Supuestos de Costes

8/17/2019 Supuestos de Costes

1/70


2/70

CT

343,000.00

1,722,000.00

35,000.00 COMPROACION

1,757,000.00 2,100,000.00 4,200.00 CMP 500.00

2,000,000.00100,000.00 2,100,000.00 4,200.00

1500 !ORAS 1000 UM

CT

700,000.00

4,100,000.00

3,200,000.00 CMP 4,000.00

1,600,000.00


3/70

SUPUESTO 3 VULCANO

MATERIAS PRIMAS KG

EXISTENCIAS INICIALES -

COMPRAS 6,000.- DTO PP

TOTAL COSTE COMPRAS 6,000

MATERIAS PRIMAS CONSUMIDAS C.M.P.

KG

CONSUMO MMPP 5,000

PRODUCTO A 3,000

PRODUCTO B 2,000

5,000

EXISTENCIAS FINALES MM.PP 1,000

PRODUCCION

PRODUCTO A

PRODUCTO B

MOD

HORAS

PRODUCTO A 600

PRODUCTO B 400

1,000

G.G.F. 500,000

EN FUNCION DE LAS HORAS

HORASPRODUCTO A 600

PRODUCTO B 400

1,000

G.G.F.

EN FUNCION DE LA PRODUCCION

UNIDADES

PRODUCTO A 5,000

PRODUCTO B 4,000

9,000

EN FUNCION DE LA MMPP CONS


4/70

UNIDADES

PRODUCTO A 3,000

PRODUCTO B 2,000

5,000

COSTE INDUSTRIAL DEL PRODUCTO C.I.P

MATERIA PRIMA CONSUMIDA

MANO DE OBRA DIRECTA

GASTOS GENERALES !ABRIC

C.I.P.

N" UNIDADES PRODUCIDAS

COSTE UNITARIO #UM.$UNIDAD%

COSTE INDUSTRIAL DEL PRODUCTO VENDIDO C.I.P.V

PRODUCTOS TERMINADOS A UNIDADES

EXISTENCIAS INICIALES -

PRODUCCION 5,000

N" UNIDADES &ENDIDAS CIP& 4,500

EXISTENCIAS !INALES 500

PRODUCTOS TERMINADOS B UNIDADES

EXISTENCIAS INICIALES 200PRODUCCION 4,000

N" UNIDADES &ENDIDAS CIP& 3,'00


MARGEN INDUSTRIAL

TOTAL

&ENTAS NETAS 2,250,000- C.I.P.&. - 1,593,000

( MARGEN BRUTO 65),000


MATERIA PRIMA CONSUMIDA

MANO DE OBRA DIRECTA

GASTOS GENERALES !ABRIC

C.I.P.

N" UNIDADES PRODUCIDAS


5/70

COSTE UNITARIO #UM.$UNIDAD%


PRODUCTOS TERMINADOS A UNIDADES

EXISTENCIAS INICIALES -PRODUCCION 5,000

N" UNIDADES &ENDIDAS 4,500


PRODUCTOS TERMINADOS B UNIDADES

EXISTENCIAS INICIALES 200

PRODUCCION 4,000

N" UNIDADES &ENDIDAS 3,'00


MARGEN INDUSTRIAL

PRODUCTO A

TOTAL

&ENTAS NETAS 2,250,000

- C.I.P.&. - 1,5)3,000

( MARGEN BRUTO 6)),000


6/70

*$KG TOTAL

- -

260 1,560,000- 60,000

250 1,500,000 1,500,000

*$KG TOTAL

250 1,250,000

250 )50,000

250 500,000

250 1,250,000

250 250,000 1,500,000

UNIDADES

5,000

4,000

9,000

*.$H TOTAL

1,200 )20,000

1,200 4'0,000

1,200 1,200,000

*.$H TOTAL500 300,000

500 200,000

500 500,000

*.$H TOTAL

55.56 2)),))'

55.56 222,222

55.56 500,000


7/70

*.$H TOTAL

100 300,000

100 200,000

100 500,000

GG! IMP MOD

PRODUCTO A PRODUCTO B

)50,000 500,000

)20,000 4'0,000

300,000 200,000

1,))0,000 1,1'0,000

5,000 4,000

354 295

*.$H TOTAL

- -

354 1,))0,000

354 1,593,000

354 1)),000

*.$H TOTAL

2)5.0 55,000295 1,1'0,000

#200+2)5%#3600+295% 1,11),000

295 11',000

RODUCTO A PRODUCTO B

UNITARIO TOTAL UNITARIO

500 1,520,000 400- 354 - 1,11),000

146 403,000

U /

PRODUCTO A PRODUCTO B

)50,000 500,000

)20,000 4'0,000

2)),))' 222,222

1,)4),))' 1,202,222

5,000 4,000


8/70

349.56 300.56

*.$H TOTAL

- -349.56 1,)4),))'

