Anexo N° 02: FORMATO PARA PUBLICACION DE …

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Anexo N° 02: FORMATO PARA PUBLICACION DE RECOMENDACIONES DEL INFORME DE A U D I T O R Í A ORIENTADAS A MEJORAR LA G E S T I Ó N DE LA ENTIDAD

ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION

Directiva N° 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoría y publicación de sus estados en el Portal de Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N° 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, aprobado por Decreto Supremo N° 072-2003-PCM.

Entidad: EPS SEDACAJ S.A Período de Seguimiento: 1 de enero al 30 de junio 2016

N° DEL INFORME DE AUDITORÍA

TIPO DE INFORME DE AUDITORÍA

N° DE RECOMENDACIÓN RECOMENDACIÓN

ESTADO DE LA RECOMENDACIÓN

006-2002-2-4412 Examen Especial 4 Los procesos constructivos de una obra que se desarrollen, deben estar de acuerdo a lo establecido en el expediente técnico de obra y en las normas vigentes, bajo responsabilidad directa de los Ingenieros Residente y Supervisor de las obras.

En Proceso

003-2006-2-4412 Examen Especial 1 Disponer la conformación de una comisión con la finalidad de que se proceda a tasar los bienes transferidos por el ex SENAPA, a efectos de que los activos se encuentren debidamente clasificados, codificados y depreciados; las diferencias resultantes de dicha tasación sean regularizadas contablemente.

En Proceso

2 Disponer a los miembros integrantes del Comité de Bajas, Altas y Ventas de Bienes Patrimoniales de la Empresa soliciten información de aquellos bienes patrimoniales propuestos para ser dados de baja, alta y ventas, a fin de adoptar las acciones oportunas de acuerdo a lo que establece el Reglamento de Bajas, Altas y Ventas de Bienes Patrimoniales de la Empresa. Se disponga al Jefe de la División de Control Patrimonial adopte las acciones necesarias con la finalidad de informar oportunamente a los diversos organismos de la Empresa sobre los bienes patrimoniales de la Empresa que se encuentran obsoletos, totalmente depreciados y chatarra, para que se adopten las acciones que correspondan. Asimismo se efectúen las acciones necesarias con la finalidad de actualizar el Reglamento del Comité de Bajas, Altas y Ventas de Bienes Patrimoniales de Propiedad de la Empresa, el mismo que data del año 2000.

En Proceso

002-2008-2-4412 Examen Especial 2 La Gerencia General adopte las acciones necesarias con la finalidad de que los integrantes que designe para conformar comisiones que lleven a cabo procesos de selección de personal, cumplan bajo responsabilidad con los manuales y directivas internas de la Empresa que regulan los procedimientos de selección de personal profesional, administrativo y operativo de la Empresa, al respecto se debe tener en cuenta que la EPS SEDACAJ S.A. cuenta con el Manual de Descripción y Especificación de Puestos, aprobado con Resolución de Gerencia General Nro. 19-99-GG/EPS SEDACAJ S.A. de fecha 22.06.1999, en el cual se establece el perfil profesional para ocupar cargos gerenciales y jefaturales en la Empresa.

En Proceso

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Asimismo, la Gerencia General adopte las acciones necesarias a fin de que los manuales, reglamentos y directivas internas de la Empresa sean actualizadas de acuerdo al marco legal vigente, dicha medida permitirá fortalecer los controles internos de gestión en salvaguarda de los intereses de la EPS SEDACAJ S.A.

3 Gerencia General disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas, que a través de la División de Contabilidad General y de Costos y División de Recursos Humanos, se realice una revisión integral de las retenciones efectuadas a los trabajadores de la Entidad de los ejercicios gravables 2005, 2006 y 2007, por concepto de impuesto a la renta de quinta categoría, con la finalidad de que se proceda a su regularización, dentro del principio de legalidad.

La Gerencia General disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas, proceda a elaborar una Directiva que establezca los procedimientos para la determinación, declaración y pago de los tributos a los que está sujeto la Entidad, tomando en consideración el marco laboral y tributario normativo sobre el particular, con el propósito de establecer un control adecuado.

