SERVIICO DEUDA
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SERVICIO DE DEUDA DE COLOCACIONES ACTIVAS Y PASICAS EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEFINICIONMonto de obligaciones por concepto del capital o principal de un préstamo que se encuentra pendiente de pago, así como de los intereses, comisiones y otros derivados de la utilización del préstamo, que se debe cancelar periódicamente según lo acordado en el respectivo Contrato de Préstamo.METODOSMétodo InglésMétodo francésMétodo AlemánMétodo suma de digitos
METODO INGLESEn el método Inglés, los pagos al vencimiento de cada cuota incluyen solo el interes devengado por el saldo insoluto y la deuda original permanece sin variación hasta el vencimiento de la última cuota, la cual incluye además del interés generado en el último periodo, la devolución total del prestamo.Este sistema es usado generalmente cuando las empresas se financian con la emision de BONOS y pagan durante el plazo pactado sólo intereses y redimiden el capital en la fecha del vencimiento de la obligación.
EJERCICIO PRACTICO
SOLUCION
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO INGLESPRESTAMO S/. 10,000
TIE TRIMESTRAL 5.00%PLAZO 6 TRIMESTRES
PERIODOS SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA (TRIM) DE DEUDA A PAGAR
0 10,000 0 0 01 10,000 0 500.00 500.002 10,000 0 500.00 500.003 10,000 0 500.00 500.004 10,000 0 500.00 500.005 10,000 0 500.00 500.006 10,000 10,000 500.00 10,500.00
TOTAL 10,000 3,000 13,000
Preparar el servicio de deuda mediante el metodo ingles del reembolso de un prestamo de S/ 10,000 otorgado por un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa efectiva trimestral del 5%.
SALDO INSOLUTOEl saldo insoluto, en definitiva, es el monto que todavía no se pagó de la deuda original. Si una perona solicitó un préstamo de 100,000 dólaresy ya devolvió 75,000 dólares, el saldo insoluto es de 25,000 dólares.
ANEXOS:
EJERCICIO PRACTICO
SOLUCION
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO FRANCES
PRESTAMO S/. 10,000TIE TRIMESTRAL 5.00%
PLAZO 6 TRIMESTRES
FRC= 0.197017( III ) ( II ) ( I )
PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA (TRIM.) DE DEUDA A PAGAR
METODO FRANCESEste método se caracteriza porque las cuotas a pagar son constantes.
Prepara el servicio de deuda bajo el metodo frances del reembolso de un prestamo de S/ 10,000 otorgado por un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa de interes efectiva trimestral del 5%.
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final o insoluto = Saldo Inicial del periodo - amortizacion
Interes = Saldo inicial del periodo x tasa de interes
Cuota
0 10,000 0 0 01 10,000 1,470 500 1,9702 8,530 1,544 426 1,9703 6,986 1,621 349 1,9704 5,365 1,702 268 1,9705 3,663 1,787 183 1,9706 1,876 1,876 94 1,970
TOTAL 10,000 1,821 11,821
ANEXOS
METODO ALEMANEste método contempla una amortizacion constante el cual se obtiene dividiendo la deuda original entre el numero de cuotas pactadas para su reembolso.La amortizacion constante origina en cada cuota un interés y cuotas decrecientes en progresion aritmetica.
a pagar = FRC x Deuda Inicial(PRINCIPAL)
Saldo Final = Saldo Inicial - amortizacion
Interes = Saldo inicial x tasa de interes
Amortizacion = Cuota a pagar - interes
Cuota
del factor de recuperacion de capital(FRC):
1FRC=
1 1
:
de interes aplicable a la operacion financiera
t= numero de periodos de capitalizacion
t
t
Calculo
Ti Ti
Ti
donde
Ti Tasa
EJERCICIO PRACTICO
SOLUCION
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO ALEMAN
PRESTAMO S/. 10,000TIE TRIMESTRAL 5.00%
PLAZO 6 TRIMESTRES
PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA (TRIM.) DE DEUDA A PAGAR
0 S/. 10,000 0 0 01 10,000 1,667 500 2,1672 8,333 1,667 417 2,0833 6,667 1,667 333 2,0004 5,000 1,667 250 1,9175 3,333 1,667 167 1,8336 1,667 1,667 83 1,750
TOTAL 10,000 1,750 11,750
ANEXOS
Preparar el servicio de deuda bajo el metodo alemán del reembolso de un prestamo de S/10,000 otorgado or un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa de interés efectiva trimestral del 5%.
