Universidad de León Escuela de Contaduría Pública

Con Reconocimiento de Validez Oficial de la Secretaría de Educación Pública, según acuerdo número 00912162, con fecha del 05 de diciembre de 1991.

MANUAL

“SUA”

ALUMNO

DANIEL CHAGOYA LOPEZ 8348

GRUPO: 551-P SALON: 205

TURNO VESPERTINO

MATERIA: DERECHO LABORAL III

PROFESORA: C.P. Y M.F. ANGELA MIER RANGEL

IRAPUATO, GTO. FEBRERO 2010

Tabla de contenido

SUA ........................................................................................................................................................ 1

Que es el SUA ................................................................................................................................... 1

Características del SUA .................................................................................................................... 2

Contenido del sistema: .......................................................................................................................... 3

Alta de patrones ..................................................................................................................................... 4

Patrones. ............................................................................................................................................. 4

Alta, modificación y baja de trabajadores ........................................................................................... 8

Campos a rellenar .............................................................................................................................. 8

Movimientos: ................................................................................................................................... 14

Baja .............................................................................................................................................. 14

Reingreso: .................................................................................................................................... 15

Modificación Salario: ................................................................................................................. 16

Re Envío: ..................................................................................................................................... 18

Pagos ................................................................................................................................................ 19

Calculo de Pago Oportuno.......................................................................................................... 20

Pago Extemporáneo. ................................................................................................................... 22

Calculo de pago extemporáneo .................................................................................................. 23

1

SUA

Que es el SUA

Es el sistema Único de Autodeterminación de cuotas, proporcionado por el IMSS para el

cálculo y pago de las cuotas obrero patronales a cargo del patrón, donde se pueden

realizar los movimientos para:

Dar de alta a patrones

Dar de alta a trabajadores

Modificación de salarios de las áreas geográficas

Actualización de la tabla de Índice Nacional de Precios al consumidor

Generar movimientos afiliatorios, recepción y reporte de movimientos afiliatorios

Determinación de prima de riesgo de trabajo.

Calculo de aportaciones voluntarias y complementarias

Calculo de pagos oportunos, extemporáneos y de diferencias.

La versión actual del Sistema Único de Autodeterminación SUA, ofrece los siguientes

beneficios:

Compatible con la mayoría de las versiones de Windows. Su funcionalidad no está

certificada con el sistema operativo Windows Vista.

Tecnología de 32 bits.

Facilidad de manejo y consulta.

Su utilización es más simple y amigable.

Multitareas.

Seguridad en bases de datos.

Mayor velocidad de procesamiento.

Inclusión de nuevos módulos.

Determinación de la Prima de RT.

Confronta de la información.

Lector de archivos de pago.

Portabilidad de reportes a otros medios de consulta.

Identifica el importe de la cuota obrera y el de la patronal.

Integra versiones anteriores del SUA.

2

Los patrones con 5 o más trabajadores están obligados a efectuar el entero de sus

obligaciones por medio del SUA, y para los patrones de 1 a 4 trabajadores el uso del

mismo es opcional.

El Sistema Único de Autodeterminación contempla la emisión de información de los

siguientes conceptos:

Cuotas obrero patronales a las cuentas individuales de los trabajadores, por

concepto del Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez.

Cuotas obrero patronales a los demás ramos del Seguro Social (Riesgos de

Trabajo, Enfermedades y Maternidad, Invalidez y Vida y Guarderías y

Prestaciones Sociales).

Aportaciones patronales por concepto de vivienda, que son contabilizadas en las

cuentas individuales de los trabajadores.

Amortización de créditos asignados a los trabajadores por el INFONAVIT.

Características del SUA

Características de entrada

Los patrones con 5 o más trabajadores están obligados a autodeterminarse

usando el Sistema, la que puede efectuarse con apoyo en la información que por

medio del proceso de emisión le proporcione el IMSS; o en su caso, apoyados en

su sistema de nómina, así como en la información comprobatoria de los

movimientos e incidencias que afectan a los trabajadores. La operación del

Sistema cubre funciones específicas para la información que maneja el mismo,

como la validación automática de datos en captura o por importación.

