1. ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO

1. ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO

El plan de negocio que se presenta demuestra la factibilidad técnica para la ejecución

de un proyecto turístico de construcción de una Sala de Recepciones y Banquetes en la

ciudad de Babahoyo, Provincia de Los Ríos. El proyecto busca obtener el

financiamiento necesario para establecerla de forma correcta, colaborando con la

oferta turística de la zona.

a. Tipo de empresa

PROVINCIA: Los Ríos

CANTÓN: Babahoyo

PARROQUIA: Clemente Baquerizo

SITIO: Calle 10 de Agosto entre Sucre y Eloy Alfaro.

Ilustración 1: Foto del establecimiento

La compañía se plantea como una sociedad anónima de 3 accionistas.

b. Accionistas

Los accionistas de la empresa son:

Apellidos Nombres Valor aportado % Participación

Baque Rosero Marcia Tatiana $ 10.000,00 16%

Cazorla Olaya Andrea Katherine $ 23.000,00 36%

Pauta Recalde Luis Enrique $30.552,17 48%

TOTAL $ 63.552,17 100%

c. La administración

La administración se plantea de forma básica con un administrador y dos personas

adicionales de planta, en el siguiente apartado se presentan el organigrama de la

compañía.

d. Organigrama

2

La estructura organizacional del Salón de Eventos será la siguiente:

Los meseros y demás personal requerido serán de contratados por evento.

e. Distribución de funciones y responsabilidades

Administrador:

REQUISITOS DEL PUESTO RESPONSABILIDADES

Sexo: Femenino Edad: Entre 28 y 40 años Estudios: Conocimientos en finanzas Conocimientos de relaciones públicas Experiencia: Mínimo 2 años en puestos similares

Atender permanente a los clientes Cotizar los eventos Contratar el personal rotativo de los eventos Controlar la ejecución optima de cada evento Verificar los menú a servir

Jefe de cocina:


Sexo: Indistinto Edad: Entre 20 y 40 años Estudios: Conocimiento en dietética y nutrición Experiencia: Mínimo 1 año en puestos similares

Organizar las compras de víveres Verificar la calidad de los víveres Elaborar los menú a servir Colaborar con el escogimiento del personal de cocina.

Asistente de limpieza

ADMINITRADOR

JEFE DE COCINA

ASISTENTE DE LIMPIEZA

3


Sexo: Masculino Edad: Mayor a 18 años

Limpieza del local Limpieza de las oficinas administrativas Asistencia de los eventos

f. Gobierno Corporativo

Principios

ASOCIACION: Trabajamos de la mano con nuestros clientes, compañeros y

proveedores en asociaciones recíprocamente benéficas, no sólo económica sino en

pro del desarrollo del país.

TECNOLOGÍA: Nos comprometemos a manejar siempre las últimas tecnologías,

con el ánimo de mejorar y mantener el nivel de servicio al cliente y la eficiencia en

el servicio que ofrecemos.

COMPETITIVIDAD: Ofreceremos siempre a nuestros clientes un estándar de

precios que cumplan con sus expectativas y garanticen satisfacción total.

CRECIMIENTO: Nos interesa brindar las posibilidades latentes de crecimiento a sus

clientes, proveedores y empleados.

Valores

CALIDAD: Buscaremos siempre la disminución de costos sin afectar la calidad del

servicio brindado.

RESPONSABILIDAD CORPORATIVA: Somos responsables de las acciones de cada

día para poder servirles con mayor eficiencia nuestro servicio

Responsabilidad Social: Brindar a nuestros clientes internos y externos una

mejor calidad de vida.

Responsabilidad Ambiental: Proteger el ecosistema mediante la utilización

de materiales ecológicos.

CUMPLIMIENTO: Buscamos siempre el cumplimiento de los objetivos propuestos,

midiendo la satisfacción del cliente, el nivel de servicio venta y la calidad de la

compra.

4

COMPROMISO: Establecemos alianzas estratégicas con nuestros clientes y

proveedores con el compromiso de mejora en todos los aspectos.

PUNTUALIDAD: Buscamos entregar nuestro servicio en los plazos convenidos

garantizado la calidad total.

Políticas

Talento Humano

Impulsar el reclutamiento interno y fomentar que nuestros colaboradores crezcan

dentro de la compañía.

Reconocer los logros alcanzados por las áreas de la compañía estableciendo bonos

de incentivo.

Definir durante el primer trimestre de cada año las necesidades de capacitación

del personal y atender al menos el 70% de las mismas.

Los colaboradores deben realizar sus actividades para las que fueron contratadas.

Gestión

Trabajar con proveedores serios y confiables que garantice que el producto a

distribuir sea el mejor para nuestros clientes.

Las auditorias de calidad se realizan de manera trimestral por parte de nuestro

Proveedor a la distribuidora para garantizar la excelencia.

Atender solicitudes de nuestros clientes y darle solución de manera inmediata.

Se le da mucha importancia a la gestión ambiental por su compromiso con las

acciones de salud ocupacional con las que protege el capital humano.

Financiamiento

CLIENTE MONTO DEL SERVICIO TIEMPO CREDITO

NUEVO Indistinto Contado

PERMANENTE Indistinto 30 Días

g. Plan estratégico: misión visión y objetivos estratégicos.

Misión

5

Satisfacer la demanda de salones de eventos en la ciudad de Babahoyo

proporcionando un sitio elegante donde se pueden realizar reuniones para personas

locales y visitantes nacionales y extranjeros.

Visión

Ser en el mediano plazo el Salón de Eventos de mayor acogida a nivel de la ciudad de

Babahoyo, con instalaciones de primera categoría, agradable para los visitantes

locales, nacionales y extranjeros.

Objetivos de la organización

Atender el primer año un número de 48 eventos.

Incrementar los eventos en un 10% anual.

Publicitar el Salón de Eventos a nivel local e inter-cantonal.

h. La ejecución

La ejecución del proyecto se planea hacerla desde el año 2013, a continuación se

presenta un resumen de las principales actividades a realizar.

i. Control del proyecto

El control del proyecto estará a cargo de los accionistas:

Accionistas Control del Proyecto

Baño Hifóng María Mercedes - Investigación de Mercado

6

- Elaboración del plan de proyecto

Cazorla Olaya Andrea Katherine - Presentación y seguimiento del préstamo en la CFN

Pauta Recalde Luis Enrique - Compra de muebles, adecuación local

2. MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN

a. Análisis de mercado (Investigación de mercado)

La zona donde se levantaría el Salón de Eventos es de alto transito tanto de personas

que caminan por el sector como de vehículos, debido a que la calle 10 de Agosto es

altamente comercial tanto en el día como en la noche. En el establecimiento ha

funcionado por algún tiempo el Chifa – Restaurant Sin Loc, perteneciente a los

beneficiarios del actual proyecto, pero debido a los deseos de emprender en una

actividad con menos competencia en la ciudad y con alta demanda, se tomó la decisión

de iniciar las formalidades requeridas para establecer un Salón de Eventos en la

ciudad.

La motivación por alquilar un sitio para desarrollar un determinado evento en la ciudad

está creciendo, especialmente para fiestas infantiles (principalmente por el auge de

lugares para este fin), sin embargo quienes desean un lugar para llevar a cabo un

evento como exposiciones, conferencias, ferias bajo techo, entre otros deben elegir

entre los pocos sitios que existen, los cuales no prestan todas las facilidades

requeridas. De esta situación, surge la idea de construir un Salón de Eventos que

permita a los ciudadanos, contar con un sitio donde puedan llevarse a cabo eventos de

alto nivel, con un servicio de gran calidad.

b. Mercado de oferta

La oferta de Salones de Eventos en la ciudad de Babahoyo es muy limitada, siendo el

lugar con mayor participación en la actualidad el Salón de Eventos Casa Blanca,

ubicado en el Malecón de Babahoyo y con capacidad para 150 personas. El

establecimiento que le sigue en importancia es Acrópolis con capacidad para 200

personas y ubicado en la vía a Montalvo junto al Colegio Emigdio Esparza Moreno. De

estos locales sólo Casa Blanca ofrece el servicio de Banquetes y Buffets. Existen otros

locales pero con mínima participación, entre los que se encuentran los salones del

Hotel Perla Verde, El Salón del Hotel Cachari que es relativamente nuevo pero que

tienen una capacidad para un máximo de 80 personas.

