UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA Y FINANZAS

RIESGO OPERATIVO DENTRO DE LA CAJA TRUJILLO

GRUPO:

Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio

SANCHEZ RUBIO CARLOS

(COORDINADORA)

ALVAREZ QUITANILLA

FRANK

VIVAR RODRIGUEZ SERGIO

DOCENTE:

Dr. Jenry Hidalgo Lama

Trujillo, Junio 2013

INTRODUCCION

Las instituciones financieras son organizaciones especializadas en la acumulación de capitales ytransferencias por medio de préstamos. La CMAC Trujillo es una de las cajas más conocidas en elmercado financiero basadas en operaciones de captación de ahorro y otorgamiento de crédito.El riesgo de crédito es el tipo de riesgo más importante al que debe hacer frente cualquier entidadfinanciera. Un indicador de este riesgo es el nivel de morosidad de la entidad; es decir, laproporción de su cartera que se encuentra en calidad de incumplimientoLa morosidad se ha constituido en la principal causa de las dificultades que han sufrido algunossistemas financieros y ciertas entidades de tamaño considerable. Así, una elevada cartera morosaes un serio problema que compromete tanto la viabilidad de la institución a largo plazo como ladel propio sistema.En vista de la importancia de este indicador, se describe cómo influye la gestión del riesgocrediticio en el nivel de morosidad de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito Trujillo. Esto nospermitirá identificar el nivel de morosidad de la empresa y así mismo anticipar y minimizar losefectos de los riesgos.El presente informe se estructura de la siguiente forma. En la primera sección, exponemos elámbito general de la empresa en estudio. En la segunda sección, se expone principalmente eltrabajo de investigación partiendo de la formulación del problema, el establecimiento de objetivosy la determinación de la hipótesis. En la tercera sección, se presenta y analiza los resultados de lainvestigación. Finalmente, se presentan las conclusiones y recomendaciones.

RESUMEN

En esta investigación tenemos la intención de dar a conocer cómo influye operativo dentro de la Caja Municipal deAhorro y Crédito TrujilloLa recolección de la información se efectuó a través de una entrevista. Laevaluación constó de dos bloques, el primero fue Detallar el sistema de gestióndel riesgo de crédito y el segundo bloque Identificar el nivel de morosidad de laempresa. Respecto a la recolección de información, los resultados mostradosprovienen de la entrevista realizada al Gerente de Riesgos de la Caja Municipal deAhorro y Crédito Trujillo ubicada en Jr. Pizarro 460. Como resultado se pudo concluir que la gestión del riesgo crediticio influyepositivamente en el nivel de morosidad de la Caja Municipal de Ahorro y CréditoTrujillo

DATOS GENERALES.

1.1. Información del Sector Industrial1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.

1.1.1.1 Misión de la empresa: Brindar soluciones financieras en forma rápida y oportuna a los clientes, con un equipo humano orientado hacia la excelencia para el desarrollo económico y social del país.

1.1.1.2 Visión de la empresa Ser la mejor institución microfinanciera ágil y confiable en la generación de valor para nuestros clientes, colaboradores y accionistas.

1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa Fortalezas

Adecuados niveles de requerimiento patrimonial. Buen posicionamiento regional. Conocimiento del mercado de pequeña empresa MES.

Debilidades

Elevado nivel de morosidad en el portfolio de créditos. Bajo crecimiento de sus colocaciones. Alta rotación del personal, incluso de los miembros de la Gerencia Mancomunada,

Limitado respaldo patrimonial del accionista.

Oportunidades

Fortalecimiento de sus sistemas informáticos. Desarrollo de nuevos productos. Búsqueda de alianzas estratégicas con otras instituciones. Reducido nivel de bancarización a nivel nacional.

Amenazas

Mayor competencia en su segmento de mercado. Sobrendeudamiento de los clientes. Injerencia política en las decisiones de la Caja.

1.1.2. Entorno

1.2.1. Principales competidores

Los principales competidores que tiene la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo, son:

Mi Banco: Es el primer banco peruano, líder en micro-finanzas, que asume la responsabilidad de concentrar sus esfuerzos en el apoyo financiero a la micro y pequeña empresa y a los sectores de menores recursos económicos en el Perú.

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura:Brinda servicios financieros con eficiencia, oportunidad y competitividad, tanto a pequeñas y micro empresas (PYMES) como a familias que normalmente no tienen acceso al sistema bancario fomentando su desarrollo auto sostenible, cimentado en el ahorro y el esfuerzo propio.

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana: Institución microfinanciera rentable, orientada a ofrecer servicios oportunos y de calidad, a las pequeñas y microempresas de los sectores productivos, comercio y servicios. - Sectores agrícolas, agropecuario y agroindustrial. - Unidades familiares, sociales e institucionales. - Sectores poblacionales de ingresos medios y bajos - Sectores poblacionales que no tienen acceso al sistema financiero tradicional.

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Arequipa: Institución financiera líder dentro del sistema de cajas municipales del Perú, sin fines de lucro, creada con el objetivo estratégico de constituirse en un elemento fundamental de descentralización financiera y democratización del crédito.

Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Huancayo: Institución que brinda a sus clientes acceso a soluciones financieras integrales, a través de un servicio rápido y de buen trato, con colaboradores comprometidos.

