMOS

4412 DIVIDENDOS

441( OTRAS CUENTAS POR PAGAR

442 DIRECTORES4421 DIETAS

442( OTRAS CUENTAS POR PAGAR443 GERENTES

! OBLIGACIONES FINANCIERAS451 PR#STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS " OTRAS ENTIDADES

4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES

452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

453 OBLIGACIONES EMITIDAS

4531 BONOS EMITIDOS4532 BONOS TITULIZADOS

4533 PAPELES COMERCIALES

453( OTRAS OBLIGACIONES



454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

4541 LETRAS4542 PAPELES COMERCIALES

4543 BONOS

4544 PAGAR#S

4545 FACTURAS CONFORMADAS

454( OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

455 COSTOS DE FINANCIACI+N POR PAGAR4551 PR#STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS " OTRAS ENTIDADES

45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

4553 OBLIGACIONES EMITIDAS45531 BONOS EMITIDOS

45532 BONOS TITULIZADOS45533 PAPELES COMERCIALES

4553( OTRAS OBLIGACIONES4554 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

45541 LETRAS

45542 PAPELES COMERCIALES45543 BONOS45544 PAGAR#S

45545 FACTURAS CONFORMADAS

4554( OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

456 PR#STAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA# CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS ( TERCEROS

461 RECLAMACIONES DE TERCEROS

464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

4641 INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS

4642 INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS

46421 CARTERA DE NEGOCIACION

46422 INSTRUMENTOS DE COERTURA465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

4651 INVESIONES MOVILIARIAS

4652 INVERSIONES INMOBILIARIAS

4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO4654 INMUEBLE MAQUINARIAS " EQUIPOS

4655 INTANGIBLES


467 DEP+SITOS RECIBIDOS EN GARANT)A46( OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

46(1 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES46(2 DONACIONES CONDICIONADAS

46(( OTRAS CUENTAS POR PAGAR% CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS ( RELACIONADAS

471 PR#STAMOS4711 MATRIZ

4712 SUBSIDIARIAS

4713 ASOCIADAS

4714 SUCURSALES4715 OTRAS

472 COSTOS DE FINANCIACI+N

4721 MATRIZ



4722 SUBSIDIARIAS


4725 OTRAS

473 ANTICIPOS RECIBIDOS

4731 MATRIZ

4732 SUBSIDIARIAS


4734 OTRAS

474 REGAL)AS4741 MATRIZ



475 DIVIDENDOS4751 MATRIZ

4752 SUBSIDIARIAS

4753 ASOCIADAS4754 SUCURSALES4755 OTRAS

477 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO

4771 INVERSIONES MOBILIARIAS


47713 ASOCIADAS

47714 SUCURSALES

47715 OTRAS


47721 MATRIZ


47724 SUCURSALES

47725 OTRAS

4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO47731 MATRIZ

47732 SUBSIDIARIAS

47733 ASOCIADAS


4774 INMUEBLE MAQUINARIAS " EQUIPOS47741 MATRIZ



4775 INTANGIBLES

47751 MATRIZ


47754 SUCURSALES

47755 OTRAS





47763 ASOCIADAS

47764 SUCURSALES

47765 OTRAS

47( OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

47(1 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS47(11 MATRIZ

47(12 SUBSIDIARIAS

47(13 ASOCIADAS47(14 SUCURSALES

47(15 OTRAS& PROVISIONES

4&1 PROVISI+N PARA LITIGIOS4&2 PROVISI+N POR DESMANTELAMIENTO! RETIRO O REHABILITACI+N DEL INMOVILIZADO

4&3 PROVISI+N PARA REESTRUCTURACIONES4&4 PROVISI+N PARA PROTECCI+N " REMEDIACI+N DEL MEDIO AMBIENTE

4&5 PROVISI+N PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

4&( OTRAS PROVISIONES' PASIVO DIFERIDO4(1 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

4(11 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO PATRIMONIO

4(12 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO RESULTADOS

4(2 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS4(21 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS PATRIMONIO

4(22 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS RESULTADOS

4(3 INTERESES DIFERIDOS

4(31 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS

4(32 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICI+N A VALOR DESCONTADO