349.56 1,5)3,000

349.56 1)4,))'

*.$H TOTAL

2)5.0 55,000

300.56 1,202,222

1,13),000

300.56 120,222

PRODUTO B

UNITARIO TOTAL UNITARIO

500 1,520,000 400

- 1,13),000

500 3'3,000


9/70

SUPUESTO 4 ARGES

PRIMERA PARTE

MATERIAS PRIMAS KG *.$KG

EXISTENCIAS INICIALES - -

COMPRAS 5,000 2,000

COSTE APRO&ISIONAMIENTOTOTAL COSTE DE COMPRAS 5,000 2,200

KG *.$KG

CONSUMO MATERIAS PRIMAS 4,000 2,200

EXISTENCIAS FINALES MM.PP 1,000 2,200


MATERIA PRIMA CONSUMIDA ','00,000

COSTES DE TRANS!ORMACION 10,000,000 DATOC.I.P. 1','00,000

N" UNIDADES PRODUCIDAS 10,000

COSTE UNITARIO #UM.$UNIDAD% 1,''0


UNIDADES *.$KG


PRODUCCION 10,000 1,''0

N" UNIDADES &ENDIDAS ',000 1,''0EXISTENCIAS !INALES 2,000 1,''0

MARGEN INDUSTRIAL

&ENTAS NETAS 2',000,000 '.000+3500

- C.I.P.&. - 15,040,000

( MARGEN BRUTO 12,960,000

- COSTES DE DISTRIBUCION - 4,000,000

( MARGEN COMERCIAL ',960,000

- COSTES DE ADMON. GRALES - 3,000,000( RESULTADO NETO 5,960,000

TERCERA PARTE

MATERIAS PRIMAS KG *.$KG


COMPRAS 5,000 2,000

.-- DESCUENTOS COMERCIALES


10/70

COSTE APRO&ISIONAMIENTO

TOTAL COSTE DE COMPRAS 5,000 2,150

KG *.$KG

CONSUMO MATERIAS PRIMAS 4,000 2,150

EXISTENCIAS FINALES MM.PP 1,000 2,150


MATERIA PRIMA CONSUMIDA ',600,000

COSTES DE TRANS!ORMACION 10,000,000

C.I.P. 1',600,000

N" UNIDADES PRODUCIDAS 10,000

COSTE UNITARIO #UM.$UNIDAD% 1,'60


UNIDADES *.$KG


PRODUCCION 10,000 1,'60

N" UNIDADES &ENDIDAS ',000 1,'60

EXISTENCIAS !INALES 2,000 1,'60

MARGEN INDUSTRIAL

&ENTAS BRUTAS 2',000,000 '.000+3500

..-- RAPPELS S &TAS - '00,000

..--- DTO POR PP - 300,000

&ENTAS NETAS 26,900,000

- C.I.P.&. - 14,''0,000

( MARGEN BRUTO 12,020,000

- COSTES DE DISTRIBUCION - 4,000,000

( MARGEN COMERCIAL ',020,000

- COSTES DE ADMON. GRALES - 3,000,000

( RESULTADO NETO 5,020,000

..- RDO !INANCIERO - 300,000..( RDO DE LA ACTI&IDAD ORDINARIA 4,)20,000

- RDO EXTRAORDINARIO - 1,500,000

.. ( RDO NETO DE EXPLOTACION 3,220,000


11/70

TOTAL

-

10,000,000

1,000,00011,000,000 11,000,000

TOTAL

','00,000

2,200,000 11,000,000

TOTAL

-

1','00,000

15,040,0003,)60,000

TOTAL

-

10,000,000