7

Los precios de alquiler oscilan entre los 350 y 700 dólares sin incluir alimentación. El

valor del buffet o los banquetes los calculan por plato, el mismo que se establece de

acuerdo al alimento seleccionado, generalmente oscilan entre $3 y $8 el plato.

c. Mercado de demanda

El sector de influencia del Salón de Eventos sería principalmente la parroquia Clemente

Baquerizo, debido a que este se ubicaría en ella. Sin embargo, el sitio queda muy cerca

a los demás habitantes de la ciudad, ya que su acceso es muy rápido y todos los

medios de transporte público pasan por ahí.

Haciendo una estimación del mercado potencial de clientes que tendría el Salón de

Eventos, se puede considerar a todas aquellas personas que forman la población

económicamente activa, PEA, mayores de 20 años que residen en el casco urbano de la

ciudad, los cuales, de acuerdo a cifras del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos

aumentan a un ritmo de 2,01% anual.

Demanda Potencial

Años 2.013 2.014 2.015 2.016 2.017

Cantidad 16.659 16.994 17.335 17.684 18.039

Fuente: Estudio de mercado

Demanda Potencial

Elaboración: Propia

d. Demanda Insatisfecha

De esta demanda potencial se espera recibir el primer año un número de 48 eventos, con participación de habitantes de Babahoyo, y zonas aledañas como Guayaquil,

16.659

16.994

17.335

17.684

18.039

15.500

16.000

16.500

17.000

17.500

18.000

18.500

Can

tid

ad d

e c

lien

tes

po

ten

cial

es

Años

Demanda Potencial

8

Vinces, Ventanas y Quevedo, que en conjunto reunirán a un mínimo de 9.600 personas en el año.

Demanda esperada

RUBRO AÑO 1 % AUMENTO ANUAL

EVENTOS 48 5%

POBLACIÓN PARTICIPANTE

9.600


Se espera además que esta demanda esperada crezca a un ritmo 10% mínimo anual, lo que permite realizar la siguiente proyección:

Proyección demanda esperada

AÑO 1 9.600,00

AÑO 2 10.560,00

AÑO 3 11.616,00

AÑO 4 12.777,60

AÑO 5 14.055,36

AÑO 6 15.460,90

AÑO 7 17.006,99

AÑO 8 18.707,68

AÑO 9 20.578,45

AÑO 10 22.636,30

Proyección de demanda esperada


e. Producto

Los productos a ofrecer en el Salón de Eventos serán:

Alquiler del Salón de eventos con todo el equipo necesario en cuanto a sillas,

mesas, mantelería, sonido, música, meseros, y más.

-

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO10

9.600,00 10.560,00

11.616,00

12.777,60

14.055,36

15.460,90

17.006,99

18.707,68

20.578,45

22.636,30

9

Servicio de Buffet y Banquetes.

Servicio de almuerzos ejecutivos (eventualmente)

f. Precio

Para iniciar las actividades el Salón de Eventos alquilará el salón a un precio

competitivo de $450,00. Por el lado de los banquetes los precios variarán y se contará

con platos desde $3,00 a $12,00 de acuerdo a lo que solicite el cliente. Los almuerzos

ejecutivos tendrán un valor promedio de $3,00.

g. Plaza

Se atiende directo a los consumidores en el establecimiento.

h. Zona de influencia del proyecto

Con la información recopilada se puede afirmar que existe suficiente mercado de

clientes para emprender un negocio de Salón de Eventos en la ciudad de Babahoyo, el

cual incluso va a ser combinado con actividades de servicio de buffet y banquetes y

almuerzos ejecutivos.

i. Comercialización

Para proyectar una mejor imagen y comunicar de mejor manera los servicios del

establecimiento se ejecutarán las siguientes estrategias:

Se diseñarán y distribuirán volantes.

Se pautará en la televisión local.

Se publicitará vía prensa escrita local.

Se espera que con esta campaña se dé a conocer de gran manera el Salón de Eventos a

nivel local e intercantonal.

j. Posibilidades del proyecto

El proyecto planteado tiene altas posibilidades de realizarse

1) Existe un mercado insatisfecho por cubrir

2) Se cuenta con el interés y capital de los accionistas

3) Existe posibilidad de línea de crédito para financiar el proyecto

10

k. Normas sanitarias

Las normas sanitarias que debemos cumplir son las otorgadas por el Ministerio de

Salud

- El personal debe tener su carnet de salud, permanentemente debe realizarse

exámenes para comprobar su estado de salud

- El local debe contar con los espacios requeridos y las instalaciones adecuadas

para poder obtener el permiso correspondiente

- El manejo de los víveres debe ir de acorde a un protocolo de calidad y eficiencia

en la preparación de alimentos.

l. Aranceles, mecanismos y permisos de exportación

Para el desarrollo de este proyecto no se debe obtener permisos de exportación ya

que el servicio se entregará de forma nacional.

3. ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO

a. Diseño o descripción del producto y/o servicio (otros productos)

Los servicios a ofrecer son:

- Salón de eventos: Esperamos contar con una

capacidad de 500 personas máximo por

evento, divididos en 50 mesas de 10 personas

por mesa.

- Servicio de buffet y banquetes: Se

ofrecerá una amplia gama de

platos a la carta y buffet de todo

precios para las empresas y

familias que solo deseen contratar

11

el catering de sus eventos

- Almuerzos ejecutivos: Se ofrecerán

almuerzos ejecutivos dirigidos a las

personas que trabajan en el sector del

negocio.

b. Procesos de producción

A continuación se detalla un flujo de producción en la contratación de un evento.

c. Ubicación del Proyecto (planta)

Más que una planta, el local estará ubicado en la parroquia Clemente Baquerizo, Calle

10 de agosto entre Sucre y Eloy Alfaro.

12

d. Determinación de la capacidad de la planta

Área de comedor

El Salón de Eventos tendrá la capacidad de recibir por evento a un número de 500

personas al mismo tiempo. El horario de atención dependerá del requerido por el

cliente que realiza el alquiler.

Se considera que en promedio cada evento dura 5 horas, sin embargo la mayor

cantidad de las veces se requerirá de todo el día para prepararlo.

Capacidad Instalada Diaria

ÍTEM DETALLE NUMERO DE

PERSONAS

TIEMPO DE ATENCIÓN

DIARIA

TIEMPO PROMEDIO DE DEMORA DE CADA CLIENTE

CAPACIDAD INSTALADA

DIARIA (clientes)

1 EVENTO 500 300 minutos 300 minutos 500

TOTAL 500

Fuente: Estudio financiero

Estos datos son los establecidos para la operación diaria del Salón de Eventos, siendo

necesario diferenciar entre capacidad instalada anual real y la capacidad instalada

anual operativa, la diferencia radica en el número de días, para la primera se considera

un promedio de 360 días mientras que para la segunda se ha considerado una

sumatoria de alrededor de 48 días operables, es decir en promedio 4 días al mes.