4(4 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO

4(5 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS4(6 INGRESOS DIFERIDOS

4(7 COSTOS DIFERIDOS

!0 CAPITAL

5010 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES

5012 PARTICIPACIONES

502 ACCIONES EN TESORER)A

!1 ACCIONES DE INVERSIÓN511 ACCIONES DE INVERSI+N

512 ACCIONES DE INVERSI+N EN TESORER)A52 CAPITAL ADICIONAL

521 PRIMAS $DESCUENTO% DE ACCIONES522 CAPITALIZACIONES EN TR.MITE

5221 APORTES5222 RESERVAS

5223 ACREENCIAS

5224 UTILIDADES

523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACI+N56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES E*TRANJERAS

562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS , COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO



563 GANANCIA O P#RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

5631 GANANCIA5632 P#RDIDA

564 GANANCIA O P#RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

5641 GANANCIA

5642 P#RDIDA

57 E"CEDENTE DE REVALUACIÓN

571 E*CEDENTE DE REVALUACI+N5711 INVERSIONES INMOBILIARIAS

5712 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPOS

5713 INTANGIBLES572 E*CEDENTE DE REVALUACI+N , ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS

573 PARTICIPACI+N EN E*CEDENTE DE REVALUACI+N , INVERSIONES EN ENTIDADES RELACION5& RESERVAS

5&1 REINVERSI+N5&2 LEGAL

5&3 CONTRACTUALES5&4 ESTATUTARIAS

5&5 FACULTATIVAS

5&( OTRAS RESERVAS!' RESULTADOS ACUMULADOS5(1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

5(11 UTILIDADES ACUMULADAS

5(12 INGRESOS DE A'OS ANTERIORES

5(2 P#RDIDAS ACUMULADAS5(21 P#RDIDAS ACUMULADAS

5(22 GASTOS DE A'OS ANTERIORES

60 COMPRAS

601 MERCADER)AS

6011 MERCADER)AS MANUFACTURADAS

6012 MERCADER)AS DE E*TRACCI+N

6013 MERCADER)AS AGROPECUARIAS " PISC)COLAS6014 MERCADER)AS INMUEBLES

601& OTRAS MERCADER)AS

602 MATERIAS PRIMAS

6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS6022 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE E*TRACCI+N

6023 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS


603 MATERIALES AU*ILIARES! SUMINISTROS " REPUESTOS6031 MATERIALES AU*ILIARES

6032 SUMINISTROS6033 REPUESTOS

604 ENVASES " EMBALAJES6041 ENVASES

6042 EMBALAJES60( COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS

60(1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADER)AS

60(11 TRANSPORTE

60(12 SEGUROS60(13 DERECHOS ADUANEROS

60(14 COMISIONES

60(1( OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADER)AS



60(2 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

60(21 TRANSPORTE60(22 SEGUROS

60(23 DERECHOS ADUANEROS

60(24 COMISIONES

60(25 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES

60(3 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES! SUMINISTROS " REPUESTOS

60(31 TRANSPORTE60(32 SEGUROS

60(33 DRECHOS ADUANEROS

60(34 COMISIONES60(35 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES! SUMINISTROS " REPUE

60(4 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES " EMBALAJES60(41 TRANSPORTE

60(42 SEGUROS60(43 DRECHOS ADUANEROS

60(44 COMISIONES60(45 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES! SUMINISTROS " REPUE

#1 VARIACIÓN DE E"ISTENCIAS

611 MERCADER)AS6111 MERCADER)AS MANUFACTURADAS6112 MERCADER)AS DE E*TRACCI+N

6113 MERCADER)AS AGROPECUARIAS " PISC)COLAS

6114 MERCADER)AS INMUEBLES

6115 OTRAS MERCADER)AS612 MATERIAS PRIMAS

6121 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

6122 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE E*TRACCI+N

6123 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS


613 MATERIALES AU*ILIARES! SUMINISTROS " REPUESTOS

6131 MATERIALES AU*ILIARES6132 SUMINISTROS

6133 REPUESTOS

614 ENVASES " EMBALAJES

6141 ENVASES6142 EMBALAJES

#2 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS " SALARIOS6212 COMISIONES

6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE6214 GRATIFICACIONES

6215 VACACIONES622 OTRAS REMUNERACIONES

623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL624 CAPACITACI+N

625 ATENCI+N AL PERSONAL

626 GERENTES

627 SEGURIDAD " PREVISI+N SOCIAL " OTRAS CONTRIBUCIONES6271 R#GIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

6272 R#GIMEN DE PENSIONES

62721 ONP



62722 AFP HORIZONTE

62723 AFP PROFUTURO6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO! ACCIDENTES DE TRABAJO " ENFERME

6274 SEGURO DE VIDA

6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD EPS " OTROS PARTICULARES

6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR

6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO " SENATI

62& REMUNERACIONES AL DIRECTORIO62( BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

