Resp Penal Empresas

Ley 20.393

Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas .las Personas Jurídicas .

Santiago, diciembre de 2009.

Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas .las Personas Jurídicas .

Temas a Analizar

1.- Ley que introduce la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

2.- Delitos respecto de los cuales se aplicará la normativa.

3.- Métodos de prevención para las personas jurídicas.3.- Métodos de prevención para las personas jurídicas.

4.- Sanciones o penas que establece la ley.

5.- Comentarios y Conclusiones

Ley que introduce la responsabilidad penal de las personas

Delitos respecto de los cuales se aplicará la normativa.

Métodos de prevención para las personas jurídicas.Métodos de prevención para las personas jurídicas.

Sanciones o penas que establece la ley.

Comentarios y Conclusiones

Ley que introduce laResponsabilidadLey que introduce laResponsabilidadde las Personas Jurídicas

Ley que introduce laResponsabilidadPenal

© 2009 Deloitte

Ley que introduce laResponsabilidadPenalde las Personas Jurídicas

Ley que introduce la responsabilidad penal de las Personas Jurídicas

Con fecha 2 de diciembre de 2009 ha entrado en vigencia la Ley que establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas en los delitos de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y delitos de Cohecho.

La finalidad que se busca con esta normativa, es principalmente, equiparar nuestra legislación con la de los principalmente, equiparar nuestra legislación con la de los países desarrollados. Todo esto con miras al objetivo final de ingresar a la OCDE.

Así, los países de la OCDE han llegado al convencimiento de responsabilizar, a nivel legal, a las personas jurídicas por hechos que producen un daño significativo a los bienes jurídicos más relevantes para la sociedad.

Ley que introduce la responsabilidad penal de las

Con fecha 2 de diciembre de 2009 ha entrado en vigencia la Ley que establece la responsabilidad penal de las personas jurídicas en los delitos de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y delitos de Cohecho.

La finalidad que se busca con esta normativa, es principalmente, equiparar nuestra legislación con la de los principalmente, equiparar nuestra legislación con la de los países desarrollados. Todo esto con miras al objetivo final de

Así, los países de la OCDE han llegado al convencimiento de responsabilizar, a nivel legal, a las personas jurídicas por hechos que producen un daño significativo a los bienes jurídicos más relevantes para la sociedad.

Ley que introduce la responsabilidad penal de las Personas Jurídicas

El Mensaje de esta Ley, explica con detención la importancia que tiene para el país acogerse a la normativa recomendada por la OCDE, y además afirma la importancia que tiene el establecimiento de una normativa que permita responsabilizar a establecimiento de una normativa que permita responsabilizar a las personas jurídicas, por lo delitos contenidos en la ley, pues “servirá como un verdadero aliciente para que éstas adopten medidas de autorregulación, logrando de esta forma armonizar los principios de libertad empresarial y económica, con el de responsabilidad en la preservación de los valores sociales y del orden público”.

Ley que introduce la responsabilidad penal de las

El Mensaje de esta Ley, explica con detención la importancia que tiene para el país acogerse a la normativa recomendada por la OCDE, y además afirma la importancia que tiene el establecimiento de una normativa que permita responsabilizar a establecimiento de una normativa que permita responsabilizar a las personas jurídicas, por lo delitos contenidos en la ley, pues servirá como un verdadero aliciente para que éstas adopten

medidas de autorregulación, logrando de esta forma armonizar los principios de libertad empresarial y económica, con el de responsabilidad en la preservación de los valores sociales y del

Ley que introducie la responsabilidad penal de las Personas Jurídicas

La Ley no establece un conjunto o sistema general de sanciones para las personas jurídicas, sino que únicamente, contempla ciertos delitos que a nivel internacional son considerados especialmente graves.

Por lo tanto, el establecimiento de responsabilidad penal para las empresas, debe ser analizado de manera restrictivase aplicará sólo respecto de aquellos hechos delictuales descritos en la ley y no se aplicará para otros actos.

Ley que introducie la responsabilidad penal de las

La Ley no establece un conjunto o sistema general de sanciones para las personas jurídicas, sino que únicamente, contempla ciertos delitos que a nivel internacional son considerados especialmente graves.

Por lo tanto, el establecimiento de responsabilidad penal para debe ser analizado de manera restrictiva, pues

se aplicará sólo respecto de aquellos hechos delictuales descritos en la ley y no se aplicará para otros actos.

