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RESUMEN EJECUTIVO
A travs del presente documento tratamos de establecer las pautas que nos permitirn
concretar una exportacin exitosa. Conscientes de la seriedad y la responsabilidad con que
se realizan las transacciones en el mercado internacional no podemos aventurarnos sin
haber antes determinado claramente los aspectos relacionados con el mercado al que
pensamos exportar, nuestra capacidad de produccin, para ver si estamos en condiciones de
abastecer la demanda del mercado exterior y los aspectos econmicos financieros que son
siempre importantes principalmente para establecer un precio que tenga en cuenta los
costos de produccin y tambin los de exportacin. As siguiendo el esquema recomendado
hemos desarrollado este plan de negocio en seis partes fundamentales.
Comenzamos viendo lo que podra decirse son los aspectos generales que tienen que ver
con la descripcin de la empresa productora de chompas de lana de baby alpaca, DICAS
E.I.R.L, y con la caracterizacin del mercado en que tiene que desenvolverse actualmente.
Seguidamente, estudiamos al detalle el proceso productivo de la empresa, encontrando que
sta tiene una capacidad de planta que le permite producir prendas como chompas, chullos,
chalinas, chales, vestidos, guantes y mitones, todos ellos confeccionados en fibra de baby
alpaca, reconocida como la de mayor calidad. No utilizar tecnologa de punta, pero el
proceso de produccin de DICAS est en buena cuenta mecanizado, destacando la
utilizacin de mquinas de coser, contndose siete mquinas en total, las que son
manipuladas por ocho trabajadores a lo largo de los dos turnos que ha establecido la
empresa. Y es en base a estos requerimientos sealados en el proceso productivo que
hemos establecido los costos y dems indicadores en el anlisis econmico financiero.
Sobre el particular se ha hecho un anlisis minucioso que incluye proyecciones de los
estados financieros ms importantes as como la determinacin del punto de equilibrio, que
le permitir al empresario de apoyo conocer a partir de qu cantidad producida puede
aspirar a obtener ganancias. Una vez vistos los elementos tcnico y financiero que
configuran la situacin en que se encuentra la empresa pasamos a estudiar nuestro mercado
objetivo, parte que se ha trabajado sobre la base del perfil de mercado que se elabor
anteriormente, a fin de tener conocimiento de todos aquellos aspectos que son necesarios
para exportar al pas elegido. Como hemos elegido como destino de la exportacin a
Colombia se nos simplifican muchas cosas en lo concerniente a los certificados (el nico
estrictamente necesario es el Certificado de Origen) y trmites ya que se trata de un pas
miembro de la CAN. Concluimos con una exposicin de los costos en que se debe incluir
para llevar a buen trmino la exportacin.
Finalmente, en los anexos presentamos todos aquellos certificados necesarios para
concretar la exportacin as como la evidencia que corrobora que sta efectivamente se
realiz.
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1. INTRODUCCIN:
1.1. Antecedentes de la Empresa:
La empresa DICAS E.I.R.L. tiene 5 aos de fundada. Su propietario, el Sr. Efran Daz
Mamani, luego de una amplia experiencia como trabajador en una serie de empresas
reconocidas de la industria textil (como Mitchell e Incalpaca) decidi renunciar a su
trabajo en estas empresas para abrir su fbrica de produccin de prendas
confeccionadas en fibra de alpaca en el ao 2006 y as iniciar el sueo del negocio
propio. Dado su conocimiento del sector no le fue difcil hacerse de una red de
proveedores que le aseguraran un abastecimiento regular de la materia prima
fundamental que necesitaba: la fibra de baby alpaca. El Sr. Daz decidi trabajar
principalmente con esta fibra por tratarse de la fibra de mayor calidad, que era algo que
quera imprimirle a sus productos. Pronto, se hizo un nombre en el mercado minorista
de la ciudad, ofreciendo chompas, chalinas, guantes, mitones, chales y hasta vestidos
en los ms variados y bonitos diseos, siendo sus principales clientes los turistas
extranjeros que a diario visitan el Centro Histrico de Arequipa, en donde tiene su
establecimiento de venta. Pero a pesar de los aos en el mercado y la reconocida
calidad de sus productos no haba tenido oportunidad de exportarhasta ahora.
1.2. Justificacin de la Empresa:
En palabras del propio Sr. Daz, DICAS surge como una alternativa para que todos, no
solo los turistas extranjeros, puedan adquirir prendas confeccionadas en la ms fina
fibra de alpaca a un precio razonable. Pero no solo eso, sino que tambin ofrece la
posibilidad de elaborar diseos al gusto del cliente, algo que lo distingue de los dems
negocios que se dedican a su mismo rubro.
1.3. Descripcin General del negocio:
La empresa DICAS E.I.R.L. es una empresa dedicada a la produccin de prendas en
fibra de baby alpaca. Con actividad de produccin y venta a los clientes que tienen
tienda en Cusco y Arequipa y que adems algunos de esas empresas lo exportan.
La empresa trabaja en dos turnos contando con ocho trabajadores, cuatro en la maana
y cuatro en la tarde. Ahora est operando con siete maquinas las cuales, cuatro son
automticos. La empresa tiene una tienda en la calle Puente Bolognesi 116 -Cercado -
Arequipa, que exhibe algunas producciones de la empresa, adems vende en dicha
tienda otros productos de artesana propia de Arequipa. Entre los productos que ofrece
tenemos: chompas, chales, chalinas, chalecos, sacos, guantes, mitones y vestidos, todos
ellos confeccionados en fibra de baby alpaca, la de mayor calidad en su orden.
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2. DESCRIPCIN Y VISIN DEL NEGOCIO.
2.1 Nombre de la empresa
DICAS E.IR.L.
Significa: DIAZ CACERES E.I.R.L.
2.2 Resea histrica de la empresa
La empresa DICAS E.IR.L. Creada el 24 de octubre de 2006, por el seor EFRAIN
DIAZ MAMANI identificado con el DNI 46033388 en la provincia de AREQUIPA y
departamento de AREQUIPA PERU. La empresa se inicio con una idea que naci del gerente general, que esta esa fecha
entonces laboraba como jefe del rea de produccin en la reconocida empresa productora
de prendas de alpaca (INCALPACA), con la motivacin de tener su negocio propio ya que
tena suficiente experiencia para crear sus propias prendas hechas a base fibra de alpaca
compro tres maquinas como son 1 tejedora a mano, 1 remalladora y una tejedora
automtico.
Al inicio no fue fcil ya que ocurri un evento inesperado, la muerte de uno de sus hijos
que paralizara la primera produccin y adems se rechazara un pedido realizado por una
empresa textil de CUSCO tal como dice el gerente general cuando se muere mi hijo no
saba si seguir con el negocio o dejarla totalmente ya que se haba perdido adems un
cliente importante, tras muchas anlisis se concreto definitivamente seguir con el
negocio, ya que contaba con el apoyo de sus dems hijos y de su esposa y se realizo
posteriormente la produccin de algunas prendas con ventas inmediatas y exitosas.
2.3 Descripcin de la empresa.
La empresa DICAS E.I.R.L. es una empresa dedicada a la produccin de prendas en fibra
de baby alpaca. Con actividad de produccin y venta a los clientes que tienen tienda en
CUSCO y AREQUIPA y que adems algunos de esas empresas lo exportan.
La empresa trabaja en dos turnos contando con ocho trabajadores, cuatro en la maana y
cuatro en la tarde, ahora est operando con siete maquinas las cuales, cuatro son
automticos.
CUADRO 2.1.
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA DICAS E.I.R.L.
Fuente: Elaboracin propia
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2.4 Ubicacin de la empresa.
JAVIER HERAUD K-5 - PAMPAS DE POLANCO ALTO SELVA ALEGRE AREQUIPA PERU.
2.5 Visin y misin de la empresa.
VISION
Fuente: Empresa DICAS
MISION
Fuente: Empresa DICAS
2.6 Objetivo y metas de la empresa.
a) Lograr un crecimiento sostenido en la venta de prendas con valor agregado de textiles de baby alpaca.
b) Aumentar la variedad de prendas hechas de textiles de alpaca.
c) Crear oportunidades de trabajo a los pequeos artesanos que hacen prendas de alpaca a travs de compra de sus productos y destinarlo para exportacin en
caso de exceso de demanda.
d) Lograr diseos acorde con los gustos de los consumidores en el menor plazo posible.
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2.7 Estructura organizacional
Gerencia: la gerencia est a cargo del seor EFRAIN DIAZ MAMANI Personal: la empresa cuenta con 8 trabajadoras laborando en dos turnos y adems
ellos tienen un rea especfica de trabajo como:
Tejido Remalle Lavado Planchado
Servicio externo: cuenta con la asesora temporal de un grupo 4 de estudiantes de la facultad de economa.
Contabilidad y finanzas: adems la empresa cuenta con una contadora que a la vez cumple el rol de financista.
GRFICO 2.1.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA DICAS EIRL
Fuente: Elaboracin propia
2.8 Anlisis de la industria.
La industria textil en el PERU.
En el Per, las empresas dedicadas a la produccin textil estn integradas en dos campos,
los productores de prenda en algodn y los productores de prenda en fibra de lana que
pueden ser de alpaca, vicua y oveja, convirtindose en una ventaja competitiva frente a los
dems pases.
La industria textil en el PERU en los ltimos tiempos represento aproximadamente el 7.3%
del PBI manufacturero y junto con la industria de la confeccin se han situado en el tercer
sector en importancia, despus del sector minero y pesquero.
Industria textil en AREQUIPA.
En AREQUIPA la industria textil est teniendo un alto desarrollo es decir la industria textil
y de confecciones presentar una tendencia creciente en su produccin. Siendo las prendas
de vestir uno de los principales productos, cuya importancia radica en el mayor valor
agregado que presenta. Asimismo, el incremento en la produccin a llevado a una mayor
Gerente General
Trabajadores de
Tejido
Trabajadores de
Remalle
rea de
Produccin
Trabajadores de
Planchado
Trabajadores de
Lavado
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utilizacin de su capacidad instalada, fabricacin de productos textiles (54.9%) y de
prendas textiles (94.2%), siendo superiores al total de la industria no primaria (51.55%).
En Arequipa se encuentra desarrollada la industria textil tanto de algodn como de fibra de
alpaca y lana representada por la fbricas: Franky y Ricky, Michell & Ca. e IncaTops,
empresas que tambin se encuentran en el Parque Industrial de Arequipa.
GRFICO 2.2.
FUENTE: Elaboracin propia
La industria textil en el mundo
En el mundo la industria textil constituye una importante fuente de ingreso y empleo para
muchos pases, la industria textil en el ao 2001 represento el 2.5% del comercio mundial
de mercanca y el 3.3% del comercio mundial de manufactura.
La regin que tiene mayor relevancia es ASIA, cuyas exportaciones textiles representaron
el 4.3% de las exportaciones totales de mercanca y el 5.3% de las exportaciones totales de
manufactura de la regin, las regiones que mas reciben importacin de productos textiles
son AFRICA con 8% y EUROPA ORIENTAL con 5.8% de las importaciones totales de la
regin.