62(1 COMPENSACI+N POR TIEMPO DE SERVICIO

62(2 PENSIONES " JUBILACIONES62(3 OTROS BENEFICIOS POSTEMPLEO

#3 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 TRANSPORTE! CORREOS " GASTOS DE VIAJE

6311 TRANSPORTE63111 DE CARGA

63112 DE PASAJEROS6312 CORREOS

6313 ALOJAMIENTO

6314 ALIMENTACI+N6315 OTROS GASTOS DE VIAJE6316 GASTOS DE TRANSP AEREO

632 ASESORIA " CONSULTORIA

6321 ADMINISTRATIVA

6322 LEGAL " TRIBUTARIA6323 AUDITORIA " CONTABLE

6324 MERCADOTECNIA

6325 MEDIOAMBIENTAL

6326 INVESTIGACIOON " DESARROLLLO

6327 PRODUCCION

632( OTROS

633 PRODUCCI+N ENCARGADA A TERCEROS634 MANTENIMIENTO " REPARACIONES


6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6343 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO6344 INTANGIBLES


635 ALQUILERES

6351 TERRENOS6352 EDIFICACIONES

6353 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N6354 EQUIPO DE TRANSPORTE

6356 EQUIPOS DIVERSOS636 SERVICIOS B.SICOS

6361 ENERG)A EL#CTRICA6362 GAS

6363 AGUA

6364 TEL#FONO

6365 INTERNET6366 RADIO

6367 CABLE

637 PUBLICIDAD! PUBLICACIONES! RELACIONES P/BLICAS



6371 PUBLICIDAD

6372 PUBLICACIONES6373 RELACIONES PUBLICAS

63& SERVICIOS DE CONTRATISTAS

63( OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

63(1 GASTOS BANCARIOS

63(2 GASTOS DE LABORATORIO

# GASTOS POR TRIBUTOS641 GOBIERNO CENTRAL

6411 IGV " ISC

6412 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS

6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO " MAQ TRAGAMONEDAS6415 REGALIAS MINERAS

6416 CANONES641( OTROS

642 GOBIERNO REGIONAL643 GOBIERNO LOCAL

6431 IMPUESTO PREDIAL

6432 ARBITRIOS MUNICIPALES " SEGURIDAD CIUDADANA6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

643( OTROS

644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

6441 CONTRIBUCION A SENATI6442 CONTRIBUCION A SENCICO

6443 OTRO

#! OTROS GASTOS DE GESTIÓN

651 SEGUROS

6511 SEGUROS PAC VIDA

652 REGAL)AS

653 SUSCRIPCIONES654 LICENCIAS " DERECHOS DE VIGENCIA

655 COSTO NETO DE ENAJENACI+N DE ACTIVOS INMOVILIZADOS " OPERACIONES DISCONTINU

6551 COSTO NETO DE ENAJENACI+N DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

65511 INVERSIONES INMOBILIARIAS65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


65514 INTANGIBLES

65515 ACTIVOS BIOL+GICOS6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS ABANDONO E ACTIVOS

65521 INVERSIONES INMOBILIARIAS65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

65523 INMUEBLE! MAQUINARIA " EQUIPOS65524 INTANGIBLES

65525 ACTIVOS BIOLOGICOS656 SUMINISTROS

6561 GASTOS POR UTILES DE ASEO

65& GESTI+N MEDIOAMBIENTAL

65( OTROS GASTOS DE GESTI+N65(1 DONACIONES

65(2 SANCIONES ADMINISTRATIVAS

65(3 DIVERSOS GASTOS DE GESTION



65(4 GASTOS DE MOVILIDAD PERSONAL

65(7 GASTOS POR MANTENIMIENTO LOCAL65(& GASTOS POR IMPS FOTOCOPIAS FOLLETOS " OT

65(( OTROS GASTOS DE GESTION

## P)RDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

661 ACTIVO REALIZABLE

6611 MERCADER)AS

6612 PRODUCTOS TERMINADOS6613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA


66132 INMUEBLE! MAQUINARIA " EQUIPOS66133 INTANGIBLES

66134 ACTIVOS BIOLOGICOS662 ACTIVO INMOVILIZADO

6621 INVERSIONES INMOBILIARIAS6622 ACTIVOS BIOL+GICOS

#% GASTOS FINANCIEROS671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO " OTROS