Delitos respecto de los cuales se aplicará la Delitos respecto de los cuales se aplicará la normativa

Delitos respecto de los cuales se aplicará la

© 2009 Deloitte

Delitos respecto de los cuales se aplicará la

Delitos respecto de los cuales se aplicará la norma tiva

El artículo 1° de la Ley señala los delitos sobre los cuales se aplicará la responsabilidad penal de las personas jurídicas, y éstos se resumen en tres a saber:

i) Lavado de activos.

ii) Financiamiento del terrorismo.

iii) Delitos de Cohecho a un funcionario público nacional einternacional.


de la Ley señala los delitos sobre los cuales se aplicará la responsabilidad penal de las personas jurídicas, y éstos se resumen en tres a saber:

ii) Financiamiento del terrorismo.

iii) Delitos de Cohecho a un funcionario público nacional e


1.- Lavado de Activos:

Se refiere a cualquier acto tendiente a ocultar o disimular el origen ilícito de determinados bienes, a sabiendas que provienen de la perpetración de delitos relacionado con el tráfico ilícito de drogas, terrorismo, tráfico de armas y otros.tráfico ilícito de drogas, terrorismo, tráfico de armas y otros.

Además se considera lavado de dinero, el que adquiera, posea, tenga o use los referidos bienes, con ánimo de lucro, cuando al momento de recibirlos ha conocido su origen ilícito.


Se refiere a cualquier acto tendiente a ocultar o disimular el origen ilícito de determinados bienes, a sabiendas que provienen de la perpetración de delitos relacionado con el tráfico ilícito de drogas, terrorismo, tráfico de armas y otros.tráfico ilícito de drogas, terrorismo, tráfico de armas y otros.

Además se considera lavado de dinero, el que adquiera, posea, tenga o use los referidos bienes, con ánimo de lucro, cuando al momento de recibirlos ha conocido su origen ilícito.


2.- Financiamiento del terrorismo:

Se refiere a la persona, que por cualquier medio, solicite, recaude o provea fondos con la finalidad de que se utilicen en la comisión de cualquier de los delitos terroristas señalados en la Ley 18.314 (artículo 2°).la Ley 18.314 (artículo 2°).

Dentro de los delitos comprendidos en dicho artículo encontramos entre otros:

- Apoderarse o atentar contra un medio de transporte público en servicio.- Atentado contra el jefe de Estado y otras autoridades.-Asociación ilícita con el objeto de cometer delitos terroristas.


Financiamiento del terrorismo:

Se refiere a la persona, que por cualquier medio, solicite, recaude o provea fondos con la finalidad de que se utilicen en la comisión de cualquier de los delitos terroristas señalados en

Dentro de los delitos comprendidos en dicho artículo

Apoderarse o atentar contra un medio de transporte público en

Atentado contra el jefe de Estado y otras autoridades.Asociación ilícita con el objeto de cometer delitos terroristas.


3.- Delito de Cohecho a un funcionario público nacional e internacional:

Se refiere al delito que consiste en ofrecer o consentir en dar a un empleado público un beneficio económico, en provecho de éste o de un tercero, para que realice las acciones o incurra en éste o de un tercero, para que realice las acciones o incurra en las omisiones señaladas en los artículos 248 y siguientes del Código Penal.

Principalmente estos artículos se refieren a otorgar algún beneficio económico al empleado público para que realice un acto que no le es propio o no realice un acto que debiera ejecutar.


Delito de Cohecho a un funcionario público nacional e

Se refiere al delito que consiste en ofrecer o consentir en dar a un empleado público un beneficio económico, en provecho de éste o de un tercero, para que realice las acciones o incurra en éste o de un tercero, para que realice las acciones o incurra en las omisiones señaladas en los artículos 248 y siguientes del

Principalmente estos artículos se refieren a otorgar algún beneficio económico al empleado público para que realice un acto que no le es propio o no realice un acto que debiera

Ámbito de la Responsabilidad Penal

Las Personas Jurídicas serán responsables por los delitos antes mencionados que hayan sido cometidos, directa e inmediatamente en su interés o para su provecho.

Los delitos deben ser cometidos por sus dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes realicen actividades de administración o supervisión.

Los delitos deben ser consecuencia del incumplimiento, por parte de la persona jurídica, de los deberes de dirección y supervisión.


Las Personas Jurídicas serán responsables por los delitos antes mencionados que hayan sido cometidos, directa e inmediatamente en su interés o para su provecho.

Los delitos deben ser cometidos por sus dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes responsables, ejecutivos principales, representantes o quienes realicen actividades de administración o supervisión.

Los delitos deben ser consecuencia del incumplimiento, por parte de la persona jurídica, de los deberes de dirección y


Adicionalmente serán también responsables por los delitos cometidos por personas naturales que estén bajo la dirección o supervisión directa de alguno de los sujetos mencionados anteriormente.

En el caso que estas personas naturales, hayan cometido el delito exclusivamente en ventaja propia o a favor de un tercero, la persona jurídica no será responsable por dichos actos.