Así como, Gerencia General proceda a implementar mecanismos de control adecuados, para el cumplimiento de los Acuerdos que se establezcan en los futuros Pactos Colectivos, a efectos de evitar contingencias que afecten a la Entidad.

En Proceso

En Proceso

En Proceso

001-2009-2-4412 Examen Especial 3 Gerencia General disponga al Jefe de la Oficina de Planificación y Asesor Técnico adopten las acciones necesarias con la finalidad de actualizar el Manual de Procedimientos Prioritarios, donde se precisen los procedimientos mínimos necesarios a seguir por cada área de la Empresa para el pago a los proveedores por la compra de bienes, prestación de servicios, y ejecución de obras; y otros que fueren necesarios.

En Proceso

4 Gerencia General disponga al Gerente de Administración y Finanzas, bajo responsabilidad, cumpla con controlar eficazmente el cumplimento de los contratos de compra de bienes y prestación de servicios en sus diversas modalidades que suscriba la Empresa.

En Proceso

5 Gerencia General disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas para que la División de Logística y Servicios Generales coordiné con la División de Contabilidad General y de Costos a efectos de la asignación de la cuenta contable respectiva en las ordenes de servicio, así como su correspondiente partida presupuestal; asimismo, se disponga al Jefe de la División de Recursos Financieros verifique la documentación sustentatoria antes de procesar los comprobantes de caja- bancos - egresos, para el pago correspondiente.

En Proceso

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6 Gerencia General disponga al Jefe de la Oficina General de Planificación, bajo responsabilidad, cumpla con las acciones que se encuentran detalladas en el Art. 6 o, Inc. c) del Texto Único Ordenado de la Directiva N° 004-2007-EF/76.01 "Directiva para la Ejecución del Presupuesto de las Entidades de Tratamiento Empresarial", y que con Resolución Directoral N° 014-2008-EF/76.01 - 06.02.2008, se resolvió que la Directiva N° 004-2007-EF/76.01 tiene vigencia para el año fiscal 2008 y años subsiguientes; que entre otras señala en el Inc. c.2.- que la Oficina de Presupuesto es responsable de verificar que los compromisos se sujeten a los créditos presupuestarios aprobados para el año fiscal, incluidas las modificaciones presupuestarias aprobadas durante el ejercicio.

No Aplicable

8 Gerencia General emita las pautas y lineamientos de priorización del gasto, a fin de garantizar el cumplimiento de las metas programadas de acuerdo a los objetivos establecidos en el Plan Operativo Institucional (POI) aprobado para el año fiscal y dentro de las disposiciones contenidas en el marco legal vigente. Asimismo, emita los lineamientos operativos necesarios para las acciones de control presupuestario, asi como para el trabajo coordinado entre la Oficina General de Planificación y la Gerencia de Administración y Finanzas, a fin de garantizar la fluidez de la información de la ejecución presupuestaria, financiera y física.

Pendiente

9 Gerencia General disponga al Jefe de la Oficina General de Planificación emita documentadamente las indicaciones y lineamientos operativos pertinentes para la mejor aplicación de la normativa presupuestal, por parte de las diferentes áreas de la Empresa.

Pendiente

10 Gerencia General disponga a la Oficina General de Planificación en coordinación con la Gerencia de Administración y Finanzas elaboren un Manual de Procedimientos relacionados con la aprobación de las Exoneraciones a los Procesos de Selección en sus diferentes fases, a fin de asegurar que las adquisiciones y contrataciones efectuadas bajo dicha modalidad guarden las formalidades correspondientes y se efectúen dentro del marco legal establecido, es resguardo de los intereses de la Empresa.

Pendiente

11 Gerencia General adopte las acciones correspondientes con la finalidad de implementar las recomendaciones contenidas en el memorándum de control interno cursado por el órgano de control institucional al directorio mediante oficio N° 059-2009-OCI/EPS SEDACAJ S.A. de fecha 05.05.2009, el mismo que se encuentra en anexo adjunto al presente.