Capacidad Instalada Anual

CAPACIDAD INSTALADA ANUAL REAL 182.500

CAPACIDAD INSTALADA ANUAL OPERATIVA 24.000

Fuente: Estudio financiero

Estos datos nos permiten identificar que el Salón de Eventos anualmente poseería un

límite máximo de 182.500 clientes a atender, pero operativamente para la realización

de este plan de negocio se considerará un 13,15% de este valor.

e. Diseño de la planta

13

f. Costos de terreno y obras civiles

CANT. UNIDAD SUBTOTAL COSTOS

DIRECTOS

P. TOTAL

OBRAS PRELIMINARES $ 12.000,00

DEMOLICONES 1 UN $ 8.000,00

$ 8.000,00

SACADA DE CUBIERTA 1 UN $ 1.000,00

$ 1.000,00

EXCAVACIONES Y RELLENOS 1 UN $ 3.000,00

$ 3.000,00

OBRAS DE HORMIGÓN $ 30.000,00

HORMIGÓN SIMPLE 1 UN $ 4.000,00

$ 4.000,00

HORMIGÓN ARMADO 1 UN $ 10.000,00

$ 10.000,00

LOSA ALIVIANADA HORMIGÓN ARMADO

1 UN $ 16.000,00

$ 16.000,00

MAMPOSTERÍA $ 14.000,00

PAREDES 1 UN $ 6.000,00

$ 6.000,00

ENLUCIDOS 1 UN $ 7.000,00

$ 7.000,00

MOLDURAS 1 UN $ 1.000,00

$ 1.000,00

INSTALACIONES $ 27.000,00

SISTEMAS DE AAPP 1 UN $ $ 6.000,00

14

6.000,00

SISTEMAS DE AASS 1 UN $ 7.000,00

$ 7.000,00

SISTEMAS ELECTRICO 1 UN $ 14.000,00

$ 14.000,00

ACABADOS $ 26.000,00

PINTURA 1 UN $ 5.000,00

$ 5.000,00

TUMBADOS 1 UN $ 3.000,00

$ 3.000,00

RECUBRIMIENTOS 1 UN $ 18.000,00

$ 18.000,00

PUERTAS Y VENTANAS $ 7.000,00

VENTANAS 1 UN $ 3.000,00

$ 3.000,00

PUERTAS 1 UN $ 4.000,00

$ 4.000,00

VARIOS $ 4.000,00

VARIOS 1 UN $ 4.000,00

$ 4.000,00

SUBTOTAL $ 120.000,00

TOTAL OBRA $ 120.000,00

g. Especificaciones (materias primas, ingredientes, insumos, producto final, normas y estándares)

La materia prima del proyecto, será básicamente lo atribuible a los víveres de consumo

en los almuerzos, buffet y banquetes a ofrecer en el salón de evento. Se tomará en

cuenta los siguientes aspectos de nuestros insumos e ingredientes:

1) Áreas de procedencia de las materias primas (carne, leche, frutas, granos, etc.)

2) Cosecha, producción, extracción y faena.

3) Almacenamiento y transporte de las materias primas.

4) Instalaciones.

5) Limpieza y desinfección.

6) Manipulación, almacenamiento y eliminación de residuos.

7) Manejo y empleo del agua.

8) Lucha contra plagas (roedores, insectos, etc.)

9) Enseñanza de la higiene personal.

15

10) Salud.

11) Enfermedades contagiosas.

12) Lavado de manos.

13) Utilización de utensilios y herramientas de trabajo.

14) Prevención de la contaminación.

15) Condiciones de envasado.

h. Escogencia de la tecnología del producto (Comparación y/o por qué) Para ofrecer el servicio de eventos, se espera tener un espacio adecuado con la más alta

tecnología en lo relativo a imagen y música.

i. Clasificación de los tipos de equipos

A continuación se detalle un cuadro de los equipos a adquirir.

DETALLE CANT. UNIDAD SUBTOTAL COSTOS

DIRECTOS

TV 42" PLASMA LG 2 UN $ 1.100,00

EQUIPO SONY 555 1 UN $ 500,00

LAPTOP HP 1 UN $ 800,00

LAMPARA PARED RECARGABLE GDE R/QJ 788

10 UN $ 22,30

MESA BÁLTICA CUADRADA BLANCA 125 UN $ 31,18

SILLA STYLE SB COLOR SURT PICA 500 UN $ 22,59

A/A 36.000 BTU PANASONIC SPLIT 3 UN $ 1.700,00

j. Vida útil del proyecto

Se evaluará con un horizonte de tiempo de 10 años el presente proyecto, se ha

considerado este tiempo como tiempo máximo otorgado por la Corporación Financiera

Nacional para cancelar el pago del financiamiento de los activos fijos.

k. Costos de mantenimiento y seguros

Se considera los gastos de servicios básicos como agua y luz como mantenimiento del

salón de eventos, a continuación se detalla los gastos aproximados para el primer año:

Gastos Generales

DETALLE VALORES VALORES

16

l. Insumos, servicios y mano de obra directa.

La mano de obra fija se especifico con anterioridad en el organigrama:

- Administrador

- Jefe de cocina

- Auxiliar de limpieza

Sin embargo se plantea realizar contratación por evento, meseros, personal de

limpieza y de cocina. El resumen de los costos inherente a la mano de obra y los

insumos de alimentación se detallan a continuación

COSTO DE VENTA

ALQUILER SALÓN 2.400,00

SERVICIO DE COMIDA PARA EVENTOS

67.200,00

SERVICIO DE ALMUERZOS EJECUTIVOS

11.880,00

TOTAL ANUAL 81.480,00

m. Sistemas de: control de la calidad, de empaque, de transporte, de almacenamiento

El servicio a ofrecer se entrega de forma directa, en el caso del servicio de buffet se

entregara con anticipación de al menos 1 hora de la pactada, transportando al

personal y los alimentos de forma optima y adecuada para la respectiva recepción.

n. Abastecimiento de materias primas:

MENSUALES ANUALES

AGUA 40,00 480,00

LUZ 50,00 600,00

1.080,00

17

i. Análisis de la producción y disponibilidad de materias primas

Los alimentos se comprarán en los supermercados mayoristas, y al detalle la ciudad de

Babahoyo, de proveedores directos de carne, pollo, pescado, etc.

ii. Materias primas

Constituye:

- Carnes - Lácteos - Legumbres - Enlatados

iii. Localización y característica de las zonas de producción

El mercado de principal proveeduría será el

mercado Municipal 4 de Mayo de Babahoyo

iv. Periodos de disponibilidad de la producción

Debido al alto número de ofertantes, existe una disponibilidad garantizada de los

productos a requerir para la preparación de los platos.

v. Producción disponible para el proyecto

No existe un gran número de compañías dedicadas a este negocio por tanto se espera

que exista la disponibilidad necesaria de todos los insumos requeridos para la

realización del proyecto.

vi. Disponibilidad de insumos complementarios

Los insumos complementarios se los puede adquirir en supermercado, en el caso de no

existir en la ciudad de Babahoyo se pueden adquirir en Guayaquil.

vii. Programación de abastecimiento

18

El abastecimiento de los insumos alimenticios serán de 24 horas previo al evento, en

el caso del servicio de los almuerzos ejecutivos se espera tener 2 día de entrega de

productos por parte de los proveedores.

4. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

a. Estructuración financiera del proyecto

i. Plan de inversiones, clasificación y fuentes de financiamiento

ITEM APORTE SOCIO APORTE VIA CREDITO TOTAL

OBRA CIVIL $ 50.000,00 $ 70.000,00 $ 120.000,00

EQUIPAMIENTO $ 43.101,02 $ 43.101,02

CAPITAL DE TRABAJO $ 13.552,17 $ 13.552,17

VEHICULO $ 18.200,00 $ 18.200,00

TOTAL $ 63.552,17 $ 131.301,02 $ 194.853,19

PORCENTAJE 33% 67% 100%

RESUMEN DE INVERSION

TOTAL OBRA $ 120.000,00

TOTAL EQUIPOS $ 43.101,02

TOTAL VEHÍCULO $ 18.200,00

TOTAL UTENSILIOS

$ 13.102,17

TOTAL INSCRIPCIÓN

$ 450,00

TOTAL INVERSION $ 194.853,19

|

19

MONTO $ 131.301,02

PLAZO 10 AÑOS

GRACIA 6 MESES

TASA 8,00%

FRECUENCIA SEMESTRAL DESCRECIENTE

SEMESTRE CAPITAL INTERES PAGO AMORTIZACION

0 $ 131.301,02

1 0 $ 2.626,02 $ 2.626,02

$ 131.301,02

2 $ 6.910,58

$ 2.626,02 $ 9.536,60

$ 124.390,44

3 $ 6.910,58

$ 2.487,81 $ 9.398,39

$ 117.479,86

4 $ 6.910,58

$ 2.349,60 $ 9.260,18

$ 110.569,28

5 $ 6.910,58

$ 2.211,39 $ 9.121,97

$ 103.658,70

6 $ 6.910,58

$ 2.073,17 $ 8.983,75

$ 96.748,12

7 $ 6.910,58

$ 1.934,96 $ 8.845,54

$ 89.837,54

8 $ 6.910,58

$ 1.796,75 $ 8.707,33

$ 82.926,96

9 $ 6.910,58

$ 1.658,54 $ 8.569,12

$ 76.016,38

10 $ 6.910,58

$ 1.520,33 $ 8.430,91

$ 69.105,80

11 $ 6.910,58

$ 1.382,12 $ 8.292,70

$ 62.195,22

12 $ 6.910,58

$ 1.243,90 $ 8.154,48

$ 55.284,64

13 $ 6.910,58

$ 1.105,69 $ 8.016,27

$ 48.374,06

14 $ 6.910,58

$ 967,48 $ 7.878,06

$ 41.463,48

15 $ 6.910,58

$ 829,27 $ 7.739,85

$ 34.552,90

16 $ 6.910,58

$ 691,06 $ 7.601,64

$ 27.642,32

17 $ 6.910,58

$ 552,85 $ 7.463,43

$ 20.731,74

18 $ 6.910,58

$ 414,63 $ 7.325,21

$ 13.821,16

19 $ 6.910,58

$ 276,42 $ 7.187,00

$ 6.910,58

20

20 $ 6.910,58

$ 138,21 $ 7.048,79

$ (0,00)

ii. Programa y calendario de inversiones

La implementación del proyecto se realizará por fases, principalmente se procederá

con la construcción de la obra civil requerida, luego se procederá a comprar los

equipos y el vehículo y por último se iniciarán las actividades del salón.

Cronograma general para la ejecución del equipamiento del Salón de Eventos

ÍTEM 1er TRIMESTRE 2do TRIMESTRE

1er Mes 2do Mes 3er Mes 4to Mes 5to Mes 6to Mes

OBRA CIVIL x X

COMPRA DE EQUIPOS X

COMPRA DE VEHÍCULOS x

OPERATIVIZACIÓN X

TOTAL USO DE FONDOS

21

iii. Política de cobros, pagos y existencias

POLITICA CLIENTES

Al contado 90%

Credito 30 DIAS 10% AÑO 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 1

Venta mensual $ 17.300,00 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 207.600,00

Vta. contado $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 15.570,00 $ 186.840,00

Recuperación Vta.

$ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 1.730,00 $ 19.030,00

Ingresos operacionales

$ 15.570,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 17.300,00 $ 205.870,00

AÑO 2

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 2

Venta mensual $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 228.360,00

Vta contado $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 17.127,00 $ 205.524,00

Recuperación Vtas

$ 1.730,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 1.903,00 $ 22.663,00


$ 18.857,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 19.030,00 $ 228.187,00

AÑO 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 3

Venta mensual $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 251.196,00

Vta contado $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 18.839,70 $ 226.076,40

Recuperación Vtas

$ 1.903,00 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 2.093,30 $ 24.929,30


$ 20.742,70 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 20.933,00 $ 251.005,70

AÑO 4

22

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 4

Venta mensual $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 276.315,60

Vta contado $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 20.723,67 $ 248.684,04

Recuperación Vtas

$ 2.093,30 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 2.302,63 $ 27.422,23


$ 22.816,97 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 23.026,30 $ 276.106,27

AÑO 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 5

Venta mensual $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 303.947,16

Vta contado $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 22.796,04 $ 273.552,44

Recuperación Vtas

$ 2.302,63 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 2.532,89 $ 30.164,45


$ 25.098,67 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 25.328,93 $ 303.716,90

AÑO 6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 6

Venta mensual $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 334.341,88

Vta contado $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 25.075,64 $ 300.907,69

Recuperación Vtas

$ 2.532,89 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 2.786,18 $ 33.180,90


$ 27.608,53 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 27.861,82 $ 334.088,59

AÑO 7

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 7

Venta mensual $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 367.776,06

Vta contado $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 27.583,20 $ 330.998,46

Recuperación Vtas

$ 2.786,18 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 3.064,80 $ 36.498,99


$ 30.369,39 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 30.648,01 $ 367.497,45

AÑO 8

23

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 8

Venta mensual $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 404.553,67

Vta contado $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 30.341,53 $ 364.098,30

Recuperación Vtas

$ 3.064,80 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 3.371,28 $ 40.148,89


$ 33.406,33 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 33.712,81 $ 404.247,19

AÑO 9

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 9

Venta mensual $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 445.009,04

Vta contado $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 33.375,68 $ 400.508,13

Recuperación Vtas

$ 3.371,28 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 3.708,41 $ 44.163,78


$ 36.746,96 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 37.084,09 $ 444.671,91

AÑO 10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 10

Venta mensual $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 489.509,94

Vta contado $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 36.713,25 $ 440.558,95

Recuperación Vtas

$ 3.708,41 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 4.079,25 $ 48.580,15


$ 40.421,65 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 40.792,50 $ 489.139,10

24

POLITICA PROVEEDORES

Al contado 70%

Crédito 60 DIAS 30% AÑO 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 1

Compra mensual 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 81480

Pago contado 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 4753 57036

Pago de credito 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 2037 20370

Pagos operacionales

4753 4753 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 6790 77406

AÑO 2

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 2

Compra mensual 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 7605 91258

Pago contado 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 63880

Pago de crédito 2037 2037 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 5323 57308

Pagos operacionales

7360 7360 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 121188

AÑO 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 3

Compra mensual 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 8517 102209

Pago contado 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 71546

Pago de credito 5323 5323 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 5962 70268

Pagos operacionales

11286 11286 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 11924 141814

AÑO 4

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 4

Compra mensual 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 9539 114474

25

Pago contado 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 80131

Pago de crédito 5962 5962 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 6678 78701

Pagos operacionales

12640 12640 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 13355 158832

AÑO 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 5

Compra mensual 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 10684 128210

Pago contado 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 89747

Pago de crédito 6678 6678 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 7479 88145

Pagos operacionales

14157 14157 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 14958 177892

AÑO 6

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 6

Compra mensual 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 11966 143596

Pago contado 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 100517

Pago de crédito 7479 7479 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 8376 98722

Pagos operacionales

15855 15855 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 16753 199239

AÑO 7

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 7

Compra mensual 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 13402 160827

Pago contado 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 112579

Pago de crédito 8376 8376 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 9382 110569

Pagos operacionales

17758 17758 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 18763 223148

AÑO 8

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 8

Compra mensual 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 15011 180126

Pago contado 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 126088

26

Pago de crédito 9382 9382 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 10507 123837

Pagos operacionales

19889 19889 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 21015 249925

AÑO 9

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 9

Compra mensual 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 16812 201741

Pago contado 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 141219

Pago de crédito 10507 10507 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 11768 138697

Pagos operacionales

22276 22276 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 23537 279916

AÑO 10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL AÑO 10

Compra mensual 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 18829 225950

Pago contado 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 158165

Pago de credito 11768 11768 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 13180 155341

