TRABAJO DE EVALUACION D PROYECTOS.docx

INFORME FINAL PROYECTO DE INVESTIGACIN FORMATIVA

OPCION DE PROYECTOCREACION DE EMPRESA PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO

INTEGRANTES DEL GRUPO: LISSA FERNANDA BRICEO ARENAS LEIDY MILENA ULLOA RODRIGUEZ

TUTORYOLANDA ROCIO VARGAS LEGUISAMONEVALUACION DE PROYECTOS

INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRAN COLOMBIANOCONTADURIA PBLICABOGOTA -COLOMBIA2015

PROYECTO COMERCIALIZADORA DE MUEBLES

DISEOS EN MADERA LA CASA BONITA S.AS.

INTRODUCCIONDiseos en madera la casa bonita s.a.s., es una empresa colombiana que se dedicar a la fabricacin y comercializacin de muebles en madera.La empresa pretende incursionar en el sector de la comercializacin de muebles para el hogar y para oficina, es una iniciativa de un grupo de estudiantes, que toma fuerza y decide convertirlo en una unidad productiva.

Est conformada por un grupo de trabajo seleccionado, comprometido y emprendedor, la empresa ha logrado ponerse en pie con una variedad de productos atractivos al cliente, con excelente calidad y con las nuevas tendencias contemporneas y conservando algunos estilos clsicos que todava tienen un grupo de clientes que los solicitan.

Organizacin, cumplimiento y calidad de trabajo caractersticas fuertes para un mercado exigente.

MISIONSomos una iniciativa empresarial que destaca y resalta la labor emprendedora de la mano de obra colombiana, modelo de trabajo. La cual busca ser lder en la comercializacin de productos del sector mobiliario, que pueda ofrecer demanda de empleo a muchas personas en condicin de vulnerabilidad. Satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes, brindndoles un producto de calidad y con un excelente servicio..

VISION

Estar a la vanguardia de los tiempos de cara a las necesidades y tendencias del siglo XXI, formular nuevas tcnicas de marketing y Ventas, que fortalezca el sector de la marroquinera y la comercializacin de muebles.

Ofrecer confort y ambientes armnicos a los hogares y oficinas, entornos cmodos, elegantes, sobrios y luminosos.

Todo ambiente agradable genera y estimula los comportamientos de quienes los ocupan, prioridad para nuestra empresa; que todos nuestros clientes gocen de buena salud, estimulados por ambientes sanos y atractivos. Tanto desde su punto visual como de complacencia ajustada a la necesidad que la circunstancia exija.

Mejor, aunque este tipo de bienestar est al alcance financiero de todos los gustos.

OBJETIVOSOBJETIVO GENERAL:Buscar la viabilidad operativa, de mercado y financiera del proyecto que permita lograr mayor competitividad en el sector de las maderas (Produccin y comercializacin de productos en madera) para la sostenibilidad y rentabilidad del negocio.

OBJETIVOS ESPECFICOS. Realizar un estudio del mercado local para determinar los precios y cantidades de equilibrio.

Realizar un Estudio tcnico de los servicios ofrecidos para identificar sus procesos y determinar su capacidad operativa.

Realizar un estudio financiero que permita identificar la viabilidad econmica y sostenibilidad del emprendimiento.

PRESENTACIN RELEVANTE Y SINTTICA DEL CASO ASOCIADO A LA OPCIN SELECCIONADA.

Opcin. CREACION DE UNA EMPRESA - PROYECTO DE EMPRENDIMIENTO

El grupo escogi la creacin de la empresa de Diseos en Madera la Casa Bonita s.a.s. ya que es un proyecto de creacin de empresa en donde podemos entrar analizar la situacin financiera mediante la formulacin de supuestos.

Definicin de supuestos de formulacin de acuerdo a la opcin de proyecto seleccionada.

Los supuestos incluyen: Precios Unitarios, costos variables unitarios, capacidad instalada, Costos Fijos, capital de trabajo, inversiones a realizar en activos fijos e intangibles

PROYECCION FINANCIERA Y CONTABLE

COSTEO DE PRODUCTOSCOSTEO PRODUCTO 1:SILLAS NOVITA CON BRAZO

Materia y/o Insumos:

CANTIDADUNIDADDETALLEVLR UNITARIOSUBTOTAL

1GlobalMateria Prima $ 65.000 $ 65.000

VALOR TOTAL MATERIA PRIMA $ 65.000

COSTEO PRODUCTO 2:TABLEROS TABLEX MEDIANOS





COSTEO PRODUCTO 3:ESCRITORIOS LUIS XV





COSTEO PRODUCTO 4:COMEDORES DE 6 PUESTOS





COSTEO PRODUCTO 5:SALAS EN L





MUEBLES BIBLIOTECARIOS





MANO DE OBRA:Mano de Obra PRODUCTO 1

CANTIDADUNIDADPROCESOVLR UNITARIOSUBTOTAL

1GlobalMano de obra $ 15.000 $15.000

VALOR TOTAL MANO DE OBRA $15.000

Mano de Obra PRODUCTO 2


1GlobalMano de obra $ 12.000 $ 12.000

VALOR TOTAL MANO DE OBRA $ 12.000









Mano de Obra




Mano de Obra




COSTOS VARIABLES DEL PRODUCTOCOSTOS VARIABLES DEL PROYECTO:

CONCEPTOUNIDADCANTIDADVLR UNITARIOSUBTOTAL

SERVICIOS PUBLICOSMES1 $ 174.000 $ 174.000

TRANSPORTEMES1 $ 300.000 $ 300.000

PUBLICIDAD Y PROMOCIONMES1 $ 150.000 $ 150.000

TOTAL COSTOS VARIABLES $ 674.000

COSTOS FIJOS DEL PROYECTO:

CONCEPTOUNIDADCANTIDADVLR UNITARIOSUBTOTAL

ARRIENDOMES1 $ 800.000 $ 800.000

TOTAL COSTOS FIJOS $ 800.000

COSTOS FIJOS DEL EMPRENDIMIENTO

Total costos fijos + Costos Variables mensuales: $ 674.000.ooCantidad de unidades de Produccin Mensual: Producto 1: Instalaciones50 unidades. Total Unidades:50 unidadesCosto Indirecto Unitario = Costos Indirectos / unidades fabricadas: $ 674.000. / 50 = $ 13.480.Costo Variable Unitario = Costo Variable Total / Unidades Producidas:$ 800.000./ 50=$ 16.000.Costo total de produccin por producto $29.480

COSTO TOTAL DE PRODUCCIONCOSTO TOTAL DE PRODUCCION POR PRODUCTO:

PRODUCTOMATERIA PRIMAMANO DE OBRACOSTO INDIRECTO UNITARIOCOSTO TOTALCANTIDAD DE UNIDADES PRODUCCIDASCOSTO TOTAL MES

SILLAS NOVITA CON BRAZO $ 65.000 $ 15.000 $ 6.875 $ 86.875 50 $ 4.343.750

COSTO TOTAL PRODUCCIN MES240 $ 51.850.000

PROYECCION PRECIO DE VENTADEFINICION PRECIO DE VENTA:

PRODUCTOCOSTO TOTAL DE PRODUCCION + PORCENTAJE DE UTILIDAD ESTIMADA = PRECIO DE VENTA

SILLAS NOVITA CON BRAZO $ 86.875 + 4% = $ 90.000

PLAN DE PRODUCCIN

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOREQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO:

CANTIDADDESCRIPCIONVALOR UNITARIOSUBTOTALVIDA UTIL

1VITRINA EXHIBIDOR$ 3.000.000$ 3.000.0005 aos

1MOSTRADOR DE PARED$ 600.000$ 600.0005 aos

2PANELES SEPARADORES$ 150.000$ 300.0005 aos

VALOR TOTAL REQUERIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO$ 3.900.000

REQUERIMIENTO MATERIA PRIMA:


4PALASLIJADORES PLANOS $ 35.000 $ 140.000

000 $ - $ -

VALOR TOTAL REQUERIMIENTO MATERIA PRIMA $ 395.000

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Total Inversin Requerida: $51.850.000. Se requiere crdito por valor de $ 52.000.000. (Periodo cero)

PROYECCION DE VENTAS MENSUALESPROYECCIN DE VENTAS MENSUALES:

PRODUCTOUNIDADES PROYECTADASPRECIO DE VENTASUBTOTAL VENTA MENSUAL PROYECTADAPARTICIPACION DEL PRODUCTO EN INGRESO TOTAL

SILLAS NOVITA CON BRAZO65 $ 90.000 $ 5.850.000 7,46%

TABLEROS TABLEX MEDIANOS65 $ 75.000 $ 4.875.000 6,21%

ESCRITORIOS LUIS XV65 $ 170.000 $ 11.050.000 14,08%

COMEDORES DE 6 PUESTOS65 $ 500.000 $ 32.500.000 41,43%

SALAS EN L 26 $ 800.000 $ 20.800.000 26,51%

MUEBLES BIBLIOTECARIOS26 $ 130.000 $ 3.380.000 4,31%

VENTAS TOTALES PROYECTADAS312 $ 78.455.000 100,00%

PROYECCIN DE COSTOS MENSUALES

PROYECCION DE COSTOS MENSUALES:

PRODUCTOUNIDADES PROYECTADASMATERIA PRIMAMANO DE OBRACOSTO INDIRECTO UNITARIOCOSTO TOTALSUBTOTAL COSTO MENSUAL PROYECTADOPARTICIPACION DEL PRODUCTO EN EL COSTO TOTAL