GRFICO 2.3.
En el grafico se ve que ASIA es el principal pas en participacin de industria textil con
72.5 % del total seguido de EUROPA 16.6%
25% 20% 15% 10% 10% 5% 5% 5% 5%
GRAFICO: 4 EMPRESAS MAS CONOCIDAS O QUE TIENEN UNA
PARTIPACION IMPORTANTE EN EL MERCADO AREQUIPEO
Series1
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2.9 Producto de la empresa.
La empresa se dedica a la produccin de prendas de vestir y accesorios hechos en base a
fibra de baby alpaca.
CUADRO 2.2.
PRODUCTOS DE LA EMPRESA
Nmero Producto
1 Chompas
2 Chalinas
3 Chullos
4 Mitones
5 Vestido FUENTE: Elaboracin propia
2.10 Factores crticos de xito:
La empresa DICAS E.I.R.L. el gerente y los trabajadores tienen espritu de lucha, con
posibilidades de asumir riesgos y levantarse con el propsito de seguir avanzando para el
logro de los objetivos planteados.
Adems debe tener en cuenta que dada la mano de obra barata que posee, la facilidad
gubernamental de poder exportar, el bajo precio (comparado a nivel internacional) y la
accesibilidad a materia prima (lana de alpaca), le permiten poder acceder a mercados
internacionales y captar la atencin de los consumidores fcilmente, lo cual conlleva a que
tomando estrategias de posicionamiento as como de aprovechamiento de los factores antes
mencionados , la empresa puede incrementar su nivel de produccin si como sus
estndares de calidad, logrando un posicionamiento adecuado y ventajoso comparado a
otras empresas del mismo rubro.
Es decir los factores que contribuiran al xito de la empresa son:
. Precios asequibles.
. Calidad de la produccin tanto en diseo como en tejido.
. Facilidad de poder implementar nuevos modelos (tanto en diseo como en tejidos).
2.11 Calificacin para entrar al rea.
Los ltimos TLCS van a permitir que nuestro producto al tener alta calificacin van a
permitir el fcil acceso al mercado mundial y sobre todo para entrar al mercado
colombiano.
El mercado colombiano tiene ciertos certificados para que ingresen los productos textiles
tales como:
Certificado de Origen
Certificado de Control de Calidad
Adems de los TLCS, la apertura nacional al comercio exterior permite que nuestro
producto muestre los estndares de calidad ya demostrado en los diversos anlisis de todos
los laboratorios existentes, la fibra de alpaca es conocida como uno de productos de mayor
calidad en sector textil. Muchos de estos empresarios se preparan en programas de
capacitacin estatales.
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2.12 Apoyos a la empresa.
La empresa no se beneficia de ningn tipo de apoyo tanto nacional como privado, pero si
tiene posibilidades de formar alianzas con empresas privadas grandes como MITCHELL e
INCALPACA sobre todo para venta y provisin de materia prima ya que estas empresas
compran productos terminados para exportar.
Tambin se ve posibilidades de formar alianza con los artesanos productores de prendas de
alpaca par que en conjunto logren abrir mercados externos.
2.13 Tendencias presentes y futuras
La empresa hasta ahora tiene un mercado conocido sobre todo por los vendedores de
prendas de alpaca, por las tiendas comerciales que estn alrededor de la plaza, los productos
elaborados estn diversificando hay ms variedad y se estn analizando posibilidades de
aumentar el portafolio de los productos.
En el futuro las aspiraciones son halagadoras pero a la vez inciertas ya que con este negocio
no se sabe cundo habr ms ventas o cuando no hay posibilidades de vender pero los
ltimos meses ya se han concretado algunos contratos para vender chompas, chalinas,
mitones, vestido y guantes lo que son buenos indicios para seguir con ms contratos,
adems la apertura comercial que se espera que los productos salgan con gran aceptacin en
el mercado externo.
2.14 Riesgos de la empresa
La empresa tiene los siguientes riesgos.
Que disminuya el flujo de turistas ya son nuestros principales clientes
Por la falta de una infraestructura adecuada hay posibilidades de incurrir en perdidas por el pequeo tamao de almacn.
Por depender de los turistas sobre todo en cusco hay posibilidades de que las huelgas retrasen la llegada de nuestro producto.
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3. ANLISIS DE MERCADO.
3.1 Anlisis del Entorno Empresarial.
PRINCIPALES EMPRESAS IMPORTADORAS DE COLOMBIA
Tenemos las siguientes:
Alonzo Bristol
Rafael Escalona Moda
El Balay S.A.
Textiles Hilazas Hilos
Altamira Comercial S.A.
Lindalana
Toptex
Textilia
FAPROCOP.
CUADRO 3.1.
EMPRESAS IMPORTADORAS
Empresa Porcentaje del Total Importaciones
TOPTEX 60%
Lindalana 10%
El Balay S.A. 10%
Textiles Hilazas Hilos 10%
Fuente: Perfil de Mercado de Colombia
3.2 Anlisis del Tamao del Mercado Potencial.
- Anlisis del Consumidor:
Para realizar nuestro anlisis es necesario conocer el mercado potencial de nuestro
producto: Chompas en Fibra de Baby Alpaca; nos dirigimos, en primer lugar a familias,
seguidos de compradores que representen a un grupo de personas y finalmente los
compradores individuales.
Edad: Todas.
Sexo: Ambos.
Nacionalidad: Colombianos.
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- Consumo Aparente.
El volumen producido de prendas de fibra de alpaca por Colombia ascendi en el ao 2009
a aproximadamente 42 000 unidades, equivalentes a 93 mil dlares. La evolucin de la
produccin de estas prendas ha seguido una trayectoria creciente en los ltimos aos como
podemos apreciar en los grficos que se presentan a continuacin:
GRFICO 3.1.
PRODUCCIN DE PRENDAS DE VESTIR EN FIBRA DE ALPACA. COLOMBIA,
PERIODO 2005-2009 (EN MILES US$)
Fuente: FOPROCOP
De manera similar a como ocurre en Per, la produccin colombiana est orientada
principalmente a los miles de turistas que visitan ciudades como Bogot, Medelln, Cali,
Cartagena, Barranquilla y Manizales, principalmente. Los productos de FAPROCOP llegan
a estas ciudades a travs de intermediarios quienes han percibido una importante demanda
por estos productos, lo cual explica la creciente produccin de los mismos en los ltimos 5
aos.
- Demanda Potencial.
El volumen de importaciones de prendas de vestir confeccionadas a partir de fibra de alpaca
ha aumentando sostenidamente en Colombia tanto en trminos de volumen (unidades
fsicas) como en trminos de su valor monetario, tal y como se puede apreciar en los
grficos que se presentan a continuacin.
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GRFICO 3.2.
IMPORTACIONES TOTALES DE PRENDAS DE VESTIR EN ALPACA
EN MILES DE DLARES
Fuente: FOPROCOP
- Segmentacin del Mercado (Clientes Potenciales).
El segmento medio masivo consume prendas tejidas a mquina y el precio promedio de
venta al punto de venta vara desde los US$ 20 a US$ 40, mientras que al consumidor final
llega a un precio promedio desde los US$ 40 a US$ 80.
El segmento medio-alto consume prendas tejidas a mquina como tambin prendas tejidas
semi-industrialmente con acabado a mano donde el precio promedio al punto de venta vara
de US$ 40 a US$ 80 y el precio promedio al consumidor final vara desde los US$ 80 a
US$ 160, mientras que si se trata de las prendas tejidas solamente a mano el precio
promedio al punto de venta oscila desde los US$ 50 a US$ 120, mientras que el consumidor
final puede llegar a pagar por la prenda entre US$ 100 a US$ 500.
- Anlisis y Participacin de la competencia en el Mercado.
CUADRO 3.2.
EMPRESAS PRODUCTORAS DE CHOMPAS DE FIBRA DE ALPACA
EMPRESA PRODUCCIN 2009
(UNIDS.)
PRECIO (EN
DLARES)
FAPROCOP 30 000 37
ALPACA SAS 12 000 34
Fuente: Perfil de Mercado de Colombia
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3.3 Anlisis FODA. CUADRO 3.3.
Fortalezas Debilidades
Anlisis
Interno
Las empresas arequipeas procesan el hilo de forma industrial.
Existencia de mano de obra calificada para la seleccin manual de la fibra.
La industria arequipea selecciona tejidos y colores segn moda y
temporadas.
Existencia de mano de obra hbil calificada para labores de artesana
textil.
Artesanos con capacidad creativa y operativa.
Conocimiento pleno del mercado nacional e internacional.
Caractersticas de fibra nicas en gama de colores naturales, textura y
resistencia.
El hilo elaborado artesanalmente presenta resistencia a la fijacin de tintes naturales.
Los pastores alpaqueros tienen un bajo nivel de educacin lo que resulta en una. incapacidad para
negociar a nivel comercial.
Los productos no tienen un posicionamiento por falta de una adecuada promocin.
El precio de la fibra de alpaca es siete veces al precio de la lana de ovino.
Por lo general, los diseos son proporcionados por los compradores.
La alpaca es desconocida en los mercados masivos y especializados, siendo sustituida por
lanas de ovino y cashmere.
Los clientes determinan las caractersticas del tejido como colores, modelos, diseos, etc.
En el mercado externo se compara la alpaca con la lana, por lo que resulta siendo percibida como
una "lana" cara.
Oportunidades Amenazas
Anlisis
Externos
Las prendas de vestir de cashmere son ms caras pero el consumidor
opta por fibras ms conocidas
mundialmente.
La promocin de la alpaca en el exterior impulsar las exportaciones
de otras Prendas (bufandas, guantes,
etc.).
Identificacin de la alpaca en sectores alto y medio-alto del mercado como
producto de calidad.
Demanda potencial de "algo nuevo" natural en el mercado.
Fuente: Elaboracin propia
Altos riesgos - Cambios en el entor Riesgo de desplazamiento hacia productos de pelo e hilos
de otra naturaleza que tienen precios ms bajos.
Existencia en el mercado de otras fibras o pelos finos que se ofrecen a mejores precios.
El mercado est exigiendo mezclas como alpaca con acrlico, con seda u ovino para reducir el
peso de la prenda.
Terceros pases con gran capacidad comercial estn utilizando la fibra para llegar a grandes
mercados con un producto final spero y burdo
pero con diseo moderno
Riesgo potencial que otros pases (como Italia, China, etc.) establezcan en el mercado una
vinculacin con la alpaca.
Creciente produccin de alpacas en otros pases (Estados Unidos, Australia)
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3.4 Ventaja Competitiva de la Empresa.
Nuestra tradicin textil es muy reconocida desde nuestros antepasados, tanto en calidad
de fibra como en laboriosidad de nuestros tejedores, la misma que ha sido conservada
por nuestra empresa a travs de generaciones. Un ejemplo claro de esta riqueza textil se
aprecia en las prendas tejidas a mano y tejidas a mquina, las mismas que son
elaboradas en fibras naturales y que son muy valoradas en el mercado internacional.
3.5 El Negocio y la Necesidad real de los posibles clientes.
Desarrollo de Mercado: A travs de nuevos segmentos de distribucin y una
expansin geogrfica se lograra el ingreso del producto a nuevos mercados.