- 250,000


12/70

1,000,000

10,)50,000

TOTAL

',600,000

2,150,000

TOTAL

-

1',600,000

14,''0,000

3,)20,000

30,000,000

127

3,600,000

300,000


13/70

PRODUCCION DEL PRODUCTO A

CONSUMO DE MMPP

ALMACEN DE MMPP

UF CU

EI - """ COMPRAS

CONSUMO

EF

COSTE DE PRODUCCION

CONSUMO DE MMPP 505,000.00

.# MOD 150,000.00

.#GGF 200,000.00COSTE DE PRODUCCION TOTAL 855,000.00

UDS TERMINADAS 900.00

CU 950.00

ALMACEN DE PROD TDO A FIFO

UF CU

EI 50.00 1,000.00

PRODUCCION 900.00 950.00

VENTAS $ COSTE DE VENTAS 800.00

EF 150.00 950.00

PRODUCTO COMERCIALI%AMOS

UF CU

EI 80.00 1,500.00

COMPRAS 1,020.00 1,500.00

COSTE DE VENTA 1,000.00 1,500.00

EF 100.00 1,500.00

CUENTA DE RESULTADOS PROD A PROD

VENTAS NETAS 880,000.00 1,700,000.00

.- COSTE DE VENTA - 762,500.00 - 1,500,000.00

MARGEN RUTO O INDUSTRIAL 117,500.00 200,000.00

.- COSTES DE DISTRIUCION - 33,333.33 - 41,666.67

M COMERCIAL 84,166.67 158,333.33


14/70

.- COSTES DE ADMINISTRACION

RDO DE E&PLOTACION

.-# RDO FINANCIERO

RDO NETO DE E&PLOTACION

REPARTO DE LOS COSTES DE DISTRIUCION 75,000.00UNIDAD DE ORA' UDS FISICAS VENDIDAS 1,800.00

COSTE UNITARIO DE LA UNIDAD DE ORA 41.67

PROD A 800.00 33,333.33

PROD 1,000.00 41,666.67

75,000.00

REPARTO DE LOS COSTES DE DISTRIUCION 75,000.00

UNIDAD DE ORA' UM VENDIDAS 2,580,000.00

COSTE UNITARIO DE LA UNIDAD DE ORA 0.03PROD A 880,000.00 25,581.40

PROD 1,700,000.00 49,418.60

75,000.00


15/70

MOD

GGF

CT

-550,000.00 550,000.00

505,000.00

45,000.00 550,000.00

CT

50,000.00 -

855,000.00 905,000.00 950.00

762,500.00

142,500.00 905,000.00 950.00

CT

120,000.00

1,530,000.00 1,650,000.00

1,500,000.00

150,000.00 1,650,000.00

TOTAL

2,580,000.00

- 2,262,500.00

317,500.00

- 75,000.00

242,500.00


16/70

- 115,000.00

127,500.00

- 22,000.00

105,500.00


17/70

SUPUESTO 5 AHUMADOS

RECLASIFICACIÓN POR FUNCIONES DE LOS COSTES DEL EJERCICIO

CONCEPTO TOTAL PRODEN MILES DE UM SALMÓN

Amort Cocinas 1, !

Amort o"icinas 1

P#$%ici&a& ',5()*5

Sa%arios cocina 1 !

Sa%arios o"icina 1

Trsn+ tas 1-

S#minist* Cocinas 1 !

S#minist* O"icina 1

TOTAL ),1)*5 1,.

