AGENCIAS Y SUCURSALES

A continuacin se le presenta informacin financiera al 31 del 12 de 2006 de la sucursal Chapin y Casa Central Hollywood Inc. para que Elabore los Estado Finanieros Conjuntos Casa Central Debe Provision Ctas. Incobrables Recargo 2001 Se vendio 25% Recargo 2002 se vendio 40% Remesas de la Sucursal Recargo 2003 se vendio 60% Merc. Enviadas a la sucursal Capital Cuentas por pagar Ventas Cuentas Incobrables Alquileres Remesas a la Sucursal Caja y Bancos Cuenta Corriente Sucursal Cuentas por Cobrar Inventario I Compras Gastos de Ventas Cuenta Corriente Casa Central Remesas de la Casa Central Remesas a la Casa Central Merc. Rec. de la Casa Central Total Inventario II Haber 3,500.00 500.00 3,500.00 14,000.00 19,600.00 196,000.00 350,000.00 176,600.00 525,000.00 12,250.00 4,200.00 157,500.00 258,400.00 378,435.00 179,595.00 98,000.00 Sucursal

2,800.00 19,600.00 31,500.00 56,000.00 224,000.00 272,300.00 304,500.00 378,000.00

1,288,700.00 315,000.00

1,288,700.00

109,200.00 1,714,020.00 2,911,600.00 1,488,500.00

Nota: De las mercaderas recibidas de la casa cental por la sucursal en 2003 se ha vendido el 60% recargo 2002 se vendio 40% y del 2001 25% tipos de cambio Corriente al 31-12-05 Promedio Corriente al 31-12-06

Q. 7.60 Q. 7.50 Q. 7.80

x x x

1 1 1

Se pide Convertir el Balance de comprobacin de la sucrusal a la moneda de la casa Central Hoja de Trabajho de Estados Conjuntos

06 de la sucursal Chapin y de la njuntos Sucursal 12,250.00

31,500.00 827,000.00

1,792,000.00 248,850.00

2,911,600.00

e ha vendido el 60%

Hoja de Conversin Monetaria Sucursal Chapn

CuentaProv. Cuentas incobrables Cuentas por Pagar Ventas Cuentas Incobrables Alquileres Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventario I Compras Gastos de Ventas Cuenta Corriente Casa Central Remesas de la Casa Central Remesas a la Casa Central Mercadera Recibida dela C. C. Sub Total Variacin Cambiaria Total Inventario Final

Debe

HaberQ12,250.00 Q31,500.00 Q827,000.00

Tipo de Cambio7.6 7.8 7.5 7.5 7.5 7.8 7.8 7.6 7.5 7.5

Saldo en $ Debe

Q12,250.00 Q4,200.00 Q157,500.00 Q258,400.00 Q378,435.00 Q179,595.00 Q98,000.00 Q1,792,000.00 Q248,850.00 Q109,200.00 Q1,714,020.00

$1,633.33 $560.00 $20,192.31 $33,128.21 $49,794.08 $23,946.00 $13,066.67

$14,000.00 $215,600.00 $371,920.59 Err:522 7.8 $371,920.59

Q2,911,600.00 Q1,488,500.00

Se le suma el recargo del ao Mercadera Enviada a la sucursal Recargo del ao 2003 Tipo de Cambio Fecha de Cierre : aplica para todo Activo Monetario Tipo de Cambio Fecha de adquisicin : aplica para todo Activo No Monetario (Propiedad Planta y Equipo Intangible y capital) Tipo de Cambio Promedio aplica para todas las cuentas de resultado (Gastos o Ingresos)

Saldo en $ Haber$1,611.84 $4,038.46 $110,266.67

$224,000.00 $31,500.00

$371,416.97 $503.62 $371,920.59 $190,833.33

ma el recargo del ao 196000 19600 215600

Intangible y capital)