En Proceso

002-2009-2-4412 Examen Especial

2 SAGU (1)

Gerencia General emita las pautas y lineamientos necesarios con la finalidad de que las remuneraciones que se paguen a todo el personal de la Empresa, se efectúen de acuerdo al marco legal vigente.

En Proceso

4 SAGU (3)

Gerencia General disponga que Asesoría Legal adopte las acciones a que hubiere lugar a efectos de que se aporten a la investigación seguida ante el Ministerio Público (Expediente N° 243-2008 en agravio de la EPS SEDACAJ S.A. contra el lng° Edgar Hugo Mercado Pizarra y otros), con la respectiva ampliación de denuncia, de considerarlo pertinente, adjuntando los medios probatorios obtenidos en el presente informe respecto a las irregularidades en el proceso de selección para la contratación de los servicios de consultoría: "Instalación del Interceptor de Mollepampa-Cajamarca", ya que el Comité Especial Permanente, designado mediante Resolución de Gerencia General N° 068-2007-GG. de fecha 11.04.2007, llevó a cabo dicho proceso sin tener competencia para ello.

En Proceso

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SAGU (4)

Gerencia General disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas adopte las acciones correspondientes con la finalidad de que se comunique al personal de la Empresa, bajo responsabilidad, tengan en cuenta el marco legal vigente que regula las contrataciones y adquisiciones del estado, para los procesos de contratación de bienes, servicios y obras que lleven a cabo. Asimismo, se alcance a todo el personal las Directivas internas de la Empresa que regulan los procedimientos de contrataciones y adquisiciones, para su debido cumplimiento.

En Proceso

004-2009-2-4412 Examen Especial 2 Que la Gerencia General, disponga a la Gerencia Operacional, para que realice una evaluación a las redes de tuberías que conforman la obra denominada: "Instalación de Interceptor de Mollepampa de la Ciudad de Cajamarca", teniendo en cuenta la normativa correspondiente, y se planteen alternativas de solución a los problemas que se podrían generar por la instalación de la tubería de 315mm, cautelando que se cumplan los objetivos del respectivo proyecto de inversión. Gerencia General disponga a la Gerencia Operacional que a través de sus divisiones correspondientes revisen oportunamente los expedientes técnicos presentados por los consultores, velando por la calidad de los mismos, a efectos de evitar problemas técnicos en el ejecución de la obra.

En Proceso

3 Que la Gerencia General disponga a la Gerencia Operacional, que en coordinación con las divisiones a su cargo, realicen la verificación de la calidad de la tubería de hierro fundido dúctil y dar cumplimiento a las especificaciones técnicas del expediente técnico, de la obra "Línea de Impulsión del Reservcrio N° 3 al Reservorio N° 5 y Caseta de Bombeo".

Implementada

4 Que la Gerencia General disponga a la Gerencia Operacional, que en coordinación con las divisiones a su cargo, evalúen y presenten alternativas de solución para instalar y poner en marcha el equipo de bombeo que cumpla con los requerimientos técnicos, que permitan el funcionamiento de la línea de impulsión del Reservorio N°3 al Reservorio N° 5, correspondiente a la obra: "Línea de Impulsión del Reservorio N° 3 al Reservorio N° 5 y Caseta de Bombeo".

Así mismo, se adopten las acciones necesarias con la finalidad de cautelar que las electrobombas de 125HP adquiridas por la Empresa, tengan un uso en beneficio de la EPS SEDACAJ S.A., para lo cual se recomienda iniciar las acciones legales y administrativas para que el proveedor Consorcio NICOLL PERU S.A. - LUIS PINTINI E HIJOS S.R.L. cumpla con garantizar el funcionamiento de dichas electrobombas.

En Proceso

006-2009-2-4412 Examen Especial 2 Con el asesoramiento legal respectivo se adopten las acciones legales a que hubiere lugar contra la consultora Asociación Lahmeyer International - Cesel, por incumplimiento de contrato.