6711 PR#STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS " OTRAS ENTIDADES

6712 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO6713 EMISI+N " COLOCACI+N DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA " PATRIMONIO6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

672 P#RDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

673 INTERESES POR PR#STAMOS " OTRAS OBLIGACIONES

6731 PR#STAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS " OTRAS ENTIDADES67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS

67312 OTRAS ENTIDADES

6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS

6735 OBLIGACIONES EMITIDAS

6736 OBLIGACIONES COMERCIALES6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO

6760 DIFERENCIA DE CAMBIO

677 P#RDIDA POR MEDICI+N DE ACTIVOS " PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE67( OTROS GASTOS FINANCIEROS

67(1 PRIMAS POR OPCIONES

67(2 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICI+N A VALOR DESCONTADO

67(3 GASTOS POR COMIS PORTES " OTROS#& VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

6&1 DEPRECIACI+N6&11 DEPRECIACI+N DE INVERSIONES INMOBILIARIAS

6&111 EDIFICACIONES COSTO6&112 EDIFICACIONES REVALUACI+N

6&113 EDIFICACIONES , COSTO DE FINANCIACI+N6&12 DEPRECIACI+N DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO , INVERSIONE

6&121 EDIFICACIONES

6&13 DEPRECIACI+N DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

6&131 EDIFICACIONES6&132 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

6&133 EQUIPO DE TRANSPORTE

6&134 EQUIPOS DIVERSOS



6&14 DEPRECIACI+N DE INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO , COSTO

6&141 EDIFICACIONES6&142 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

6&143 EQUIPO DE TRANSPORTE

6&144 MUEBLES " ENSERES

6&145 EQUIPOS DIVERSOS

6&146 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO

6&15 DEPRECIACI+N DE INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO , REVALUACI+N6&151 EDIFICACIONES

6&152 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N

6&153 EQUIPO DE TRANSPORTE6&154 MUEBLES " ENSERES

6&155 EQUIPOS DIVERSOS6&156 HERRAMIENTAS " UNIDADES DE REEMPLAZO

6&16 DEPRECIACI+N DE INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO , COSTOS DE FINANCIACI+N6&161 EDIFICACIONES

6&162 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N6&17 DEPRECIACI+N DE ACTIVOS BIOL+GICOS EN PRODUCCI+N , COSTO

6&171 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN ANIMAL

6&172 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN VEGETAL6&1& DEPRECIACI+N DE ACTIVOS BIOL+GICOS EN PRODUCCI+N , COSTO DE FINANCIACI+N6&1&1 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN ANIMAL

6&1&2 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN VEGETAL

6&2 AMORTIZACI+N DE INTANGIBLES

6&21 AMORTIZACI+N DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS , COSTO6&211 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS

6&212 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL

6&213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%

6&214 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO

6&215 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS

6&21( OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

6&22 AMORTIZACI+N DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS , REVALUACI+N6&221 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS



6&224 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO6&225 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS


6&23 AMORTIZACI+N DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE , COSTO

6&231 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS6&232 PATENTES " PROPIEDAD INDUSTRIAL

6&233 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%6&234 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO

6&235 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS6&23( OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

6&24 AMORTIZACI+N DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE , REVALUACI+N6&241 CONCESIONES! LICENCIAS " OTROS DERECHOS



6&244 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO6&245 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS


6&3 AGOTAMIENTO



6(2 PRODUCTOS TERMINADOS

6(21 PRODUCTOS MANUFACTURADOS6(211 TERCEROS

6(212 RELACIONADAS


6(221 TERCEROS

6(222 RELACIONADAS

6(23 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS TERMINADOS6(231 TERCEROS