Características de operación

El Sistema provee a los patrones de las herramientas automatizadas para

garantizar que la información y suma de las cuotas y aportaciones individuales sea

procesada con la calidad necesaria para que puedan ser individualizadas. El

Sistema determina también el pago de aportaciones extemporáneas, permitiendo

3

la captura de las tasas de actualización y recargos que correspondan. Por otra

parte, el Sistema puede realizar la determinación de diferencias generadas por

omisiones o errores involuntarios y por revisiones de Dictamen de Contador

Público. Tiene la capacidad de crear un catálogo con los datos de los

trabajadores, sus salarios, movimientos e incidencias, facilitando con ello la

operación del Sistema, asimismo considera los mecanismos de mantenimiento y

actualización de dicho catálogo.

Características de salida

El Sistema emite como salida a los patrones que lo usen, un medio magnético

conteniendo la información de las cuotas y aportaciones individuales de sus

trabajadores, con los mecanismos de seguridad necesarios, que permiten a las

Entidades Receptoras (Bancos) identificar que la información efectivamente

proviene del SUA, y así estar en posibilidades de efectuar el pago de las mismas.

También permite generar el dispositivo magnético que contenga los movimientos

afiliatorios que los patrones deben presentar ante las ventanillas de Afiliación del instituto.

Además, proporciona una serie de reportes que permiten a los patrones verificar el

contenido de la información alojada en el Sistema.

Contenido del sistema:

El Sistema muestra una ventana con un menú:

Actualizar

Afiliación

Determinación de la Prima de Riesgo de Trabajo

Aportaciones

Cálculos

Reportes

Reportes Especiales

Proceso de Confronta

Graficas

La sección de utilerías se encuentra en la barra de herramientas del Sistema.

4

Alta de patrones

El registro o alimentación de los

datos de patrones y trabajadores

con que trabaja el Sistema, se

realizan en el menú Actualizar.

Los catálogos que también se

pueden actualizar son:

• Patrones

• Trabajadores

• Salarios Mínimos

• INPC y Recargos

Patrones.

Para dar de alta a un patrón dentro del SUA, se debe seleccionar la opción Actualizar-

patrones del menú lateral de la aplicación. Este mostrará un cuadro de dialogo para

introducir los datos del patrón.

Dentro de esta ventana se deben rellenar los siguientes campos:

• Registro Patronal.

• R.F.C.

Nota:

Para personas Físicas: Se digita tal cual el RFC, sin utilizar tabuladores, barra

espaciadora o las flechas de navegación.

Para personas Morales: Se digitan los tres primeros valores alfabéticos y con la

flecha de navegación -> o con el ratón enviamos el cursor a los valores numéricos

siguientes.

• Nombre o Razón Social.

• Actividad Económica.

• Domicilio.

• Código Postal.

• Entidad.

5

• Población y Municipio/Deleg.

• Teléfono. Opcional.

• Convenio de Reembolso de Subsidios. Únicamente cuando el patrón conviene

con el área de afiliación, el pago directo a sus trabajadores en relación a

incapacidades.

Nota: El seleccionarlo o dejar de hacerlo, influye en el cálculo de la amortización

en trabajadores con crédito de vivienda cuando su tipo de descuento es 1

(porcentaje) y se encuentran incapacitados.

• Área Geográfica. Seleccione la que le corresponda de acuerdo a su domicilio.

• Delegación IMSS. Seleccione la Delegación que le corresponda de la lista

desplegable. Esta lista se conformará de acuerdo a la Entidad en donde está

ubicada la empresa.

• Subdelegación IMSS. Seleccione la que le corresponda de la lista desplegable.

Esta lista se conformará de acuerdo a la Delegación IMSS seleccionada.