Una de las mejores estrategias de penetracin en un mercado externo para nuestra
Empresa productora de chompas en Fibra de Baby Alpaca consiste en la introduccin
inicial del producto a travs de la participacin en Ferias Comerciales de Exhibicin.
Las ferias como mecanismo de promocin, publicidad e intercambio comercial
presentan una serie de ventajas en cuanto a oportunidades de comunicacin directa y
personal con el cliente hasta la negociacin final de precios (empresa - empresa.)
- El expositor puede demostrar en forma prctica los atributos de nuestro
producto al cliente final.
- El contacto personal. Selectivo y dirigido que se establece, permite llegar a
mercado objetivo.
- El monto de inversin de la participacin en una feria genera beneficios ms
eficientes que la publicidad en medios de comunicacin.
3.6 Estrategias de Mercadeo (Comercializacin y Ventas).
- Estrategia de Producto.
*Producto Real
Embalaje
Las Chompas en Fibra de Baby Alpaca sern comercializadas, protegidas por
bolsas de polipropileno y contenidas en cajas de cartn, de acuerdo a las
dimensiones de las mismas y segn requerimientos del cliente. Las bolsas de
polipropileno sern impresas con el logo de la empresa, al igual que las cajas
de cartn, las cuales llevaran impresas las caractersticas del producto que
exigen las normas de comercializacin.
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Las caractersticas fsicas del embalaje son:
- Cajas de cartn: Rectangulares de acuerdo a las dimensiones del
producto, rotuladas con el logo de la empresa.
- Bolsas de Polipropileno: Color Transparente, con el logo impreso.
Etiqueta
Las Chompas en Fibra de Baby Alpaca deben ser marcadas y etiquetadas
con las siguientes indicaciones:
GRFICO 3.3.
*Producto Aumentado
Prestacin de Servicios La empresa DICAS asumir la responsabilidad de realizar el cambio
correspondiente en el caso de existir productos defectuosos.
La empresa DICAS tomar en cuenta las observaciones propuestas por nuestros
clientes mediante el Costumer Service o Atencin al Cliente, presente en nuestra
pgina web
Garanta
La empresa DICAS garantiza la buena confeccin del producto Las Chompas en
Fibra de Baby Alpaca, as como la buena calidad de la materia prima con la que sta
fue confeccionada.
Nombre y logo de la Empresa.
Composicin del producto.
Pas de procedencia.
Cdigo de barras
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- Estrategia de Plaza.
La distribucin comprende el conjunto de actividades destinadas a hacer llegar los
productos desde el punto de fabricacin hasta el consumidor final.
El objetivo es lograr la mejor disponibilidad del producto para los clientes finales en el
momento oportuno y lugar indicado.
Los distintos canales de comercializacin para exportar a Colombia se pueden apreciar en
el Grfico:
GRFICO 3.4.
ESTRATEGIA DE PLAZA
Fuente: Elaboracin Propia
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- Estrategia de Precio.
El precio representa el ndice de transaccin entre la cantidad ofertada y la cantidad
requerida en el mercado de consumo.
Existen factores externos que afectan las decisiones de determinacin de precios que
incluyen la naturaleza del mercado y la demanda, la competencia y otros elementos
ambientales.
Mientras que los costos determinan el lmite inferior de los precios, el mercado y la
demanda determinan el lmite superior. Por consiguiente, antes de determinar los precios,
se debe conocer la relacin entre el precio y la demanda del producto.
En la medida que nos dirigimos al mercado internacional (Colombia) nuestro precio debe
plantearse a un precio competitivo en relacin a productos similares, adems se debe tomar
en cuenta la capacidad adquisitiva de nuestro mercado objetivo y los precios ofertados por
nuestros competidores en productos similares (establecer precio por mercado).
Precio de Exportacin
El precio utilizado para la exportacin de Las Chompas en Fibra de Baby Alpaca es un
precio FOB
- Estrategia de Promocin.
*Informativos:
- Dar a conocer la cultura andina y la confeccin textil de nuestro pas mediante nuestra empresa DICAS.
- Dar a conocer las propiedades de una de las fibras ms finas del mundo a travs de Las Chompas en Fibra de Baby Alpaca.
*Persuasivos:
- Cambiar la percepcin que tiene el cliente extranjero sobre la adquisicin de nuestros productos.
- Persuadir al cliente a adquirir nuestro producto. *Promocionales:
Son los incentivos a corto plazo que fomentan la venta de nuestro producto.
Costo cero en el envo para compradores virtuales. Los compradores que realicen la compra del producto va Internet no tendrn un
recargo en el envo del producto. (Sin embargo, el precio en Internet ser
proporcionalmente superior, al precio de venta comn.)
Descuento por tipo de pago. Aquellos intermediarios, que realicen el pago al contado, o amorticen una parte
significativa del mismo, contaran con descuentos especiales en la compra del
producto.
Diseos especiales solicitados va Internet, fax o telfono. Aquellos clientes que deseen tener en casa un diseo o motivo especial, podrn
solicitar el mismo a travs de un pedido por e-mail, fax o telfono, bajo ciertas
condiciones.
*Publicidad
La incursin inicial del producto en el mercado objetivo ser a travs de la
participacin en ferias de exposicin.
Adems la publicidad va Internet, contando con enlaces que puedan hacer llegar la
informacin del producto hacia los clientes virtuales.
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*Relaciones Pblicas
Cultivar buenas relaciones con los diversos intermediarios (brokers) que
utilizaremos. Asegurara una buena distribucin del producto hacia el consumidor
final.
3.7. ESTIMACIN DE LA PRODUCCIN EXPORTABLE A COLOMBIA:
Tenemos en primer lugar la informacin de la produccin local y la importacin de
chompas de alpaca realizada por Colombia entre los ao 2005-2009 en el perfil de
mercado, la cual utilizaremos para definir la oferta del producto en Colombia. Tenemos
tambin estimaciones de la demanda por chompas de alpaca en Colombia para ese periodo.
Con las dos series calculamos la tasa de crecimiento tanto de la oferta como de las
demanda, que aplicaremos seguidamente para estimar la produccin e importacin para los
prximos aos. As, tenemos:
CUADRO 3.4. PRODUCCIN E IMPORTACIN DE COLOMBIA PARA EL PERIODO 2005-2009 (EN
MILES DE UNIDADES)
Ao Oferta Tasa de Crec.
2005 12 0
2006 18 0,5
2007 25 0,388888889
2008 36 0,44
2009 42 0,166666667
Tasa de Crec. Promedio 0,373888889 Fuente: Perfil de mercado de Colombia
Luego, con las tasas de crecimiento calculadas proyectamos la oferta y demanda de
chompas de baby alpaca de Colombia para luego, por simple diferencia, obtener la
demanda insatisfecha por el producto.
CUADRO 3.5.
PROYECCIN DE PRODUCCIN E IMPORTACIN DE CHOMPAS DE
COLOMBIA PARA EL PERIODO 2010-2016 (EN MILES DE UNIDS.)
Ao Oferta Demanda Demanda Insatisfecha
2010 57,70 59,74 2,04
2011 79,27 84,98 5,71
2012 108,91 120,89 11,97
2013 149,64 171,97 22,33
2014 205,59 244,64 39,05
2015 282,46 348,00 65,54
2016 388,07 495,04 106,97 Fuente: Elaboracin propia
Ao Demanda Tasa de crec.
2005 12 0
2006 25 1,08333333
2007 35 0,4
2008 34 -0,02857143
2009 42 0,23529412
Tasa de Crec. Promedio 0,42251401
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Naturalmente, nosotros esperamos exportar un porcentaje de esta demanda insatisfecha, a
partir del 2012. Por lo tanto, en funcin a las perspectivas de evolucin de la produccin
local y las importaciones de Colombia sumado a la capacidad de la empresa estimamos que
la proporcin de la demanda
CUADRO 3.6.
DETERMINACIN DE LA PRODUCCIN EXPORTABLE POR LA EMPRESA
DICAS
Aos Produccin Anual
2012 2000
2013 2500
2014 3000
2015 3500
2016 4000
Fuente: Elaboracin propia
4. PRODUCCIN Y PROCESO PRODUCTIVO.
4.1 El Producto y diseo del Producto.
Chompas en fibra de Baby Alpaca
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4.2 Especificaciones del Producto. Las prendas de vestir elaboradas a mano y mquina fibras naturales clasificadas para
la exportacin y comprenden las chompas, chales, chalinas, gorros, guantes y
accesorios en general.
En temporada de invierno en el uso de la prendas de vestir en general consta de una
chompa con una chalina, un gorro y guantes, entre otros. Todo esto acompaado de
una casaca para el fro ms intenso cuando uno est en la intemperie. Mientras que
dentro de un rea con calefaccin se suele utilizar slo la chompa, y como la
mayora de los lugares pblicos tienen calefaccin el espesor de la chompa suele ser
no tan pesado para evitar el malestar de sentirse muy abrigado. Este es el caso de las
prendas ligeras con un peso aproximado entre 500 a 750 gramos.
4.3 Caractersticas de Diseo del Producto.
En funcin a la demanda de chompas de fibra de alpaca en Colombia hemos definido
las siguientes caractersticas del producto:
Predileccin marcada por los modelos bordados con motivos modernos, no
andinos, especialmente entre los compradores ms jvenes, de entre 25 a 30
aos.
Capacidad trmica que proteja del excesivo fro que aqueja a Colombia en las
noches de la estacin invernal.
Los productos deben ser elaborados preferentemente con material: fibra de baby
alpaca 100%, que ha tenido buena aceptacin principalmente entre las mltiples
casas de moda que operan en el pas cafetero, lo cual revela que es un atributo
deseado por los colombianos.
Otra de las caractersticas que debera tener nuestro producto, y que
probablemente explica el porqu las chompas de alpaca y las prendas de alpaca
en general no pegan en el mercado colombiano es su precio, que lo ha definido
como un producto inalcanzable para el colombiano de a pie.
20
4.4 Descripcin del Proceso de Produccin.
DIAGRAMA DE FLUJO.
21
4.5 Distribucin del Espacio en la Empresa.
GRFICO 4.2.
DISTRIBUCIN DE PLANTA
Fuente: Elaboracin Propia
Distribucin de la produccin por tipo de confeccin A mano 30% A mano - mquina 70%
Elaboracin: Propia
4.6 Tecnologa en la Empresa.
- Caractersticas de la Tecnologa.
Por ser una empresa resiente en el mercado nacional, tenemos la tecnologa
adecuada con maquinaria semi- industrial y mano de obra calificada. Siempre a la
vanguardia de la moda para disear nuestro producto de acuerdo a la temporada.
- Tecnologa disponible.
22
En el caso de tejido a mano con palitos de tejer, es utilizado en muchos pases que
confeccionan prendas tejidas. En el caso de tejido a mquina se hace con mquinas
semi-industriales.
En la mayora de los talleres de las ciudades de Arequipa, Puno y Lima es necesario
mejorar la metodologa de trabajo con criterios de ingeniera de mtodos. Por ejemplo,
colocar porta-hilos, formas de medicin rpida en mesa, soporte areo del diseo en
papel milimetrado entre otros.
