Actividad Momento 4 Final Contabilidad (1)
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ACTIVIDAD MOMENTO 4 FINAL CONTABILIDAD FLUJO DE EFECTIVO ACTUAL PROYECCIONES A TRES MESES DIAGNOSTICO DEL FLUJO DE EFECTIVO GRUPO: 102004- 149 TUTOR: MIGUEL SILVA BARRIOS
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De acuerdo con la información de la actividad intermedia 2, realice el estado de flujo de efectivo actual y proyéctelo a 3 meses
Transcript of Actividad Momento 4 Final Contabilidad (1)
ACTIVIDAD MOMENTO 4 FINALCONTABILIDAD
FLUJO DE EFECTIVO ACTUALPROYECCIONES A TRES MESES
DIAGNOSTICO DEL FLUJO DE EFECTIVO
GRUPO: 102004- 149
TUTOR: MIGUEL SILVA BARRIOS
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD
ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIAECBTI
CEAD TURBO
2 DESARROLLO TEMATICO.
2. De acuerdo con la información de la actividad intermedia 2, realice el estado de flujo de efectivo actual y proyéctelo a 3 meses
ACTIVOCORRIENTE
11
Disponible 41.000.000
14
Inventarios 9.000.000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
50.000.000
TOTAL ACTIVO 50.000.000
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO31
Capital Social 50.000.000
TOTAL PATRIMONIO
50.000.000
COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDANit No. XXXXXX
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2015
ActivosActivos corrientesDisponible $ 86´022.728Mercancías $ 21´846.950TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
$ 107´869.678
Activos fijosDiferidos $ 3´200.000Anticipo $ 2´122.313Vehículo $ 24´583.333Depreciación $ 00,00Muebles y enseres $ 4´983.333Equipo de computo $ 00,00Total activo fijo $ 34
´888.979Total de activos ctes + fijos
$ 142´758.657
PasivosPasivo largo plazo $ 64
´666.120,98Imporrenta 25% $ 3´511.567Impuesto CREE 9% $ 1
´264.164,12TOTAL PASIVOS $ 69
´441.852,10
PatrimonioCapital social $ 50´000.000Utilidad del ejercicio $ 14´046.268Reserva legal 10% $ 1´404.626,8Utilidad operacional $ 7´865.910,1TOTAL PATRIMONIO $ 73
´316.804,90Total pasivo + patrimonio $ 142
´758.657
COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDANit No. XXXXXX
Estado de resultados por el periodoDe enero 01 al 31 de Enero del año 2015
CUENTA DEBITO CREDITOIngreso operacional-ventas $ 00,00 $ 60´637.500(-) Costo de ventas $ 00,00 $ 00,00- Inventario inicial $ 9´000.000 $ 00,00+ Compras de mercancías $ 49´224.375 $ 00,00Mercancía disponible para la venta $ 58´224.375 $ 00,00-Inventario final $ 22´086.000 $ 00,00Costo de las mercancías vendidas $ 00,00 -$ 36´138.375Utilidad bruta en ventas $ 00,00 $ 24´499.125-Gastos operacionales $ 00,00 $ 00,00Total gastos operacionales $ 8´789.157 $ 00,00Utilidad operacional $ 00,00 $ 15´709.968Gastos $ 00,00 $ 00,00Gastos bancarios $ 00,00 $ 00,00Depreciación $ 150.000 $ 00,00Seguros $ 441.700 $ 00,00Gastos administrativos $ 100.000 $ 00,00Honorarios profesionales $ 275.000 $ 00,00Total Gastos $ 667.000 $ 00,00Ingresos operativos Netos $ 00,00 -$ 1´633.700Ganancia (perdida) neta $ 00,00 $ 14´046.268UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 14´046.268 $ 00,00
- Imporrenta 25% $ 3´511.567 $ 00,00
- Impuesto CREE 9% $ 1´264.164,12 $ 00,00- Reserva legal 10% $ 1´404626,8 $ 00,00UTILIDAD OPERATIVA $ 00,00 $ 7´865.910,1
3. Como futuro profesional, realice un breve diagnóstico del resultado de este flujo de caja y argumente en cuanto porcentaje debe incrementar las ventas La comercializadora.
Flujo de Efectivos
Método directo.
COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDANit No. XXXXXX
Estado de resultados por el periodoDe enero 01 al 31 de Enero del año 2015
CUENTA DEBITO CREDITOIngreso operacional-ventas $ 00,00 $ 60´637.500(-) Costo de ventas $ 00,00 $ 00,00- Inventario inicial $ 9´000.000 $ 00,00+ Compras de mercancías $ 49´224.375 $ 00,00Mercancía disponible para la venta $ 58´224.375 $ 00,00-Inventario final $ 22´086.000 $ 00,00Costo de las mercancías vendidas $ 00,00 -$ 36´138.375Utilidad bruta en ventas $ 00,00 $ 24´499.125-Gastos operacionales $ 00,00 $ 00,00Total gastos operacionales $ 8´789.157 $ 00,00Utilidad operacional $ 00,00 $ 15´709.968Gastos $ 00,00 $ 00,00Gastos bancarios $ 00,00 $ 00,00Depreciación $ 150.000 $ 00,00Seguros $ 441.700 $ 00,00Gastos administrativos $ 100.000 $ 00,00Honorarios profesionales $ 275.000 $ 00,00Total Gastos $ 667.000 $ 00,00Ingresos operativos Netos $ 00,00 -$ 1´633.700Ganancia (perdida) neta $ 00,00 $ 14´046.268UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 14´046.268 $ 00,00
- Imporrenta 25% $ 3´511.567 $ 00,00- Impuesto CREE 9% $ 1´264.164,12 $ 00,00- Reserva legal 10% $ 1´404626,8 $ 00,00UTILIDAD OPERATIVA $ 00,00 $ 7´865.910,1
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EMPRESA: La Estrategia Ltda
PERIODO / EJERCICIO: 2015
TESORERÍA AL INICIO DEL EJERCICIO 89.500.000,00 €Caja 41.000.000,0
0Bancos 48.500.000,0
0
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
10.665.403,68 €
+
Resultado del ejercicio. 14.046.268,00
14.046.268,00
- Ajuste por ingresos que no representan cobros
4.785.731,12
imporrenta 25% 3.511.567,00impuesto CREE 9% 1.274.164,12
+
Ajustes por gastos que no representan pagos
1.404.626,80
AmortizacionesIntereses 1.404.626,80
+/-
Ajustes de capital corriente 240,00
Existencias 300,00Deudores 100,00Acreedores -160,00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
-100,00 €
+
Cobros por desinversiones 400,00
Venta de inmovilizado 400,00
- Pagos por inversiones 500,00Maquinaria 500,00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
150,00 €
+
Cobros por obtención de financiación 500,00
Obtención de préstamo 300,00Subvenciones 200,00
- Pagos por reembolso de financiación 350,00Amortización de créditos 350,00
TESORERÍA AL FINAL DEL EJERCICIO 100.165.453,68 €