1.1.2.2. Principales Proveedores.

COFIDE: La Corporación Financiera de Desarrollo S.A. (COFIDE S.A.) es una empresa de economía mixta que cuenta con autonomía administrativa, económica y financiera. Su capital pertenece en un 98.7% al Estado peruano, representado por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE), dependencia del Ministerio de Economía y Finanzas, y en un 1.3% a la Corporación Andina de Fomento (CAF).

Se desempeña exclusivamente en las funciones de un banco de desarrollo, canalizando los recursos que administra únicamente a través de las instituciones supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

Banca Múltiple: Consiste en la captación de recursos del público a través de la realización de operaciones en razón de las cuales asumen pasivos a su cargo para su posterior colocación entre el público mediante las operaciones activas.

Banco de la Nación: Es el banco que representa al Estado peruano en las transacciones comerciales en el sector público o privado, ya sea a nivel nacional o extranjero. Se rige por su Estatuto, por la Ley de la Actividad Empresarial del Estado y supletoriamente por la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros. Es objeto del Banco administrar por delegación las subcuentas del Tesoro Público y proporcionar al Gobierno Central los servicios bancarios para la administración de los fondos públicos.

ICO: Es el Instituto de Crédito oficial que tiene como principales objetivos sostener y promover aquellas actividades económicas que contribuyan al crecimiento y a la mejora de la distribución de la riqueza nacional y en especial, aquéllas que, por su trascendencia social, cultural, innovadora o ecológica, merezcan una atención prioritaria. Estos objetivos son llevados a cabo por el ICO en su doble función de Entidad de Crédito Especializada y Agencia Financiera del Estado. De esta manera, apoya los proyectos de inversión de las empresas españolas, para que sean más competitivas y contribuyan al progreso económico de nuestro país.

1.1.2.3. Mercado

El sistema financiero peruano a junio del 2012, está compuesto por 66 instituciones financieras: 16 bancos, 10 empresas financieras, 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), 11 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC), 11 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa (EDPYMES), 2 Empresas de Arrendamiento Financiero (conocidas como compañías de leasing), 1 Empresa de Factoring y 2 Empresas Administradoras Hipotecarias (EAH). Además existe una cantidad de entidades no reguladas por la SBS, como son las ONG que ofrecen financiamiento de créditos y las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COOPAC), estas últimas supervisadas por la Federación Nacional deCooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP).

El sistema financiero peruano se caracteriza por estar adecuadamenteregulado, no solo por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP –SBS,sino también por la Superintendencia del

Mercado de Valores – SMV yBanco Central de Reserva - BCR en cuanto a lo que les compete, condisposiciones que promueven alcanzar los mejores estándares en cuanto acalidad de cartera, respaldo patrimonial y transparencia de información.

Ello sumado a la favorable situación económica nacional, marcada por lacreciente demanda interna, el crecimiento de las inversiones y laestabilidad política y fiscal, se refleja en los positivos resultados eindicadores financieros obtenidos por el sistema financiero, lo cual atrae laparticipación de nuevos competidores de mercado, en línea con laespecialización de operaciones observada en los últimos periodos entre lasinstituciones financieras, como es el caso de: banca de consumo vinculadaa negocio retail, bancos y entidades de microfinanzas, bancos de comercioexterior, e instituciones especializadas en créditos solidarios y negocios deinclusión, entre otros.

Entre los nuevos participantes en el mercado financiero peruano debemencionarse el inicio de operaciones del Banco Cenco sud de Chile, de laCRAC Inca sur de capitales locales (Grupo Inca) y de la Edpyme InversionesLa Cruz, o de la adquisición de operaciones ya existentes, como es el casodel Banco Compartamos de México que adquirió la operación local deHSBC (en simultaneo con las de Colombia, Paraguay y Uruguay).

Además, otras importantes instituciones financieras internacionales, como Industrial and Comercial Bank of China – ICBC, el Banco Itau de Brasil yBancolombia, han anunciado su posible próximo ingreso al mercadoperuano.

Las operaciones en nichos específicos y el ingreso de nuevos participantesal mercado peruano, permite señalar tendencias e indicios hacia ladiversificación y desconcentración, frente a una marcada concentraciónsiempre existente entre los cuatro principales bancos (BCP, BBVA, Scotiabank e Interbank), que en conjunto representaron a junio del2012, 74.23% del total de activos registrados por el sistema bancario,ascendente en total a S/. 237.26 mil millones. Estos cuatro bancosconcentraron 72.19% de la cartera bruta de colocaciones directas, 73.92%de los depósitos totales y 67.96% del patrimonio del sistema financiero endicho periodo (72.38%, 74.55% y 69.03% al cierre del 2011, respectivamente).

En el mercado peruano, es de destacar la importancia que han adquiridolas operaciones en micro finanzas, confirmadas principalmente por Mi banco, las cajas Municipales, las Cajas Rurales, las EDPYMES y otrasempresas financieras especializadas, alguna de ellas entidades asociadas alos principales bancos del país: Financiera CrediScotia de Scotiabank,Financiera Edificar del banco de Crédito-BCP y Caja Nuestra Gente yFinanciera Confianza de la Fundación BBVA(a ser fusionadaspróximamente en una sola entidad: Bank Confianza)

Las colocaciones brutas de créditos a pequeñas y microempresas hanrepresentado 18.00% del total de colocaciones brutas directas del sistemafinanciero a junio del 2012, mientras que al cierre del ejercicio 2005representaron solo 8.72% del total de las colocaciones, registrando uncrecimiento promedio anual de 30.9% en los últimos ejercicios (2005-2011).