GRFICO 4.3.
MAQUINARIA
Maquinaria manual de tejido
Maquinaria : Swiss Made
Modelo : PassapE6000
Caractersticas : Motor 4600 , cambiador de 4
colores
Tejedoras industriales
Tejedora : Singer Memomatic
Modelo : SK280
Accesorios : mueble, carro calador,
Recubridora
Recubridora : Industrial
Marca : Jack
Motor : Servo
23
- Tecnologa elegida
CUADRO 4.1.
TECNOLOGA DE LA EMPRESA
RUBRO VALOR
UNITARIO
UNIDADES
REQUERIDAS
1.ACTIVOS FIJOS
INFRAESTRUCTURA
Construccin de local 25000
Instalacin elctrica 1500
Instalacin de agua y desage 500
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquinaria manual de tejido 30400 4
Tejedoras industriales 7500 2
Tejedoras automticos 15000 1
Recubridora 2250 1
Over 1000 1
Recta 1750 1
Remalladora de plata 500 1
HERRAMIENTA
Plancha 180 2
tijeras 25 10
MUEBLES Y ENSERES
Mesa de trabajo 600 1
Sillas 150 6
Estantes 200 1
Remalladora
Remalladoras : Semindustriales
Marca : Toyama.
Modelo : FN2-4DB
24
Escritorio 220 2 Fuente: Elaboracin propia en base a los datos de la empresa
- Determinacin de Equipo e Instalaciones.
La maquinaria ms importante a utilizarse es la mquina de tejido semi-industrial para
intarsia. En el proceso productivo se utiliza la remalladora de plato para pegar cuello al
cuerpo en ciertos diseos. Normalmente se utiliza palitos de tejer y crochet. Adems
para el acabado de la prenda es necesario la mquina de vaporizado y planchado.
El rea administrativa requiere de equipos informticos.
Los accesorios son necesarios para realizar la produccin de una manera ms ptima
para el operario. Entre estos accesorios se necesitan estantes, cajones, herramientas,
soportes de hijos, reglas de medicin, entre otros.
- Calculo de Necesidades de Materia Prima y Materiales
Los requerimientos se han determinado para un volumen de produccin de 2000
chompas de fibra de baby alpaca anuales (165 prendas por mes).
CUADRO 4.2.
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES
MATERIA PRIMA Cantidad PU S/.
Hilado de alpaca 150 kg 15 2250.00
Draln 250 kg 15 3750.00
Aceite 50 galn 20 1000.00
Aguja 1000 unids. 1.80 1800.00
Hilo 1500 piezas 2.50 7350.00
Combustible 50 galn 20 1000.00
MANO DE OBRA
Tejedora 10800 2 21600.00
Remalladora 10800 2 21600.00
Acabado 10800 2 21600.00
lavadora 7800 2 15600.00 Fuente: Elaboracin propia en base a los datos de la empresa.
- Proveedores de Tecnologa y Materia Prima.
Empresas privadas grandes como MITCHELL e INCALPACA sobre todo para
provisin de materia prima y a su vez estas empresas compran productos terminados
para exportar. Tambin se ve posibilidades de formar alianza con los artesanos
productores de prendas de alpaca para que en conjunto logren abrir mercados externos.
- Cumplimiento de Normas de Seguridad e Higiene.
Servicios Higinicos del personal de planta. Esta rea debe estar cerca del rea de
produccin para minimizar el traslado del personal. Es aceptable que est en el primer
piso para que pueda ser utilizado por el pblico en general.
- Diseo, Patronaje, y Muestras
25
GRFICO 4.4.
DISEOS Y MUESTRAS DE LOS PRODUCTOS
Fuente: Empresa DICAS
- Diseo de Procesos.
Redondeando la cantidad de puestos de trabajo al inmediato superior se obtiene la
cantidad de puestos y mquinas sobredimensionados. Esta capacidad
sobredimensionada se considera la capacidad de diseo.
Finalmente se va a calcular la cantidad de prendas por efecto del diseo de los puestos
de trabajo y se va a comparar con la cantidad de prendas producidas segn la demanda.
Esta comparacin permitir mostrar el porcentaje de la capacidad instalada de diseo en
esta planta de confeccin.
- Capacidad de Produccin.
Es el rea donde se ubicar el personal encargado de la produccin de prendas.
Contarn con maquinaria semi-industrial y en puestos de tejido a mano o inspeccin.
Se considera un rea por puesto de trabajo de 6m2; considerando otros equipos y
mobiliario. Se necesita la instalacin de estantes para el traslado de materia prima,
insumos y prendas terminadas.
- Control de Calidad.
Es el rea destinada para guardar las prendas terminadas. Se estima un rea de 72 m2
considerando un espacio para el control de calidad.
- Logstica.
Son las oficinas auxiliares con un rea estimada de 81 m2. Los servicios higinicos
ocupan un rea de 6m2.
4.7. Compras
CUADRO 4.3.
COMPRAS DE LA EMPRESA Numero Producto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
1 Chompas 34 36 37 38 38 38 39 40 37 36 37 39
2 Chalinas 45 48 50 52 58 60 63 180 130 82 42 56
3 Chullos 200 250 260 300 320 350 400 550 300 200 150 450
4 Mitones 200 220 200 300 257 400 200 500 300 320 400 420
Fuente: Elaboracin propia en base a los datos de la empresa.
4.8. Capacidad Instalada
26
Factores que determinan la capacidad:
a) Relacin tamao tecnologa
En el presente estudio se concluye que la tecnologa es un limitante de la capacidad,
porque es un proceso productivo donde interviene el uso de maquinaria de tejido semi-
industrial en la tcnica de intarsia en un 30% aproximadamente en la confeccin de la
prenda. El resto de las operaciones de confeccin son realizadas a mano para darle un
mayor valor agregado.
b) Relacin tamao financiamiento
Los recursos disponibles determinan la capacidad de planta que es factible de instalarse.
En el presente estudio se asume que se dispone de recursos necesarios para determinar
cualquier tamao de capacidad de planta debido al bajo costo de la maquinaria de
confeccin. Adems la contratacin del personal calificado en confeccin de prendas
tejidas a mano mediante la tcnica de intarsia es factible de encontrarla en el pas.
Especialmente en las ciudades antes indicadas como Puno, Cusco, Lima, Huancayo,
Arequipa entre otros.
c) Relacin tamao - mercado
En el estudio de mercado de demanda de prendas y accesorios tejidos, la demanda crece
significativamente en los prximos aos. Esto determina una demanda adicional a ser
satisfecha, la puede ser cubierta por un aumento de la inversin para el crecimiento de la
capacidad en la vida til del plan de negocio.
4.9. Organizacin y Estructura Organizacional
La organizacin deber tener la estructura ms directa con el rea de produccin para
optimizar el planeamiento de la produccin segn el tamao de planta. Por lo tanto se
plantea una organizacin lineal por tener la caracterstica de ser una estructura simple y
poseer el principio de jerarqua de autoridad, adems de poseer lneas formales de
comunicacin y de fcil implantacin.
- Organizacin Gerencial y Administrativa.
Para el rea administrativa se requiere de un gerente general, una secretaria y los
servicios contratados de un contador. Para el rea de produccin se requiere de un
administrador, un asistente de diseo de prendas, 2 supervisoras de produccin, un
asistente de logstica, personal especializado en tejido a mano y/o mquina y 2 personas
de limpieza.
- Organizacin en el Proceso Productivo.
El administrador est encargado de la administracin de la empresa as como la toma de
decisiones a nivel estratgico y negociaciones comerciales con los clientes.
El jefe de produccin estar encargado del planeamiento y control de la produccin a fin
de cumplir con un nivel de produccin ptimo acorde con las rdenes de produccin
solicitadas por los clientes as como el cumplimiento de los plazos de entrega de la
produccin.
Las supervisoras de produccin estarn encargadas de lograr la estandarizacin de la
calidad de los productos segn las rdenes de produccin, capacitando al personal de
confeccin y controlando la calidad de las operaciones de confeccin. As mismo
estarn encargadas de desarrollar las muestras de las rdenes de produccin y de los
diseos para el personal de produccin. Trabajarn en permanente coordinacin con el
jefe de produccin.
27
El asistente de logstica estar encargado de la logstica de las compras de insumos y
materia prima para la confeccin de las prendas. Trabajar en permanente coordinacin
con el jefe de produccin y el administrador. El personal de produccin es personal
calificado en la confeccin de prendas tejidas a mano y/o mquina en fibras naturales
como la alpaca. Este personal estar encargado de confeccionar las prendas solicitadas
segn las rdenes de produccin y en estricto cumplimiento de la calidad acorde a las
indicaciones de las supervisoras de produccin.
El personal de limpieza estar encargado de la limpieza de la empresa para lograr un
ptimo ambiente de trabajo en condiciones de salubridad y limpieza para todo el
personal.
- Organizacin de las Personas en el Proceso Productivo.
La administracin de la produccin estar orientada a la generacin de prendas
confeccionadas de alta calidad. El sistema de produccin recomendado es el sistema de
produccin modular, el cual consiste en la conformacin de grupos de produccin
organizados en una lnea balanceada permitiendo la confeccin de prendas terminadas
por grupo. Algunas ventajas principales de los grupos modulares es que permite la
especializacin en el trabajo y la retro-alimentacin de los errores de confeccin en el
proceso de confeccin de la prenda. Esta informacin de la calidad de las operaciones
de tejido dentro del grupo hace que se confecciones prendas de mayor calidad por tener
a todo el grupo involucrado en la prenda terminada.
- Polticas de Gestin, Administrativas y de Personal.
La administracin de los recursos humanos estar basada en la organizacin lineal de la
empresa, la cual mantiene una jerarqua de autoridad y es consecuente con una empresa
mediana como la planteada para este proyecto. Esta estructura de la organizacin lineal
es simple y de fcil compresin y adems permitir delimitar ntida y claramente las
responsabilidades de los cargos involucrados.
- Constitucin Legal de la Empresa.
El taller de confecciones debe constituirse bajo la forma de una empresa individual de
responsabilidad limitada (EIRL), la cual se rige por las normas establecidas por la Ley
General de Empresas.
Comprende la elaboracin de la minuta de constitucin, elaboracin de la escritura
pblica, inscripcin en el registro de personas jurdicas, SUNAT / ESSALUD, permisos
especiales, autorizacin del libro de planillas del Ministerio de Trabajo y Promocin de
la Mujer, licencia municipal de funcionamiento y legalizacin de libro de actas y
contabilidad.
GRFICO 4.5.
FLUJOGRAMA DE LA EMPRESA DICAS
28
Fuente: Elaboracin propia
5. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO.
5.1 Indicadores Financieros actuales
A. VAN=S/. 425,297,nuestra ganancia al invertir en el plan de negocio DICA`S. Actualizada a una determinada tasa de descuento (TD) de 18% anual. Este
indicador permite seleccionar la mejor alternativa de inversin entre grupos de
alternativas mutuamente excluyentes.