COSTE INDUSTRIAL DEL PRODUCTO C*I*P

SS Sa%m/n SS Escaro%a

Cons#mo &0 Pan !, 1,

Cons#mo &0 Sa%m/n 1,!.,

Cons#mo &0 Escaro%a -,

F 1,., 1-,

Cost0 Tota% 2,15, 15,

U&s* T0rmina&os !,, 1,,

Cost0 Unitario *25 *15

CIPV

SS Sa%m/n UNIDADES 3*4U

Procci/n !,, *25

N U&s* 60n&i&as .,, *25

M0rmas 7 1, *25

E8is* Fina%0s !!, *25

SS Escaro%a UNIDADES 3*4U

Procci/n 1,, *15

N U&s* 60n&i&as 1,, *15

SS SALMÓN SS ESCAROLA

6ENTAS NETAS .,, 1,,

7 C*I*P*6* 7 -,., 7 15,

9 Mar:0n ;r#to 5,-, .5,

7 Ct0s &istri$* 7 ',1(',))( 7 5-1,.22

9 Mar:0n com0rcia% 1,-5,222 2-.,1)(


18/70

7 Ct0s A&m/n*

9 RESULTADO NETO 1,-5,222 2-.,1)(

astos &0 carc E80+*

9 RESULTADO ACTI6IDAD ORDINARIA

7 R&o* "inanci0ro

9 RESULTADO DEL PERIODO

COSTES DE DIST ',)!),5

SS UNS 6ENDIDAS .,, ',1(',))(

SE UDS 6ENDIDAS 1,, 5-1,.22

TOTAL DE 6ENTAS !,, ',)!),5

COSTE UNITARIO DE DISTRI;UCION *5-1.2


19/70

UCCIÓN DISTRI;* ADMÓN*ESCAROLA

1

1


20/70

7 1-,

1,-22,5

7 2,5

1,-2,

7 1,-2,

7


21/70

CONCEPTO TOTAL PRODUCCIÓN DISTRI;* ADMÓN*

Amort Cocinas 1, 1,

Amort o"icinas 1


22/70


23/70

SUPUESTO ) 6ESU;IO

MATERIAS PRIMAS

Exist Iniciales

COMPRAS

Tota% Ct0 Com+ra

Cons#mo MMPP

E8ist* Fina%0s

RECLASIFICACION POR FUNCIONES DE LOS COSTES DEL EJERCICIO

CONCEPTO

AMORT EDIFICIO

AMORT MAQUIN

AMORT MOBILIAG. PERSONAL

SUMINISTROS

PUBLICIDAD

SU;TOTAL

SUBREPARTO

SUBREPARTO

TOTAL

CONSTRUCIONES

MOBILIARIO


24/70


25/70

*G #*G TOTAL

,---- -./- /---

0---- -.11 ,21--

0---- -.11 ,21-- 3-1--

0/--- ,----%-/- 1(,- /---

3/---%-11 ,03--

2--- -.11 00-- 3-1-- ,43--

TOTAL FABRICACION DISTIB ADMON D.G S.C

,--- /1- 0-- ,-- ,-- 1-

2--- 2---

3--- 0-- 2-- 1-- /1- ,1-5041- 01--- ,4--- ,01-- ,031- 1---

,311- 531- ,/-- ,/-- 4-- 5--

/4-- /4--

11, 5, -', 15,5 1',5 ),

,/1-- ' ,/1--

2--- ' 2---

,,---- 5, 3/--- 02--- ' '

1- A6OS 2-----#1-(,3--- A6O

,3---#,3 (,--- MAQUINARIA 1-----

FABRICACION ,---%/17 /1- &IDA UTIL ,----

DISTRIBUCION ,---%0-7 0-- %2 ,3-

ADMINISTRAC ,---%,-7 ,--

D.G. ,---%,-7 ,-- COSTE DE LA 8ORA

S.C. ,---%17 1-

,---

,7 MENSUAL 3-----%,7(3---

FABRICA ,17 0-- 0---- -.,1

&ENTAS 0-7 2-- 2---- -.0-

ADMINISTRACI 317 1-- 1---- -.31

D.G. 307 /1- /1--- -.30

S.C. 57 ,1- ,1--- -.-5

3--- 3----- ,.--

PERSONAL SUMINISTROS

FABRICA 01--- 531-

&ENTAS ,4--- ,/--

ADMINISTRACI ,01-- ,/--

D.G. ,031- 4--


26/70

S.C. 1--- 5--

5041- ,311-

PRODUCTO 6

1(,-

5,

C*I*P* 243--3----

0.02--

UNIDADES !."#U TOTAL

1--- 0 ,1---

3---- 0.02 243-- 533--

,1--- 1---x0$ /52-- ,1---

,-.---x002$ 002--,---- 0.02 002-- 533-- /52--

PRODUCTO 6

,3---- ,1---95$

7 '.,)