Los créditos a actividades empresariales no minoristas (corporativos,grandes y medianas empresas) continúan representando la parte másimportante de la cartera de créditos, con un crecimiento constante que serefleja en una tasa de crecimiento ponderada anual de 12.87% en losúltimos años, pero su participación relativa muestra una clara tendenciadecreciente (48.97% a junio del 2012, 50.27% a diciembre del 2011,52.20% a diciembre del 2010 y 56.85% a diciembre del 2009).

La cartera de créditos de banca personal representa 33.04% del total decréditos del sistema financiero nacional a junio del 2012 (S/. 52.08 milmillones), con un crecimiento promedio anual de 16.5% en los últimoscinco ejercicios (2006-2011), impulsando principalmente por el crecienteconsumo de la clase media, que viene registrando mejores ratios deempleo y mayor en niveles de ingreso familiar, y por tanto, mayorcapacidad de endeudamiento crediticio y de consumo, que se refleja enniveles crecientes de penetración bancaria, y con ello, acceso a nuevos ymás diversos medios de financiamiento, ya sea por medio de créditos deconsumo directo, créditos a través de tarjetas de crédito y de créditoshipotecarios.

Los créditos hipotecarios muestran un continuo crecimiento apoyadas enlos programas impulsados por el Estado Peruano a través del FondoMivivienda, que permiten el acceso a créditos hipotecarios de lossegmentos económicos.

El desempeño de la cartera crediticia tiene una correlación positiva con elcomportamiento de la economía nacional, de modo que la reactivacióneconómica y el dinamismo de la demanda interna observado en losúltimos periodos se refleja en un efectomultiplicador en las colocacionescon ratios entre 2.5 y 3.0 veces el crecimiento de PBI Global. De estemodo, luego de la crisis financiera

internacional ocurrida a fines del 2008,en el ejercicio 2009 las colocaciones directas totales del sistema financieroperuano crecieron solo 3.23% con un ratio de crecimiento del PBI de0.80%, mientras que en los dos años posteriores las colocaciones totalescrecieron 19.47% y 17.56%, frente a crecimientos de 8.78% y 6.92% delPBI, respectivamente. Para el ejercicio 2012, se proyecta un crecimientode la economía nacional de alrededor de 6.0%, con lo que el sistemafinanciero continuaría mostrando un desempeño similar al alcanzado en el ejercicio 2011.

La principal fuente de fondeo de las colocaciones corresponde a la captación de depósitos y dentro de ellos, los depósitos de personas naturales tienen un peso importante, gracias a la diversidad de opciones de depósitos con que cuenta el mercado.

Si bien la captación de depósitos muestra una tendencia creciente, en los últimos periodos el ratio de crecimiento ha sido menor, explicado principalmente por la reducción en las tasas de interés pasivas por efecto de la coyuntura internacional, que determina que los depositantes busquen otras alternativas de inversión y rentabilidad.

La captación de depósitos continúa mostrando también su concentración en la banca comercial, y al igual que en el caso de la cartera de créditos, presenta una alta concentración entre los cuatro principales bancos. Ante el menor ritmo de crecimiento de los fondos del público, la estructura de fondeo del sistema financiero peruano ha variado marginalmente, para dar mayor participación a la emisión de valores en el mercado de capitales local, e incluso internacional por parte de los principales bancos.

Y es así que el sistema financiero peruano presenta perspectivas positivas para el mediano plazo, vinculadas a las proyecciones de crecimiento económico nacional que se espera fluctúe alrededor de 6.0% anual en los próximos años – lo que puede generar un efecto expansivo de hasta 3 veces en el sistema financiero- , todo ello respaldado por los sólidos indicadores macroeconómicos nacionales y la estabilidad política y fiscal confirmada por el actual gobierno, que mantiene los lineamientos económicos generales de periodos anteriores de probado éxito, así como de las oportunidades que se observan a partir de una penetración de servicios bancarios inferior a la de otros países de la región.

1.1.2.4. Clientes

Los principales clientes que tiene la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo, son:

Corporaciones Mediana Empresa Pequeñas Empresas Microempresas Personas Naturales

1.1.2.5. Entorno económico

En el primer semestre de 2012, el crecimiento del PBI sufrió una desaceleración relativa en relación al mismo periodo del año anterior, aunque se mantuvo en 6.00%. Esto último se sustenta en la dinámica registrada en las exportaciones, así como en la inversión tanto por parte del sector privado como público (+14.80%, +13.70% y +36.90% respectivamente). El Banco Central de

Reserva proyecta un crecimiento del PBI para el presente ejercicio de 5.80%, el mismo que estaría sustentado principalmente en la dinámica de las inversiones por parte del sector público.

No obstante lo anterior, riesgos externos podrían afectar la economía, no solo por una menor demanda de algunos bienes, sino también por la fluctuación en el precio de los commodities.

Tras casi un año en el cargo, el actual Presidente de la República ha demostrado querer mantener un modelo de política económica ortodoxa, mientras realiza progresos en la implementación de programas sociales dirigidos a la reducción de la pobreza. Aumentos en los gastos públicos para dichos programas sociales hacen poco probable un deterioro de las cuentas fiscales debido a que se espera que los ingresos del Gobierno aumenten relativamente con respecto al PBI, producto de los nuevos esquemas de regalías aprobados el año pasado y a las reformas destinadas a expandir la base tributaria. En el plano fiscal, se destaca el anuncio de una nueva medida de estímulo fiscal que se enfoca en apoyar a los exportadores de pequeñas y medianas empresas. Esto se une a las medidas antes aprobadas para limitar el impacto de la desaceleración económica mundial. Para el presente ejercicio, se esperaría un superávit fiscal en línea con el compromiso de una política prudente reafirmada por el Gobierno.