6(232 RELACIONADAS

6(24 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS6(241 TERCEROS

6(242 RELACIONADAS6(25 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

6(251 TERCEROS6(252 RELACIONADAS

6(26 COSTOS DE FINANCIACI+N , PRODUCTOS TERMINADOS6(261 TERCEROS

6(262 RELACIONADAS

6(3 SUBPRODUCTOS! DESECHOS " DESPERDICIOS6(31 SUBPRODUCTOS6(311 TERCEROS

6(312 RELACIONADAS

6(32 DESECHOS " DESPERDICIOS

6(321 TERCEROS6(322 RELACIONADAS

6(4 SERVICIOS

6(41 TERCEROS

6(42 RELACIONADAS

%0 VENTAS

701 MERCADER)AS

7011 MERCADER)AS MANUFACTURADAS70111 TERCEROS

70112 RELACIONADAS

7012 MERCADER)AS DE E*TRACCI+N

70121 TERCEROS70122 RELACIONADAS

7013 MERCADER)AS AGROPECUARIAS " PISC)COLAS

70131 TERCEROS

70132 RELACIONADAS7014 MERCADER)AS INMUEBLES


7015 MERCADER)AS , OTRAS70151 TERCEROS

70152 RELACIONADAS702 PRODUCTOS TERMINADOS

7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

70211 TERCEROS

70212 RELACIONADAS7022 PRODUCTOS DE E*TRACCI+N TERMINADOS

70221 TERCEROS

70222 RELACIONADAS



7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS TERMINADOS


7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

70241 TERCEROS

70242 RELACIONADAS



703 SUBPRODUCTOS! DESECHOS " DESPERDICIOS

7031 SUBPRODUCTOS70311 TERCEROS

70312 RELACIONADAS7032 DESECHOS " DESPERDICIOS


704 PRESTACI+N DE SERVICIOS7041 TERCEROS

7042 RELACIONADAS

70( DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS70(1 MERCADER)AS , TERCEROS70(11 MERCADER)AS MANUFACTURADAS

70(12 MERCADER)AS DE E*TRACCI+N

70(13 MERCADER)AS AGROPECUARIAS " PISC)COLAS

70(14 MERCADER)AS INMUEBLES70(15 MERCADER)AS , OTRAS

70(2 MERCADER)AS , RELACIONADAS

70(21 MERCADER)AS MANUFACTURADAS

70(22 MERCADER)AS DE E*TRACCI+N

70(23 MERCADER)AS AGROPECUARIAS " PISC)COLAS

70(24 MERCADER)AS INMUEBLES

70(25 MERCADER)AS , OTRAS70(3 PRODUCTOS TERMINADOS , TERCEROS

70(31 PRODUCTOS MANUFACTURADOS


70(33 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS TERMINADOS70(34 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

70(35 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

70(4 PRODUCTOS TERMINADOS , RELACIONADAS

70(41 PRODUCTOS MANUFACTURADOS70(42 PRODUCTOS DE E*TRACCI+N TERMINADOS

70(43 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS TERMINADOS70(44 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS

70(45 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS70(5 SUBPRODUCTOS! DESECHOS " DESPERDICIOS , TERCEROS

70(31 SUBPRODUCTOS70(32 DESECHOS " DESPERDICIOS

70(6 SUBPRODUCTOS! DESECHOS " DESPERDICIOS , RELACIONADAS

70(31 SUBPRODUCTOS

70(32 DESECHOS " DESPERDICIOS70(7 PRESTACI+N DE SERVICIOS

70(71 TERCEROS

70(72 RELACIONADAS



%1 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

711 VARIACI+N DE PRODUCTOS TERMINADOS7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

7112 PRODUCTOS DE E*TRACCI+N TERMINADOS

7113 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS TERMINADOS

7114 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS


712 VARIACI+N DE SUBPRODUCTOS! DESECHOS " DESPERDICIOS7121 SUBPRODUCTOS

7122 DESECHOS " DESPERDICIOS

713 VARIACI+N DE PRODUCTOS EN PROCESO7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

7132 PRODUCTOS E*TRA)DOS EN PROCESO DE TRANSFORMACI+N7133 PRODUCTOS AGROPECUARIOS " PISC)COLAS EN PROCESO

7134 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO7135 E*ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO

713& OTROS PRODUCTOS EN PROCESO714 VARIACI+N DE ENVASES " EMBALAJES

7141 ENVASES

7142 EMBALAJES715 VARIACI+N DE E*ISTENCIAS DE SERVICIOS%2 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO


7211 EDIFICACIONES

722 INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO7221 EDIFICACIONES

7222 MAQUINARIAS " OTROS EQUIPOS DE E*PLOTACI+N




7226 EQUIPO DE COMUNICACI+N

7227 EQUIPO DE SEGURIDAD722& OTROS EQUIPOS

723 INTANGIBLES

7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA $SOFT-ARE%

7232 COSTOS DE E*PLORACI+N " DESARROLLO7233 F+RMULAS! DISE'OS " PROTOTIPOS

724 ACTIVOS BIOL+GICOS

7241 ACTIVOS BIOL+GICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL

7242 ACTIVOS BIOL+GICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL725 COSTOS DE FINANCIACI+N CAPITALIZADOS

7251 COSTOS DE FINANCIACI+N , INVERSIONES INMOBILIARIAS72511 COSTOS DE FINANCIACI+N , INVERSIONES INMOBILIARIAS , EDIFICACIONES