Si VAN>0 es rentable se acepta el proyecto
Si VAN=0 es indiferente
Si VAN
29
0
1
01
nt
ti
FCTIR I
TD
TIR=40.20% sera nuestra rentabilidad de invertir en este plan de negocio.
C. PRI. El periodo de retorno de inversin se halla de la siguiente manera.
1 5
5
1 4FC FC
PRIFC
=3.91
Quiere decir para que el plan de negocio DICA`S sea rentable, se necesita
aproximadamente 4 aos.
D. BENEFICIO/COSTO.-La relacin B/C nos entrega un ndice que es equivalente a 1.66. Quiere decir que nuestro plan de inversin DICA`S tiene un
beneficio de 66%.
5.2 Calculo, Requerimiento y Plan de la Inversin.
El clculo del programa de produccin de planta DICAS, est en funcin a una tasa de
crecimiento 2.03% segn los datos reportados de PROMPEX en promedio.
CUADRO 5.1.
PRODUCCION PTIMA
Aos Produccin Anual
2012 2000
2013 2500
2014 3000
2015 3500
2016 4000 Fuente: Elaboracin propia en base a los datos de la empresa.
CUADRO 5.2.
PLAN DE INVERSIN
30
Fuente: Elaboracin propia en base a los datos proporcionados por la empresa.
5.3 Fuentes de Financiamiento. Las fuentes de financiamiento de acuerdo a los
planes tomados por el empresario.
Construccin de local 25000
Instalacin elctrica 1500
Instalacin de agua y desage 500
Maquinaria manual de tejido 30400
Tejedoras industriales 7500
Tejedoras automticos 15000
Recubridora 2250
over 1000
Recta 1750
Remalladora de plata 500
Plancha 180
tijeras 25
Mesa de trabajo 600
Sillas 150
Estantes 200
Escritorio 220
Licencia de funcionamiento 320
Gastos de constitucin legal 800
Licencia de aviso 100
Capacitacin de empleado 220
Hilado de alpaca 15
Draln 15
Aceite 20
Aguja 1.8
Hilo 2.5
Combustible 20
Tejedora 900
Remalladora 900
Acabado 900
Lavadora 650
900
100
285
174
25
20
600
20
1
2144
20
20 unid 20
TOTAL INDIRECTOS
TOTAL 214284
25
Utiles de oficina 20
GASTOS DE VENTAS
Vendedor 1 600
900
Luz 100
Agua 285
Telfono 174
1300
23850
4. COSTOS INDIRECTOS
TOTAL DE TRABAJO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
1800
2 1800
2 1800
1800
1500 piezas 7350
50 galn 1000
2250
250 kg 3750
50 galn 1000
1 220
1440TOTAL OPERATIVOS
2.GASTOS PREOPERATIVOS
1 320
1 800
TOTAL ACTIVOS FIJOS
1 200
2 440
10 250
MUEBLES Y ENSERES
1 600
1 1750
1 500
2 15000
1 15000
1 2250
1500
500
MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTOS TOTALES
FIJOS VARIABLE
1.ACTIVOS FIJOS
INFRAESTRUCTURA
25000
RUBROVALOR
UNITARIO
UNIDADES
REQUERIDAS
4
1
HERRAMIENTA
Publicidad(volante)
Promocin (llaveros)
Un ciento
1
1
Transporte
1
1
1
sueldo de personal 1
2
MANO DE OBRA
2
1000 unids.
150 kg
3.CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA
1 100
186850
6 900
2 360
1000
121600
31
GRFICO 5.1.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
5.4 Servicio de la Deuda. En el servicio de la deuda o la tasa de inters al prestarse
DICA`Sdel banco tendr la tasa de inters de 1.50% al mes, anualizando, tendramos
18% de inters anual.
CUADRO 5.3.
SERVICIO DE LA DEUDA
BANCO
Inters
Mes Inters Anual
1.50% 18%
Fuente: Elaboracin propia en base a fuentes de financiamiento
5.5 Calculo del Costo Total Unitario.
El costo unitario se halla dividiendo entre costo total y volumen de produccin total
anual.
CUADRO 5.4.
COSTO TOTAL UNITARIO
Fuente: Elaboracin propia en base a los datos anteriores
5.6 Determinacin del Precio de Venta.
FINANCIAMIENTO
s/. 214284
100%
APORTE PROPIO
s/. 192,856
90%
BANCO
s/. 21428.4
10%
Aos C. Total Volumen C. Unit.
2012 S/. 229,875 2,000 S/. 114.94
2013 S/. 294,096 2,500 S/. 117.64
2014 S/. 301,008 2,500 S/. 120.40
2015 S/. 369,698 3,000 S/. 123.23
2016 S/. 441,450 3,500 S/. 126.13
CK = 18%
32
CUADRO 5.5.
DETERMINACIN DE PRECIO DE VENTA
Fuente: Elaboracin propia
5.7 Proyeccin de Ventas en soles y cantidad.
Para la proyeccin de las ventas se debe tener en cuenta la tasa de crecimiento de
produccin y el precio de venta.
CUADRO 5.6.
PROYECION DE VENTAS Y CANTIDAD
Fuente: Elaboracin propia
La tasa de crecimiento es de 2.03% anual en promedio de acuerdo a las tasas calculadas
de los aos anteriores.
5.8 Flujo de Caja Econmico.
CUADRO 5.7.
Aos C. Total Volumen C. Unit.Margen de
ganancia
precio de
venta
2012 S/. 229,875 2,000 S/. 114.94 S/. 10.00 S/. 124.94
2013 S/. 294,096 2,500 S/. 117.64 S/. 10.00 S/. 127.64
2014 S/. 301,008 2,500 S/. 120.40 S/. 10.00 S/. 130.40
2015 S/. 369,698 3,000 S/. 123.23 S/. 10.00 S/. 133.23
2016 S/. 441,450 3,500 S/. 126.13 S/. 10.00 S/. 136.13
Ventas
proyectadas
en soles
2012 2,000 S/. 249,875
2013 2,500 S/. 319,096
2014 2,500 S/. 391,209
2015 3,000 S/. 466,314
2016 3,500 S/. 544,514
Aos
Cantidad
producida en
unidades
33
FLUJO DE CAJA ECONMICO
Fuente: Elaboracin propia en base a los datos preliminares
5.9 Punto de Equilibrio.
Es el punto de nivelacin de los ingresos por ventas y el costo total donde la empresa no
ganara ni perdera; por lo tanto este punto es igual al costo total
5.10 Utilidades Proyectadas.
CUADRO 5.8.
CONCEPTO / AO 0 1
+ INGRESOS EN EFECTIVO: 1 S/. 249,875
Precio (venta) S/. 125
Cantidad - Crecimiento S/. 2,000
- EGRESOS EN EFECTIVO OPERATIVOS: 2 S/. 214,284
COSTOS DE PRODUCCION (compras) S/. 188,290
- Materias Primas S/. 17,150- Mano de Obra Directa S/. 6,700
- Gastos de Administracion y Ventas S/. 2,144
- Impuestos a la Renta(30%) S/. 74,963
FLUJO DE CAJA OPERATIVO: 3 = 1 - 2 S/. 35,591
FLUJO DE CAPITALES: 4 S/. 27,434
- Inversiones en activo fijo y capital de trabajo S/. 186,850
+ VALOR DE RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO: 5 S/. 4,770
FLUJO DE CAJA ECONOMICO: 6 = 3 - 4 + 5 S/. 12,927
P= S/.86.35
Q Q=1898
Unidades
C
Y
34
UTILIDADES PROYECTADAS
ao Ingreso Total Costo total Beneficio
2012 S/. 249,875 S/. 214,284 S/. 35,591
2013 S/. 319,096 S/. 214,284 S/. 104,812
2014 S/. 391,209 S/. 214,284 S/. 176,925
2015 S/. 466,314 S/. 214,284 S/. 252,030
2016 S/. 544,514 S/. 214,284 S/. 330,230 Fuente: Elaboracin propia en base a los cuadros anteriores
5.11 Estados Financieros Proyectados.
CUADRO 5.9.
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Fuente: Elaboracin propia en base a los cuadros anteriores
5.12 Factibilidad Tcnica.
La viabilidad de estudios realizados para la empresa DICAS se realizan sin dificultad alguna, puesto que los requerimientos de informacin y el procesamiento se ha
facilitado mediante el uso de software estadsticos, los resultados obtenidos, reflejan la
situacin tcnica ha sido factible.
5.13 Factibilidad Econmica.
La situacin econmica para el plan de negocio del empresa DICAS es factible porque los requerimientos para la planificacin, ejecucin y evaluacin se realizan sin
dificultad y los utilidades netas son rentables esto nos indica que no hay marcha atrs
que el proyecto no sea factible.
5.14 Factibilidad Financiera.
La financiacin para las inversiones y los requerimientos necesarios para la ejecucin
del proyecto se han realizado exitosamente. Los prstamos no tienen una tasa muy alta,
los aportes propios han sido disponibles.
5.15 Anlisis de Sensibilidad.
CUADRO 5.10.
CONCEPTO / AO 0 1 2 3 4 5
+ INGRESOS EN EFECTIVO: 1 S/. 249,875 S/. 319,096 S/. 391,209 S/. 466,314 S/. 544,514
Precio (venta) S/. 125 S/. 128 S/. 130 S/. 133 S/. 136
Cantidad - Crecimiento S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 3,000 S/. 3,500 S/. 4,000
- EGRESOS EN EFECTIVO OPERATIVOS: 2 S/. 214,284 S/. 214,284 S/. 214,284 S/. 214,284 S/. 214,284
COSTOS DE PRODUCCION (compras) S/. 188,290 S/. 188,290 S/. 188,290 S/. 188,290 S/. 188,290
- Materias Primas S/. 17,150 S/. 17,150 S/. 17,150 S/. 17,150 S/. 17,150- Mano de Obra Directa S/. 6,700 S/. 6,700 S/. 6,700 S/. 6,700 S/. 6,700
- Gastos de Administracion y Ventas S/. 2,144 S/. 2,144 S/. 2,144 S/. 2,144 S/. 2,144
- Impuestos a la Renta(30%) S/. 74,963 S/. 95,729 S/. 117,363 S/. 139,894 S/. 163,354
FLUJO DE CAJA OPERATIVO: 3 = 1 - 2 S/. 35,591 S/. 104,812 S/. 176,925 S/. 252,030 S/. 330,230
FLUJO DE CAPITALES: 4 S/. 27,434 S/. 27,434 S/. 27,434 S/. 27,434 S/. 27,434
- Inversiones en activo fijo y capital de trabajo S/. 186,850
+ VALOR DE RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO: 5 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770
FLUJO DE CAJA ECONOMICO: 6 = 3 - 4 + 5 S/. 12,927 S/. 82,148 S/. 154,261 S/. 229,366 S/. 307,566
PRESTAMO: S/. 21,428
-SERVICIO DE LA DEUDA: 7 S/. 3,857 S/. 4,286 S/. 4,286 S/. 4,286 S/. 4,286
FLUJO FINANCIERO: 6 - 7 -S/. 214,284 S/. 9,070 S/. 77,863 S/. 149,975 S/. 225,080 S/. 303,280
35
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
VAN S/. 425,297 Si nuestro valor actual neto es positivo
entonces el plan de negocio es rentable
TIR 40.02%
TIR es mayor que la tasa de descuento por lo
tanto el nuestro plan de negocio es
aceptable
PRI 3.91 El periodo de retorno de inversin es de 4
aos aproximadamente
BENEF/COSTO 1.66 Si el beneficio costo es mayor que 1 por
tanto el proyecto es rentable
Fuente: Elaboracin propia en base a los cuadros anteriores.