BALANZA COMERCIAL

Si bien las exportaciones presentaron un dinamismo positivo en el primertrimestre de 2012, existió un comportamiento dispar entre lasexportaciones tradicionales y no tradicionales. En tal sentido, las primerasse incrementaron en 17.20%, destacando el aumento del volumenexportado de harina de pescado, café, hierro, cobre, y plomo. En el casode las exportaciones no tradicionales, éstas crecieron en 10.20%, pordebajo del crecimiento observado en el 2011 (20.20%). Se estima que parael cierre del presente ejercicio el volumen de exportaciones se incrementeen 5.40%, apoyado en mayores niveles de cobre exportado producto de laentrada en operación de la ampliación de Antamina, el mismo que a su vezse vería compensado por menos envíos de oro y de textiles.

Con referencia a la importaciones, se espera un crecimiento de 8.40% envolumen para el presente ejercicio, impulsado por las mayoresimportaciones de bienes de capital, en contraparte se espera un menorvolumen de importaciones de insumos industriales y petróleo. Producto delo anterior, se esperaría cerrar el presente ejercicio con un superávitcomercial de US$6.7 millones.

TIPO DE CAMBIO

En lo que va del 2012, la aparición del Nuevo Sol en relación al DólarEstadounidense ha llegado a niveles más altos de los últimos 10 años,registrando igualmente, desde marzo, una mayor volatilidad, sustentada en la crisis de la Zona Euro e incertidumbre sobre la recuperación de laeconomía norteamericana.

Las Reservas Internacionales Netas – RIN, totalizaron US$55, 789 millonesal término del primer trimestre de 2012, situación que ha permitido alBCRP realizar intervenciones ara atenuar fluctuaciones abruptas en el tipode cambio. Cabe indicar que el nivel de reservas continúa creciendo,alcanzando al cierre de junio de 2012 los US$57,225 millones.

INFLACIÓN

En términos de inflación, medido por la variación porcentual del IPC deLima Metropolitana, este continúa su desaceleración desde diciembre de2011 (variación de 4.70% comparado con el año anterior). A pesar de quela inflación a mayo de 2012 bajó a 4.10%, esta se mantiene todavía porencima del rango meta establecido por el BCRP. La evolución registrada sesustenta principalmente en el menor incremento registrado en los preciosde los alimentos, principalmente de aquellos importados.

El BCRP mantuvo la tasa de referencia en 4.25%, decisión que considera el impacto que tendría sobre la inflación futura los menores términos de intercambio, así como el menor crecimiento estimado de la economía mundial en un contexto de elevada incertidumbre derivada de la crisis que afrontan los países de la Zona Euro. Asimismo, como se mencionó en el párrafo anterior, el BCRP estima que la inflación converja al rango meta en los siguientes meses como consecuencia de la reversión de los choques de oferta.

1.2. Descripción General de la Empresa.

1.2.1. Descripción general de la Empresa.

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A (Caja Trujillo), inició sus operaciones el 12 de noviembre de 1984 con el objeto de constituirse en un elemento fundamental de la descentralización y democratización del crédito en la región, así como fomentar el desarrollo de la micro y pequeña empresa. Dentro de estos lineamientos, la Caja Trujillo estableció como su misión el brindar a sus clientes soluciones financieras de forma rápida y oportuna, en base a un equipo humano orientado a la excelencia para el desarrollo económico y social del país. Asimismo, su visión es constituirse en la mejor institución microfinanciera, ágil y confiable para generar valor a sus clientes, colaboradores y accionistas.

Caja Trujillo, desarrolla los siguientes productos y servicios:

Depósitos: de ahorro, de ahorro con órdenes de pago, plazo fijo, cuenta ahorro cuota, cuota mini-ahorro y Cts.

Créditos: Pymes (Crediamigo, Facilito, Rapidiario, Manos Emprendedoras, Agroemprendedor, Agrícola y Pecuario, Mi Equipo GNV, Mi Taxi Nuevo, Capital de Trabajo, Activo Fijo, Caja Negocios).

Créditos Personales (Usos Diversos, Descuento por Planilla, Credijoya). Créditos Hipotecarios (Hipotecaja, Mivivienda)

Servicios: giros, transferencias, cobranzas otras instituciones, saldomatic, cobro servicios, pago de planillas, seguro sepelio, micro seguro de accidentes y tarjeta débito Visa.

Al 30 de junio de 2012, CMAC Trujillo cuenta con 53 puntos de atención entre agencias y oficinas, las cuales se encuentran distribuidas en los departamentos de La Libertad, Cajamarca, Lambayeque, Ancash, Piura, Tumbes, Amazonas, San Martín, Huánuco, Lima y Callao.