Adicionalmente serán también responsables por los delitos cometidos por personas naturales que estén bajo la dirección o supervisión directa de alguno de los sujetos mencionados

En el caso que estas personas naturales, hayan cometido el delito exclusivamente en ventaja propia o a favor de un tercero, la persona jurídica no será responsable por dichos actos.

Métodos de prevención para las personas jurídicas

Enfoque Deloitte

Métodos de prevención para las personas jurídicas

© 2009 Deloitte

Enfoque Deloitte

Métodos de prevención para las personas jurídicas.

“…Se considerará que los deberes de dirección y supervisión se han

cumplido cuando, con anterioridad a la comisión del delito, la persona

jurídica hubiere adoptado e implementado modelos de organización

administración y supervisión para prevenir delitos

cometido…”

“… Las personas jurídicas podrán obtener la

implementación de su modelo de prevención de delitos…”


Se considerará que los deberes de dirección y supervisión se han

cumplido cuando, con anterioridad a la comisión del delito, la persona

adoptado e implementado modelos de organización,

administración y supervisión para prevenir delitos como el

cometido…”

Título I, Artículo 3°Título I, Artículo 3°

Las personas jurídicas podrán obtener la certificación de la adopción e

implementación de su modelo de prevención de delitos…”

Título I, Artículo 4°, 4), b)

Métodos de prevención para las personas jurídicas.Nueva Ley de Responsabilidad Penal y Enfoque DeloitteMétodos de prevención para las personas jurídicas.Nueva Ley de Responsabilidad Penal y Enfoque Deloitte.

Delitos previstos en la Ley

Leyes de referencia

Tipos de Empresas afectas

Sistema prevención de delito indicado en la Ley.

Modelo Prevención Delito - Deloitte

Modelo de Prevención de Delito (MPD)

Deloitte

Ambiente de

Control

• Tono de la Alta Gerencia.

• Canal Ético.

• Organización: Roles y Facultades del Encargado de Prevención.

• Políticas y procedimientos.

• Código de Ética/Conducta y estándares de contratación de personal.

• Comité de Ética.• Comité de Ética.

• Desarrollo de políticas y metodologías para investigar operaciones de delito.

Evaluación de

Riesgo de Delito

• Identificación de los procesos y actividades con un mayor riesgo de comisión de delito.

• Evaluación de Riesgo de Delito por parte de la gerencia.

• Establecimiento de un proceso de evaluación de Riesgo de Delito con revisiones y actualizaciones periódicas.

Ley Responsabilidad Penal

Personas Jurídicas

Código de Ética/Conducta y estándares de

Art. 4°, 1) a)

Designación de un encargado de prevención.

Art. 4° 2)

Definición de medios y facultades del encargado de prevención.

Art. 4°, 3) b)

El establecimiento de protocolos, reglas y procedimientos específicos que permitan a las personas que intervengan en las actividades o procesos indicados en el literal anterior, programar y ejecutar sus tareas o labores de una manera que prevenga la comisión de los

Desarrollo de políticas y metodologías para

manera que prevenga la comisión de los mencionados delitos.

Art. 4°, 3) d)

“…existencia de sanciones administrativas internas, así como de procedimientos de denuncia o persecución de responsabilidades pecuniarias en contra de las personas que incumplan el sistema de prevención de delitos.”

Identificación de los procesos y actividades con un mayor riesgo de comisión de delito.

Evaluación de Riesgo de Delito por parte de

revisiones y actualizaciones periódicas.

Art. 4°, 3) a)

“…identificación de las actividades o procesos de la entidad, sean habituales o esporádicos, en cuyo contexto se genere o incremente el riesgo de comisión de los delitos.”


Deloitte

Actividades de

Prevención de

Delito

• Definir y documentar controles para la mitigación de riesgos de delito identificados.

• Establecer controles preventivos y/o detectivos e implementar tecnologías de soporte.

Compartir

Información

y Comunicar

• Desarrollar programas de comunicación corporativos.

• Capacitación al personal.

Monitoreo

• Evaluación periódica del Modelo de Prevención de Delito

• Análisis de información.

• Monitoreo y detección de operaciones de delito.

• Certificación del modelo.

Ley Responsabilidad Penal

Personas Jurídicas

mitigación de riesgos de delito identificados.

e implementar tecnologías de

Art. 4°, 3) c)

“…identificación de los procedimientos de administración y auditoría de los recursos financieros que permitan a la entidad prevenir su utilización en los delitos señalados.”