Nuestro plan de negocio DICA`S es rentable, demostrado por los indicadores de
rentabilidad por tanto se concluye poner en marcha la ejecucin del proyecto.
Segn la informacin del banco la tasa de descuento es de 18% anual a la cual nos
prestaran.
6. PERFIL DEL MERCADO EXTERIOR: COLOMBIA
6.1 Datos Generales del Pas o Pases Importadores:
CUADRO 6.1.
INFORMACIN GEOGRFICA, DEMOGRFICA Y GENERAL
TEM DESCRIPCIN
Ubicacin En el extremo Noroccidental de
Suramrica
rea 1.138.900 km2
Poblacin 45 590 000 habitantes
Densidad poblacional 38 hab/km
Crecimiento poblacional 1,405%
Esperanza de vida al nacer Hombres: 68,71 aos
Mujeres: 76,5 aos
Composicin de la poblacin Mestizos 60%, blancos 10%, negros 20%,
indgenas 10%.
Estructura de la poblacin Poblacin urbana: 74,3%, Poblacin rural:
25.7%
Idioma Espaol
Moneda Peso colombiano
Fuente: LA Consensus Forecast
CUADRO 6.2.
INFORMACIN MACROECONMICA
FLUJO DE CAJA ECONOMICO: 6 = 3 - 4 + 5 0 12927 82148 154261 229366 307566
PRESTAMO: 21428
-SERVICIO DE LA DEUDA: 7 3857 4286 4286 4286 4286
FLUJO FINANCIERO: 6 - 7 -214284 9070 77863 149975 225080 303280
36
TEM DESCRIPCIN
PIB 396.000 millones de dlares (2010)
PIB per cpita US$ 5.055 (2010)
PIB por sectores 13,9% agricultura, 30,3% industria y
55,8% servicios (2010).
Inflacin anual 2,0% (2010)
Tasa de desempleo 12%
Fuerza laboral 54,4% - 18 millones de personas.
Productos ms importantes Caf, Petrleo, Carbn, Oro, Esmeraldas,
Caa de azcar, Textiles, Flores, Banano,
Industria textil, Alimenticia , Automotriz,
Petroqumicos, Biocombustibles, Acero y
Metales.
Socios comerciales de importancia EE.UU., Unin Europea, Ecuador,
Venezuela.
Miembro de UNASUR, ONU, OEA, CAN, FLAR,
Mercosur, UL, ABINIA, Oiea, BCIE,
OEI, FAO, G-3, G-77, Grupo de Ro,
IADB, IBRD, ICAO, IFAD, CFI, IFRCS,
OMS, OIT, FMI, IMO, Interpol, ISO,
ITU, NAM, OPANAL, UNCTAD,
Unesco, UNHCR, UNIDO, UPU, OMS,
WIPO, WMO, OMC OMT, AEC.
ndice de pobreza 45%
Coeficiente de Gini 0,61 (2010) - concentracin de la
propiedad de la tierra 0,85 (ao 2010).
Deuda pblica externa US$ 53,595 millones.
Fuente: LA Consensus Forecast
6.2 Instituciones Informacin Comercial: Direccin Electrnica:
Ministerio de Industria, Comercio y Turismo de Colombia http://www.mincomercio.gov.co
Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales http://www.dian.gov.co/
Asociacin Nacional de Industriales (ANDI) http://www.andi.com.co
Confecamaras http://www.confecamaras.org.co
Ministerio de Hacienda de Colombia http://www. minhacienda.gov.co
Proexport Colombia http://www.proexport.com.co
6.3 Volumen Estimado de Produccin
37
El volumen producido de prendas de fibra de alpaca por Colombia ascendi en el
ao 2009 a aproximadamente 42 000 unidades, equivalentes a 93 mil dlares.
GRFICO 6.1.
VOLUMEN ESTIMADO DE PRODUCCIN
Fuente: FAPROCOP
6.4 Precios del Pas Importador
CUADRO 6.3.
PRECIO EN COLOMBIA Y PRECIO INTERNACIONAL DE LA
CHOMPA DE ALPACA (2011)
DEFINICIN DEL PRODUCTO
PRECIO
Producto: Chompa de alpaca
Tamao: Adulto Standard
Material: Fibra de baby alpaca 100%
Precio en Colombia: 35 140 pesos
colombianos o US$ 35
Precio internacional: US$ 90 tomando
como referencia el precio en EEUU
donde es considerado un producto de lujo. Fuente: Cusco Stores S.A., FAPROCOP
6.5 Volumen Estimado de Importacin: del Per y del Resto del Mundo:
El volumen de importaciones de prendas de vestir confeccionadas a partir de fibra
de alpaca ha aumentando sostenidamente en Colombia tanto en trminos de
volumen (unidades fsicas) como en trminos de su valor monetario, tal y como se
puede apreciar en los grficos que se presentan a continuacin.
GRFICO 6.2.
38
IMPORTACIONES DE PRENDAS DE VESTIR DEL PER EN MILES DE
UNIDADES
Fuente:www.dian.gov.co
GRFICO 6.3.
IMPORTACIONES DE PRENDAS DE VESTIR DEL RESTO DEL MUNDO EN
MILES DE UNIDADES
Fuente:www.dian.gov.co
Aproximadamente el 80% de las importaciones colombianas de prendas de vestir
provienen de China. El caso de las prendas de alpaca no es ajeno a esta realidad. El
resto proviene de otros pases del sudeste asitico como Vietnam, Malasia con
porcentajes cercanos al 5%. Segn datos de la DIAN, buena parte de estas
importaciones tienen como punto de partida el puerto de Hong Kong, lo cual define a
esta rea econmica especial del territorio chino como una importante potencia textilera.
Y la tendencia, como puede observarse fcilmente en el grfico 6.4. es que estas
importaciones sigan creciendo.
39
6.6 Principales Empresas Importadoras y Nuevos Importadores: Direccin Electrnica.
CUADRO 6.4.
PRINCIPALES EMPRESAS IMPORTADORAS
NOMBRE DE LA EMPRESA DIRECCIN ELECTRNICA
Sedal http://www.hilosedal.com
Compaa Colombiana de Tejidos http://www.coltejer.com.co/
Textiles Hilazas Hilos http://www.ripermeltda.8m.com/
Altamira Comercial S.A. http://www.altamira.com.co
Arturo Calle S.A. http://www.arturocalle.com Fuente: Elaboracin propia
6.7 Convenios y Tratados con Colombia:
6.7.1. Comunidad Andina de Naciones (CAN):
En el marco del acuerdo de la CAN se han establecido preferencias arancelarias para
productos textiles entre los cuales se encuentra nuestro producto: chompas de fibra de
alpaca. Todos estos productos pueden ingresar a los mercados de los pases de la CAN
pagando un arancel de 0%.
CUADRO 6.5.
ARANCELES APLICABLES A LAS CHOMPAS DE ALPACA
NOMBRE DESCRIPCIN
Aranceles Arancel Nacional De Colombia
Captulo 62 - Prendas y Complementos de vestir,
excepto los de Punto
Partida 6201 - Abrigos, Chaquetones, Capas,
Anoraks, Cazadoras Y Artculos Similares
tem 6201110000 - De lana o pelo fino Fuente: can.org
6.7.2. Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI):
En el marco del ALADI no se ha firmado algn acuerdo de complementacin
econmica bilateral entre Per y Colombia, pero s hemos logrado identificar la partida
en el sistema arancelario de Colombia que engloba a nuestro producto. As, tenemos
que:
CUADRO 6.6.
ARANCELES APLICABLES A LAS CHOMPAS DE ALPACA
Fuente: aladi.org
40
6.8 Certificados: Sanitarios, Fitosanitarios, Origen, etc.
CUADRO 6.7.
TRMITES PARA OBTENER EL CERTIFICADO DE CALIDAD
ASPECTO DESCRIPCIN
Trmite Paso 1: Debe existir inicialmente un acuerdo entre la empresa y la
certificadora sobre la referencia o norma que debe de utilizarse para el
proceso de certificacin del producto o del servicio y cules son las
caractersticas certificables. Definiendo el propio proceso: los ensayos,
los procedimientos, etc. No debemos de olvidar que una auditoria es un
proceso de evaluacin por muestreo, no se pretende examinar al 100%
de las actividades o de los productos.
Paso 2: Posteriormente se realiza una evaluacin documental. Se
examinan los documentos que contienen las prcticas de la empresa en
relacin con la certificacin en curso. Llevndose a cabo una
investigacin in-situ para confirmar lo establecido en los documentos.
Una vez que se han subsanado las no-conformidades encontradas, el
auditor recomienda la certificacin que, una vez aprobada por le
Comit de Certificacin del Organismo, ser emitida. Peridicamente
dentro de plazo de validez del certificado, se realizan evaluaciones de
seguimiento de las condiciones de certificacin. Fuente: www.comunidadandina.org
CUADRO 6.8.
ASPECTOS DEL CERTIFICADO DE ORIGEN
ASPECTO DESCRIPCIN
Cdigos de Certificados
Para el caso de ALADI: Certificado de Origen con cdigo
255. Para el caso de CAN MERCOSUR se utiliza el Certificado de Origen con cdigo 273
Porcentajes Se considerar como un producto de origen del pas
exportador si valor CIF de los materiales no originarios no
exceda el 50 por ciento del valor FOB de exportacin del
producto en el caso de Per.
Vigencia de los
Certificados de Origen
En el caso de los pases miembros de la Comunidad Andina
y ALADI ste es de 180 das.
Entidades emisoras ADEX
Cmaras de Comercio Fuente: www.comunidadandina.org
6.9 Aceptacin del Producto por el Consumidor de Colombia: Entre las caractersticas que nuestro producto debe presentar para lograr la aceptacin
del consumidor colombiano tenemos las siguientes:
Predileccin marcada por los modelos bordados con motivos modernos, no andinos, especialmente entre los compradores ms jvenes, de entre 25 a 30
aos.
Capacidad trmica que proteja del excesivo fro que aqueja a Colombia en las noches de la estacin invernal.
Los productos deben ser elaborados preferentemente con material: fibra de baby alpaca 100%, que ha tenido buena aceptacin principalmente entre las
41
mltiples casas de moda que operan en el pas cafetero, lo cual revela que
es un atributo deseado por los colombianos.
Otra de las caractersticas que debera tener nuestro producto, y que probablemente explica el porqu las chompas de alpaca y las prendas de
alpaca en general no pegan en el mercado colombiano es su precio, que lo
ha definido como un producto inalcanzable para el colombiano de a pie.