Al primer semestre de setiembre del 2012 la composición del Directorio de la CajaTrujilo, es la siguiente:

A la fecha la plana gerencial de Caja Trujillo se encuentra conformada de la siguientemanera:

1.2.3. Descripción del Área de Riesgos

El área de riesgos es un área autónoma con dependencia del directorio, en ella se coordina con las demás gerencias como banca mancomunada. El área de riesgos, reconoceque en el marco de las actividades que realiza caja Trujillo, esta enfrenta riesgos externos como riesgos país, macroeconomía, cambiario y devaluatorio, así como riesgos interno como riesgo de mercado, crediticio, liquidez, operacional y transaccional. A fin de hacer frente a los riesgos externos, la caja monitorea estas variables para determinar las tendencias y probabilidades de ocurrencia de algún factor que altere el desempeño de las mismas. En el caso de los riesgos internos la caja, a través de la gerencia de riesgos ha establecido políticas y lineamientos a seguir por la institución, aprobadas por el directorio.

1.3. Proceso Productivo

1.3.1.Principales productos o servicios

. Caja Trujillo, desarrolla los siguientes productos y servicios:

DEPOSITOS:

Depósito de ahorro. Depósito de ahorro con órdenes. Depósito de pago. Depósito de plazo fijo. Depósito de cuenta ahorro cuota. Depósito de cuenta mini ahorro. Depósito de CTS.

CREDITOS:

Créditos Pymes :

-Crediamigo, Facilito, Rapidiario, Manos Emprendedoras, Agro emprendedor (Agrícola y Pecuario), Mi Equipo GNV, Mi Taxi Nuevo, Capital de trabajo, Activo Fijo, Caja Negocios.

Créditos Personales:

- Usos Diversos, Descuento por Planilla, Credijoya.

Créditos Hipotecarios:

- Hipotecaja, Mivivienda.

Como vemos la caja ofrece créditos personales, empresariales y créditos hipotecarios, en diversas modalidades, especializándose en el desarrollo de productos orientados a la pequeña y a la micro empresa, los cuales están destinados a financiar el capital de trabajo, compra de activo fijo o la producción de bienes y servicios.

CMAC Trujillo, ha diseñado además, productos que atienden a segmentos de clientes especializados: Agro emprendedor, Mi Taxi nuevo y Mi equipo GNV; éste último para la adquisición de vehículos con sistema de gas incorporado de fábrica.

SERVICIOS:

Giros. Transferencias. Cobranzas otras instituciones. Saldomatic. Cobro Servicios. Pago de Planillas. Seguro Sepelio . Micro seguro de accidentes. Tarjeta débito Visa.

1.3.2.Materia prima: Las Captaciones

A nivel de brechas acumuladas, la caja presenta un adecuado calce. Sin embargo, en los diferentes tramos de sus operaciones en moneda extranjera se observan brechas negativas.

Solo en el tramo uno, en moneda extranjera, la brecha es positiva, en las demás es negativa. En moneda nacional la única brecha negativa se encuentra en el tramo cinco.

La caja municipal de ahorro y créditos posee, a junio de 2012, aproximadamente S/. 155.4 millones de financiamiento disponible con las diferentes instituciones financieras como COFIDE, mivivienda,

Techo propio y ELF. Dichos fondos superan el mínimo requerido según los análisis de estrés que realiza el Área de riesgos de la Caja Trujillo.

De igual forma, la Caja Municipal de Ahorros y Créditos Trujillo tiene planeado incentivar aquellos depósitos a largo plazo para poder calzar sus operaciones.

A la fecha de análisis, Caja Municipal de Ahorros y Créditos Trujillo registra adecuados niveles de solvencia, lo cual se va plasmado en el ratio de capital global (19.7%), el mismo que no solo está por encima de la media de las Cajas Municipales (16.9%), sino que también le brinda holgura para continuar creciendo.

Es de mencionar que el patrimonio se incrementó en 20.1% en los últimos 12 meses producto de los mayores resultados obtenidos y capitalización de los mismos. Cabe resaltar que CMAC Trujillo no tiene una política de capitalización establecida. No obstante, la junta General de Accionistas aprobó la capitalización del 100% de los resultados del 2011. La capitalización en mención fue registrada en agosto de 2012 con el objetivo de cumplir los mayores requerimientos de capital establecidos por la SBS.

La principal fuente de fondeo de la Caja son los depósitos y obligaciones (72.5%) seguido del patrimonio (16.5%) y los adeudos (7.6%).

Dentro de los depósitos, las obligaciones a plazo han presentado un mayor crecimiento (10.0%) en comparación con los depósitos de ahorro (-0.9%)en los primeros seis meses de 2012. Asimismo, los depósitos a plazo financian el 60.5% del total de activos (59.1% al 2011).

Según lo señalado anteriormente, las captaciones fueron muy superiores a las colocaciones realizadas en el primer semestre, según se detalla. A nivel de adeudos, los fondos obtenidos por COFIDE representan el 36% del total con S/. 44.9 millones. En segundo lugar, se ubican los financiamientos obtenidos por la banca tradicional con un 29% (S/. 36.3 millones).

De igual forma, el instituto de Créditos Reino de España y SolidusInvesmentFundsabsorvenel 24% y 11% con S/. 30.8 millones y S/. 13.4 millones, respectivamente.

Los saldos por adeudos han decrecido 5.5% durante el primer semestre de 2012, representando el 7.6% del total de activos (8.7% en el 2012).

1.3.3. Proceso de otorgamiento de crédito

Prospección

El proceso comienza con la identificación de la sucursal o agencia a partir de la cual se realizara la investigación de mercado y posterior promoción del crédito.

Promoción del Crédito

Procedimiento para informar a las personas naturales y jurídicas sobre los microcréditos que la caja brinda con el propósito de ofertar una financiación que satisfaga las necesidades del cliente. - Acudiendo a zonas en donde se encuentra nuestro público objetivo: mercados, bodegas, centros comerciales, negocios varios, etc.