Desarrollar programas de comunicación Art. 4°, 3) d)

“Estas obligaciones, prohibiciones y sanciones internas deberán señalarse en los reglamentos que la persona jurídica dicte al efecto y deberán comunicarse a todos los trabajadores…”

Monitoreo y detección de operaciones de

Art. 4°, 4) a)

“El encargado de prevención, en conjunto con la Administración de la Persona Jurídica, deberá establecer métodos para la aplicación efectiva del modelo de prevención de los delitos y su supervisión a fin de detectar y corregir sus fallas, así como actualizarlo de acuerdo al cambio de circunstancias de la respectiva entidad.”

Art. 4°, 4) b)

“Las personas jurídicas podrán obtener la certificación de la adopción e implementación de su modelo de prevención de delitos.”

Creación de un Ambiente de Control

Actividades de Monitoreo

MPD

• Tono de la Alta Gerencia

• Código de Conducta• Canal Ético• Designación del

Encargado de Prevención

• Monitoreo y

Métodos de prevención para las personas jurídicas.Nueva Ley de Responsabilidad Penal y Enfoque Deloitte


Compartir Información y Comunicar

MPD

• Comunicación efectiva del programa y controles de prevención de delitos

• Monitoreo y Certificación de la eficacia de del programa y controles de prevención de delitos

Evaluaciones del Riesgo de Delito

Creación de un Ambiente de Control

MPD

• Identificación de los proceso y actividades con un mayor riesgo de comisión de un delito

Modelo de

Métodos de prevención para las personas jurídicas.Nueva Ley de Responsabilidad Penal y Enfoque Deloitte.


Actividades de Prevención de

Delitos

MPD

• Establecimiento de protocolos, reglas y procedimientos (actividades de control)

Modelo de Control Interno

Evaluar los factores de riesgo de delito1

Etapa Actividades a realizar

� Identificar los factores de riesgo de delito.� Identificar los procesos y

actividades con un mayor riesgo de comisión de delito.

Identificar los posibles esquemas de

delito y escenarios2

� Identificar los riesgos de delito.� Identificar los esquemas de delito

específicos.� Identificar las partes posiblemente

Métodos de prevención para las personas jurídicas.Evaluación del riesgo de delito

� Identificar las partes posiblemente involucradas.

Clasificar los riesgos de delito identificados3

� Evaluar los posibles esquemas de delito de acuerdo al tipo, probabilidad y vulnerabilidad.

Evaluar si los controles existen y si

son efectivos4

� Relacionar los esquemas de delito con los controles existentes.� Evaluar la efectividad de los

controles.

Com

unic

ació

n co

n la

Alta

Adm

inis

trac

ión

Actividades a realizar Resultados

Identificar los factores de riesgo de

actividades con un mayor riesgo de

� Inventario de los factores de riesgo.� Conocimiento preliminar del

ambiente de riesgo de delito.

Identificar los riesgos de delito.Identificar los esquemas de delito

Identificar las partes posiblemente

� Riesgos específicos de delito y su penetración.� Catálogo de esquemas de delito.� Identificación de entes internos y


Com

unic

ació

n co

n la

Alta

Adm

inis

trac

ión

Identificar las partes posiblemente � Identificación de entes internos y externos asociados al delito.

Evaluar los posibles esquemas de

probabilidad y vulnerabilidad.

� Ranking de riesgos de delito en la Compañía.

Relacionar los esquemas de delito con los controles existentes.Evaluar la efectividad de los

� Evaluación de los factores de riesgo.� Medición del riesgo residual de la

entidad.


Serán aplicables a las persona jurídicas una o más de las siguientes penas:

1) Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica.

2) Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los organismos del Estado. (de dos a cinco años).

3) Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de 3) Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por un período determinado. 100% del beneficio fiscal).

4) Multa a beneficio fiscal. (200 UTM a 20.000UTM)

5) Las penas accesorias previstas en el artículo 13:i. Publicación de un extracto de la sentencia.

ii. Comiso.

iii. En los casos que el delito cometido suponga la inversión de recursos de la persona jurídica superiores a los ingresos que ella genera, se impondrá como pena accesoria el entero en arcas fiscales de una cantidad equivalente a la inversión realizada.


Serán aplicables a las persona jurídicas una o más de las siguientes penas:

Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica.

Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con los (de dos a cinco años).

Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por un período determinado. (pérdida del 20% al

(200 UTM a 20.000UTM)

Las penas accesorias previstas en el artículo 13:Publicación de un extracto de la sentencia.

En los casos que el delito cometido suponga la inversión de recursos de la persona jurídica superiores a los ingresos que ella genera, se impondrá como pena accesoria el entero en arcas fiscales de una cantidad equivalente a la inversión realizada.

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O’Higgins 940Piso 6ConcepciónChileFono: (56-41) 291 4055 Fax: (56-41) 291 4066e-mail: [email protected]

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