Solucion Taller 5 Contabilidad
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libro diario x extremo diciembre fecha codigo detalle debito Dec-01 110505 caja $ 18,000,000 31050501 aporte de capital 150405 terreno $ 5,000,000 31050502 aporte de capital 110505 caja $ 7,000,000 31050503 aporte de capital Dec-02 11100501 banco de bogota $ 5,000,000 110505 caja 11100502 bancafe $ 3,000,000 110505 caja Dec-03 620505 compra de mercancias $ 3,000,000 220505 cxp proveedores Dec-04 620505 compra de mercancias $ 1,800,000 11100501 banco de bogota 220505 cxp proveedores Dec-05 413524 venta de mercancia 11100501 banco de bogota $ 9,000,000 Dec-06 413524 venta de mercancia 110505 caja $ 880,000 130505 cxc deudores $ 3,520,000 Dec-07 152805 equipo de computo $ 3,800,000 11100501 banco de bogota Dec-08 11100501 banco de bogota 136501 cxc trabajadores $ 1,300,000 Dec-09 11100501 banco de bogota $ 10,000,000 210510 cxp obligaciones financieras Dec-10 11100502 bancafe $ 1,500,000 130505 cxc deudores Dec-11 110505 caja $ 200,000 136501 cxc trabajadores Dec-12 210510 cxp obligaciones financieras $ 2,000,000 11100502 bancafe Dec-13 220505 cxp proveedores $ 500,000 11100501 banco de bogota Dec-14 523560 gasto publicidad $ 200,000 110505 caja Dec-15 512010 gasto arrendamiento $ 350,000 11100502 bancafe Dec-28 121020 inversion en acciones manufacturera $ 100,000 110505 caja Dec-31 170510 honorarios al contador $ 250,000
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Hoja1libro diariox extremodiciembrefechacodigodetalledebitocreditoDec-01110505caja$ 18,000,00031050501aporte de capital$ 18,000,000150405terreno$ 5,000,00031050502aporte de capital$ 5,000,000110505caja$ 7,000,00031050503aporte de capital$ 7,000,000Dec-0211100501banco de bogota$ 5,000,000110505caja$ 5,000,00011100502bancafe$ 3,000,000110505caja$ 3,000,000Dec-03620505compra de mercancias$ 3,000,000220505cxp proveedores$ 3,000,000Dec-04620505compra de mercancias$ 1,800,00011100501banco de bogota$ 540,000220505cxp proveedores$ 1,260,000Dec-05413524venta de mercancia $ 9,000,00011100501banco de bogota$ 9,000,000Dec-06413524venta de mercancia $ 4,400,000110505caja$ 880,000130505cxc deudores$ 3,520,000Dec-07152805equipo de computo$ 3,800,00011100501banco de bogota$ 3,800,000Dec-0811100501banco de bogota$ 1,300,000136501cxc trabajadores$ 1,300,000Dec-0911100501banco de bogota$ 10,000,000210510cxp obligaciones financieras$ 10,000,000Dec-1011100502bancafe$ 1,500,000130505cxc deudores$ 1,500,000Dec-11110505caja$ 200,000136501cxc trabajadores$ 200,000Dec-12210510cxp obligaciones financieras$ 2,000,00011100502bancafe$ 2,000,000Dec-13220505cxp proveedores$ 500,00011100501banco de bogota$ 500,000Dec-14523560gasto publicidad$ 200,000110505caja$ 200,000Dec-15512010gasto arrendamiento$ 350,00011100502bancafe$ 350,000Dec-28121020inversion en acciones manufactureras$ 100,000110505caja$ 100,000Dec-31170510honorarios al contador$ 250,000110505caja$ 250,000
Hoja2libro mayorx extremodiciembre