Informe de Créditos para Clientes Nuevos o Recurrentes

Procedimiento para informar y orientar al cliente sobre los productos y servicios de créditos que ofrece la institución. Debido al desconocimiento que numerosos clientes manifiestan sobre el acceso al crédito, la caja realiza labores de asesoría financiera para el cliente y, en ocasiones, también desempeñan funciones de asesoría de inversiones y gestión de activos y pasivos. Todo esto se ofrece, junto con la información sobre los productos ofertados, con el objeto de que los asesores de negocios presenten al cliente el producto financiero más conveniente

El asesor de negocios o promotor debe informar de manera clara y completa:

Requisitos y condiciones. Cuotas, tasas y comisiones.

Proceso del otorgamiento del producto. Simulación de cuota. Documentos y condiciones del producto.

Luego de haber convencido al cliente citar una fecha de visita

Recepción de Documentos

Cliente realiza la entrega de los documentos solicitados por el asesor de negocios.

Se verifica autenticidad de los documentos in situ.

Evaluación del Expediente de Crédito

La desarrolla al asesor de negocios, quien evalúa los expedientes con la tecnóloga crediticia de acuerdo a las políticas de créditos de nuestra institución.

Análisis de la moral de pago:

Evolución del negocio. Experiencia, relaciones familiares, referencias de proveedores, familiares, laborales,

análisis de la calificación en la central de riesgos, relación edad del cliente vs el patrimonio.

Análisis de la actividad económica desarrollada por el cliente:

Revisión y comprobación del comportamiento de pago del titular y demás intervinientes del crédito en las centrales de riesgos, SBS, INFOCORP, RENIEC, SUNAT, SUNARP, SAT, etc.

Evaluar el crédito in situ para verificar la información brindada por el cliente. En la mayoría de los créditos, el cliente desarrolla la actividad económica principal en el seno de la unidad familiar, donde se comprueba si posee casi todo su patrimonio.

Análisis de la capacidad de pago.

En este contexto, el Asesor de negocios visita al prestatario recogiendo la información, para la elaboración del Balance General y el estado de ganancias perdidas (ratios económicas y financieros), flujo de efectivo, anexa fotográficas, documenta ingresos para luego ingresar todo la información al sistema informático.

Evaluación de Garantías

La garantías son formas de asegurar el cumplimiento de una obligación de pago mediante la creación de una variable a favor del acreedor.

El asesor de negocio, determina el procedimiento para evaluar las garantías que el solicitante ofrece, de acuerdo a las políticas y reglamento de crédito de la Caja, luego procede a ingresar la garantía al sistema informático.

Los tipos de garantías son:

Garantías preferidas (garantías reales) Garantías personales. Garantías no reales (con documento inscrito, con documento no inscrito, sin documentos).

Comité de Créditos

Revisan y evalúan la propuesta de crédito para aprobarla o denegarla.

Registra la resolución de comité en el sistema informático.

Desembolso.

Desembolso de préstamos es el conjunto de actividades que se llevan a cabo a fin de realizar el desembolso de dinero que ha obtenido el cliente a t raves de un proceso de crédito.

Auxiliar de soporte de negocios

Verifica nombres y direcciones del cliente. Realiza el registro de las garantías y su vinculación con el crédito.- Auxiliar de

operaciones Realiza el procedimiento del desembolso del crédito. Abona en efectivo o a una cuenta apertura por el cliente.

Seguimiento - Pos Venta

Es el conjunto de actividades que se llevan a cabo a fin controlar el pago de cuotas de clientes que hayan recibido crédito en la Caja con la finalidad de asegurar el pago del mismo, brindarle un mejor servicio al cliente y minimizar el riesgo de pérdida para la empresa.

Cada analista de créditos realiza el seguimiento de los créditos que tramito y que forman parte de su cartera asignada. Se hace seguimiento de los clientes que tienen cuotas vencidas así como también de los buenos pagadores como prospectos para nuevos créditos.

Recuperación

El proceso re recuperaciones se encarga de prevenir perdida por créditos impagos otorgados a clientes que no cumplen con sus obligaciones con la Caja. El proceso comprende desde la evaluación de los créditos no pagados hasta la ejecución del cobro coactivo de las garantías del crédito.

Este proceso puede resultar en una renegociación con el cliente, lo cual se traduce en un crédito restructurado.

Etapas de recuperación

Recuperación Extrajudicial (a cargo de asesor y gestor de cobranza). Recuperación judicial (área de recuperaciones, abogados externos). Recuperación de difícil cobranza (empresas o personas especializadas en recuperación)

II. TAREA ACADEMICA: DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

1. Marco Referencial1.2Marco Teórico.

RIESGO

Es la probabilidad de que suceda un evento, impacto o consecuencia adversos. Se entiende también como la medida de la posibilidad y magnitud de los impactos adversos, siendo la consecuencia del peligro, y está en relación con la frecuencia con que se presente el evento.

Es una medida de potencial de pérdida económica o lesión en términos de la probabilidad de ocurrencia de un evento no deseado junto con la magnitud de las consecuencias.

RIESGO OPERATIVO

Comité de Basilea (Junio de 2004): “el riesgo operacional se define como el riesgo de pérdida resultante:

de una falta de adecuación o un fallo de los procesos, el personal y los sistemas internos o bien de acontecimientos externos”.