7252 COSTOS DE FINANCIACI+N , INMUEBLES! MAQUINARIA " EQUIPO72521 EDIFICACIONES

72522 MAQUINARIAS " OTROS EQUIPOS DE E*PLOTACI+N7253 COSTOS DE FINANCIACI+N , INTANGIBLES

7254 COSTOS DE FINANCIACI+N , ACTIVOS BIOL+GICOS EN DESARROLLO

72541 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN ANIMAL

72542 ACTIVOS BIOL+GICOS DE ORIGEN VEGETAL%3 DESCUENTOS, REBA$AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731 DESCUENTOS! REBAJAS " BONIFICACIONES OBTENIDOS

7311 TERCEROS! NOTAS DE CREDITO



7312 RELACIONADAS

% DESCUENTOS, REBA$AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 DESCUENTOS! REBAJAS " BONIFICACIONES CONCEDIDOS

7411 TERCEROS

7412 RELACIONADAS

%! OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL

752 COMISIONES " CORRETAJES753 REGAL)AS

754 ALQUILERES

7541 TERRENOS7542 EDIFICACIONES

7543 MAQUINARIAS " EQUIPOS DE E*PLOTACI+N7544 EQUIPO DE TRANSPORTE

7545 EQUIPOS DIVERSOS755 RECUPERACI+N DE CUENTAS DE VALUACI+N

7551 RECUPERACI+N CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA7552 RECUPERACI+N DESVALORIZACI+N DE E*ISTENCIAS

7553 RECUPERACI+N , DESVALORIZACI+N DE INVERSIONES MOBILIARIAS

756 ENAJENACI+N DE ACTIVOS INMOVILIZADOS7561 INVERSIONES INMOBILIARIAS7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


7564 INTANGIBLES

7565 ACTIVOS BIOL+GICOS757 RECUPERACI+N DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

75( OTROS INGRESOS DE GESTI+N

75(1 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES

%# GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

761 ACTIVO REALIZABLE

7611 MERCADER)AS

7612 PRODUCTOS EN PROCESO7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

762 ACTIVO INMOVILIZADO


7622 ACTIVOS BIOL+GICOS763 PARTICIPACI+N EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS " ASOCIADAS BAJO EL M#TODO DE

764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

%% INGRESOS FINANCIEROS

771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO772 RENDIMIENTOS GANADOS

7721 DEP+SITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

7723 PR#STAMOS OTORGADOS7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL773 DIVIDENDOS

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO

7760 DIFERENCIA EN CAMBIO

777 GANANCIA POR MEDICI+N DE ACTIVOS " PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE77( OTROS INGRESOS FINANCIEROS

77(2 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICI+N A VALOR DESCONTADO

%& CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES



7&1 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

%' CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS7(10 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS " GASTOS

7(2 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE E*ISTENCIAS

&0 MARGEN COMERCIAL

&01 MARGEN COMERCIAL

&1 PRODUCCIÓN DEL E$ERCICIO

&11 PRODUCCI+N DE BIENES&12 PRODUCCI+N DE SERVICIOS

&13 PRODUCCI+N DE ACTIVO INMOVILIZADO

&2 VALOR AGREGADO&21 VALOR AGREGADO

&3 E"CEDENTE BRUTO *INSUFICIENCIA BRUTA+ DE E"PLOTACIÓN&31 E*CEDENTE BRUTO $INSUFICIENCIA BRUTA% DE E*PLOTACI+N

& RESULTADO DE E"PLOTACIÓN&41 RESULTADO DE E*PLOTACI+N

&! RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS&51 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