4,/--

' 3/---

/4/--

' 02---

,,/--

' /--- /-----

4/-- -.,3

4/-- /5--- an!al

/--- "es


27/70

2---

1-


28/70


29/70


30/70


31/70

TALOSA

39,052.00000

CONCEPTO MMPP

COSTES DEL PERIODO 50,000.00000PRODUCCION

UDS TDAS 40.000 40,000.00000

UDS EN CURSO 15.000 15,000.00000

PROD E(UIVALENTE 55,000.00000

COSTE UNITARIO 0.91000

VALORACION PRDO

UDS TDAS 40.000 36,400.00000

UDS EN CURSO 15.000 13,650.00000

50,050.00000

39,083.00000 MMPP

COSTES DEL PERIODO 70,000.00000

EI PPCC

UDS PUESTAS EN FARICACION

UDS TERMINADAS

UDS CURSO

COSTE DE PRODUCCION CMP

CONCEPTO MMPP

COSTES DEL PERIODO ANTERIOR 13,650.00000


COSTE TOTAL 83,650.00000

PRODUCCION

UDS TDAS 45.000 45,000.00000

UDS EN CURSO 30.000 30,000.00000



VALORACION PRDO

UDS TDAS 45.000 50,190.00000

UDS EN CURSO 30.000 33,460.00000

83,650.00000


32/70

FIFO

CONCEPTO MMPP


PRODUCCION

UDS TDAS EIPPCC 15.000 -

UDS EMPE ) TDAS 30.000 30,000.00000UDS EMP EF PPCC 30.000 30,000.00000



VALORACION PRDO

UDS TDAS EIPPCC 15.000 -

UDS EMPE ) TDAS 30.000 35,000.00000

UDS EMP EF PPCC 30.000 35,000.00000

70,000.00000

39,083.00000

EI PPCC

39,052.00000

39,083.00000

COSTE TOTAL

UDS

COSTE UNITARIO

FIFO 45,000.00000

CMP 45,000.00000


33/70

MOD GGF TOTAL

16,000.00000 8,400.00000 74,400.00000

40,000.00000 """

7,500.00000 """

47,500.00000 47,500.00000

0.33000 0.17000 1.41000

13,200.00000 6,800.00000 56,400.00000

2,475.00000 1,275.00000 17,400.00000

15,675.00000 8,075.00000 73,800.00000

MOD GGF

68,000.00000 30,000.00000

15,000.00000

60,000.00000

45,000.00000

30,000.00000 MMPP 1.00000

MOD 0.75000

GGF 0.60000

MOD GGF TOTAL

2,475.00000 1,275.00000 17,400.00000

68,000.00000 30,000.00000 168,000.00000

70,475.00000 31,275.00000 185,400.00000

45,000.00000 """

22,500.00000 18,000.00000

67,500.00000 63,000.00000

1.04407 0.49643 2.65584

46,983.33333 22,339.28571 119,512.61905

23,491.66667 8,935.71429 65,887.38095

70,475.00000 31,275.00000 185,400.00000


34/70

MOD GGF TOTAL

68,000.00000 30,000.00000 168,000.00000

7,500.00000 """

30,000.00000 """ 22,500.00000 18,000.00000

60,000.00000 55,500.00000

1.13333 0.54054 2.84054

8,500.00000 4,054.05405 12,554.05405

34,000.00000 16,216.21622 85,216.21622

25,500.00000 9,729.72973 70,229.72973

68,000.00000 30,000.00000 168,000.00000

13,650.00000 2,475.00000 1,275.00000 17,400.00000

- 8,500.00000 4,054.05405 12,554.05405

13,650.00000 10,975.00000 5,329.05405 29,954.05405

15,000.00000

1.99694

30,000.00000 2.84054

15,000.00000 1.99694

45,000.00000 2.65584


35/70

HAMELIN

OCTUBRE UDS

EF PPCC 10,000.00

MMPP

MOD

GGF

NOVIEMBRE

UDS PUESTAS EN FABRICACION

UDS TERMINADAS

EF DE PPCC

COSTES DE NOV

COSTE DE PRODUCCION DE NOVIEMBRE

CMP

CONCEPTO

COSTES DEL PERIODOCOSTES DEL PERIODO

COSTES TOTALES

PRODUCCION

UDS TDAS 15.000

UDS CURSO EF PPCC 5

PRODUCION EQUIVALE

COSTE UNITARIO

VALORACION DE LA PR

UDS TDAS

UDS CURSO EF PPCC

MMPP

C:stes ;el !i?alente

Uni;a;es te="ina;as ,-.---


36/70

Uni;a;es e"< @ t;as. 1.--- 1---.--

Uni;a;es en c!=s: 1.--- 1---.--

TOTAL Proccion 0=#ia%0nt0 1,*

C:stes !nita=i:s ,5

C:stes Ei en c!=s: 'C:stes


37/70

150,000.00 100%

32,000.00 80%

16,000.00 80% 18,000.00

10,000.00

15,000.00

5,000.00

MMPP 100%

MOD 60%

GGF 60%

MMPP 180,000.00

MOD !,000.00

GGF 2,000.00

258,000.00

MMPP MOD GGF

150,000.00 32,000.00 16,000.00180,000.00 !,000.00 2,000.00

330,000.00 81,000.00 !5,000.00

15,000.00 """ 15,000.00

5,000.00 3,000.00 3,000.00

20,000.00 18,000.00 18,000.00

16.50 !.50 2.50

DUCCION

2!#,500.00 6#,500.00 3#,500.00

82,500.00 13,500.00 #,500.00330,000.00 81,000.00 !5,000.00

M.O.D. G.G.F TOTAL

/---.-- 3---.-- 315---.--

3---.--


38/70

1---.--

0---.--

1,* 1,*

/.- 3.- -5*.