• Clave Subdelegación. El Sistema la proporciona automáticamente, de acuerdo a

la Delegación IMSS y Subdelegación IMSS correspondiente.

• Mes y año de Inicio del Módulo de Afiliación. Seleccione de las opciones (en su

caso) que se presentan en ambos campos el período en el cual se determinará el

inició del Módulo para controlar los movimientos afiliatorios de los trabajadores.

Nota: Este módulo iniciará su operación a partir del mes Enero del 2005. Por lo

que solamente podrá seleccionar fechas posteriores

• Clase, Fracción y Prima de Riesgos de Trabajo: Se hace necesario que se

capturen algunos datos adicionales a la prima, como son la clase, fracción,

existencia de un Sistema de Administración y Seguridad en el Trabajo acreditado

6

por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social y nombre del patrón o

representante legal, los cuales forman parte de la información que contiene la

Determinación de la Prima en el Seguro de Riesgos de Trabajo Derivada de la

Revisión Anual de la Siniestralidad.

• Periodo de aplicación: Seleccione de las listas de mes y año, los

correspondientes al inicio de la vigencia de la prima de riesgos de trabajo.

• Prima: Digite la prima a considerar para efectos del pago de las cuotas del Seguro

de Riesgos de Trabajo, la cual tendrá vigencia a partir de la fecha previamente

seleccionada.

Nota: Recuerde que este dato deberá actualizarse cada año, si como resultado de

la revisión obligatoria de su siniestralidad, la prima resultante es mayor o menor

con respecto a la del año inmediato anterior, de acuerdo a lo dispuesto en el

Artículo 74 de la Ley del Seguro Social, o bien, si el IMSS le notifica un Dictamen

de Determinación o Resolución de Rectificación de la Prima del Seguro de

Riesgos de Trabajo.

Para esto, se debe de tener en consideración lo siguiente:

PERIODO DE FACTOR

DE PRIMA

PRIMA

MINIMA

DE

RIESGO

PRIMAS

REVISION VIGENCIA PARA FORMULA MINIMA MAXIMA

1997 01/03/1998 AL 28/02/1999 2.9 0.0025 0.25000 15.00000

1998 01/03/1999 AL 29/02/2000 2.9 0.0025 0.25000 15.00000

1999 01/03/2000 AL 28/02/2001 2.9 0.0025 0.25000 15.00000

2000 01/03/2001 AL 28/02/2002 2.9 0.0025 0.25000 15.00000

2001 01/03/2002 AL 28/02/2003 2.9 0.0025 0.25000 15.00000

2002 01/03/2003 AL 29/02/2004 2.7 0.0031 0.31000 15.00000

2003 01/03/2004 AL 28/02/2005 2.5 0.0038 0.38000 15.00000 2004 01/03/2005 AL 28/02/2006 2.3 0.0044 0.44000 15.00000

2005 01/03/2006 AL 28/02/2007 2.3 0.0050 0.50000 15.00000

DE 2006 EN ADELANTE 2.3 0.0050 0.50000 15.00000

• Generar Reporte. Para generar el reporte con los datos del patrón y las primas de

R.T. Haga clic sobre el botón que se encuentra ubicado en la esquina inferior

derecha de la pantalla. que mostrará el siguiente reporte:

7

• Clase. Seleccione la clase en la cual se encuentre clasificada la empresa ante el

IMSS, para efectos del Seguro de Riesgos de Trabajo.

• Fracción. Seleccione la fracción en la que se encuentre registrada la empresa

ante el IMSS, de acuerdo al Catálogo de Actividades contenido en el Artículo 196

del Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, Clasificación

de Empresas, Recaudación y Fiscalización.

• Secretaría de Trabajo y Previsión Social. Seleccione “SI” o “NO”, según sea el

caso, para indicar si la empresa cuenta con una Acreditación de un Sistema de

Administración y Seguridad en el Trabajo expedida por la Secretaría del Trabajo y

Previsión Social.