Son los defectos o fallas ya sea a nivel interno o externo de la organización, que afectan directamente al buen desarrollo.

Lo tipos de riesgo de crédito

A. RIESGO DE CRÉDITO

Son quizá, los más importantes porque afectan el activo principal: la cuenta colocaciones.Ejemplos:Una política liberal de aprobación de créditos generada por contar con excesivos niveles de liquidez, y altos cosos de captación, o por un relajamiento de la exigencia de evaluación de los clientes sujetos de crédito, ocasiona una alta morosidad, por ello debemos tener cuidado con el dicho “en buenos tiempos se hacen los malos créditos”

. B. RIESGOS DE MERCADO

Ejemplos:Se da debido a las variaciones imprevistas de los precios de los instrumentos de negociación. Cada día se cierran muchas empresas y otras tienen éxito. Es la capacidad empresarial y de gestión la que permitirá ver el futuro y elegir productos de éxito para mantener la lealtad de los clientes, preservar la imagen y la confianza

. C. RIESGO DE TASAS DE INTERÉS

Es producido por la falta de correspondencia en el monto y el vencimiento de activos, pasivos y rubros fuera del balance.

Ejemplos:Generalmente cuando se obtiene créditos a tasas variables .En ciertos mercados la demanda de dinero puede afectar las tasas de interés pudiendo llegar por efecto de cambios en la economía internacional a niveles como los de la crisis de la deuda

. D. RIESGO DE LIQUIDEZ O FONDEO

Ejemplos:Se produce a consecuencia de continuas pérdidas de cartera, que deteriora el capital de trabajo. Un crecimiento desmesurado de las obligaciones también puede conducir al riesgo de pérdida de liquidez

INFLUENCIA

En la sociedad, la influencia se presenta en las interrelaciones de agentes humanos y se muestra

claramente en los cambios de actitud que presenta un determinado grupo de personas a las cuales

va dirigida, teniendo en cuenta el grado de los cambios determinando así el grado de influencia

ejercida. En el desarrollo de la influencia se presentan distintos factores que permiten su

realización, como los recursos políticos que se cuenten, y la habilidad de persuasión y disuasión.

La influencia utiliza métodos flexibles, entre los cuales se destaca el poder de convencimiento, para

su aceptación y deja a criterio del sujeto quien decidirá si aceptarla o por el contrario rechazarla.

Según la teoría organizacional se dice que en cierta organización se manifiesta influencia cuando

en la relación de agentes humanos surge un líder palpable que, por carisma o presionados ante el

mandato de una autoridad formal, es capaz de incidir en el accionar de uno o más individuos,

quienes se acogen a las decisiones

Fuente: Riesgo de crédito | Definición http://www.efxto.com/diccionario/r/3531-riesgo-de-credito#ixzz2Vq6MygfN

1.2.Antecedentes.

Antes de llegar al concepto del riesgo como tal, es importante que se haga mención del concepto de riesgo, el cual es:

“El impacto y probabilidad de que un evento no deseado pueda el logro de metas y objetivos”

De acuerdo con José Antonio Nuñez y José Juan Chávez, en su articulo “Riesgo operativo: esquema de gestión y modelado del riesgo” del riesgo operativo se pueden descartar las siguientes características:

Es antiguo y esta presente en cualquier clase de negocio. Es inherente a toda actividad en que intervengan personas, procesos y plataformas

tecnológicas. Es complejo, como consecuencia de la gran diversidad de causas que lo originan. Las grandes perdidas que ha ocasionado en varias empresas, muestran el

desconocimiento que de el si tiene y falta de herramientas para gestionarlo.

David Pacheco López

El riesgo operativo es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos externos imprevistos.

José Ignacio Giménez Martínez

Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye los riesgos sistemáticos y de reputación, así también no se toma en cuenta las pérdidas ocasionadas por cambios en el entorno político, económico y social. Las pérdidas asociadas a este tipo de riesgo pueden originarse en fallas de los procesos, en la tecnología, en la actuación de la gente, y también, debido a la ocurrencia de eventos extremos externos.

Universidad Pontificia Comillas, Madrid 2006

Es la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de información, en los controles internos o por errores en el procesamiento de las operaciones.

Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, Chile 2009

Se entiende por Riesgo Operativo, la posibilidad de incurrir en perdidas por deficiencias, faltas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.

1.3JustificaciónEsta investigación sirve para evaluar y conocer la importancia del riesgo operativo dentro de la caja Trujillo y la influencia que tiene dentro de ella.

1.4.Enunciado del problema a investigar.Como influye el riesgo Operativo en el movimiento del negocio de la caja Trujillo.

1.4.1Objetivos: General / Específicos. General

Describir la influencia del riesgo operativo dentro de la Institución de ahorro y crédito Caja Trujillo en el año 2013.

Especificos

Detallar los métodos que utiliza para afrontar el riesgo operativo dentro de Caja Trujillo. Identificar las herramientas que utiliza para gestionar los riesgos operacionales.

1.5Hipótesis La gestión riesgo operativo influye significativamente en la seguridad de información y continuidad del negocio de Caja Trujillo.

Como el comité de riesgo afrontar el riesgo operativo de la Caja Trujillo.?

El Comité de Riesgo Operacional es un órgano especializado,conformado por las Gerencias de División de la Caja Trujillo y presidida por la Gerencia de Riesgos, toma conocimiento de las exposiciones al riesgo operacional, es responsable de la toma de decisiones para una adecuada gestión del riesgo operacional y reporta al Comité de Riesgos y este último al Directorio.