SILLAS NOVITA CON BRAZO65 $ 65.000 $ 15.000 $ 6.875 $ 86.875 $ 5.646.875 8,38%

TABLEROS TABLEX MEDIANOS65 $ 45.000 $ 12.000 $ 6.875 $ 63.875 $ 4.151.875 6,16%

ESCRITORIOS LUIS XV65 $ 120.000 $ 25.000 $ 6.875 $ 151.875 $ 9.871.875 14,65%

COMEDORES DE 6 PUESTOS65 $ 350.000 $ 50.000 $ 6.875 $ 406.875 $ 26.446.875 39,24%

SALAS EN L 26 $ 500.000 $ 200.000 $ 6.875 $ 706.875 $ 18.378.750 27,27%

MUEBLES BIBLIOTECARIOS26 $ 80.000 $ 25.000 $ 6.875 $ 111.875 $ 2.908.750 4,32%

COSTOS TOTALES PROYECTADOS312 $ 67.405.000 100,00%

FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUAL:

FLUJO DE CAJA PROYECTADO A UN MES

INGRESOS $ 78.455.000

POR VENTAS $ 78.455.000

EGRESOS $ 67.007.000

PROVEEDORES $ 52.780.000

MANO DE OBRA $ 12.480.000

COMISIONES SOBRE VENTAS $ 100.000

PAGO SEGURIDAD SOCIAL $ 673.000

SERVICIOS PUBLICOS $ 174.000

ARRIENDOS $ 800.000

UTILIDAD BRUTA $ 11.448.000

OTROS INGRESOS $ -

OTROS GASTOS $ 500.000

UTILIDAD NETA $ 10.948.000

IMPUESTOS (33%) $ -

OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 35.000

SALDO EFECTIVO DEL MES $ 10.913.000

ESTADOS FINANCIEROS.

DISEOS EN MADERA LA CASA BONITA S.A.S.

NIT 800.000.000-1

BALANCE GENERAL

DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2014

ACTIVO VERTICAL

DISPONIBLE CAJA 80.463.798,00 37,61

DISPONIBLE BANCOS -

INVERSIONES 80.000.000,00 37,40

CLIENTES 28.502.454,00 13,32

ANTICIPO DE IMPUESTOS 7.143.810,00 3,34

INVENTARIOS 17.821.200,00 8,33

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 213.931.262,00 100,00

PROP. PLANTA Y EQUIPO 133.441.667,00 85,85

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 22.000.000,00 14,15

TOTAL ACTIVOS FIJOS 155.441.667,00 100,00

TOTAL ACTIVO 369.372.929,00

PASIVO

PROVEEDORES NACIONALES 3.678.615,00 2,35

OBLIGACIONES FINANCIERA 131.581.592,78 84,15

RETENCION EN LA FUENTE 3.981.603,44 2,55

IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 981.000,00 0,63

IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y C/CIO RET. 451.450,34 0,29

COSTOS Y GASTOS X PAGAR -

RETENCION Y APORTES DE NOMINA 216.000,00 0,14

ACREEDORES VARIOS 242.550,00 0,16

IMPUESTOS GRAVAMENES E IMPTO 9.864.000,00 6,31

OBLIGACIONES LABORALES 5.011.950,00 3,21

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 360.000,00 0,23

TOTAL PASIVO CORRIENTE 156.368.761,56 100,00

APORTES SOCIALES 210.000.000,00 98,59

UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.004.167,00 1,41

TOTAL PATRIMONIO 213.004.167,00 100,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 369.372.928,56

DISEOS EN MADERA LA CASA BONITA S.A.S

NIT 800.000.000-1

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2014

INGRESOS

VENTAS $ 134.900.000

(-)COSTOS $ 121.778.800

(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 13.121.200 9,73

(-)GASTOS DE ADMON $ 8.607.033 6,38

(=)UTILIDAD OPERACIONAL $ 4.514.167 3,35

(+)INGRESOS NO OPERACIONALES $ 90.000 0,07

(-)GASTOS NO OPERACIONALES $ 1.600.000 1,19

(=)UTILIDAD BRUTA $ 3.004.167 2,23

(-)IMPORENTA $ 991.375 0,73

(=)UTILIDAD NETA $ 2.012.792 1,49

BIBLIOGRAFIA

BACCA CURREA, Guillermo. Evaluacin Financiera de Proyectos. 2.ed. s.l.: editorial fondo educativo panamericano, 2004. 291 p.

BERNAL T, Cesar Augusto. Metodologa de la investigacin para administracin y economa. se. Bogot: Prentice hall, 2000. 278 p.

CERTO, Samuel C. Administracin Moderna. 8.ed. Bogot: editorial Prentice hall, 2001. 624 p.

CESPEDES SAENZ, Alberto. Principios de Mercadeo. 4.ed. Bogot: editorial ecoe ediciones, 2005. 463p.

CONTRERAS BUITRAGO, Marco Elas. Formulacin y Evaluacin de Proyectos. 6.ed. Bogot: editorial UNAD, 2004. 592p.

DEPARTAMENTO TCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE. Muebles de Madera: planes de accin para mejoramiento ambiental. Bogot: editorial horizonte impresiones Ltda, 1999. 61p.

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