5-- 15-- ,12--.--3/1-- ,/1-- ,3---.--

,/4-- 54-- ,,0/--.--

/--- 3--- 315---.--

E @ t;as 1.--- 31.5-

T;as ,---- 3,.02

M.O.D. G.G.F TOTAL

03--- ,2--- ,5---

5-- 15-- ,12--

3,02--

,----

3,.02

150,000.00 100%

32,000.00 80%

16,000.00 80%

18,000.00


39/70

EI PPCC 10,000.00

PTQAS EN FAB 10,000.00

UDS TDAS 15,000.00

UDS CURSO $$$$$$$ 5,000.00

TOTAL

18,000.00258,000.00

!56,000.00

23.50

352,500.00

103,500.00!56,000.00


40/70


41/70

SUPUESTO .

Conta$i%i>aci/n &0 %as o+0racion0s +0n&i0nt0s*

5--- AIM2-.---%,-7$+,--.---%37$

31- Gt:s antici


42/70


43/70

CINOSA

a AAIM

A==en;a"ient:s 31-

a Gt:s antici


44/70


45/70

5---

30--,-3--

,2--,/,--

3/1-,211-


46/70


47/70

APROV

COSTES PRIMARIOS 120,000.00

CF

CV 120,000.00

OU TM COMP

CAP REAL !00.00CAP NORMAL

COSTE UO

SUBREP CONSERVACION

SUBREP TRANSP 80,000.00

APROV

COSTES TOTALES 200,000.00

CF

CV 200,000.00

OU TM COMP

CAP REAL !00.00CAP NORMAL

COSTE UO 500.00

ALMACEN DE MMPP ACEITUNAS

UF

EI

COMPRAS !00.00

..& COSTES DE APROV

COSTE TOTAL DE COMPRA !00.00

CONSUMO !00.00

EF

COSTE PRODUCCION AC

CONSUMO DE MMPP

..& GGF MOLTURACION

COSTE DE PRODUCCION A VIRGEN

LITROS PRODUCIDOS

COSTE UNITARIO DE ACT VIRGEN

COSTE DE PRODUCCION A

CONSUMO DE AV PARA AR

..&& GGF REFINADO

COSTE DE PRODUCCION DE AR

LITROS PRODUCCION


48/70

COSTE UNITARIO AR

ALMACEN DE A REFINADO

UFEI 5,000.00

PRODUCCION !5,000.00

COSTE DE VENTA AR !0,000.00

EF 10,000.00

AV

VENTAS NETAS !00,000.00. CIPV VBLE 252,000.00

M BRUTO SOBRE CV 1!8,000.00

. CTRAS VBLES DISTRIB 100,000.00

MC !8,000.00

. COSTES FI'OS

RDO

PUNTO MUERTO EMPRESA

PM (UM)* CF+%MC 1,800,000.00

MOLTURAC

MOLTURAC

COSTES TOTALES 310,000.00

CF 50,000.00

CV 260,000.00

OU LITROS AV

CAP REAL 100,000.00

CAP NORMAL 125,000.00

COSTE UO 2.60

TASA DE ACTIVIDAD 0.80

TASA DE SUBACTIVUDAD 0.20

COSTES DE SUBACTIVIDAD 10,000.00

COSTES FI'OS IMPUTABLES !0,000.00


49/70

!0,000.00

PEDIDO ESPECIAL 15.0000 L DE AV

PV*13,5

PUEDEN SI

DEBE MC0

PV

C-V

MC0

MC TOTAL

//4 7 /77 774

PUEDO

DEBO

VENDEMOS TODO EL AV 9 ADEMAS QUEREMOS VE

AD

INGRESO 35.00

COSTE VBLES

CV FABRICAR AV

CV DSTRIBUCION


50/70

CV PROPIO AD

CF TOTALES EMPRESA

CF PROPIOS AD

PM (UF) #,!25.#!