HOLLYWOD INC. Y SUCURSALESTADOS FINANCIEROS COMBINADOS AL 31/12/06 Concepto Ventas Inventario I Compras Inventario II Merc. Enviadas a la sucursal Merc. Rec. de la Casa Central Cuentas Incobrables Alquileres Gastos de Ventas Ganancia Cambiaria Perdidas o Ganancias Total ACTIVOS CORRIENTES Inventario II Cuentas por Cobrar Provision Ctas. Incobrables Caja y Bancos Cuentas por pagar Capital Perdidas o Ganancias Recargo 2001 Recargo 2002 Recargo 2003 Remesas de la Sucursal Remesas a la Sucursal Cuenta Corriente Sucursal Cuenta Corriente Casa Central Remesas de la Casa Central Remesas a la Casa Central Total Debe Casa Central Sucursal Eliminaciones Haber Debe Haber Debe Haber No. 525,000.00 110,267.00 304,500.00 49,794.00 1,525.00 378,000.00 23,946.00 315,000.00 190,833.00 4 7,840.00 196,000.00 1 196,000.00 215,600.00 215,600.00 2,800.00 1,633.00 19,600.00 560.00 13,067.00 504.00 331,100.00 2,996.00 1,036,000.00 1,036,000.00 304,600.00 304,600.00 315,000.00 272,300.00 3,500.00 56,000.00 176,600.00 350,000.00 331,100.00 500.00 3,500.00 19,600.00 14,000.00 31,500.00 224,000.00 224,000.00 31,500.00 898,800.00 898,800.00 14,000.00 261,149.85 261,149.853 2

No.

4

1

190,833.33 33,128.21 1,611.39 20,192.31 4,038.46 2,996.004 4 1 2

7,840.00

4

125.00 1,400.00 19,600.00 14,000.00 31,500.00 224,000.00 224,000.00 31,500.00 14,000.002 2 3

eliminaciones 1 entre mercadera enviadas 2 Remesas 3 Cuenta Corriente Recargo 19,600.00 0.50 9800 lo no vendido

Recargo 2001 recargo 2002 recargo 2003

500.00 3,500.00 19,600.00

% Vendido % No vendido 0.25 0.75 0.40 0.60 0.60 0.40

Vendido 125 1400 11760 13285 7840 1525

No vendido 375 2100 7840 10315

4 el recargo del Inventario Final se elimina por lo Vendido El recargo del Inventario Inicial se elimina por lo no vendido

Estados Conjuntos Debe Haber 635,267.00 352,769.00 401,946.00 497,993.00 0.00 0.00 4,433.00 20,160.00 13,067.00 504.00 341,389.00 1,133,764.00 1,133,764.00 497,993.33 305,428.21 5,111.39 76,192.31 180,638.46 350,000.00 341,389.00 375.00 2,100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 879,613.85 879,613.85

ESTADO DE RESULTADOSHOLLYWOD INC. Y SUCURSALAL 31/12/2,006Ventas COSTO DE VENTAS Inventario I Compras Inventario II Ganancia Bruta Costo de Distribucin Gastos de Administracin Alquileres Gastos de Ventas Gastos de Ventas Otros Gastos/Productos Otros Gastos Cuentas Incobrables Otros Productos Ganancia Cambiaria Resultado del Ejercicio 352,769.00 401,946.00

754,715.00 497,993.00

20,160.00 13,067.00

4,433.00 504.00

3,929.00

BALANCE GENERALHOLLYWOD INC. Y SUCURSALACTIVOS CORRIENTES Inventario II Cuentas por Cobrar Provision Ctas. Incobrables Caja y Bancos Total Activo PATRIMONIO NETO Y PASIVOS Capital Utilidad del ejercicio Patrimonio Neto Total PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar Recargo 2001 Recargo 2002 Patrimonio Neto mas Pasivos

497,993.33 305,428.21 -5,111.39 300,316.82 76,192.31

350,000.00 341,389.00

180,638.46 375.00 2,100.00

635,267.00

256,722.00 378,545.00 33,227.00

341,389.00

874,502.46

691,389.00

183,113.46 874,502.46