&% PARTICIPACIONES DE LOS TRABA$ADORES

&71 PARTICIPACI+N DE LOS TRABAJADORES , CORRIENTE&72 PARTICIPACI+N DE LOS TRABAJADORES , DIFERIDA&& IMPUESTO A LA RENTA

&&1 IMPUESTO A LA RENTA , CORRIENTE

&&2 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

&' DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL E$ERCICIO&(1 UTILIDAD

&(2 P#RDIDA

'1 COSTOS POR DISTRIBUIR

'2 COSTOS DE PRODUCCIÓN

'3 CENTROS DE COSTOS

' GASTOS ADMINISTRATIVOS

'11 GASTOS ADMINISTRATIVOS'! GASTOS DE VENTAS

'!11 GASTOS DE VENTAS

'% GASTOS FINANCIEROS

(711 GASTOS POR ITF(712 GASTO POR COMISIONES PORTES " OT

(713 GASTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO



Y GERENTES



TES



E COMPRA



COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

ADAS



TOS

TOS



DADES PROFESIONALES



DAS



INMOBILIARIAS



STO

TUALIZACI+N FINANCIERA



TAB

N°0146

7

TAB

N°

00

01

02

03

04

0506

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27



28

29

30

31

32

34

35

36

37

50

52

53

54

8788

91

96

97

98

99

TAB

N°019028046055082091118127145154163

172181190217226235244262271280



A 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓNOTROS TIPOS DE DOCUMENTOSDOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)CARNET DE EXTRANJERIAREGISTRO ÚNICO DE CONTRIU!ENTES

PASAPORTE

A 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN

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A 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓNTUMESTALARAPAITAC/ICLA!OSALAERR!C/IMOTEMARTIMA DEL CALLAOPISCOMOLLENDO MATARANI

AREKUIPAILO

TACNAPUNOCUCOPUCALLPAIKUITOS

AREA DEL CALLAOPOSTAL DE LIMADESAGUADEROTARAPOTOPUERTO MALDONADO



LA TINADEPENDENCIA ,ERROIARIA TACNADEPENDENCIA POSTAL TACNADEPENDENCIA POSTAL AREKUIPACOMPLEJO ,RONTERIO STA ROSA TACNATERMINAL TERRESTRE TACNA

AEROPUERTO TACNA

CETICOS TACNADEPENDENCIA POSTAL DE SALAERR!



RUC NOMBRE O DENOMINACION SOCIALCLIENTE

PROVEEDOR

0 EN BLANCO

1 ANULADO

2 VENTAS DEL DIA

20448408630 FERRETERIA PRICE LIDERH S.A.C.10445827521

20527462305 INDUSTRIAL MADERERA SELVA SUR E.I.R.L.

20448744826

10404853576

10025287814 MAMANI FLORES, JULIO

20405489806 AMERICA JHON DISTRIBUCIONES E.I.R.LTDA.

20406531121 CO,ESUR EIRL

20448534007 CENTROACEROS DE LA SIERRA E.I.R.L.

20447690340

20455284644 POLO PERU S.A.

20116868009 DISTRIBUCIONES MERCANTILES S A

2044833522520490395734

OCHOA CERPA, OLINDA ROSARIO

CONSORCIO GRUPO FER.CONS SAC - SICMA SAC

QUISPE CONDORI, ENGRACIA

REPRESENTACIONES COMERCIALES E.I.R.L.

GRUPO BEJAR & CIA S.A.C. INVERSIONES Y NEGOCIACIONES JUDA E.I.R.L.



PERIODO :FEBRERO 2013

RUC : 20448611273

RAZON SOCIAL : AMERICA JON S!R!L!

