El productivo uso de los recursos empresariales

El productivo uso de los recursos empresariales

La gestin financiera consiste en administrar los recursos que se tienen en una empresa para asegurar que sern suficientes para cubrir los gastos para que esta pueda funcionar.

En una empresa esta responsabilidad la tiene una sola persona: el gestor financiero. De esta manera podr llevar un control adecuado y ordenado de los ingresos y gastos de la empresa.

Los Fundamentos de la gestin financiera para el empresario le ayudaran a: Entender la importancia de la gestin financiera. Saber qu informacin financiera debe ser registrada. Saber qu profesionales, as como el software y recursos en lnea que puede aprovechar para la gestin financiera de un negocio. Escoger los recursos de gestin financiera para el negocio. Entender y utilizar los informes de gestin financiera para evaluar el rendimiento y tomar las decisiones sobre el negocio. Reconocer la importancia de llevar los libros contables en forma completa y con exactitud para obtener financiacin e inversiones. Todo eso? S, en efecto. Usted puede hacerlo. En realidad, debe hacerlo. El xito del negocio depende de ello

Visin general El resultado econmico de un negocio no slo se mide con cifras. Ni siguiera con las ganancias que el negocio genere. El resultado econmico en realidad depende de usted. Usted es la persona responsable de todos los actos y consecuencias de su negocio. Eso significa que usted es responsable de los gastos, ingresos e impuestos. Literalmente, el bienestar de su familia y sus empleados est en sus manos. Es una gran responsabilidad la cuales usted es perfectamente capaz de asumir.Primero, considere sus recursos: Sus habilidades matemticas bsicas Lo que usted absoluta y positivamente tiene que saber acerca de la gestin financiera lo aprendi antes: sumar, restar, multiplicar y dividir. Software de contabilidad Existen muchos programas de computadora confiables que son excelentes. Los ms conocidos y confiables le ayudarn a organizar sus libros contables con una serie de preguntas y respuestas. Despus de todo, lo que tiene que hacer es hacer las anotaciones y asientos de sus cheques, ventas y otros datos bsicos, para luego hacer clic en un botn y ya est!, su informe financiero est listo.

Asesores profesionales Cada negocio debe tener un contador, de preferencia un contador pblico titulado, para que le ayude a organizar el libro mayor de los gastos y costos del negocio, examinar sus libros contables y completar los formularios de impuestos del negocio. Tambin es fundamental que tenga un abogado especializado en asuntos comerciales, para que le redacte o examine los contratos, ofertas de empleo y otros documentos legales. Conforme su negocio se expanda, podr querer contratar a otros profesionales que puedan asistirle en el crecimiento de su negocio (es decir, un planificador de negocios, un experto en publicidad o marketing que pueda llevar a cabo la investigacin que sea necesaria acerca del valor financiero de las decisiones en el negocio que est considerando tomar, etc.). Servicios bancarios Una cuenta de cheques es fundamental porque se deben llevar libros contables del negocio separadamente de los libros contables de la familia, para evitar problemas tributarios y otras complicaciones. Los bancos ofrecen servicios a las pequeas empresas que son muy importantes: tarjetas de crdito, lneas de crdito, prstamos, manejo de efectivo, divisas, transferencias electrnicas, cartas de crdito, y servicios de nmina, as como administracin de dinero, inversiones, jubilacin y muchos otros servicios de gestin financiera y planeamiento. Una slida relacin bancaria puede ser una ventaja importante para el negocio.

Principios fundamentales sobre los negocios: Informacin financiera que debe ser registrada Existen tres informes financieros bsicos que son importantes para los negocios: 1. Cuenta de resultados (Estado de ganancias y prdidas) Cuenta de resultados (Estado de ganancias y prdidas) El Cuenta de resultados, tambin conocido como Estado de ganancias y prdidas, muestra cmo el dinero entra y sale de una empresa por un perodo de tiempo. Mensualmente, trimestralmente y anualmente, los informes de ganancias y prdidas muestran la solidez de un negocio.

2. Estado de flujo de efectivo 3. Balance general

La gestin financiera eficiente significa tomar buenas decisiones, orientadas a convertir los recursos disponibles en recursos productivos, rentables y generadores de valor, permitiendo al mismo tiempo el despliegue de los objetivos estratgicos de la empresa.