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final = Saldo Inicial - amortizacion
Interes = Saldo inicial x tasa de interes
originalAmortizacion =
de cuotas a pagar
Cuota
deuda
numero
SOLUCION
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO SUMA DE DIGITOS
PRESTAMO S/. 4,100TIE TRIMESTRAL 2.87%
METODO DE SUMA DE DIGITOS
EJERCICIO PRACTICOPreparar un servicio de deuda por el metodo de suma de digitos de un prestamo de S/10,000 otorgado por un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa efectiva trimestral del 5%
En el metodo de la suma de los digitos, se calcula un dígito, el cual representa el número de una cuota, es decir, a la primera cuota le corresponde el dígito uno, a la seguna el digito dos, etcétera. Un sistema que aplica la suma de dígitos , se toma una razón para cada cuota, cuyo numerador es igual al dígito de su respectiva cuota y el denominador es una cifra igual a la suma de los digitos de los periodos del prestamo.La razon obtenida en cada cuota se multiplica por el importe original del prestamo el cual constituye la amortizacion den cada cuota.El interes devengado
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final = Saldo Inicial - amortizacion
Interes = Saldo inicial x tasa de interes
originalAmortizacion =
de cuotas a pagar
Cuota
deuda
numero
PLAZO 4 TRIMESTRES
PERIODO PROPORCION PROPORCION AMORTIZACION INTERESTRIMESTRE (RAZON) (VALOR)
0 0 01 1/10 0.047619 195 1182 2/10 0.095238 390 1123 3/10 0.142857 586 1014 4/10 0.190476 781 845 5/21 0.238095 976 626 6/21 0.285714 1,171 34
21 4,100 511
ANEXOS
RESUMEN DEL SERVICIO DE DEUDA DE CADA UNO DE LOS METODOS
METODOS DE EVALUACIONPERIODO INGLES FRANCES ALEMAN SUMA DE DIGITOS
0 0 0 0 01 500 1,970 2,167 3132 500 1,970 2,083 5033 500 1,970 2,000 6874 500 1,970 1,917 8655 500 1,970 1,833 1,0386 10,500 1,970 1,750 1,205
TOTAL 13,000 11,821 11,750 4,611
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final = Saldo Inicial del periodo - amortizacion
Interes = Saldo inicial del periodo x tasa de interes
Amortizacion = Deuda original x proporcion
Cuota
SERVICIO DE DEUDA DE COLOCACIONES ACTIVAS Y PASICAS EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEFINICIONMonto de obligaciones por concepto del capital o principal de un préstamo que se encuentra pendiente de pago, así como de los intereses, comisiones y otros derivados de la utilización del préstamo, que se debe cancelar periódicamente según lo acordado en el respectivo Contrato de Préstamo.METODOSMétodo InglésMétodo francésMétodo AlemánMétodo suma de digitos
METODO INGLESEn el método Inglés, los pagos al vencimiento de cada cuota incluyen solo el interes devengado por el saldo insoluto y la deuda original permanece sin variación hasta el vencimiento de la última cuota, la cual incluye además del interés generado en el último periodo, la devolución total del prestamo.Este sistema es usado generalmente cuando las empresas se financian con la emision de BONOS y pagan durante el plazo pactado sólo intereses y redimiden el capital en la fecha del vencimiento de la obligación.
EJERCICIO PRACTICO
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO INGLES
SALDO INSOLUTO DE LA DEUDA
S/. 10,00010,00010,00010,00010,00010,000
0
Preparar el servicio de deuda mediante el metodo ingles del reembolso de un prestamo de S/ 10,000 otorgado por un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa efectiva trimestral del 5%.
SALDO INSOLUTOEl saldo insoluto, en definitiva, es el monto que todavía no se pagó de la deuda original. Si una perona solicitó un préstamo de 100,000 dólaresy ya devolvió 75,000 dólares, el saldo insoluto es de 25,000 dólares.
EJERCICIO PRACTICO
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO FRANCES
SALDO FINAL DE DEUDA
METODO FRANCESEste método se caracteriza porque las cuotas a pagar son constantes.
Prepara el servicio de deuda bajo el metodo frances del reembolso de un prestamo de S/ 10,000 otorgado por un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa de interes efectiva trimestral del 5%.
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final o insoluto = Saldo Inicial del periodo - amortizacion
Interes = Saldo inicial del periodo x tasa de interes
Cuota
10,0008,5306,9865,3653,6631,876
0
METODO ALEMANEste método contempla una amortizacion constante el cual se obtiene dividiendo la deuda original entre el numero de cuotas pactadas para su reembolso.La amortizacion constante origina en cada cuota un interés y cuotas decrecientes en progresion aritmetica.
del factor de recuperacion de capital(FRC):
1FRC=
1 1
:
de interes aplicable a la operacion financiera
t= numero de periodos de capitalizacion
t
t
Calculo
Ti Ti
Ti
donde
Ti Tasa
EJERCICIO PRACTICO
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO ALEMAN
SALDO FINAL O DEUDA
10,0008,3336,6675,0003,3331,667
0
Preparar el servicio de deuda bajo el metodo alemán del reembolso de un prestamo de S/10,000 otorgado or un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa de interés efectiva trimestral del 5%.
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final = Saldo Inicial - amortizacion
Interes = Saldo inicial x tasa de interes
originalAmortizacion =
de cuotas a pagar
Cuota
deuda
numero
SERVICIO DE LA DEUDA : METODO SUMA DE DIGITOS
METODO DE SUMA DE DIGITOS
EJERCICIO PRACTICOPreparar un servicio de deuda por el metodo de suma de digitos de un prestamo de S/10,000 otorgado por un plazo de seis trimestres vencidos a una tasa efectiva trimestral del 5%
En el metodo de la suma de los digitos, se calcula un dígito, el cual representa el número de una cuota, es decir, a la primera cuota le corresponde el dígito uno, a la seguna el digito dos, etcétera. Un sistema que aplica la suma de dígitos , se toma una razón para cada cuota, cuyo numerador es igual al dígito de su respectiva cuota y el denominador es una cifra igual a la suma de los digitos de los periodos del prestamo.La razon obtenida en cada cuota se multiplica por el importe original del prestamo el cual constituye la amortizacion den cada cuota.El interes devengado
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final = Saldo Inicial - amortizacion
Interes = Saldo inicial x tasa de interes
originalAmortizacion =
de cuotas a pagar
Cuota
deuda
numero
CUOTA SALDO FINAL A PAGAR O DEUDA
0 S/. 4,100313 3905503 3514687 2929865 2148
1,038 11711,205 04,611
0.2682169
RESUMEN DEL SERVICIO DE DEUDA DE CADA UNO DE LOS METODOS
a pagar = Amortizacion + interes
Saldo Final = Saldo Inicial del periodo - amortizacion
Interes = Saldo inicial del periodo x tasa de interes
Amortizacion = Deuda original x proporcion
Cuota