E"PRESADO : EN NUE#OS SOLES

IN,ORMACION DEL PR

TIPO

DOC IDENTIDAD

NÚMERO

9=J+=13 01 001 00025045 20405489806 AMERICA J/ON DISTR

SUMAS DEL MES D

28=,&.=15

SUMAS DEL MES D

26=M+#=13 01 001 00005975 20406531121 CO,ESUR EIRL

SUMAS DEL MES D

26=A'#=13 01 001 00006361 20406531121 CO,ESUR EIRL

27=A'#=13 01 001 00006374 20406531121 CO,ESUR EIRL

28=A'#=13 01 001 00006379 20406531121 CO,ESUR EIRL

29=A'#=13 01 001 00006387 20406531121 CO,ESUR EIRL

SUMAS DEL MES DE

2=M+B=13 01 001 00000388 20448534007 CENTROACEROS DE L




SUMAS DEL MES DE

14=J-=13 01 010 00004530 20447690340

14=J-=13 01 010 00004531 20447690340

14=J-=13 01 002 00006221 20455284644 POLO PERU SA

27=J-=13 01 010 00004578 20447690340

27=J-=13 01 017 00000404 20455284644 POLO PERU SA

27=J-=13 01 017 00000405 20455284644 POLO PERU SA

27=J-=13 01 010 00004576 20447690340

27=J-=13 01 001 00000447 20448534007 CENTROACEROS DE L

SUMAS DEL MES D

10=J-=13 01 017 00000416 20455284644 POLO PERU SA

26=J-=15 01 017 00000443 20455284644 POLO PERU SA

27=J-=15 01 017 00000454 20455284644 POLO PERU SA

SUMAS DEL MES D

8=A-<=13 01 017 00000539 20455284644 POLO PERU SA

8=A-<=13 01 017 00000541 20455284644 POLO PERU SA

TI#ODELREGISTRO

OCODIGO

UNICO DE

,EC/AEMISION DEL

COMPRO DEPAGO O DOC

COMPROANTE

DE PAGO ODOCUMENTO

NUMERO DECOMPROANT

E DE PAGO?DOC?N DUA ODSI? U OTROSDOC EMITIDOS

POR SUNAT

SERIE OCOD

DEPEND ADUANER

A

APELLIDOS ! NOMRA

REPRESENTACIONES

REPRESENTACIONES

REPRESENTACIONES

REPRESENTACIONES




RUC : 20448611273



IN,ORMACION DEL PR

TIPO

DOC IDENTIDAD

NÚMERO

TI#ODELREGISTRO

OCODIGO

UNICO DE

,EC/AEMISION DEL

COMPRO DEPAGO O DOC

COMPROANTE

DE PAGO ODOCUMENTO

NUMERO DECOMPROANT

E DE PAGO?DOC?N DUA ODSI? U OTROSDOC EMITIDOS

POR SUNAT

SERIE OCOD

DEPEND ADUANER

A

APELLIDOS ! NOMRA

4=S&'=13 01 017 00000710 20455284644 POLO PERU SA

11=S&'=13 01 002 00059517 20116868009 DISTRIUCIONES MER

16=S&'=13 01 017 00000779 20455284644 POLO PERU SA

18=S&'=13 01 017 00000787 20455284644 POLO PERU SA

SUMAS DEL MES D

30=O"=13

SUMAS DEL MES D

5=O"=13 01 017 00000879 20455284644 POLO PERU SA

22=N$=15 01 003 00000003 20448335225

SUMAS DEL MES D

01 4=D&=13 01 001 00007450 20406531121 CO,ESUR EIRL

02 30=D&=13 01 001 00007525 20406531121 CO,ESUR EIRL

SUMAS DEL MES D

GRUPO EJAR Q CIA




RUC : 20448611273



IN,ORMACION DEL P

TIPO

DOC IDENTIDAD

NÚMERO

RELA

TI#ODELREGISTRO

OCODIGO

UNICO DE

,EC/AEMISION DEL

COMPRO DEPAGO O DOC

COMPROANTEDE PAGO O

DOCUMENTONUMERO DE

COMPROANTE DE PAGO?

DOC?N DUA ODSI? U OTROSDOC EMITIDOS

POR SUNAT

SERIE OCOD

DEPEND ADUANER

A

APELLIDOS ! NORA




RUC : 20448611273



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TIPO

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NÚMERO

RELA

TI#ODELREGISTRO

OCODIGO

UNICO DE

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COMPRO DEPAGO O DOC

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COMPROANTE DE PAGO?


POR SUNAT

SERIE OCOD

DEPEND ADUANER

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OCODIGO

UNICO DE

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DOCUMENTONUMERO DE

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POR SUNAT

SERIE OCOD

DEPEND ADUANER

A

APELLIDOS ! NORA



PERIODO : FEBRERO 2013

RUC : 20448611273RAZON SOCIAL : AMREICA JON S!R!L!

E"PRESADO : SOLES

IN,ORMACIN DEL CLIENTE

DOC IDENTIDAD

TIPO SERIE NÚMERO NÚMERO

ELATIODEL

REGISO

CODUNIC

,EC/A DEEMISION DEL

COMPRODE PAGO O

DOC

COMPROANTE DE PAGO ODOCUMENTO

APELLIDOS ! NOMRESO RAON SO

REGISTROS CONTABLES 2013

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