• Nombre del Patrón o Representante Legal. Digite el nombre del patrón o, en su

caso, el del representante legal de la empresa.

• Guardar Registro Patronal. Para guardar la información ingresada haga clic

sobre el botón , aparecerá la prima de R.T. en una tabla que se

visualiza en la parte inferior de la pantalla de datos del patrón.

8

Al presionar Si, mostrará otra ventana la cual indicara que los datos del patrón se

han actualizado satisfactoriamente.

• Eliminar Registro Patronal. Para eliminar un registro patronal del Sistema, haga

clic sobre el botón .

" No es posible recuperar los datos eliminados."

No utilice esta función a menos de que cuente con un respaldo de su

información.

• Para Modificar datos del patrón, se tiene que presionar el botón , el

cual mostrará una ventana en la que se podrá seleccionar al patrón a modificar,

para volver a cargar la información del patrón a y realizar los cambios

correspondientes..

Alta, modificación y baja de trabajadores

En el menú principal haga doble clic

sobre la opción Actualizar o haga un

clic sobre el símbolo para desplegar el

menú, haga clic sobre Trabajadores

para visualizar la pantalla Actualizar

Trabajadores. Utilice Enter o Tab para

pasar a otro campo.

Campos a rellenar:

• Número de Seguridad

Social. Introduzca

exactamente el Número de Seguridad Social que asigna el Instituto Mexicano del

9

Seguro Social. Si el Sistema le indica que existe error en el dígito verificador o que

el número es incorrecto, no lo asigne arbitrariamente, acuda a las oficinas de

Afiliación en la Subdelegación que le corresponda para verificar el número

correcto.

• Fecha de Alta. Introduzca la fecha de inicio de labores con la empresa.

Si el trabajador ingresó antes del 30 de junio de 1997 haga clic en NO para que

automáticamente se integre la fecha 30/06/1997.

• Fecha de Baja. El Sistema despliega automáticamente, en su caso, la fecha con

la que el trabajador dejó de laborar en esa empresa.

• R.F.C. Introduzca el Registro Federal de Contribuyentes del trabajador asignado

por la S.H.C.P.

• CURP. Introduzca la Clave Única de Registro de Población asignada por el

Registro Nacional de Población.

• Apellido Paterno: Introduzca el apellido paterno del trabajador, el cual puede

contener hasta 50 caracteres. Este campo no puede quedar vacío.

En caso de que el trabajador sólo cuente con un apellido, favor de

anotarlo en el campo del Apellido Paterno, dejando el campo del Apellido

Materno en blanco y NO anote ningún otro tipo de carácter para tratar de

sustituir la falta de alguno de los apellidos (El nombre deberá aparecer, tal

cual, lo dio de alta ante el IMSS).

10

• Apellido Materno: Introduzca el apellido materno del trabajador. Se puede omitir

este dato

• Nombre (s): Introduzca el nombre del trabajador.

• Tipo de Trabajador: Seleccione de la lista desplegable el tipo de trabajador de

acuerdo al tipo de contratación: Permanente, Eventual, Construcción y Eventuales

del Campo.

El tipo de Trabajador Eventual del Campo (Tipo de trabajador 4),

únicamente se habilitará cuando el registro Patronal sea modalidad "13".

(Trabajadores Eventuales del Campo).

• Jornada/Sem. Red: Seleccione de la lista desplegable la opción de acuerdo a las

horas o días que labora el trabajador.

• Trabajador Pensionado: Indique si el trabajador cuenta con pensión de Invalidez

o de Cesantía en Edad Avanzada o de Vejez.

Los valores por defecto: Permanente, Semana Completa y Sin Pensión.

En el caso de que sea trabajador con pensión de Invalidez, no cotizará en

este ramo (Artículo 151 Fracción IV LSS).