6.10 Estimacin del Consumo Potencial del Pas Importador. La cantidad de chompas de fibra de baby alpaca que se consume en Colombia para
el ao 2009, tomando en consideracin los volmenes de importacin (del Per y
del resto del mundo) y de produccin local y descontando el consumo de los
turistas que visitan Colombia asciende a cerca de 50 000 prendas anuales.
6.11 Estimacin de la Cantidad o Volumen disponible para exportar La capacidad de produccin de la empresa, trabajando a plena capacidad, es de
5000 prendas anuales. Descontando el volumen de produccin que se destina al
mercado interno, tenemos que el volumen disponible para exportar es de 2000
chompas.
6.12 Cantidad Solicitada por el Importador: Nombre, Direccin Electrnica y Comunicacin.
La empresa contactada es la empresa Cittel, con sede en Rusia. As, tenemos que:
CUADRO 6.9.
CONTACTO CON EL IMPORTADOR
CONCEPTO DESCRIPCIN
Nombre de la empresa Cittel
Sede Matriz Rusia
Representante de la empresa Irina Khomenko
Direccin electrnica www.cittel.com
Comunicacin Se le contact a travs de la red social
Cantidad solicitada 2 chompas de fibra de baby alpaca
1 chalina de fibra de baby alpaca
Fuente: Elaboracin propia
6.13 Envo de Muestra Dadas nuestras restricciones econmicas y temporales se concret la exportacin
con una empresa rusa, CITTEL, la cual envi un representante a Arequipa dado
que en nuestra pgina se anunciaba que las transacciones se pactaban en trminos
EXW. La transaccin tuvo lugar en la fbrica del Sr. Efran Daz, propietario de la
empresa DICAS sito en Asoc. Javier Heraud K-5, Pampas de Polanco, Alto Selva
Alegre el da 17 de agosto del 2011.
Los documentos sustentatorios y dems evidencia que corrobora la realizacin de
la exportacin se encuentra en el Anexo E. El pedido consisti en dos chompas de
baby alpaca, un tapiz bordado y una chalina de baby alpaca.
7. MANIPULACIN Y PREPARACIN DEL PRODUCTO.
42
7.1 Recepcin del producto. El producto que en este caso nace del componente de la fibra de alpaca se trae a
pedido de las empresas Inca Alpaca y Michell (recepcionndolo en un punto de
acopio) para ser conducido hacia el centro de produccin, donde se comenzara con
el proceso de elaboracin de los muecos de la lana de alpaca.
GRFICO 7.1.
RECEPCIN DEL PRODUCTO
Fuente: Elaboracin propia
7.2 Seleccin del producto. Una vez en el centro de produccin el producto utilizado para la elaboracin de
prendas de alpaca, para los cuales se cuentan con controles de calidad tanto de la
fibra en la recepcin de la materia prima esa labor lo hace el gerente y su esposa ya
que conoce mucho de la calidad por la experiencia desempeada.
7.3 Clasificacin del producto. Los productos ha elaborarse se clasifican segn el grosor del hilado trado de
MITCHELL E INCALPACA los productos tambin dependen del grosor del
hilado ya que los mitones tienen que ser de galga 6 que son de menos grosor
.
GRFICO 7.2.
CLASIFICACIN DEL PRODUCTO
Fuente: Elaboracin propia
7.4 Preparacin del producto: frio
43
La elaboracin del producto comienza con el almacenamiento que tiene que tenerse un stock de por lo menos un mes de anticipacin.
Posteriormente se realizara el tejido con tres maquinas tales como: Tejedora automtico hilo mediano. Tejedora a mano hilo delgado. Tejedora a mano hilo grueso
De ah se enva el producto al remallado que es lo que se conoce comnmente como el cocido de los bordes.
En algunos se enva al lavado pero este proceso tiene que hacerse con mucho cuidado ya que el producto tiende a sufrir malformaciones.
En el rea de planchado o acabado se realiza tres actividades Ojales Botones etiquetado
7.5 Almacenamiento del producto: El almacenamiento en su fase final se realizara en un cuarto especial pequeo que
est separado por estantes eso para cada producto. Tambin en la calle Puente
Bolognesi se almacenan algunos productos para la venta al pblico.
7.6 Empaque: La empresa no cuenta todava con un empaque adecuado. Los productos se
empaquetan por lo pronto en bolsas de polietileno descartables.
7.7 Embalaje: Prendas en fibra de baby alpaca son embaladas de manera adecuada para evitar que
se maltraten, luego son colocados en una caja donde son protegidos adecuadamente
contra maltratos y de esta forma estn listos para ser exportados.
7.8 Restricciones a la exportacin: prohibidas, restringidas, licencias, certificados, etc.
Los productos en baby alpaca como la empresa DICAS lo produce no tiene
prohibiciones, es decir no hay ningn tipo de restricciones lo que posibilita que
sea exportado lo que si hay ms bien algunos certificados como:
Para la exportacin de chompas de fibra de alpaca debemos presentar dos
certificados:
Certificado de Origen
Certificado de Control de Calidad
El primero de los certificados s se requiere de forma estricta pues acredita que el
producto tiene derecho a las preferencias arancelarias generales establecidas para los
pases socios de la CAN.
El segundo de los certificados es de presentacin opcional aunque puede ser
requerido por el importador para acreditar la calidad del producto de exportacin.
8. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS DE EXPORTACIN:
44
8.1 Precio de Produccin
Para una produccin de 2000 chompas se tiene calcul un precio de 124.00 nuevos
soles, que al tipo de cambio actual equivale a $44. Los detalles del proceso de clculo
pueden apreciarse en
8.2 Transporte Internacional y Seguros.
Segn la informacin que he obtenido en Serpost (Exporta Fcil) el transporte
internacional y seguros tiene un valor de S/.1079 si es de primera clase, esto quiere
decir que la mercadera llegara a su destino en 8dias. De segunda clase se tiene un
valor de S/. 603.40, donde la mercadera llegara a su destino en 25 das.
Nosotros utilizaremos el transporte de segunda clase, a fin de reducir costos. El costo
del flete por unidad asciende a S/. 0.33.
8.3 Derechos de Aduana y Gastos Totales de Exportacin.
El pago corresponde la previa liquidacin, de los tributos, ms el inters compensatorio,
computado a partir de la fecha de numeracin de la declaracin de importacin temporal
hasta la fecha de pago
CUADRO 8.2.
DERECHOS DE ADUANA
Monto imponible 14779
Arancel ad valoren (5%) 738,95
Impuesto selectivo al consumo (12%) 1862,15
Impuesto general de ventas (16%) 2780,82
Impuesto de promocin municipal (2%) 347,602
Tributo liquidado 5729,52
Fuente: Elaboracin propia
8.4 Financiamiento
45
CUADRO 8.3.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Estructura de financiamiento
MONTO DE
INVERSION
APORTE
PROPIO
Inversin fija total 165790 165790
Inversin fija tangible 164350 164350
Terrenos- infraestructura 27000 27000
Maquinaria y equipo 60500 60500
Herramientas 610 610
Muebles y enseres 2140 2140
Inversin fija intangible 1440 1440
gastos pre operativos 1440 1440
Licencia de funcionamiento 320 320
Gastos de constitucin legal 800 800
Licencia de aviso 100 100
Capacitacin de empleado 220 220
Capital de trabajo 4521 4521
Total de inversin 170311 170311
Fuente: Empresa DICAS
8.5 Cotizacin a Precios CIF.
CUADRO 8.4.
CONCEPTO VALOR(S/.)
Costo 13700
Flete 900
Seguro 179
CIF 14779
Fuente: Serpost
46
8.6 Rentabilidad de la Exportacin.
Como hemos podido apreciar la empresa calcula sus precios bsicamente con los costos
de produccin que implica el producto, es por esto que se nos brindo la informacin
bsica de cmo calcular este costo para saber de dnde se obtiene el precio final de
exportacin. La empresa cuando realiza un pedido hace un contrato con este precio
mientras que el flete y seguro lo cubre la empresa importadora. Esto hace que la
exportacin sea ms fcil de realizar y el precio del producto se halle de manera
sencilla, siendo las ganancias netas por la produccin sin preocuparse por costos
adicionales de transporte y seguros, esto hace menos complicado y ms rentable el
proceso de exportacin
Tomando en cuenta la valorizacin efectuada a precios CIF de las chompas a exportar
para obtener los flujos de efectivo proyectados a 5 aos, hasta el 2016 (cuadro 5.9.) y
el monto de la inversin inicial necesaria para poner en pie la capacidad de produccin
exportadora (que se detalla en el estudio econmico financiero, en el plan de
inversiones, Cuadro 5.2) se procede a calcular el VAN de la exportacin, el cual
indicar en ltimo trmino si nuestro proyecto de exportacin al mercado colombiano
de chompas de baby alpaca es rentable.
CUADRO 8.5.
FLUJOS DE EFECTIVO PROYECTADOS GENERADOS POR EL PROYECTO
DE EXPORTACIN
Fuente: Elaboracin Propia
Como resultado de la aplicacin del costo de oportunidad de capital calculado en el
estudio econmico financiero (que como se recordar, asciende a 18%) se obtiene el
Valor Actual Neto del proyecto (VAN): S/.425297 > 0
El VAN asciende a S/. 425297 lo cual define al proyecto como una alternativa
extraordinariamente rentable, por lo que se recomienda su implementacin.
CONCEPTO / AO 0 1 2 3 4 5
+ INGRESOS EN EFECTIVO: 1 S/. 249,875 S/. 319,096 S/. 391,209 S/. 466,314 S/. 544,514
Precio (venta) S/. 125 S/. 128 S/. 130 S/. 133 S/. 136
Cantidad - Crecimiento S/. 2,000 S/. 2,500 S/. 3,000 S/. 3,500 S/. 4,000
- EGRESOS EN EFECTIVO OPERATIVOS: 2 S/. 214,284 S/. 214,284 S/. 214,284 S/. 214,284 S/. 214,284
COSTOS DE PRODUCCION (compras) S/. 188,290 S/. 188,290 S/. 188,290 S/. 188,290 S/. 188,290
- Materias Primas S/. 17,150 S/. 17,150 S/. 17,150 S/. 17,150 S/. 17,150- Mano de Obra Directa S/. 6,700 S/. 6,700 S/. 6,700 S/. 6,700 S/. 6,700
- Gastos de Administracion y Ventas S/. 2,144 S/. 2,144 S/. 2,144 S/. 2,144 S/. 2,144
- Impuestos a la Renta(30%) S/. 74,963 S/. 95,729 S/. 117,363 S/. 139,894 S/. 163,354
FLUJO DE CAJA OPERATIVO: 3 = 1 - 2 S/. 35,591 S/. 104,812 S/. 176,925 S/. 252,030 S/. 330,230
FLUJO DE CAPITALES: 4 S/. 27,434 S/. 27,434 S/. 27,434 S/. 27,434 S/. 27,434
- Inversiones en activo fijo y capital de trabajo S/. 186,850
+ VALOR DE RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO: 5 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770 S/. 4,770
FLUJO DE CAJA ECONOMICO: 6 = 3 - 4 + 5 S/. 12,927 S/. 82,148 S/. 154,261 S/. 229,366 S/. 307,566
PRESTAMO: S/. 21,428
-SERVICIO DE LA DEUDA: 7 S/. 3,857 S/. 4,286 S/. 4,286 S/. 4,286 S/. 4,286
FLUJO FINANCIERO: 6 - 7 -S/. 214,284 S/. 9,070 S/. 77,863 S/. 149,975 S/. 225,080 S/. 303,280
47
CONCLUSIONES
La creciente insercin de la fibra de lana de alpaca en el mercado internacional, ha hecho crecer el mercado de textiles.