El referido comité impulsa el desarrollo de una cultura de riesgos la aplicación de la metodología y vela por una infraestructura adecuada que permita a las jefaturas denegocio y de apoyo gestionar los riesgos operacionales inherentes asus procesos y a los productos y servicios ofrecidos por el Caja Trujillo.

¿Qué implementos Utiliza La Caja Trujillo para determinar su riesgo operativo?

Elaño2010sehacaracterizadoporelfortalecimientoenlaaplicacióneimplementacióndemetodologías y herramientas de identificación y medición de riesgos, tales como: Análisis de cosechas, análisis de cascada, aplicación de estrés y back testing, elaboración de matrices de riesgos por agencias, etc.

La CMAC-T fue beneficiada por un Programa de Asistencia Técnica Latinoamericano en Gestión Integral de Riesgos.Las perspectivas para el año 2011, se basan en adicionar en el Plan de Trabajo un pilar de gestión orientado a la Culturización y Sensibilización de la Gestión Integral de Riesgos a todo el personal de la institución.

¿Cómo enfrentar el riesgo en las decisiones de inversión?

Representa mayor beneficio invertir ese dinero que guardarlo simplemente en una cuenta de débito.

Las opciones de inversión tienen distintos niveles de riesgo dependiendo del instrumento que se maneje. Es decir, podemos escoger uno de bajo riesgo que, sin embargo, nos reporte más rendimiento que gastarlo o tenerlo sin trabajar.

Con ayuda de un asesor financiero, podemos invertir una parte de nuestro capital en una inversión de riesgo mediano o alto. El especialista se encargará de obtener los mayores beneficios y no tendremos que preocuparnos de ser expertos en el comportamiento del mercado financiero.

1.6.1Resultados y Análisis.

1.6.2Por Objetivos

Objetivo General

Describir la influencia del riesgo operativo dentro de la Institución de ahorro y crédito Caja Trujillo en el año 2013.

Caja Trujillo inicia la gestión del riesgo operacional en el año 2003, desarrollando proyectos para implementar una metodología para identificar, medir y tratar este tipo deriesgo, centrada en la prevención de pérdidas económicas en las principales líneas de negocio de la entidad. En el año 2010 se iniciaron las adecuaciones a las últimas normativas emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, con ello se logró sentar las bases para desarrollar una gestión de riesgo operacional, seguridad de información y continuidad del negocio, que sea consistente con el apetito por riesgo de la entidad y que se sustente en un estricto cumplimiento de los requerimientos regulatorios y las mejores prácticas internacionales en la gestión de riesgos.

Objetivo Especifico 1

Detallar el sistema de riesgo operativo que esta usando Caja Trujillo.

Caja Trujillo tiene como objetivo a mediano plazo, postular al uso del Método Estándar Alternativo para ello viene realizando mejoras en la gestión operacional, contando con asesoría externa de prestigio. También, se viene implementando un software que soporte la gestión deriesgo operacional en la entidad. La metodología definida por Caja Trujillo para la gestión del riesgo operacional se basa en los componentes del enfoque Coso ERM: Identificación,Evaluación y Tratamiento de Riesgos, Información y Comunicación, y Monitoreo de los mismos.

Objetivo Especifico2

Identificar las herramientas que utiliza para gestionar los riesgos operacionales.

Asimismo, se ha venido utilizando herramientas para la gestión de riesgos operacionales, tales como:

(1) Talleres de auto-evaluación de riesgos y controles, incursionando de un análisis cualitativo a un semi cuantitativo, (2) Evaluación ex ante y ex post a la puesta en producción y/o en marcha de nuevos productos y servicios, así como cambios significativos en el ambiente operativo y/o informático (3) Recolección de eventos de pérdida: Herramienta para medir los eventos de pérdida materializados, cuantificando los montos de pérdida y sus recuperaciones. En el año 2011, se tiene planificado implementar la herramienta tecnológica que nospermita recolectar los eventos de pérdida en forma automatizada,(4) Monitoreo y seguimiento de la implementación de los planes de acción por parte de las gerencias división y jefaturas de negocio y de apoyo que permitan mitigar los riesgos operacionales identificados, de acuerdo a los cronogramas planteados y,

(5) Capacitación y culturización al personal de las diferentes áreas y niveles jerárquicosde la entidad, sobre la importancia de la gestión del riesgo operacional y los beneficios que implican suadecuada gestión.

1.7.Conclusiones.

Tiene un fuerte sistema de información el cual procura minimizar el riesgo operativo de la empresa como caja

Como posee un gran posicionamiento en el mercado como micro financiera esto lo conlleva a realizar esfuerzo por minimizar el riesgo.

Caja Trujillo utiliza diversas herramientas para la medición de sus riesgos.

1.1.1.Recomendaciones

Fortalecer los procesos de evaluación crediticia para disminuir el nivel de morosidad que posee.

Tener políticas laborales mas estables para asi disminuir la rotación del personal en sus distintas áreas.

Referencias Bibliográficas.

Anexos: Vídeos, fotografías, evidencias materiales y documentarias de la investigación.

PPT y videos para la sustentación.

http://www.cajatrujillo.com.pe/portalnew/doc/memoria/MEMORIA_CAJA_TRUJILLO%202010.pdf

http://www.equilibrium.com.pe/CmacTruji.pdf