UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO S.A.C.

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO SAC. ESTADOS FINANCIEROS – EJERCICIO 2015

Notas Notas

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo 4 41,600 96,396

Cuentas por cobrar comerciales 5 1,546,746 1,519,710 Obligaciones financieras 13 2,935,572 1,948,695

Cuentas por cobrar a relacionadas 6 60,000 60,000 Cuentas por pagar comerciales 14 787,985 822,690

Otras cuentas por cobrar 7 420,362 1,607,741 Otras cuentas por pagar 15 2,122,292 2,168,107

Existencias 8 64,076 64,076

Saldo a favor del impuesto a la renta 9 57,379 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,190,163 3,347,923 TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,845,849 4,939,492

Obligaciones financieras 13 843,309 1,637,559

Pasivo tributario diferido 16 818,817 818,817

TOTAL PASIVO 7,507,975 7,395,868

Inversiones mobiliarias 10 47,000 47,000 PATRIMONIO

Inmueble, maquinaria y equipo, Capital 17 6,524,439 5,241,789

(neto de depreciación acumulada) 11 13,526,622 11,244,048 Excedente de revaluación 18 1,910,573 1,910,573

Intangibles Reservas 19 268,173 227,358

(neto de amortización acumulada) 12 149,201 120,523 Resultados acumulados 298,174)( 16,094)(

TOTAL PATRIMONIO 8,405,011 7,363,626

TOTAL ACTIVO 15,912,986 14,759,494 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 15,912,986 14,759,494

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

2015 2014 2015 2014

UNIVERSIDAD PRIVADA "ANTONIO GUILLERMO URRELO" S.A.C.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

(Notas 1 y 2)

Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014

(En nuevos soles)

A C T I V O PASIVO Y PATRIMONIO


Por el año terminado

al 31 de Diciembre de

NOTAS

INGRESOS:

Pensiones y Tasas Educativas 20 19,256,615 19,142,441

TOTAL INGRESOS 19,256,615 19,142,441

EGRESOS:

Gastos de Personal 21 (11,676,984) (10,677,504)

Servicios Prestados por Terceros 21 (3,106,910) (3,678,767)

Tributos 21 (1,029) 0

Cargas Diversas de Gestión 21 (2,385,656) (2,558,580)

Provisiones del Ejercicio 21 (782,648) (576,305)

TOTAL EGRESOS 17,953,227)( 17,491,156)(

UTILIDAD DE OPERACION 1,303,388 1,651,285

Otros Ingresos y Egresos:

Ingresos Diversos 17,783 16,751

Ingresos Financieros 0 0

Gastos Financieros 22 601,752)( 591,270)(

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 719,419 1,076,766

Impuesto a la Renta 23 593,342)( 668,609)(

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 126,077 408,157



ESTADO DE RESULTADOS

(Notas 1 y 2)

(En Nuevos Soles)

2015 2014


Capital Resultados Total

Social Acumulados Patrimonio

Saldos al 01 de enero del 2014 5,241,789 0 227,358 424,251)( 5,044,896

0 1,910,573 0 0 1,910,573

Utilidad del ejercicio 0 0 0 408,157 408,157

Saldos al 31 de diciembre del 2014 5,241,789 1,910,573 227,358 16,094)( 7,363,626

0 40,815 40,815)( 0

0 0 367,342)( 367,342)(

1,282,650 0 0 0 1,282,650

Utilidad del ejercicio 0 0 0 126,077 126,077

Saldos al 31 de diciembre del 2015 6,524,439 1,910,573 268,173 298,174)( 8,405,011


Excedente de revaluación de terrenos y

Detracción de reserva legal

Distribución de dividendos

Incremento del capital con aporte de

terreno


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

(Notas 1 y 2)

Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2015 y 2014

(En Nuevos Soles)

Excedente

RevaluaciónReservas



ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

(Notas 1 y 2)

(En Nuevos Soles)



2015 2014

ACTIVIDADES DE OPERACION

Cobranza a los clientes 19,229,579 18,674,099

Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 425,605 201,277 Menos:

Pagos a proveedores 5,527,271)( 6,177,581)( Pagos de remunerac. y benenf. sociales 11,613,576)( 10,398,532)( Pagos de tributos 752,764)( 100,946)(

Otros pagos de efectivo relativos a la actividad 0 557,977)(

AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE

DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES

DE OPERACION 1,761,573 1,640,340

ACTIVIDADES DE INVERSION

Otros ingresos relativos a la actividad 171,830 0

Menos:

Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo 1,122,596)( 431,525)(

Pagos por compra de intangibles 89,136)( 11,101)(

Pagos por compra de inversiones mobiliarias 0 0


DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES

DE INVERSION 1,039,902)( 442,626)(

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes 0 0

Ingresos netos por préstamos bancarios a corto plazo 0 0

Menos:

Utilidades pagadas al directorio y accionistas 367,342)( 88,584)(

Pagos netos de préstamos bancarios 409,125)( 1,338,768)(


DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES 776,467)( 1,427,352)(

DE FINANCIAMIENTO

AUMENTO (DISM) DE EFECT. Y EQUIV. DE EFECTIVO 54,796)( 229,638)(

SALDO EFECT. Y EQUIV. DE EFECT. AL INICIO DEL EJERC. 96,396 326,034

SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL

FINALIZAR EL EJERCICIO 41,600 96,396



ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

(Notas 1 y 2)

(En Nuevos Soles)



2015 2014

CONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACION

Utilidad (o pérdida) del ejercicio 126,077 408,157

Más : Ajuste a la utilidad (o pérdida) del ejercicio

Deprecición y amortización del periodo 782,650 532,301

Provisión de cobranza dudosa 0 0

Resultado por exposición a la inflación

Menos: Resultado por exposición a la inflación

Ganancias por pasivos monetarios no corriente

Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo

Aumento (Disminuc.) en gastos pagados por anticipado 0 402,079

Aumento (Disminuc.) en existencias 0 0

Aumento (Disminuc.) en otras cuentas por pagar 808,688 1,115,522

Aumento (Disminuc.) de ctas. por pagar comerciales 34,705)( 103,770

Aumento (Disminuc.) de ctas. por cobrar comerciales 27,036)( 468,342)(

Aumento (Disminuc.) de ctas. por cobrar diversas 264,292 618,731)(

Aumento (Disminuc.) de tributos por pagar 158,393)( 165,584


DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LA ACTIVIDAD

DE OPERACION 1,761,573 1,640,340


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

UNIVERSIDAD PRIVADA “ANTONIO GUILLERMO URRELO” SAC.

Al 31 de Diciembre de 2015


03. OPERACIONES DE COBERTURA Y CONVERSION EN MONEDA EXTRANJERA

Al 31 de diciembre de 2015 se expone los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera:

31.12.2015 31.12.2014

Activos

Efectivo y equivalente de efectivo 931 1,805

TOTAL ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 931 1,805

Pasivos

Sobregiros bancarios 1,162 0

Otras cuentas por pagar 21,000 122,282

TOTAL PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 22,162 122,282

Posición neta expuesta al riesgo de cambio (21,231) (120,477)

(En Dólares Americanos)

Al 31 de Diciembre de 2015, los tipos de cambio utilizados por la compañía para el registro de los saldos en moneda extranjera han sido de S/. 3.408 y S/. 3.413 por US$ 1.00 para los activos y pasivos, respectivamente (S/. 2.986 y de S/. 2.989 por US$ 1.00 para los activos y pasivos, respectivamente, al 31 de Diciembre de 2014.

04. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende lo siguiente:

S/. USD $ S/. USD $

Fondo fijo 1,500 0 1,500 0

Depósito en cuenta corrientes 6,206 931 61,654 1,805

Depósito en cuenta de Ahorros 1,123 0 1,123 0

Fondos sujeto a restricción (a) 32,771 0 32,119 0

TOTAL 41,600 931 96,396 1,805

Al 31. 12. 2015 Al 31. 12. 2014

(a) Corresponde a un fondo mutuo por S/. 31,000 (igual al 31.dic.2014) en calidad de garantía por un

préstamo bancario otorgado a la empresa vinculada y el saldo pertenece a la cuenta de detracciones

S/ 1,771 (S/ 1,119 al 31.dic.2014).