caja 110505aporte de capital 31050501terreno 150405aporte de capital 31050502debitocreditodebitocreditodebitocreditodebitocredito$ 18,000,000$ 5,000,000$ 18,000,000$ 5,000,000$ 5,000,000$ 7,000,000$ 3,000,000$ 880,000$ 200,000$ 200,000$ 100,000$ 250,000$ 26,080,000$ 8,550,000$ 17,530,000
aporte de capital 31050503banco de bogota 11100501bancafe 11100502compra de mercancia 620505debitocreditodebitocreditodebitocreditodebitocredito$ 7,000,000$ 5,000,000$ 540,000$ 3,000,000$ 2,000,000$ 3,000,000$ 9,000,000$ 3,800,000$ 1,500,000$ 350,000$ 1,800,000$ 10,000,000$ 1,300,000$ 4,500,000$ 2,350,000$ 4,800,000$ 500,000$ 2,150,000$ 24,000,000$ 6,140,000$ 17,860,000
cxp proveedores 220505venta de mercancia 413524cxc deudores 130505equipo de computo 152805debitocreditodebitocreditodebitocreditodebitocredito$ 500,000$ 3,000,000$ 9,000,000$ 3,520,000$ 1,500,000$ 3,800,000$ 1,260,000$ 4,400,000$ 2,020,000$ 500,000$ 4,260,000$ 13,400,000$ 3,760,000
cxc trabajadores 136501cxp obligaciones financieras 210510 gasto publicidad 523560gasto arrendamiento 512010debitocreditodebitocreditodebitocreditodebitocredito$ 1,300,000$ 200,000$ 2,000,000$ 10,000,000$ 200,000$ 350,000$ 1,100,000$ 8,000,000
inversion en acciones manufactureras 121020honorarios al contador 170510debitocreditodebitocredito$ 100,000$ 250,000
Hoja3balance de pruebax extremodiciembrecodigodetalledebitocredito110505caja$ 17,530,000150405terreno$ 5,000,00011100501banco de bogota$ 17,860,00011100502bancafe$ 2,150,000620505compra de mercancia$ 4,800,000130505cxc deudores$ 2,020,000152805equipo de computo$ 3,800,000136501cxc trabajadores$ 1,100,000523560gasto publicidad$ 200,000512010gasto arrendamiento$ 350,000121020inversion en acciones manufactureras$ 100,000170510honorarios al contador$ 250,000
provision de impuestos$ 2,737,000utilidad del ejercicio$ 5,313,00031050501aporte de capital$ 18,000,00031050502aporte de capital$ 5,000,00031050503aporte de capital$ 7,000,000220505cxp proveedores$ 3,760,000413524venta de mercancia$ 13,400,000210510cxp obligaciones financieras$ 8,000,000
total$ 49,810,000$ 49,810,000
Hoja4x extremoestado de resultados(4,5,6)diciembreventas13400000C.M.V (COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA) 4800000Inventario inicial0Compras4800000Inventario Final0 (=)UTILIDAD BRUTA..8600000gastos operacionales 550000(=)UTILIDAD OPERACIONAL8050000otros ingresos (arrendamientos).. 0otros egresos intereses (financieros)..0(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO8050000provision impuestos 34% ..2737000(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 5313000
Hoja5x extremobalance general (1,2,3)diciembreactivos (empiezan por 1)valorpasivos(empiezan por 2)valorcaja$ 17,530,000provision impuesto$ 2,737,000terreno$ 5,000,000cxp proveedores$ 3,760,000banco de bogota$ 17,860,000cxp obligaciones financieras$ 8,000,000bancafe$ 2,150,000cxc deudores$ 2,020,000equipo de computo$ 3,800,000cxc trabajadores$ 1,100,000inversion en acciones manufactureras$ 100,000honoracios al contador$ 250,000
patrimoniovalorutilidad ejercicio $ 5,313,000aporte de capital 1$ 18,000,000aporte de capital 2$ 5,000,000aporte de capital 3$ 7,000,000
total activos$ 49,810,000total pasivo+patrimonio$ 49,810,000