51/70

TRANSP CONSERV MOLTURAC

136,000.00 2!0,000.00 10,000.00

50,000.00

136,000.00 2!0,000.00 1!0,000.00

:M RECORRI HH LITROS AV

20,000.00 600.00 100,000.0025,000.00 #00.00 125,000.00

8.00 !00.00

2!,000.00 2!0,000.00 120,000.00

160,000.00

TRANSP CONSERV MOLTURAC

310,000.00

50,000.00

260,000.00

:M RECORRI HH LITROS AV

20,000.00 600.00 100,000.0025,000.00 #00.00 125,000.00

8.00 !00.00 2.60

CU CT

"""

2,000.00 800,000.00

500.00 200,000.00

2,500.00 1,000,000.00

2,500.00 1,000,000.00

"""

EITE VIRGEN ALMACEN D

1,000,000.00 EI

260,000.00 PRODUCCION

1,260,000.00 CONSUMO AV PA

100,000.00 COSTE DE VENT

12.60 EF

EITE REFINADO SUPONIENDO Q

630,000.00 630,000.00

112,500.00 112,500.00

#!2,500.00 #!2,500.00

!5,000.00 50,000.00


52/70

16.50 1!.8500

ALMACEN

PERDIDA

CU CT13.50 6#,500.00

16.50 #!2,500.00 810,000.00

16.20 6!8,000.00 CMP

16.20 162,000.00 810,000.00

AR TOTAL %

1,200,000.00 1,600,000.00 1.00 6!8,000.00 00,000.00

552,000.00 #00,000.00

200,000.00 300,000.00

352,000.00 !00,000.00 0.25

!50,000.00

50,000.00

<

REFINADO

REFINADO

252,500.00

1!0,000.00

112,500.00

LITROS AR

!5,000.00

#5,000.00

2.50

0.60

0.!0

56,000.00 66,000.00

8!,000.00


53/70

8!,000.00

SIN COSTES DE DISTRIBUCION

CAPACIDAD OCIOSA 30,000.00

13.50

12.60

0.0 SIIIIII HAN HECHO MAL

13,500.00 <

SI CAP OCIOSA 30,000.00

MC0

PRECIO DE VENTA 35.00

COSTE VARIABLE UNITARIO

AD*AV&CTES DISTR&!, 22.50

AD*12,6&5&!,

MC UNITARIO 12.50 MC0

MC TOTAL 125,000.00

. CF PROPIOS (CTES INCREMENTALES) #5,000.00

M NETO O B= INCREMENTAL 50,000.00 SI LO VAMOS A H

DEMANDA MINIMA* PUNTO MUERTO

PM(UF)*CF PROPIOS+MC UNITARIO 6,000.00 LITROS

DER AD

AV INGRESO INCREMENTAL COSTE INALTERA

20.00 15.00

12.60

5.00


54/70

!50,000.00

#!26 LITROS DEMANDA MINIMA DE AD PARA QUE RENUNCIEMOS A VENDER AV


55/70

REFINADO DISTRIB ADMON

156,500.00 220,000.00 260,000.00

1!0,000.00 260,000.00

16,500.00 220,000.00

LITROS AR LITROS VEN

!5,000.00 60,000.00#5,000.00

6,000.00

80,000.00

REFINADO DISTRIB ADMON

252,500.00 300,000.00 260,000.00

1!0,000.00 260,000.00 !50,000.00

112,500.00 300,000.00

LITROS AR LITROS VEN

!5,000.00 60,000.00#5,000.00

2.50 5.00

A VIRGEN

UF CU CT

100,000.00 12.60 1,260,000.00 1,260,000.00

50,000.00 12.60 630,000.00

20,000.00 12.60 252,000.00

30,000.00 12.60 3#8,000.00 1,260,000.00

E HUBIERA SIDO PERDIDA E;TRAORDINARIA

5000-1!,85 #!,250.00


56/70

!5000-1!,85 668,250.00

#!,250.00

16.20


57/70

DEM ESTIMADA

10,000.00 PUEDO

ACER

COSTE INCREM

!.0


58/70

#5,000.00


59/70

SUPUESTO 1 MI@OSA

RECLASIFICACION POR FUNCIONES DE LOS COSTES DEL EJERCICIO

CONCEPTO TOTAL APRO& FABRICA

TRASPORTE COMPRAS ,0-- ,0--SUMINISTROS 2---- /3---OTROS SER&ICIOS 1----GTOS PERSONAL ,,/--- 14-- /12--

AMORT. MAQUINARIA 3/--- 3/---PUBLICIDAD ,1---

AMORT EDIFICIO 3---- 3--- 5---TOTAL 2-,2 -(, 11!,)