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016


05. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


31.12.2015 31.12.2014

Matricula, pensiones de enseñanza y otros

educativos1,546,746 1,519,710

TOTAL 1,546,746 1,519,710

(En Nuevos Soles)

06. CUENTAS POR COBRAR A RELACIONADAS, NETO Comprende lo siguiente:

31.12.2015 31.12.2014

Cuentas por cobrar no comerciales

ADN Comunicaciones & Servicios SCRL. 60,000 60,000

TOTAL 60,000 60,000

(En Nuevos Soles)

07. OTRAS CUENTAS POR COBRAR


31.12.2015 31.12.2014

Adelanto de dividendos - Osias Palomino 177,500 145,000

Cuentas por cobrar al personal 27,877 153,200

Entregas a rendir cuenta (a) 35,351 518,366

Préstamos por cobrar a directores (b) 37,413 660,064

Anticipos a proveedores 0 43,807

Adelanto de remuneraciones 111,021 59,894

Depositos en garantía y diversos (c) 31,200 27,410

TOTAL 420,362 1,607,741

(En Nuevos Soles)


(a) Comprende entregas a rendir cuenta del personal de directores (S/ 15,625 (S/ 425,393 al

31.dic.2014) y de gerencia S/ 19,726 (S/. 194,081 al 31.dic.2014).

(b) Comprende préstamos otorgados a directores, que son compensados gradualmente con devoluciones en efectivos y contra sus dividendos.

(c) Comprende depósitos en garantía por S/. 21,200 y cuentas por cobrar diversas.

08. EXISTENCIAS


31.12.2015 31.12.2014

Suministros diversos 41,358 41,358

Libros para la venta 22,718 22,718

TOTAL 64,076 64,076

(En Nuevos Soles)

Los suministros diversos comprenden saldos de reactivos de laboratorios de Biología, Farmacia y de Ingeniería, así como útiles de oficina y suministros de limpieza y mantenimiento. Está pendiente la ejecución de un inventario físico de existencias.

09. SALDO A FAVOR DEL IMPUESTO A LA RENTA


31.12.2015 31.12.2014

Saldo a favor del I.R. - 3era. Categoria 57,379 (a) 0

TOTAL 57,379 0

(En Nuevos Soles)

(a) Comprende el saldo a favor del impuesto a la renta al 31.dic.2015 por S/ 650,721 menos del impuesto a la renta del ejercicio S/ 593,342.


10. INVERSIONES MOBILIARIAS


%

ADN Comunicaciones & Servicios SCRL. 50.00 47,000 47,000

TOTAL 47,000 47,000

(En Nuevos Soles)

EMPRESA VINCULADA 31.12.201331.12.2014

PARTICIPACIÓN

EN CAPITAL

Las inversiones en valores de la compañía, está representado por acciones comunes en la empresa ADN Comunicaciones & Servicios SCRL. ubicada en la región, cuyos valores patrimoniales de la mayoría representan más del 20% de sus respectivos capitales; de acuerdo a la NIC 28 – Tratamiento Contable de las Inversiones en Compañías Asociadas (aplicable cuando la principal posee más del 20% del capital de la Asociada), las inversiones son registradas bajo el método de participación patrimonial, el cual reconoce como ingreso la proporción de utilidades en función de la participación del inversionista en el capital sin que medie necesariamente el acuerdo de reparto de dividendos. Está pendiente la exposición de los estados financieros de ADN Comunicaciones & Servicios SCRL


11. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Comprende bienes de uso adquiridos sin y con el beneficio del D.L. 882 Ley de la Reinversión en la Educación Peruana, los cuales son:

DETALLE Saldos al

31. 12. 2014Adiciones

Deduccio

nes

Otros

Cambios

Revaluació

n

Saldos al

31.12.2015

Costos

Terrenos 736,980 0 0 2,054,000 0 2,790,980

Edificios y otras const. 2,234,716 693,783 0 0 0 2,928,499

Unidades de transportes 231,406 0 0 0 0 231,406

Muebles y enseres 91,767 0 0 0 0 91,767

Equipos diversos 195,700 0 0 0 0 195,700

3,490,569 693,783 0 2,054,000 0 6,238,352

Costo, Ley de Promoción

Terrenos 4,249,845 0 0 0 0 4,249,845

Edificios y otras const. 3,985,795 0 (171,830) 0 0 3,813,965

Muebles y enseres 772,216 41,900 0 0 0 814,116

Equipos diversos 1,376,569 227,725 0 0 0 1,604,294

Equipos de computo 929,292 159,188 0 0 0 1,088,480

Bienes culturales 290,236 0 0 0 0 290,236

Trabajos en curso 0 0 0 0 0 0

11,603,953 428,813 (171,830) 0 0 11,860,936

TOTAL COSTO ACTIVO FIJO 15,094,522 1,122,596 (171,830) 2,054,000 0 18,099,288

Depreciación Acumulada

Edificios y otras const. 1,101,971 111,736 0 0 0 1,213,707

Unidades de transportes 55,211 92,562 0 0 0 147,773

Muebles y enseres 87,939 712 0 0 0 88,651

Equipos diversos 191,803 557 0 0 0 192,360

1,436,924 205,567 0 0 0 1,642,491

Deprec.Acum. Leyes de promoción

Edificios y otras const. 711,600 188,193 0 0 0 899,793

Muebles y enseres 376,484 71,056 0 0 0 447,540

Equipos diversos 569,481 128,870 0 0 0 698,351

Equipos de computo 755,985 128,506 0 0 0 884,491

2,413,550 516,625 0 0 0 2,930,175

TOTAL DEPREC. Y AMORT.

ACUML.3,850,474 722,192 0 0 0 4,572,666

VALOR NETO 11,244,048 13,526,622

Los inmuebles ubicados en el Jr. José Sabogal Nº 913 y en la calle Ayacucho de Cajamarca, están hipotecados en garantía de los préstamos del Scotiabank; el inmueble ubicado en el Jr. Primavera N° 170 de Cajamarca, está hipotecado en garantía del préstamo del Banco de Crédito del Perú. UPAGU está honrando en forma oportuna estos préstamos.


12. INTANGIBLES


Saldos al

31. 12. 2014Adiciones Deducciones

Saldos al

31. 12. 2015

Costo:

Sofware´s y licencias 120,523 89,136 0 209,659

TOTAL 120,523 89,136 0 209,659

Amortización:

Sofware´s y licencias 0 60,458 0 60,458

TOTAL 0 60,458 0 60,458

NETO 120,523 149,201

Comprenden las licencias: Base de datos Stándar Edittion – Licencias Weblogic Server y licencias académicas Microsoft School Agrement. Estas son actualizadas.

13. OBLIGACIONES FINANCIERAS


31.12.2015 31.12.2014

Corriente

Sobregiros bancarios 172,094 50,561

Banco de Crédito del Perú 963,900 619,400

Scotiabank (a) 1,299,578 1,278,734

BBVA 500,000 0

Total Corriente 2,935,572 1,948,695

No Corriente

Banco de Crédito del Perú 106,600 205,000

Scotiabank (a) 736,709 1,432,559

Total No Corriente 843,309 1,637,559

TOTAL 3,778,881 3,586,254

(En Nuevos Soles)


Comprende los créditos que las entidades financieras otorgan a la empresa en calidad de capital de trabajo con un periodo de vencimiento menor a tres meses. Se han deducido S/ 2,796 de intereses diferidos registrados como activos en libros.

Los créditos del Scotiabank están garantizados con hipotecas de los inmuebles ubicados en el Jr. José Sabogal Nº 913 y en la calle Ayacucho de Cajamarca. El crédito del Banco de Crédito del Perú está garantizado con hipoteca del inmueble ubicado en el Jr. Primavera N° 170 de Cajamarca. UPAGU está honrando en forma oportuna estos préstamos.

14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


31.12.2015 31.12.2014

Facturas por pagar 787,985 822,690

TOTAL 787,985 822,690

(En Nuevos Soles)

Este rubro comprende cuentas por pagar a proveedores nacionales, tienen vencimientos corrientes y no generan intereses.

15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR


31.12.2015 31.12.2014

Tributos por pagar (a) 289,110 390,124

Remuneraciones y participaciones por pagar (b) 212,605 179,826

Beneficios sociales de los trabajadores (c) 449,856 419,227

Cuentas por pagar a accionistas (d) 1,037,349 975,977

Cuentas por pagar a directores 81,964 51,352

Préstamos de terceros 51,408 109,905

Descuentos planilla por pagar a instit. Finan. (e) 0 32,450

Varios 0 9,246

TOTAL 2,122,292 2,168,107

(En Nuevos Soles)


(a) Los tributos por pagar está compuesto por el impuesto a la renta (IR) de cuarta (S/ 7,842) y quinta categoría (S/ 24,952), ESSALUD (S/ 75,066), ONP (S/ 16,731) y AFP (S/ 164,4889.

(b) Corresponde a remuneraciones por pagar por S/ 100,787 (S/. 62,526) y participaciones de los

trabajadores provisionada y detraída de las utilidades del ejercicio por S/ 111,530 (S/. 117,300 el 2014), con un plazo fiscal para pagarlos hasta antes de la presentación de la declaración jurada de renta a SUNAT para ser deducible de la base imponible del IR.