Para el caso de que cuente con pensión por Cesantía en Edad Avanzada o

de Vejez, no cotizará en el ramo de Gastos Médicos para Pensionados así

como en el Seguro de Invalidez y Vida (Artículo 196 LSS)

11

• Salario Diario Integrado. Introduzca en este campo el salario diario integrado del

trabajador. Es importante mencionar que este salario debe ser el mismo que se

ingresó al Instituto Mexicano del Seguro Social en el aviso afiliatorio de alta,

además de que debe cumplir con los requisitos de ser mayor o igual al salario

mínimo general de la región respectiva (Artículo 28 LSS) y hasta 25 veces el

salario mínimo general del Distrito Federal.

Clave de Ubicación. Introduzca la clave del trabajador en la empresa, puede

contener hasta 17 caracteres. Este dato no es obligatorio, pero le servirá para

poder explotar la información que se encuentra en el Sistema, tal y como se

explica en el menú Gráficas.

Número de Crédito. El Sistema lo proporciona al incluir en la pestaña de

movimientos la opción de inicio de crédito y registrar los datos correspondientes.

Crédito Suspensión. El Sistema lo proporciona al incluir en la pestaña de

movimientos la opción de suspensión de crédito y registrar los datos

correspondientes.

Selecciona Trabajadores. En esta barra se pueden seleccionar los trabajadores,

los cuales están ordenados alfabéticamente:

El Sistema incorpora pestañas que facilitan la labor de captura de datos ya que permite

realizar diversas funciones sin necesidad de salir de la pantalla de trabajador.

Datos Afiliatorios

Importar Datos

o Trabajadores

o Datos Afiliatorios

$59.63

12

o Movimientos

o Movimientos de Créditos INFONAVIT

o Datos de Incapacidades

Movimientos

Datos Afiliatorios: Es información general del trabajador: Código Postal, fecha y lugar de

nacimiento, Unidad de Medicina Familiar (U.M.F.), ocupación, horas ( en caso de jornada

reducida), sexo, tipo de salario.

C. P. Introduzca el código postal del domicilio del trabajador.

Fecha de Nacimiento. Introduzca la fecha de nacimiento del trabajador en

formato de dd/mm/aaaa.

Nota: Si se captura la CURP, la fecha de nacimiento, sexo y lugar de

nacimiento aparecerán en forma automática.

Lugar de Nacimiento. Introduzca el lugar de nacimiento del trabajador.

U. M. F. Introduzca la unidad de medicina familiar que le corresponda al

trabajador. (Cuando la desconozca deberá dejar en (000) ceros)

Ocupación. Introduzca la ocupación del trabajador.

Horas. Introduzca las horas que labora el trabajador. Este campo se habilita

cuando se selecciona como jornada: Menor a 8 Horas.

Sexo. Seleccione el sexo del trabajador de la lista desplegable.

Tipo de Salario. Seleccione el tipo de salario del trabajador. (Fijo, variable o

mixto)

13

Nota: Aunque el llenado de los datos afiliatorios es opcional, es necesario

ingresarlos para generar avisos afiliatorios en dispositivo magnético.

Guardar datos del trabajador. Para guardar los datos del trabajador haga clic sobre el

botón c. Es necesario que se encuentre abierta la pestaña de Datos Afiliatorios para

guardar información del trabajador.

Si al actualizar un trabajador no se proporcionó la CURP el sistema desplegará un

mensaje advirtiendo de la obligatoriedad.

Al actualizar los datos de un trabajador el sistema manda automáticamente a la pestaña

de Movimientos, la cual se detalla más adelante.

Para poder ingresar los datos de otro (s) trabajador (es) es necesario ubicarse en la celda

Número de Seguridad Social y al digitar el NSS del nuevo trabajador, automáticamente

se limpia la pantalla para la nueva captura.

Al terminar de capturar los datos afiliatorios del trabajador se podrá generar el reporte

correspondiente al presionar el botón :

14

Movimientos:

En este proceso se dan de alta manualmente los movimientos de cada trabajador (baja,

reingreso, modificación de salario, incapacidad, ausentismo, inicio de crédito de vivienda,

suspensión de descuento, reinicio de descuento, modificación del tipo de descuento,

modificación del valor de descuento y modificación de número de crédito), los cuales se

seleccionan de la lista del campo Movimiento.