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS

MATERIAS PRIMAS UNIDADES 3 TOTAL

Ei -, 2 ),COMPRAS ---- 0.0,,,, 35---.'RAPPELS S# COMP. ---- '-.,,,,, ' ,----+ CTES APRO&. ---- -.0- 34---COSTE DE COMPRAS !, 2*5 215,CONSUMO MMPP FIFO ., -(,EF DE MMPP 2, 2*5 15,

COSTE DE PRODUCCION CMP

CONCEPTOS MMPP GGF TOTAL

COSTES DE PERIODO 34---- ,,2-- 052--COSTES PERIODO ANTERIOR ,,,--- 0--- ,1----COSTES TOTALES 05,--- ,152-- 102--PRODUCCIONUNIDADES TERMINADAS ,.--- ,--- ,---UNIDADES EN CURSO 1-- 1-- 0--PRODUCCION EQUI&ALENTE ,1-- ,0--COSTE UNITARIO 31/.-- ,33.-- 2()&ALORACION DE 'PRODUCCION TERMINADA 31/--- ,33--- 042---PRODUCCION EN CURSO ,34--- 022-- ,202--

05,--- ,152-- 102--

COSTE INDUSTRIAL DEL PRODUCTO 6ENDIDO C*I*P*6

PRODUCTO 6 UNIDADES UM.#U TOTALPRODUCCION ,--- 042 042---Nº UNIDADES &ENDIDAS ci


60/70

CUENTA DE RESULTADOS FUNCIONAL PRODUCTO P&ENTAS BRUTAS ,------' RAPPEL ) DE&OLUCIONES s:=e ?entas '&ENTAS NETAS ,------' C.I.P.&. ' 0--5--( MARGEN BRUTO 23--

' COSTES DE DISTRIBUCION ' 4-5--( MARGEN COMERCIAL 235/--' COSTES DE ADMON. ) GRALES ' 4,1--( RESULTADO DE E%PLOT. 112--+ ' RESULTADO FINANCIERO ' ,-----( RESULTADO DEL PERIODO BAI /12--

COSTE DE PRODUCCION FIFO

MMPP M.O.D. TOTAL

C:stes ;el !i?alente '

Uni;a;es te="ina;as /-- 3--Uni;a;es e"< @ t;as. 2-- 2-- 2--Uni;a;es en c!=s: 1-- 1-- 0--

TOTAL Proccion 0=#ia%0nt0 1,1 1,1 33--'

C:stes !nita=i:s 3/1./1 ,-5.40 01/.,56ALORACION 'C:stes Ei en c!=s: ' 3,4/1 3,4/1C:stes


61/70

CONST. ADMON &TAS. EDIFICIO

--- ---0---- 3----351-- 335-- ,,/--

,1---/--- /--- 3---

(1,5 (,. 12,'

2(5,

2(5,

EI PPCC /-- MMPP ,,,---.--UDS PTAS EN FABRICACION ,,-- GGF 0---.--

,1--

UDS TDAS ,---EF PPCC 1-- MMPP ,--7

,1-- GGF 2-7


62/70


63/70

,1----.--

BCE


64/70


65/70

SUPUESTO 11 URBHERA

FASE , TRITURACIONFASE 3 DECANTACION

COSTE DE PRODUCCION FASE 1 CMP

CONCEPTOS MMPP MOD GGFC:stes ;el


66/70

C:ste in;!st=ial ;e ?entas ' ',3-----Ma=en in;!st=ial ( 5-----


67/70

TOTAL,11----,11----

,--,3-----

01----,11----

c;a

P=:;. se"it;: t:tal CONCEPTOS P=:;. se"it;:

,/4---- 3-/--- C:stes ;el


68/70


69/70

MOD GGF t:tal

,25--- /12--- 3-/---,25--- /12--- 3-/---,---- ,---- 0----3--- 3--- ---

,3--- ,3--- 0---,/ 05 ,1-

,/---- 05---- ,1-----35--- 42--- 1/---


70/70

Supuestos de Costes

Documents

Transcript of Supuestos de Costes