Pagos operacionales

24949 24949 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 26361 313506

27

iv. Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones y activos diferidos

EQUIPAMIENTO $ 43.101,02

AÑO DEP. ANUAL DEP. ACUMULADA

V. LIBRO

0 $ 43.101,02

1 $ 4.310,10

$ 4.310,10

$ 38.790,92

2 $ 4.310,10

$ 8.620,20

$ 34.480,82

3 $ 4.310,10

$ 12.930,31

$ 30.170,71

4 $ 4.310,10

$ 17.240,41

$ 25.860,61

5 $ 4.310,10

$ 21.550,51

$ 21.550,51

6 $ 4.310,10

$ 25.860,61

$ 17.240,41

7 $ 4.310,10

$ 30.170,71

$ 12.930,31

8 $ 4.310,10

$ 34.480,82

$ 8.620,20

9 $ 4.310,10

$ 38.790,92

$ 4.310,10

10 $ 4.310,10

$ 43.101,02

$ -

VEHICULO $ 18.200,00


V. LIBRO

0 $ 18.200,00

1 $ 3.640,00 $ 3.640,00

$ 14.560,00

2 $ 3.640,00 $ 7.280,00

$ 10.920,00

3 $ 3.640,00 $ 10.920,00 $ 7.280,00

4 $ 3.640,00 $ 14.560,00 $ 3.640,00

5 $ 3.640,00 $ 18.200,00 $ -

OBRA CIVIL $ 120.000,00

28


V. LIBRO

0 $ 120.000,00

1 $ 6.000,00

$ 6.000,00 $ 114.000,00

2 $ 6.000,00

$ 12.000,00 $ 108.000,00

3 $ 6.000,00

$ 18.000,00 $ 102.000,00

4 $ 6.000,00

$ 24.000,00 $ 96.000,00

5 $ 6.000,00

$ 30.000,00 $ 90.000,00

6 $ 6.000,00

$ 36.000,00 $ 84.000,00

7 $ 6.000,00

$ 42.000,00 $ 78.000,00

8 $ 6.000,00

$ 48.000,00 $ 72.000,00

9 $ 6.000,00

$ 54.000,00 $ 66.000,00

10 $ 6.000,00

$ 60.000,00 $ 60.000,00

11 $ 6.000,00

$ 66.000,00 $ 54.000,00

12 $ 6.000,00

$ 72.000,00 $ 48.000,00

13 $ 6.000,00

$ 78.000,00 $ 42.000,00

14 $ 6.000,00

$ 84.000,00 $ 36.000,00

15 $ 6.000,00

$ 90.000,00 $ 30.000,00

16 $ 6.000,00

$ 96.000,00 $ 24.000,00

17 $ 6.000,00

$ 102.000,00

$ 18.000,00

18 $ 6.000,00

$ 108.000,00

$ 12.000,00

19 $ 6.000,00

$ 114.000,00

$ 6.000,00

20 $ 6.000,00

$ 120.000,00

$ -

29

ALQUILER SALÓN

DEMANDA DESGLOSE DETALLE PRECIOS INGRESO MENSUAL MESES AL AÑO TOTAL ANUAL

EVENTOS 4 ALQUILER 450 1800 12 21.600,00

21.600,00



SERVICIOS CATERING 16 PROMEDIO 800 12800 12 153.600,00

153.600,00



ALMUERZOS EJECUTIVOS 900 PROMEDIO 3 2700 12 32.400,00

32.400,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 181.301,02


V. LIBRO

0 $ 181.301,02

1 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 167.350,92

2 $ 13.950,10 $ 27.900,20 $ 153.400,82

3 $ 13.950,10 $ 41.850,31 $ 139.450,71

4 $ 13.950,10 $ 55.800,41 $ 125.500,61

5 $ 13.950,10 $ 69.750,51 $ 111.550,51

6 $ 10.310,10 $ 80.060,61 $ 101.240,41

7 $ 10.310,10 $ 90.370,71 $ 90.930,31

8 $ 10.310,10 $ 100.680,82 $ 80.620,20

9 $ 10.310,10 $ 110.990,92 $ 70.310,10

10 $ 10.310,10 $ 121.301,02 $ 60.000,00

v. Programa de producción y ventas

30

vi. Costos de materias primas, materiales indirectos, suministros y servicios, mano de obra directa e indirecta AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

SALARIOS

GERENTE GENERAL $ 12.000,00 $ 13.200,00 $ 14.520,00 $ 15.972,00 $ 17.569,20 $ 19.326,12 $ 21.258,73 $ 23.384,61 $ 25.723,07 $ 28.295,37

JEFE DE COCINA $ 6.000,00 $ 6.600,00 $ 7.260,00 $ 7.986,00 $ 8.784,60 $ 9.663,06 $ 10.629,37 $ 11.692,30 $ 12.861,53 $ 14.147,69


$ 3.600,00 $ 3.960,00 $ 4.356,00 $ 4.791,60 $ 5.270,76 $ 5.797,84 $ 6.377,62 $ 7.015,38 $ 7.716,92 $ 8.488,61

CONTADOR $ 8.400,00 $ 9.240,00 $ 10.164,00 $ 11.180,40 $ 12.298,44 $ 13.528,28 $ 14.881,11 $ 16.369,22 $ 18.006,15 $ 19.806,76

BENEFICIOS SOCIALES

GERENTE GENERAL $ 1.792,00 $ 3.071,20 $ 3.379,00 $ 3.716,50 $ 4.088,25 $ 4.496,28 $ 4.945,90 $ 5.440,79 $ 5.984,97 $ 6.583,87

JEFE DE COCINA $ 1.042,00 $ 1.696,20 $ 1.866,50 $ 2.052,75 $ 2.258,13 $ 2.483,14 $ 2.731,45 $ 3.004,90 $ 3.305,49 $ 3.636,43


$ 742,00 $ 1.146,20 $ 1.261,50 $ 1.387,25 $ 1.526,08 $ 1.677,88 $ 1.845,67 $ 2.030,54 $ 2.233,69 $ 2.457,46

CONTADOR $ 1.342,00 $ 2.246,20 $ 2.471,50 $ 2.718,25 $ 2.990,18 $ 3.288,39 $ 3.617,23 $ 3.979,25 $ 4.377,28 $ 4.815,41

APORTACION PAT $ 3.645,00 $ 4.009,50 $ 4.410,45 $ 4.851,50 $ 5.336,64 $ 5.870,31 $ 6.457,34 $ 7.103,07 $ 7.813,38 $ 8.594,72

SERVICIOS BASICOS $ 1.080,00 $ 1.145,88 $ 1.215,78 $ 1.289,94 $ 1.368,63 $ 1.452,11 $ 1.540,69 $ 1.634,68 $ 1.734,39 $ 1.840,19

PUBLICIDAD $ 6.000,00 $ 6.300,00 $ 6.615,00 $ 6.945,75 $ 7.293,04 $ 7.657,69 $ 8.040,57 $ 8.442,60 $ 8.864,73 $ 9.307,97

SEGURO $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02 $ 3.626,02

TOTAL $ 49.269,02 $ 56.241,20 $ 61.145,75 $ 66.517,96 $ 72.409,95 $ 78.867,12 $ 85.951,71 $ 93.723,37 $ 102.247,62 $ 111.600,50

31

VENTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COSTO DE VENTA 81.480,00$ 91.257,60$ 102.208,51$ 114.473,53$ 128.210,36$ 143.595,60$ 160.827,07$ 180.126,32$ 201.741,48$ 225.950,46$

(-) G. OPERATIVOS 49.269,02$ 56.241,20$ 61.145,75$ 66.517,96$ 72.409,95$ 78.867,12$ 85.951,71$ 93.723,37$ 102.247,62$ 111.600,50$

(-) DEPRECIACION 13.950,10$ 13.950,10$ 13.950,10$ 13.950,10$ 13.950,10$ 10.310,10$ 10.310,10$ 10.310,10$ 10.310,10$ 10.310,10$

(-) INTERESES 5.252,04$ $ 4.837,41 $ 4.284,56 $ 3.731,71 3.178,87$ $ 2.626,02 $ 2.073,17 $ 1.520,33 $ 967,48 $ 414,63

vii. Gastos de administración, ventas (Comisiones %) y financieros.