El mercado textil viene experimentando un crecimiento en promedio de las exportaciones del 18% en el periodo que abarca los aos 2000 2009 y durante ese periodo se incrementaron las exportaciones en 110%. Las ventas de la
empresa Michell & CIA. con una tasa de crecimiento 44% seguida de la empresa
Incalpaca TPX. con un 20%.
El prestigio que tienen las empresas competidoras son grandes ya que cuentan con publicidad en los principales medios de comunicacin y adems algunos
como MITCHELL e INCALPACA venden hilados a los pequeos productores
de prendas de baby alpaca.
La empresa DICAS E.I.R.L. el gerente y los trabajadores tienen espritu de lucha, con posibilidades de asumir riesgos y levantarse con el propsito de
seguir avanzando para el logro de los objetivos planteados.
Los productos elaborados por la empresa DICAS se estn diversificando hay ms variedad y se estn analizando posibilidades de aumentar el portafolio de los
productos.
El uso de prendas de vestir confeccionadas a partir de la fibra de alpaca, en particular las chompas, no est muy difundido en el mercado colombiano.
Prueba de ello es que entre produccin local e importaciones llegan apenas a
alrededor de 80 mil unidades al ao, siendo stas adquiridas mayormente por
turistas que visitan Colombia.
La produccin de chompas de alpaca en Colombia es mnima. No supera los 50 mil unidades, est destinada a los visitantes extranjeros principalmente (de ah
que alcance los cerca de US$ 35) y es elaborada casi en su totalidad por la
organizacin sin fines de lucro FAPROCOP, una fundacin colombo peruana
que importa sus insumos del Per y se localiza en Bogot.
La competencia ms fuerte, en el caso que decidamos ingresar a este mercado, vendra por el lado de las importaciones de textiles chinos que representan casi
la mitad de la oferta del mercado. La empresa TOPTEX, con sede en las
ciudades ms importantes de Colombia, aparece como el principal importador.
RECOMENDACIONES.
48
Tomando en consideracin las pocas empresas que se dedican a la produccin de prendas de alpaca en Colombia se define al mercado colombiano como muy
atractivo para desarrollar nuestras operaciones y se recomienda su ingreso a
dicho mercado.
El tema de la competencia de los textiles chinos puede enfrentarse adecuadamente a travs de una estrategia que priorice la calidad antes que el
precio, habida cuenta que las chompas chinas son productos reconocidos como
de baja calidad y modelos standard que no estn dirigidos a las tiendas
exclusivas de ropa en Colombia. Se recomienda por lo tanto, si se toma la
decisin de entrar a este mercado apuntar a dichos segmentos, ya que configuran
una oportunidad interesante no explotada lo suficientemente.
En lo que respecta a los potenciales importadores se recomienda buscar stos entre las ciudades ms importantes de Colombia como son Bogot, Medelln y
Cali, preferentemente, que son las ciudades donde se concentran las tiendas y
empresas ms grandes y selectas de Colombia que importan cantidades
importantes para atender a sus clientes.
Por lo tanto, se recomienda la entrada al mercado colombiano en funcin a la extraordinaria oportunidad (medido por el VAN del proyecto) que representa la
venta de nuestros productos en dicho mercado.
49
ANEXOS
50
ANEXO A
CERTIFICADO DE ORIGEN DE LA ASOCIACIN LATINOAMERICANA DE
INTEGRACIN (ALADI)
51
ANEXO B
DECLARACIN DE ORIGEN DE LA ASOCIACIN LATINOAMERICANA
DE INTEGRACIN (ALADI)
(MODELO DE LLENADO PARA EL CASO ANALIZADO)
52
ANEXO C
REGISTRO DE FIRMAS AUTORIZADAS PARA EXPEDIR
CERTIFICADOS DE ORIGEN PARA PASES MIEMBROS DE LA
COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES (CAN)
1.- Pas:
2.- Vigente a partir
de:
Entidad Habilitada
3.- Nombre o denominacin:
4.- Direccin y Jurisdiccin:
Tel: Fax:
:
Mercancas que comprende la habilitacin
5. Universo Arancelario 6. Captulo, Partida o Item
Funcionario Autorizado
7. Nombres:
8. Apellidos:
Firmas y Sellos
53
ANEXO D
ORDEN DE EMBARQUE (A)2 REGISTRO DE ADUANA
1 IDENTIFICACION
1.3 Direccin del Exportador
1.2 Cdigo y documento de Identificacin1.1 Exportador
4 DECLARACION DE MERCANCIAS
4.5 Peso Neto Kilos
3.1 Emp. Transporte Cdigo
4.1 Serie 4.3 Cant. Bultos 4.4 Clase Bultos
4.6 Peso Bruto Kilos 4.7 Cant. Unid. Fisicas 4.8 Und. Fisicas
3.2 Va Transporte Cdigo
4.2 Cod. Pais Destino
3 TRANSPORTE
4.9 Subpartida Nacional D.V. 4.10 Cant. Und. Com
N ORDEN
ADUANA CODIGO
4.11 Lugar de Origen Cod. Ubigeo
2
3
4
5
4.13 Informacin Complementaria
DESTINACION
4.12
Descripcin
Mercancas
1
5 TOTAL5.1 Serie 5.2 Cant. Bultos 5.3 Cant. Unid.Com. 5.4 Peso Neto Kg 5.5 Peso Bruto Kg.
6 DECLARANTE
9 ZONA PRIMARIA
Firma - Sello
8 DILIGENCIA ADUANERA
Firma y Sello
7 N CONTENEDOR / PRECINTO
10 TRANSPORTISTA
6.1 Nombre o Razn Social Cdigo
8.1 Cdigo
6.2 Fecha
8.2 Fecha
9.1 Fecha Trmino de Recepcin 10.1 Fecha Trmino de Recepcin
Firma - Sello
11CONTROL EXPORTACION
TRANSITO12
CONTROL DE SALIDA /
EMBARQUE
11.2 Fecha11.1 Cdigo 12.2 Fecha12.1 Cdigo
Firma - Sello
13 VALIDACION DE DATOS13.1 Clave de Validacin
Firma - Sello
Firma - Sello
4.14 Observaciones
4.15 Tipo de Obs.
N Declaracin:
Fecha Numeracin:
Sujeto a:
9.2 Cantidad y Clase de Bulto
9.3 Peso Bruto en Kilos
ORDEN DE EMBARQUE (A)2 REGISTRO DE ADUANA
1 IDENTIFICACION
1.3 Direccin del Exportador
1.2 Cdigo y documento de Identificacin1.1 Exportador
4 DECLARACION DE MERCANCIAS
4.5 Peso Neto Kilos
3.1 Emp. Transporte Cdigo
4.1 Serie 4.3 Cant. Bultos 4.4 Clase Bultos
4.6 Peso Bruto Kilos 4.7 Cant. Unid. Fisicas 4.8 Und. Fisicas
3.2 Va Transporte Cdigo
4.2 Cod. Pais Destino
3 TRANSPORTE
4.9 Subpartida Nacional D.V. 4.10 Cant. Und. Com
N ORDEN
ADUANA CODIGO
4.11 Lugar de Origen Cod. Ubigeo
2
3
4
5
4.13 Informacin Complementaria
DESTINACION
4.12
Descripcin
Mercancas
1
5 TOTAL5.1 Serie 5.2 Cant. Bultos 5.3 Cant. Unid.Com. 5.4 Peso Neto Kg 5.5 Peso Bruto Kg.
6 DECLARANTE
9 ZONA PRIMARIA
Firma - Sello
8 DILIGENCIA ADUANERA
Firma y Sello
7 N CONTENEDOR / PRECINTO
10 TRANSPORTISTA
6.1 Nombre o Razn Social Cdigo
8.1 Cdigo
6.2 Fecha
8.2 Fecha
9.1 Fecha Trmino de Recepcin 10.1 Fecha Trmino de Recepcin
Firma - Sello
11CONTROL EXPORTACION
TRANSITO12
CONTROL DE SALIDA /
EMBARQUE
11.2 Fecha11.1 Cdigo 12.2 Fecha12.1 Cdigo
Firma - Sello
13 VALIDACION DE DATOS13.1 Clave de Validacin
Firma - Sello
Firma - Sello
4.14 Observaciones
4.15 Tipo de Obs.
N Declaracin:
Fecha Numeracin:
Sujeto a:
9.2 Cantidad y Clase de Bulto
9.3 Peso Bruto en Kilos
54
ANEXO E
ORDEN DE EMBARQUE (A1)2 REGISTRO DE ADUANA
1 IDENTIFICACION
1.3 Direccin del Exportador
1.2 Cdigo y documento de Identificacin1.1 Exportador
4 DECLARACION DE MERCANCIAS
4.5 Peso Neto Kilos
4.1 Serie 4.3 Cant. Bultos 4.4 Clase Bultos
4.6 Peso Bruto Kilos 4.7 Cant. Unid. Fisicas 4.8 Und. Fisicas
4.2 Cod. Pais Destino
4.9 Subpartida Nacional D.V. 4.10 Cant. Und. Com
N ORDEN
ADUANA CODIGO
4.11 Lugar de Origen Cod. Ubigeo
2
3
4
5
4.13 Informacin Complementaria
DESTINACION
4.12
Descripcin
Mercancas
1
4.14 Observaciones
4.15 Tipo de Obs.
N Declaracin:
Fecha Numeracin:
Sujeto a:
4 DECLARACION DE MERCANCIAS
4.5 Peso Neto Kilos
4.1 Serie 4.3 Cant. Bultos 4.4 Clase Bultos
4.6 Peso Bruto Kilos 4.7 Cant. Unid. Fisicas 4.8 Und. Fisicas
4.2 Cod. Pais Destino
4.9 Subpartida Nacional D.V. 4.10 Cant. Und. Com 4.11 Lugar de Origen Cod. Ubigeo
2
3
4
5
4.13 Informacin Complementaria
4.12
Descripcin
Mercancas
1
4.14 Observaciones
4.15 Tipo de Obs.
4 DECLARACION DE MERCANCIAS
4.5 Peso Neto Kilos
4.1 Serie 4.3 Cant. Bultos 4.4 Clase Bultos
4.6 Peso Bruto Kilos 4.7 Cant. Unid. Fisicas 4.8 Und. Fisicas
4.2 Cod. Pais Destino
4.9 Subpartida Nacional D.V. 4.10 Cant. Und. Com 4.11 Lugar de Origen Cod. Ubigeo
2
3
4
5
4.13 Informacin Complementaria
4.12
Descripcin
Mercancas
1
4.14 Observaciones
4.15 T
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