Baja:

Ingrese la fecha de la baja la cual debe ser posterior a la del último movimiento

almacenado en el Sistema, siempre que no sea otra baja.

Indique el motivo de la baja seleccionándolo de la lista desplegable.

15

Nota:

No se admite movimiento de baja cuando el trabajador se encuentra

incapacitado para el trabajo (Artículos. 21 LSS y 60 del Reglamento de la Ley

del Seguro Social, en materia de Afiliación, Clasificación de Empresas,

Recaudación y Fiscalización).

Para guardar los movimientos ingresados deberá hacer clic sobre el botón . y

se aparecerá el siguiente mensaje para que la información quede almacenada.

El Sistema despliega el siguiente mensaje:

NOTA: El Sistema anota en automático un Movimiento de Suspensión de Descuento

con la misma fecha de Baja.

Para salir de la pantalla haga clic en el botón

Reingreso:

Anote la fecha de reinicio de labores:

Ingrese el salario diario integrado

Seleccione los datos correspondientes de los campos Tipo de Trabajador,

Jornada/Semana Reducida y Trabajador Pensionado.

Cuando el trabajador es un acreditado el Sistema despliega el siguiente mensaje:

16

Y anota un movimiento de reinicio de descuento con la misma fecha del movimiento

de reingreso

Sólo se acepta reingreso cuando el último movimiento anterior sea una baja.

Para guardar los movimientos ingresados deberá hacer clic sobre el botón . y

se aparecerá el siguiente mensaje para que la información quede almacenada.

Para salir de la pantalla haga clic en el botón

Ejemplo de Reingreso:

Modificación Salario:

Ingrese la fecha del movimiento.

Anote el salario diario integrado.

La modificación salarial sólo se acepta cuando la fecha del movimiento es posterior a la

de un reingreso o alta y anterior a la de otra modificación salarial o baja.

$ 100.00

17

Nota: Los casos en que exista autorización por escrito del Instituto Mexicano del

Seguro Social para la aplicación del Artículo 33 de la Ley del Seguro Social,

se considerarán como movimientos de modificación salarial por lo que se

deberá marcar el campo de Artículo 33 e indicar los salarios especificados

por el Instituto para tal efecto:

El Salario Diario Int.: el salario real del trabajador.

El Salario IV y CV: el salario para cotizar en el Seguro de IV y en el ramo CV de acuerdo

a la autorización del IMSS.

El Salario Otros Seguros. El salario para cotizar en los seguros y ramos diferentes a IV y

CV de acuerdo a la autorización del IMSS.

Al terminar de teclear los datos pulse el botón , y se aparecerá el siguiente

mensaje para que la información quede almacenada.

Para salir de la pantalla haga clic en el botón

Nota: Es importante señalar que deberá imprimir tantos reportes como movimientos haya

generado para el Instituto. Este reporte le servirá para anexar al disquete o disquetes que

entregará en las oficinas del IMSS, la relación de los trabajadores contenidos en el

mismo, indicando así el tipo de movimiento afiliatorio, para cada empleado.

18

Ejemplo de reporte de Modificación de salario:

Re Envío: Este proceso se utilizará en el caso de que el disco generado en el proceso de envío se

dañe o se pierda, permitiendo volver a generar el disquete para el IMSS. Se seleccionará

el botón correspondiente al re-envió de movimientos afiliatorios y dará clic en el botón

19

Pagos

Para realizar el procedimiento de la

determinación de las cuotas pago

oportuno, se efectúa lo siguiente:

Sobre la opción Cálculos del Menú

Principal haga clic sobre el símbolo y

luego haga clic sobre la opción Pago

Oportuno, se desplegará la siguiente

pantalla:

Se mostrará una ventana con el siguiente mensaje:

Nota: Este mensaje le recordará la actualización de los Salarios Mínimos para que el

cálculo sea correcto

Período a Procesar: Corresponde al mes por el cual se

generarán las cuotas a cubrir para elegir el mes a trabajar dar

clic en la pestaña del campo y se desplegará un listado con

los meses del año. Dar clic sobre el mes que se procesará

Año: Corresponde al año sobre el que se efectuará el cálculo de

las cuotas, una vez elegido el mes en el campo Período a

Procesar, igualmente deberá desplegarse el listado de opciones y

dar clic sobre el año que el usuario requiere. El listado

comprende de 1997 a 2010.

20

El Sistema calculará los pagos de las cuotas conjuntamente (obreras – patronales) de

julio de 1997 a diciembre de 2001 y, a partir de enero de 2002 en forma separada.

Calculo de Pago Oportuno

Haga clic en este botón para la generación del cálculo oportuno correspondiente.

Porcentaje del Avance: Nos indica el Avance del Cálculo que se está generando.

Detalle del Proceso de Cálculo: Nos marca el tiempo del proceso y el término de éste.

Ya generado el cálculo se visualizará que en los campos a pagar se presenta el importe a

enterar y usted puede seleccionar que rubro desea pagar.

Dentro de las opciones de pago que se pueden realizar a través del Sistema está el

denominado Donativo FUNDEMEX, el cual es un fondo que será destinado para obras de

infraestructura en todo el país y será cubierto por aquellos patrones que así lo deseen, en

el momento de generar su pago, ya sea en forma Oportuna o Extemporánea.

Dicha Aportación podrá ser determinada y enterada por los patrones, siempre y cuando

se realice el pago de las Aportaciones Patronales y Amortizaciones de Crédito de

Vivienda, esto significa que por ningún motivo dicho donativo será pagado en forma

independiente o solamente con los conceptos de IMSS y/o RCV.

21

Al seleccionar cada rubro se irán sumando las cantidades en la opción de:

Una vez calculados los importes dar clic en el icono mensual o bimestral y dará inicio el

procesamiento de la información mensual y/o bimestral y voluntarias. Salvo que se quiera

cancelar la operación.

Al seleccionar la opción Bimestral el Sistema nos arroja una pantalla con el concepto

FUNDEMEX (Fundación del Empresariado de México, A.C.) que es una Asociación Civil

constituida por el sector empresarial mexicano y tiene como objeto, realizar programas de

apoyo social y económico, dirigidos para mejorar las condiciones socioeconómicas de

personas y comunidades que enfrentan condiciones de pobreza y marginación en México.

Si contesta que SI, automáticamente el monto propuesto para este fin irá a sumarse al

monto Total a Pagar.

Si contesta que NO, el cursor irá directamente al monto propuesto originalmente para que

capture en forma manual el monto que usted desee donar, con la condición que anote una

cantidad que puede ser igual a $0.00, seleccionando el concepto FUNDEMEX para que el

monto anotado se sume al concepto monto Total a Pagar.

Al seleccionar la opción Generar Pago, directamente, sin consultar la Cédula Bimestral,

no tendrá la oportunidad de generar el donativo a FUNDEMEX.

La periodicidad de pagos es dependiendo del mes que se pague

22

Pago Extemporáneo. Se debe seguir la siguiente ruta para entrar a la opción de cálculo de pago extemporáneo:

Calculos- pago extemporáneo,se desplegará la siguiente pantalla:

De clic en aceptar para iniciar el proceso de la generación del cálculo.

Posteriormente se observan las siguientes opciones:

Corresponde al mes por el cual se generarán las

cuotas a cubrir para elegir el mes a trabajar dar clic

en la pestaña del campo y se desplegará un listado

23

con los meses del año.

Dar clic sobre el mes que se procesará.

Cuando usted seleccione un período bimestral se abrirán las opciones que, en su caso,

usted capturará para el pago a INFONAVIT.