AÑOS CAPITAL INTERES PAGO AMORTIZACION

0 $ 131.301,02

1 $ 6.910,58

$ 5.252,04

$ 12.162,62

$ 124.390,44

2 $ 13.821,16

$ 4.837,41

$ 18.658,57

$ 110.569,28

3 $ 13.821,16

$ 4.284,56

$ 18.105,72

$ 96.748,12

4 $ 13.821,16

$ 3.731,71

$ 17.552,87

$ 82.926,96

5 $ 13.821,16

$ 3.178,87

$ 17.000,03

$ 69.105,80

6 $ 13.821,16

$ 2.626,02

$ 16.447,18

$ 55.284,64

7 $ 13.821,16

$ 2.073,17

$ 15.894,33

$ 41.463,48

8 $ 13.821,16

$ 1.520,33

$ 15.341,49

$ 27.642,32

9 $ 13.821,16

$ 967,48

$ 14.788,64

$ 13.821,16

10 $ 13.821,16

$ 414,63

$ 14.235,79

$ -

viii. Resumen de costos y gastos

ix. Capital de trabajo

UTENSILIOS VARIOS

VASO HERRADURA LLANO 480 UN $ 0,60 $ 288,00

PLATO PANDO 27CM NEVADA 500 UN $ 2,25 $ 1.125,00

PLATO POSTRE 20CM NEVADA 500 UN $ 1,40 $ 700,00

32

PLATO TE 14,5CM NEVADA 480 UN $ 1,05 $ 504,00

POCILLO TE 230CC NEVADA 480 UN $ 1,15 $ 552,00

JGO CUBIERTOS 24 PZS F/DORADO 83 UN $ 12,30 $ 1.020,90

CUCHILLO TRAMONTINA C/M C/PUNTA 22902-9 6 UN $ 2,65 $ 15,90

CUCHILLO TRAMONTINA C/M C/PUNTA 22902-6 6 UN $ 1,90 $ 11,40

ESPUMADERA 26CM ALUMINIO M/MADERA 4 UN $ 1,80 $ 7,20

CUCHARÓN GRANDE ALUMINIO FUNDIDO 4 UN $ 3,80 $ 15,20

CUCHARÓN MEDIANO ALUMINIO FUNDIDO 4 UN $ 3,00 $ 12,00

SALERO PALILLERO T/CROMADA 24 UN $ 0,85 $ 20,40

AL COCA DULCERA 36 UN $ 0,45 $ 16,20

ESPÁTULA DUET/ACERO 3 UN $ 2,60 $ 7,80

JARRA NOBELI 26 UN $ 1,90 49,4

PINZA DE ACERO GRANDE ED 24 UN $ 1,00 $ 24,00

PEROL #42 (42X30) BRILL/GRAF ALTO AL FUNDO 6 UN $ 105,00 $ 630,00

BALDE DE 15LT C/A Y TAPA CHEMPRO 7 UN $ 6,85 $ 47,95

BASURERO PEDAL 15 LTS 4 UN $ 14,25 $ 57,00

RECOGEDOR DE BASURA PERUANO 3 UN $ 1,00 $ 3,00

ESCOBA NEGRA DOBLE 3 UN $ 2,50 $ 7,50

CALDERO DE ALUMINIO FUNDIDO 30CM T/VIDRIO 2 UN $ 27,20 $ 54,40

PAILA RECORT #50 UMCO 2 UN $ 52,00 $ 104,00

KAVETA CÓNICA FORTE ERGO 4 UN $ 10,10 $ 40,40

TAZÓN ACERO 26CM 6 UN $ 2,85 $ 17,10

TABLA PICAR 43,5x27,5x0,5cm 4 UN $ 5,60 $ 22,40

BANDEJA DE CAFETERA 12 UN $ 3,05 $ 36,60

VENTILADOR 3X1 SILVER 4 UN $ 28,23 $ 112,92

DECORACIÓN MESAS Y SILLAS

TELA PARA 50 MANTELES BROCADOS 135 MT $ 7,50 $ 1.012,50

TELA PARA 50 MANTELES LINO / RAYÓN 270 MT $ 4,00 $ 1.080,00

TELA PARA 50 MANTELES ESTAMPADOS 135 MT $ 5,70 $ 769,50

TELA PARA 50 SOBREMANTELES BROCADOS 75 MT $ 7,50 $ 562,50

TELA PARA 50 SOBREMANTELES LINO / RAYÓN 75 MT $ 4,00 $ 300,00

TELA PARA 50 SOBREMANTELES ESTAMPADOS 75 MT $ 6,00 $ 450,00

TELA PARA 500 LAZOS DE BROCADO 90 MT $ 7,50 $ 675,00

TELA PARA 500 FORROS DE SILLAS DE POLIALGODÓN 1.250,00 MT $ 2,20 $ 2.750,00

SUBTOTAL $ 13.102,17

TOTAL UTENSILIOS $ 13.102,17

INSCRIPCIONES Y PERMISOS

LUAF 1 UN $ 450,00 $ 450,00

SUBTOTAL $ 450,00

TOTAL INSCRIPCIÓN $ 450,00

34

x. Flujo de caja (comparativo con y sin financiamiento)

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

INGRESOS

Ingresos operacionales $ 186.840,00 $ 205.524,00 $ 226.076,40 $ 248.684,04 $ 273.552,44 $ 300.907,69 $ 330.998,46 $ 364.098,30 $ 400.508,13 $ 440.558,95

Recuperaciones $ 19.030,00 $ 22.663,00 $ 24.929,30 $ 27.422,23 $ 30.164,45 $ 33.180,90 $ 36.498,99 $ 40.148,89 $ 44.163,78 $ 48.580,15

Subtotal $ 205.870,00 $ 228.187,00 $ 251.005,70 $ 276.106,27 $ 303.716,90 $ 334.088,59 $ 367.497,45 $ 404.247,19 $ 444.671,91 $ 489.139,10

EGRESOS OPERATIVOS

COSTO DE VENTA $ 77.406,00 $ 121.187,92 $ 141.814,31 $ 158.832,03 $ 177.891,87 $ 199.238,90 $ 223.147,56 $ 249.925,27 $ 279.916,30 $ 313.506,26

(-) G. OPERATIVOS $ 49.269,02 $ 56.241,20 $ 61.145,75 $ 66.517,96 $ 72.409,95 $ 72.409,95 $ 85.951,71 $ 93.723,37 $ 102.247,62 $ 111.600,50

Subtotal $ 126.675,02 $ 177.429,12 $ 202.960,06 $ 225.349,98 $ 250.301,83 $ 271.648,85 $ 309.099,28 $ 343.648,64 $ 382.163,92 $ 425.106,76

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL $ 79.194,98 $ 50.757,88 $ 48.045,64 $ 50.756,29 $ 53.415,07 $ 62.439,74 $ 58.398,17 $ 60.598,55 $ 62.507,99 $ 64.032,34

INGRESOS - NO OPERACIONAL

Aporte accionista $ 63.552,17

Préstamo Banco $ 131.301,02

Subtotal $ 194.853,19 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

EGRESOS NO OPERATIVOS

Amortización de capital $ 6.910,58 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16

Gastos financieros $ 5.252,04 $ 4.837,41 $ 4.284,56 $ 3.731,71 $ 3.178,87 $ 2.626,02 $ 2.073,17 $ 1.520,33 $ 967,48 $ 414,63