Ahora bien, la construccin de un ambiente favorable para la gestin financiera implica la creacin y desarrollo de tres elementos claves: El primero, la construccin de una cultura financiera sana, que promueva y motive las buenas prcticas en el uso de los recursos empresariales. El segundo es el aprendizaje permanente del tema financiero y el desarrollo de competencias adecuadas, lo cual abarca necesariamente, desde la capacidad de anlisis y entendimiento claro de la actual situacin financiera de la empresa, hasta la capacidad para disear y ejecutar una estructura financiera slida soportada en la previsin y la planeacin. En ese sentido, la formacin en gestin financiera deber ser una prioridad para las empresas. El tercer elemento, no menos importante que los anteriores, es la implementacin de un sistema de informacin que se constituya en un soporte efectivo para proyectar, monitorear y evaluar la gestin de la empresa. Esto implica que un sistema de informacin debe integrar: Informacin contable-financiera, estados financieros (https://youtu.be/CR8miLg0SIg), indicadores de gestin (https://youtu.be/ezrpRvFITN0), sistema de costos, presupuestos y flujo de caja entre otros.De manera particular, el ltimo elemento mencionado, el flujo de caja (proyectado), es el elemento central del sistema de informacin financiera, porque integra y aporta elementos que permiten una mejor planeacin, control, medicin y seguimiento del impacto que tienen las decisiones de la gerencia sobre la salud y viabilidad financiera de la empresa.

La mayora de las decisiones gerenciales se toman sobre flujos de dinero, y tienen impacto en el corto, mediano o largo plazo. A corto plazo, las adecuadas decisiones de flujo de dinero permiten mantener la operacin normal de la empresa, es decir financiar la produccin de bienes o servicios y cubrir todas las actividades que apoyan esta operacin, sin inconvenientes. A mediano plazo, permiten reponer equipos, pagar deuda adquirida, pagar intereses, realizar inversiones incrementales, capitalizar la empresa; y a largo plazo, permiten realizar inversiones que afectan la permanencia en el tiempo, el crecimiento sostenible y la rentabilidad futura. La gestin financiera de la empresa es un flujo continuo de decisiones y cada mejora, por pequea que sea, puede fortalecer significativamente el desempeo general de la empresa. Estos tres elementos (Cultura financiera, Aprendizaje y competencias en finanzas y Sistema de informacin), se encuentran presentes en todas las empresas, con un mayor o menor desarrollo segn las caractersticas particulares.

Es precisamente tarea de la gerencia reflexionar sobre las acciones requeridas para mejorar y fortalecer cada uno de estos aspectos. Como un punto de partida para empezar a mejorar la gestin financiera, a continuacin le proponemos al empresario algunas preguntas para autoevaluar su situacin.

https://youtu.be/B8c9aFJEMwgLas respuestas negativas son oportunidades de mejoramiento para la Empresa:Los directivos de la empresa promueven a travs de su ejemplo el buen uso de los recursos financieros? 2. En la empresa se ha desarrollado una cultura de medicin y evaluacin permanente? 3. Se han formulado polticas que orienten el comportamiento de los empleados respecto a las decisiones sobre uso y disposicin de recursos financieros? (por ejemplo, pautas para la toma de decisiones sobre gastos, inversin y endeudamiento) 4. El gerente de la empresa est de manera permanente capacitndose y actualizndose en el manejo financiero de empresas? 5. La empresa cuenta con personas capacitadas en el tema financiero, aparte del gerente y el Contador? 6. La empresa posee un sistema contable que maneja informacin actualizada y confiable? 7. Todas las operaciones que realiza la empresa estn debidamente codificadas con las partidas del Plan nico de Cuentas?

8. Se genera peridicamente la informacin mnima necesaria para tomar decisiones (balances, prdidas y ganancias, informes de produccin, de costos, de cartera) y se cuenta con indicadores de gestin financieros? 9. Se cuenta con un proceso de presupuestacin alineado con los objetivos estratgicos de la empresa? 10. La empresa cuenta con un flujo de caja que facilita la gestin de los flujos de fondos? 11. Cuando se toman decisiones que afectan las finanzas de la empresa, estas se soportan en la juicioso evaluacin del impacto sobre la futura situacin financiera de la empresa. Y para esto se analizan herramientas como los presupuestos y el flujo de caja? https://youtu.be/9YY4Qte4lkQ

El sano desarrollo financiero de la empresa se soporta en la creacin de una cultura financiera, que motive comportamientos adecuados respecto al manejo del dinero en todas las personas de la organizacin. Construya el flujo de caja (proyectado) que ha de servirle como carta de navegacin para impulsar la empresa a generar utilidades, ser rentable y crecer. En sntesis, el gerente mejora la toma de decisiones en la medida que se apoya en un sistema de informacin adecuado que le permita realizar un permanente anlisis, seguimiento y evaluacin de la operacin de la empresa.