Siguiendo con la captura para generar el pago extemporáneo

tendrá que ingresar el año a procesar:

Corresponde al año sobre el que se efectuará el cálculo de las

cuotas, una vez elegido el mes en el campo Período a Procesar,

igualmente deberá desplegarse el listado de opciones y dar clic

sobre el año que el usuario requiere. El listado comprende de 1997 a 2010.

En este campo se incluirá la fecha que se desee pagar, por lo que no deberá quedar en

blanco. Cuando la fecha que se señale sea igual o anterior a la del periodo a procesar que

se paga extemporáneamente, no podrá calcularse el pago.

Calculo de pago extemporáneo

Haga clic en este botón para la generación del cálculo extemporáneo correspondiente.

Porcentaje del Avance: Nos indica el Avance del Cálculo que se está generando.

Detalle del Proceso de Cálculo: Nos marca el tiempo del proceso y el término de éste.

24

Ya generado el cálculo se visualizará que en los campos a pagar se presenta el importe a

enterar al IMSS y usted puede seleccionar que rubro desea pagar.

Al seleccionar cada rubro se irán sumando las cantidades en la opción de:

Una vez definidos los parámetros dar clic en el icono y dará

inicio el procesamiento de la información. Salvo que se quiera cancelar la operación.

La opción despliega la siguiente cédula:

25

Al seleccionar la opción Bimestral el Sistema nos arroja una pantalla con el concepto

FUNDEMEX (Fundación del Empresariado de México, A.C.) que es una Asociación Civil

constituida por el sector empresarial mexicano y tiene como objeto, realizar programas de

apoyo social y económico, dirigidos para mejorar las condiciones socioeconómicas de

personas y comunidades que enfrentan condiciones de pobreza y marginación en México.

Si contesta que SI, automáticamente el

monto propuesto para este fin irá a

sumarse al monto Total a Pagar.

Si contesta que NO el cursor irá

directamente al monto propuesto originalmente para que capture en forma manual el

monto que usted desee donar, con la condición que anote una cantidad que puede ser

igual a $0.00, seleccionando el concepto FUNDEMEX para que el monto anotado se

sume al concepto monto Total a Pagar.

Al seleccionar la opción Generar

Pago, directamente, sin consultar

la Cédula Bimestral, no tendrá la

oportunidad de generar el

26

donativo a FUNDEMEX.

En caso de existir una multa administrativa

determinada por el INFONAVIT, tendrá que

seleccionar la opción Multas Administrativas y

dar un clic en el cuadro ubicado del lado

derecho de esta misma opción.

El Sistema arroja la siguiente pantalla, en la

cual se debe capturar la fecha de la

notificación de la multa.

Posteriormente de clic en aceptar para que el

Sistema calcule el importe de la multa.

Y nos muestra la cédula siguiente:

27

En dichas cédulas se observa el concepto de actualización que, conforme al artículo 17 A

del CFF las contribuciones deberán actualizarse con motivo de los cambios de precios en

el país mediante un factor de actualización.

Así también se observa el concepto de recargos que, conforme se estipula en el

CFF en su artículo 21:

Se cubrirán como indemnización al fisco federal por falta de pago oportuno.

Se aplicarán sobre el total de contribuciones ya actualizados.

Se sumarán las tasas aplicables en cada uno de los meses transcurridos en el

periodo de actualización.

Los recargos se causarán hasta por cinco años, salvo las excepciones citadas en

el artículo 67 del CFF, causándose en tanto no se extingan las facultades de las

autoridades fiscales para determinar las

contribuciones y sus accesorios.

Asimismo, se debe recordar que los recargos se causarán por cada mes o fracción

que transcurra a partir del día en que debió hacerse el pago y hasta que el mismo

se efectúe.

Cuando los recargos determinados por el contribuyente sean inferiores a los que

calcule la oficina recaudadora, ésta deberá aceptar el pago y procederá a exigir el

remanente.

Por último, de igual forma se visualiza el concepto de multa determinado por el

INFONAVIT.