Participación a empleados 0 $ 8.647,33 $ 9.311,05 $ 10.441,06 $ 11.646,34 $ 12.929,68 $ 14.841,45 $ 16.292,10 $ 17.831,03 $ 19.461,35

Impto a la renta a pagar 0 $ 10.780,33 $ 11.607,78 $ 13.016,52 $ 14.519,11 $ 16.119,00 $ 18.502,35 $ 20.310,82 $ 22.229,35 $ 24.261,82

Depreciación $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10

PLAN DE INVERSION

Activos fijos $ 181.301,02

Capital de Trabajo $ 13.552,17

Subtotal $ 194.853,19 $ 12.162,62 $ 38.086,22 $ 39.024,55 $ 41.010,46 $ 43.165,48 $ 45.495,87 $ 49.238,14 $ 51.944,41 $ 54.849,03 $ 57.958,97

FLUJO DE CAJA NO OPERACIONAL $ - $ (12.162,62) $ (38.086,22) $ (39.024,55) $ (41.010,46) $ (43.165,48) $ (45.495,87) $ (49.238,14) $ (51.944,41) $ (54.849,03) $ (57.958,97)

FLUJO DE CAJA NETO $ - $ 67.032,36 $ 12.671,66 $ 9.021,09 $ 9.745,83 $ 10.249,59 $ 16.943,87 $ 9.160,03 $ 8.654,15 $ 7.658,96 $ 6.073,37

FLUJO DE CAJA INICIAL 0 $ - $ 67.032,36 $ 79.704,01 $ 88.725,10 $ 98.470,93 $ 108.720,52 $ 125.664,39 $ 134.824,42 $ 143.478,57 $ 151.137,53

FLUJO DE CAJA FINAL $ - $ 67.032,36 $ 79.704,01 $ 88.725,10 $ 98.470,93 $ 108.720,52 $ 125.664,39 $ 134.824,42 $ 143.478,57 $ 151.137,53 $ 157.210,90

35

xi. Detalle de las proyecciones de ingresos (ventas proyectadas)

VENTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS $ 207.600,00 $ 228.360,00 $ 251.196,00 $ 276.315,60 $ 303.947,16 $ 334.341,88 $ 367.776,0 $ 404.553,67 $ 445.009,0 $ 489.509,94

xii. Estado de pérdidas y ganancias

VENTAS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

INGRESOS $ 207.600,00 $ 228.360,00 $ 251.196,00 $ 276.315,60 $ 303.947,16 $ 334.341,88 $ 367.776,06 $ 404.553,67 $ 445.009,04 $ 489.509,94

COSTO DE VENTA $ 81.480,00 $ 91.257,60 $ 102.208,51 $ 114.473,53 $ 128.210,36 $ 143.595,60 $ 160.827,07 $ 180.126,32 $ 201.741,48 $ 225.950,46

U. BRUTA $ 126.120,00 $ 137.102,40 $ 148.987,49 $ 161.842,07 $ 175.736,80 $ 190.746,28 $ 206.948,99 $ 224.427,35 $ 243.267,56 $ 263.559,48

(-) G. OPERATIVOS $ 49.269,02 $ 56.241,20 $ 61.145,75 $ 66.517,96 $ 72.409,95 $ 78.867,12 $ 85.951,71 $ 93.723,37 $ 102.247,62 $ 111.600,50

(-) DEPRECIACION $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 13.950,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10 $ 10.310,10

(=) U. OPERACIONAL $ 62.900,88 $ 66.911,10 $ 73.891,64 $ 81.374,01 $ 89.376,75 $ 101.569,05 $ 110.687,18 $ 120.393,88 $ 130.709,84 $ 141.648,88

(-) INTERESES $ 5.252,04 $ 4.837,41 $ 4.284,56 $ 3.731,71 $ 3.178,87 $ 2.626,02 $ 2.073,17 $ 1.520,33 $ 967,48 $ 414,63

(=) U. ANTES DE IMPUESTOS $ 57.648,84 $ 62.073,69 $ 69.607,08 $ 77.642,29 $ 86.197,88 $ 98.943,03 $ 108.614,00 $ 118.873,55 $ 129.742,36 $ 141.234,25

(-) 15% Utl. Empleados $ 8.647,33 $ 9.311,05 $ 10.441,06 $ 11.646,34 $ 12.929,68 $ 14.841,45 $ 16.292,10 $ 17.831,03 $ 19.461,35 $ 21.185,14

(-) 22% Impuesto a la renta $ 10.780,33 $ 11.607,78 $ 13.016,52 $ 14.519,11 $ 16.119,00 $ 18.502,35 $ 20.310,82 $ 22.229,35 $ 24.261,82 $ 26.410,80

(-) 10 % Reservas de capital $ 3.822,12 $ 4.115,49 $ 4.614,95 $ 5.147,68 $ 5.714,92 $ 6.559,92 $ 7.201,11 $ 7.881,32 $ 8.601,92 $ 9.363,83

(=) U. NETA $ 34.399,06 $ 37.039,37 $ 41.534,54 $ 46.329,16 $ 51.434,27 $ 59.039,31 $ 64.809,98 $ 70.931,85 $ 77.417,26 $ 84.274,47

36

xiii. Balance general

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Activos

A. circulantes

Efectivo $ 13.552,17 $ 80.584,53 $129.759,22 $179.663,72 $235.198,96 $296.732,69 $364.657,64 $438.148,50 $518.853,17 $607.208,72 $717.483,44

Cuentas por cobrar $ - $ 1.730,00 $ 1.903,00 $ 2.093,30 $ 2.302,63 $ 2.532,89 $ 2.786,18 $ 3.064,80 $ 3.371,28 $ 3.708,41 $ 4.079,25

Otros activos $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00 $ 18.200,00

Total A. Circulantes $ 31.752,17 $100.514,53 $149.862,22 $199.957,02 $255.701,59 $317.465,58 $385.643,82 $459.413,30 $540.424,45 $629.117,13 $739.762,69

A. No circulantes

Propiedad, planta y equipo

$163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02 $163.101,02

(-) Depreciación acumulada

$ - $ 13.950,10 $ 27.900,20 $ 41.850,31 $ 55.800,41 $ 69.750,51 $ 80.060,61 $ 90.370,71 $100.680,8 $ 110.990,9 $121.301,0

Total A. no circulantes $163.101,02 $149.150,92 $135.200,82 $121.250,71 $107.300,61 $ 93.350,51 $ 83.040,41 $ 72.730,31 $ 62.420,20 $ 52.110,10 $ 41.800,00

ACTIVOS TOTALES $194.853,19 $249.665,45 $285.063,04 $321.207,73 $363.002,20 $410.816,09 $468.684,23 $532.143,61 $602.844,66 $681.227,23 $781.562,69

Pasivos

P. Circulantes

Cuentas por pagar $ 4.074,00 $ 10.646,72 $ 11.924,33 $ 13.355,25 $ 14.957,88 $ 16.752,82 $ 18.763,16 $ 21.014,74 $ 23.536,51 $ 26.360,89

Documento por pagar $ 6.910,58 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $13.821,16 $13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16 $ 13.821,16

Participación a empleados $ 8.647,33 $ 9.311,05 $ 10.441,06 $ 11.646,34 $ 12.929,68 $ 14.841,45 $ 16.292,10 $ 17.831,03 $ 19.461,35 $ 21.185,14

Impuestos por pagar $ 10.780,33 $ 11.607,78 $ 13.016,52 $ 14.519,11 $ 16.119,00 $ 18.502,35 $ 20.310,82 $ 22.229,35 $ 24.261,82 $ 26.410,80

Total P. Circulantes $ 6.910,58 $ 37.322,82 $ 45.386,71 $ 49.203,07 $ 53.341,86 $ 57.827,72 $ 63.917,78 $ 69.187,24 $ 74.896,28 $ 81.080,84 $ 87.777,99