Es el registro de todas las operaciones comerciales y financieras que realiza la empresa. El objetivo de la contabilidad es proporcionar informacin para la toma de decisiones. Es til ya que permite controlar el funcionamiento del negocio, planificar tus operaciones comerciales y acciones futuras.

https://youtu.be/zaVcTRlfvw4

El flujo de caja es una herramienta que te permite conocer cunto dinero se tiene disponible o cuanto falta en tu empresa (saldo) para una determinada fecha. Estos flujos se pueden preparar a diferentes plazos: diario, semanal, mensual, etc.

Lo importante de esta herramienta es poder controlar las entradas (ingresos) y salidas (egresos) de dinero de la empresa. Para calcular el saldo que posee tu empresa en un periodo determinado debes restar el total de ingresos menos el total de egresos. Esto te permitir saber si es que falta dinero en la empresa y si es necesario un financiamiento para poder continuar con las operaciones de la misma.

Revisa los conceptos de gestin financiera, contabilidad y flujo de caja y luego lee el siguiente caso:

Don Pacho tiene un taller donde fabrica muebles. Para hacer estos muebles el necesita comprar la madera y las herramientas que se van a usar. Adems, su taller ha crecido tanto que ha necesitado contratar a algunas personas que lo ayuden. Estos ltimos meses hubo tantos pedidos que Don Pacho necesitaba organizar de alguna manera todo el dinero que entraba (ingresos) y sala (egresos) de su taller. Fue as como decidi realizar un flujo de caja.En el siguiente cuadro puedes ver cmo es que Don Pacho organiz los ingresos que tena cada mes por las ventas de los muebles. Adems, tuvo que anotar los gastos que tena en comprar la madera (materia prima), las herramientas y en pagarle a sus ayudantes extra. Finalmente Don Pacho pudo tener en orden sus ingresos y egresos mes a mes para as poder calcular el saldo total que tena.https://youtu.be/ZP9dt1Vq6g4

* El saldo acumulado es la suma de todos los saldo de los periodos hasta la fecha. Por ejemplo:S/. -300 se obtiene de sumar S/.-500 + S/.200, y S/.150 se obtiene de sumar S/.-500 + S/. 200 + S/. 450.Un estado de Flujo de efectivo muestra cmo se mueve el efectivo, entrando y saliendo del negocio. Es una de las herramientas ms tiles de la gestin financiera porque le muestra: Flujo de efectivo neto de actividades de operacin cobranzas a clientes, efectivo pagado a proveedores y empleados, efectivo pagado por intereses e impuestos, ingresos en efectivo de dividendos o intereses Flujo de efectivo neto de inversiones compras o venta de equipo Flujo de efectivo neto de actividades financieras fondos disponibles de ventas de acciones comunes, prstamos, tanto capital como intereses Cambio neto a efectivo y valores lquidos si el flujo de efectivo es positivo, el negocio est generando el efectivo que necesita para las operaciones en curso, con algo de efectivo sobrante; si el flujo de efectivo es negativo, el negocio necesita ms efectivo a travs de la venta de acciones, prstamos u otras estrategias. El estado de flujo de efectivo le puede ayudar a decidir sobre diferentes estrategias.

Si el flujo es negativo, puede decidir..Si el flujo es positivo, puede decidir.Incrementar las ventasReducir precios para incrementar volumenSer mas agresivo en cobranza de facturasConsiderar invertir fondos "extra"Reducir gastos: posponer nuevas compras importantesPlanear la expansinVer si existe un patr+on de temporadaPagar deudasCortar cobros de sueldos o la nminaContratar ms personalActividad 1: Caso prcticoDISEANDO MI FLUJO DE CAJAAhora, al igual que Don Pacho, debes realizar un flujo de caja que te permita saber cul es el saldo

acumulado que tiene tu empresa actualmente. Puedes usar de modelo el flujo de caja del taller Yepetto

de Don Pacho que te mostramos a continuacin.

Segunda parte: El presupuesto

Para elaborar un presupuesto hay que hacer una estimacin o pronstico sobre futuras acciones que te permitirn planificar tus actividades y administrar tu empresa. Es importante tener en cuenta que para elaborar un presupuesto debes saber qu es lo que ests planificando.