(c) Corresponde a la CTS de los trabajadores provisionada de los meses de Noviembre y Diciembre del

ejercicio 2015 que será depositada a las instituciones financieras elegidas por los trabajadores, hasta el 15.MAY.2015, conjuntamente con las correspondientes de Enero a Abril del 2016.

(d) Comprende la provisión para el pago de acciones a Josué Tejada por S/. 396,630, Víctor Hernández

Gutiérrez por S/. 429,179, dividendos por pagar por S/. 114,956 y préstamos del socio Wilman Ruiz por S/. 96,584.

(e) Comprende los descuentos realizados al personal por encargo de entidades financieras para el

pago de sus compromisos financieros.

16. PASIVO TRIBUTARIO DIFERIDO


31.12.2015 31.12.2014

Pasivo tributario diferidos 818,817 818,817

TOTAL 818,817 818,817

(En Nuevos Soles)

El pasivo tributario diferido son obligaciones tributarias futuras de la empresa que deberá abonar a la administración tributaria en los siguientes ejercicios en caso disponga (venda) o use (deprecie) los bienes que las originan. En el caso de terrenos únicamente si se dispone (vende) pues estos no se deprecian.

17. CAPITAL

El capital social al 31 de Diciembre de 2015 está representado:

31.12.2015 31.12.2014

Capital social 1,574 4,137.58 6,512,550 6,512,550

Capital ACM (a) 11,889 11,889

TOTAL 6,524,439 6,524,439

N°

AccionesDETALLE

(En Nuevos Soles)Valor

Nominal


(a) Está pendiente la formalización del incremento de capital correspondiente al ajuste por

corrección monetaria (ACM) del ejercicio 2004. El número de accionistas y la estructura de participación accionaria al 31.DIC.2015 es el siguiente:

% Participación individual del CapitalNº de

Accionistas

% Total de

Participación

De 01.01 al 5.00 2 9.72

De 05.01 al 10.00 3 21.54

De 10.01 al 20.00 1 12.52

De 30.01 a más 1 56.22

7 100.00

De acuerdo a las normas legales vigentes, la distribución de dividendos o cualquier otra forma de distribución de utilidades, incluyendo la distribución de reservas de libre disposición y adelanto de utilidades, en efectivo o en especie, estará gravada a una retención del 6.8%, excepto cuando la distribución se realice a favor de personas jurídicas domiciliadas. El monto retenido o los pagos efectuados constituirán pagos definitivos del Impuesto a la Renta de los beneficiarios, cuando estas sean personas naturales domiciliadas en el Perú. La Ley 30296 del 31.DIC.2014 establece la tasa del impuesto a los dividendos así:

Ejercicios 2015 – 2016 6.8%

Ejercicios 2017 – 2018 8.0%

Desde el Ejercicio 2019 9.3% La distribución de dividendos mediante emisión de acciones liberadas por capitalización de utilidades retenidas o reservas de libre disposición, y las acciones que se emiten por capitalización de la reexpresión de capital, está exenta de impuesto a la renta.

18. EXCEDENTE DE REVALUACIÓN


31.12.2015 31.12.2014

Excedente de revaluación 1,910,573 1,910,573

TOTAL 1,910,573 1,910,573

(En Nuevos Soles)


La empresa en el ejercicio 2014 revaluó en el ejercicio sus terrenos y edificios en base al informe de un Perito Tasador autorizado, quien determinó que los mayores valores de los terrenos son S/.2’128,649 y los mayores valores de los edificios neto de su depreciación son S/. 600,742, valores que incrementaron el patrimonio de la empresa en S/. 1’910,573, neto del impuesto a la renta diferido S/. 818,817.

19. RESERVAS

El movimiento de reservas fue como sigue:

31.12.2015 31.12.2014

Reserva legal 268,173 227,358

TOTAL 268,173 227,358

(En Nuevos Soles)

La reserva legal se detrae del resultado del ejercicio (art. 229° Ley General Sociedades), por el monto equivalente al 10% de dicho resultado, hasta alcanzar la quinta parte del referido capital y sólo puede ser utilizada para cubrir el saldo deudor de la cuenta resultados del ejercicio.