P. a largo plazo

Deuda a largo plazo $124.390,44 $110.569,28 $ 96.748,12 $ 82.926,96 $ 69.105,80 $ 55.284,64 $ 41.463,48 $ 27.642,32 $ 13.821,16 $ - $ -

PASIVOS TOTALES $131.301,02 $147.892,10 $142.134,83 $132.130,03 $122.447,66 $113.112,36 $105.381,26 $ 96.829,56 $ 88.717,44 $ 81.080,84 $ 87.777,99

Patrimonio

Capital $ 63.552,17 $ 67.374,29 $ 71.489,77 $ 76.104,72 $ 81.252,41 $ 86.967,33 $ 93.527,25 $100.728,36 $108.609,67 $117.211,59 $126.575,42

37

Utilidad acumulada $ - $ 34.399,06 $ 71.438,43 $112.972,98 $159.302,13 $210.736,41 $269.775,72 $334.585,69 $405.517,54 $482.934,80 $567.209,28

PATRIMONIO TOTAL $ 63.552,17 $101.773,35 $142.928,21 $189.077,70 $240.554,54 $297.703,73 $363.302,96 $435.314,05 $514.127,21 $600.146,39 $693.784,70

PASIVO Y PATRIMONIO $194.853,19 $249.665,45 $285.063,04 $321.207,73 $363.002,20 $410.816,09 $468.684,23 $532.143,61 $602.844,66 $681.227,23 $781.562,69

b. Evaluación del proyecto

i. Principales criterios de evaluación

La evaluación de este proyecto se manejo por los siguientes criterios

- Aumento en los costos de acorde a la tasa de inflación presentada por el Banco Central del Ecuador a Junio del 2012, 6,1% anual

- Aumento en los costos salariales de acorde al aumento del salario unificado, 10% anual

- Aumento en los costos de ventas del 12% anual

ii. Punto de equilibrio

PESO PRECIO COSTOS C. MARGINAL

ALQUILER SALÓN 10% 450 50 400


74% 800 350 450


16% 3 1,1 1,9

38

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

CANTIDAD ALQUILER SALON 14

16

17

18

20

22

24

26

28

31

CANTIDAD SERVICIO DE CATERING

97

111

121

131

143

156

170

185

202

87.507

CANTIDAD DE ALMUERZOS EJECUTIVOS

21

23

25

28

30

33

36

39

43

275

INGRESOS ALQUILER SALON $ 6.153,76 $ 7.024,59 $ 7.637,17 $ 8.308,17 $ 9.044,08 $ 9.850,59 $ 10.735,47 $ 11.706,15 $ 12.770,84 $ 13.939,03

INGRESOS SERVICIO DE CATERING

$ 77.795,63 $ 88.804,68 $ 96.548,95 $ 105.031,65 $ 114.335,09 $ 124.530,94 $ 135.717,49 $ 147.988,90 $ 161.448,67 $ 70.005.688,15

INGRESOS DE ALMUERZOS EJECUTIVOS

$ 61,54 $ 70,25 $ 76,37 $ 83,08 $ 90,44 $ 98,51 $ 107,35 $ 117,06 $ 127,71 $ 825,07

iii. Índices financieros:

1. Liquidez

Liquidez AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Razón corriente, RC 4,59 2,69 3,30 4,06 4,79 5,49 6,03 6,64 7,22 7,76 8,43

Prueba acida, PA 1,96 2,21 2,90 3,69 4,45 5,18 5,75 6,38 6,97 7,53 8,22

Prueba Defensiva, PD 1,96 2,16 2,86 3,65 4,41 5,13 5,71 6,33 6,93 7,49 8,17

Capital de Trabajo $ 24.842

$ 63.192

$104.476 $150.754 $202.360 $259.638 $321.726 $390.226 $465.528 $548.036 $651.985

39

2. Retorno (VAN, TIR, ROE y ROA)

Rentabilidad AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Margen Neto, MN 17% 16% 17% 17% 17% 18% 18% 18% 17% 17%

ROA 83% 80% 78% 76% 74% 71% 69% 67% 65% 63%

ROE 204% 160% 133% 115% 102% 92% 84% 79% 74% 71%

TIR (FINANCIERA) 12,9%

TASA DE DESCUENTO 12%

VAN $ 200.380,91

VAN REAL $ 5.527,72

3. Eficiencia

Eficiencia de activos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Promedio recuperación Vtas, PRV 3

3 3 3 3

3

3

3

3

3

Promedio de pago, PP 18,25 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58 42,58

Rotación de activos fijos, RAF 1,39 1,69 2,07 2,58 3,26 4,03 5,06 6,48 8,54 11,71

Rotación de activos totales, RAT 0,83 0,80 0,78 0,76 0,74 0,71 0,69 0,67 0,65 0,63

4. Apalancamiento

40

Endeudamiento AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Patrimonio /Activo, Pat/Act 33% 41% 50% 59% 66% 72% 78% 82% 85% 88% 89%

Pasivo corriente / Activo, PasC/Act

4% 15% 16% 15% 15% 14% 14% 13% 12% 12% 11%

Pasivo Largo Plazo /Activo, PasLP/Act

64% 44% 34% 26% 19% 13% 9% 5% 2% 0% 0%

Cobertura intereses, CI 12,0 13,8 17,2 21,8 28,1 38,7 53,4 79,2 135,1 341,6

Margen de Seguridad 92% 93% 94% 95% 96% 97% 98% 99% 99% 100%

Capital Social/Activos, CS/Act 33% 27% 25% 24% 22% 21% 20% 19% 18% 17% 16%

iv. Análisis de sensibilidad (dos escenarios con los supuestos ajustados)

CONSERVADOR OPTIMISTA PESIMISTA

TIR 13% 32% 10%

VAN $ 5.527,72 $ 231.802,42 ($ 24.517,38)

TIEMPO DE RECUPERACION 6 años 4 años 9 años

TIR INVERSIONISTA 43% 79% 15%

SUPUESTO (+) 5% ventas (-) 10% ventas

c. Análisis del costo / beneficio

El proyecto posee un alto grado de rentabilidad, tanto el escenario conservador como en el optimista la TIR está por encima de la tasa de

descuento del 12% establecida como tasa referencial del bono global.

42

5. IMPACTO DEL PROYECTO DE INVERSION

a. Valor agregado

El estudio financiero evidencia la factibilidad del proyecto, y demuestra que el correcto

manejo del negocio tiene un alto potencial de generar elevados ingresos a sus

propietarios, beneficiándose así ellos, sus empleados, los clientes y el turismo de la

zona.

La inversión requerida es un valor importante, debido principalmente a que se trata de

readecuación total de la infraestructura interna y externa del edificio y la adquisición

de equipos y un vehículo para transporte de los banquetes cuando estos se sirven en

otro sitio

b. Recomendaciones

Una vez determinada la viabilidad técnica y financiera del proyecto, para asegurar el

éxito del emprendimiento se han generado las siguientes recomendaciones.

a. Se sugiere seleccionar de forma cautelosa, colores de paredes, cerámica,

manteles y cortinas, buscando siempre que exista armonía en todos los

detalles.

b. Capacitar de forma constante al personal en temas como mantenimientos,

gastronomía, atención al público.

c. Se debe diseñar una campaña publicitaria de forma profesional de manera que

esta genere los resultados esperados en los clientes potenciales. Hay que

analizar muy bien la campaña de publicidad antes de llevarla a cabo.

d. Realizar controles constantes de plagas y de manejo de desperdicios de

manera de que la imagen del local no se vea afectada nunca por este tipo de

aspectos.

e. Llevar un control constante del manejo del financiamiento y de los pagos

correspondientes a la institución financiera a la cual se prestó el dinero.

1. ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO

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