Se pueden hacer presupuestos para planificar distintas reas de la empresa.

Siempre es necesario que cuentes con toda la informacin para poder lograr una buena estimacin con tu presupuesto. Cuando estos se hacen para periodos largos es importante que tomes en cuenta el incremento en las ventas que puede haber y en los costos, tales como el precio de los insumos, entre otros.

Como vimos anteriormente, un componente importante de toda empresa es su capacidad financiera. En ese sentido, es importante conocer las fuentes de financiamiento a las que podemos acudir para obtener un capital inicial que nos permita emprender nuestro negocio.Financiacin propia:muchos emprendedores inician sus negocios teniendo como capital sus ahorros personales. Si el negocio tiene socios el aporte de cada uno de ellos es una forma de financiacin propia.Financiamiento de tercero:bajo este mecanismo existe un mayor abanico de opciones y las alternativas.Entre algunas alternativas tenemos: Crdito de institucin financiera:actualmente hay un gran nmero de bancos e instituciones financieras que prestan dinero a emprendedores con una serie de facilidades de pago.

Incorporacin de un inversionista:es buscar a cualquier persona, empresa o entidad que desee invertir dinero en la empresa a cambio de un porcentaje de las utilidades. En el Per se conoce como Fondos de Capital de Riesgo. Prstamos de Organizaciones No Gubernamentales:existen instituciones, cuyo objetivo no es generar ganancias (como un banco por ejemplo) que ofrecen prstamos a determinados proyectos empresariales, y con beneficios de pago an mayores que los de los bancos. Prstamo familiar o de amigos:si uno no cuenta con el dinero necesario para comenzar, puede unirse con un amigo o familiar que s cuente con este capital y est dispuesto a facilitarle en este esta iniciativa. Se usa cuando el monto requerido es poco.Actividad 2: Caso prcticoPLANEANDO EL PRESUPUESTO DE MI EMPRESACon base a los conceptos que tienes acerca de qu es un presupuesto, en la siguiente actividad elaboraremos un presupuesto de ingresos y egresos para tu empresa.El primer paso que debes seguir es identificar los egresos que tendr que asumir tu empresa. Para lograr esto debes identificar los costos que tu empresa tendr. Siempre debes tener en cuenta cualquier aumento de precios en materias primas, servicios, entre otros, ya que estos pueden afectar y variar tus costos. Puedes utilizar el cuadro de costos que hiciste en el taller 5.El segundo paso que debes seguir es identificar los ingresos de tu empresa; es decir, todo el dinero que debe entrar a la empresa por ventas. Si tienes ms de un producto o lnea de producto debes separar cada una de estas. Por ejemplo, en un negocio de venta de ropa podramos encontrar la lnea para nios, para jvenes y para adultos.El tercer paso es elaborar un nuevo cuadro donde se pueda registrar los datos obtenidos en los dos pasos anteriores (ingresos y egresos). La diferencia entre los ingresos y egresos son las ganancias que se esperan obtener en dicho periodo.

Qu diferencia encuentras entre elaborar el flujo de caja y elaborar un presupuesto para tu empresa?:*Escoja a su contador Pblico Clasifica las 10 mejores oportunidades para ayudar al negocio, en orden: 1. Relaciones familiares o del inversionista 2. Plan de crecimiento 3. Normas y regulaciones gubernamentales 4. Asuntos laborales y de los empleados 5. Obtencin de financiacin o crdito 6. Impuestos a la renta y planificacin patrimonial y sucesoria 7. Competencias de grandes empresas 8. Obtencin de nuevos clientes 9. Costos y disponibilidad del seguro 10. Tendencias de ventas Debe esperar de su contador que le ayude con todas estas responsabilidades y ms. Por eso es tan importante hacer todos los esfuerzos para encontrar a un contador en el que pueda confiar. Establezca una relacin bancaria Quizs su nica relacin con un banco sea su cuenta de cheques personal y cuenta de ahorros personales, y una hipoteca. Usted se sorprender cuando averige sobre los servicios provistos a las pequeas empresas. Existe una amplia gama de servicios bancarios disponibles, los cuales estn diseados para satisfacer las necesidades financieras de su negocio.

REFORCEMOS CON ESTOS VIDEOS

https://youtu.be/zYyVlEPe6eUControl empresarial