20. INGRESOS OPERATIVOS


31.12.2015 31.12.2014

Pensiones y tasas educativas 19,256,615 19,142,441

TOTAL NETO 19,256,615 19,142,441

(En Nuevos Soles)


21. EGRESOS OPERATIVOS


31.12.2015 31.12.2014

Cargas de personal (a) 11,676,984 10,677,504

Servicios prestados por terceros 3,106,910 3,678,767

Tributos 1,029 0

Cargas diversas de gestión 2,385,656 2,558,580

Provisiones del ejercicio 782,648 576,305

TOTAL NETO 17,953,227 17,491,156

(En Nuevos Soles)

(a) Incluye la participación de los trabajadores del ejercicio 2015 por S/ 111,530 (S/ 117,300 el

2014).

22. GASTOS FINANCIEROS


31.12.2015 31.12.2014

Intereses y gastos financieros 307,240 408,867

Pérdida por diferencia de cambio 101,951 14,161

Comisiones, mantenimiento y otros 192,561 168,242

TOTAL NETO 601,752 591,270

(En Nuevos Soles)


23. IMPUESTO A LA RENTA

La Universidad está afecta al impuesto a la renta aplicando el porcentaje del 28% sobre la renta neta imponible y el impuesto diferido. El cargo del impuesto a la renta es como sigue:

31.12.2015 31.12.2014

Impuesto a la renta corriente (por pagar) 593,342 668,609

TOTAL NETO 593,342 668,609

(En Nuevos Soles)

Las declaraciones juradas de impuesto a la renta de los ejercicios 2011 hasta el 2015, están pendientes de revisión por la administración tributaria. La facultad de la administración tributaria de revisar las declaraciones juradas prescribe a los cinco años contados a partir del año de presentación de la declaración. La gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de las revisiones pendientes. La conciliación entre la utilidad contable y la renta imponible es la siguiente:

31.12.2015 31.12.2014

Utilidad (pérdida) antes del impuesto a la renta 719,419 1,076,766

Más (menos) ajustes tributarios

Diferencias permanentes:

Adiciones varias 1,399,659 1,151,930

Utilidad contable para determinar el cargo por

impuesto a la renta2,119,078 2,228,696

Diferencias temporales:

Pérdida arrastrable del periodo anterior 0 0

Renta Imponible 2,119,078 2,228,696

Impuesto a la renta 28% Sobre la renta neta

imponible593,342 668,609

Crédito neto por reinversión D. Leg. 882 aplicable

contra el impuesto a la renta del ejercicio0 0

Impuesto a la renta por pagar, neto de crédito por

reinversión593,342 668,609

(En Nuevos Soles)


24. PASIVOS CONTINGENTES

De acuerdo al informe de los Asesores Legales al 31 de diciembre de 2015, la Universidad tiene varios procesos laborales sobre beneficios sociales seguidos por ex trabajadores, así como otros procesos judiciales seguidos por algunos accionistas y terceros a la Universidad. La Gerencia de la Universidad y de sus Asesores Legales, opinan que existen fundadas posibilidades de éxito, sin embargo, los resultados finales de dichos procesos no son posibles determinarlos en la fecha. Así mismo, en caso de originarse cargos por los procedimientos judiciales, extra judiciales, administrativos y otros que pudieran surgir de los procesos pendientes, serán aplicados contra los resultados en los años que se produzcan.

25. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS

Las actividades de la Universidad la exponen a una variedad de riesgos financieros cuyos potenciales efectos adversos son permanentemente evaluados por el Directorio y la Gerencia de la Universidad a efectos de minimizarlos. A continuación presentamos los riesgos financieros a los que está expuesta la Universidad: Riesgo de tipo de cambio Las principales transacciones en moneda extranjera son en dólares estadounidenses y están vinculadas con algunas actividades operativas de la Universidad, consecuentemente, está expuesta al riesgo de verse afectada por la variación en el tipo de cambio de dicha moneda. Riesgo de tasa de interés Los ingresos y los flujos de caja operativos de la Universidad son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés del mercado. La Universidad no tiene activos significativos que devenguen intereses, sin embargo, tiene contratos de cobertura de tasas de interés para propósitos de administrar la exposición al riesgo de fluctuación de tasas de interés, relacionados con ciertas deudas. Riesgo de crédito La Universidad no tiene riesgos significativos de concentración de crédito. La Institución ha establecido políticas para asegurar que la venta de servicios se efectúa a clientes con la adecuada historia de crédito. Las contrapartes en transacciones de efectivo se limitan a instituciones financieras de crédito de alta calidad. Riesgo de liquidez La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. La Compañía mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo, y de líneas de crédito disponibles.

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTONIO GUILLERMO URRELO S.A.C.

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