Pendiente

3 Gerencia General adopte los mecanismos necesarios con la finalidad de que los procesos de selección que lleve a cabo la Empresa se ejecuten de acuerdo al marco legal vigente, lo que permitirá salvaguardar que las adquisiciones y contrataciones se realicen dentro del marco de criterios establecidos y calificaciones objetivas, debidamente sustentadas y documentadas

Pendiente

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002-2011-2-4412 2

SAGU 1

Se disponga a Gerencia General adopte las acciones necesarias con la finalidad de que se efectúe coordinaciones permanentes con la Gerencia de Administración y Finanzas y Asesoría Legal, con la finalidad de que las respuestas que tenga que efectuar la Entidad ante la Administración Tributaria SUNAT dentro de un proceso de fiscalización, sean lo suficientemente coordinadas y evaluadas a fin de no caer en contradicciones que puedan afectar los intereses de la Empresa. Asimismo, Gerencia General adopte las acciones necesarias con la finalidad de efectuar el seguimiento respectivo ante los organismos pertinentes de la Demanda de Amparo Constitucional - 07.Oct.2009 - Expediente N° 2009-01788 y Demanda de Amparo Constitucional - Expediente N° 422-2010 y otras acciones que haya dispuesto la Entidad, respecto a la Resolución de Determinación N° 1620030000281 y la Resolución de Multa N° 1620020000280, referidas ambas al Impuesto a la Renta del ejercicio gravable 1999, en salvaguarda de los intereses de la Empresa.

En Proceso

3 Gerencia General disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas adopte las acciones necesarias con la finalidad de que la División de Contabilidad General y de Costos efectúe las conciliaciones de la base imponible, de la información que reporta la División de Facturación y Cobranza de la Gerencia Comercial, con el propósito de asegurar la concordancia de la información financiera preparada por el Área Contable con la situación real, antes de la declaración y pago mensual del Impuesto General a las Ventas - IGV e Impuesto a la Renta, en salvaguarda de los intereses de la Empresa.

Implantada

002-2013-2-4412 4 Disponer al Gerente General a fin de que la Gerencia de Ingeniería, elabore y se apruebe procedimientos de control interno orientados a la correcta elaboración y evaluación de los expedientes técnicos; que asegure un producto integral que conlleve a la buena ejecución de las obras públicas; asimismo, se debe disponer al área correspondiente para que en lo sucesivo cautele que el saldo de obra debe ser determinado de acuerdo a la realidad del avance de obra ejecutada.

Pendiente

5 Disponga al Gerente General a fin de que la Gerencia de Ingeniería, elabore y se apruebe procedimientos de control interno que regule el accionar de los supervisores de obra; asimismo en lo sucesivo las obligaciones del supervisor deben ser detallados en sus respectivos contratos, a fin de garantizar la correcta ejecución de obra y el cumplimiento del contrato y evitar perjuicios económicos a la Entidad.

Pendiente

003-2014-2-4412 Examen Especial 2 Disponer a Gerencia General adopte las acciones necesarias, con la finalidad de que la Gerencia de

Administración y Finanzas, a través de la División de Contabilidad General y de Costos y División de Recursos Humanos, cumplan oportunamente con la presentación, declaración y pago de las obligaciones tributarias inherentes a la Empresa, teniendo en cuenta el marco legal vigente.

Disponer a la Oficina de Asesoría Legal, brinde el asesoramiento legal necesario, que permita cumplir oportunamente con la presentación de los recursos pertinentes ante la SUNAT, de conformidad con la normativa vigente.

Pendiente

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4 Gerencia General disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas, implemente las acciones necesarias con la finalidad de que la División de Contabilidad General y de Costos, efectúe la revisión oportuna de los comprobantes de pago que sustenten las rendiciones de viáticos que presentan los trabajadores de la Empresa, cautelando que los gastos se encuentren debidamente sustentados.

Pendiente

002-2015-2-4412 Examen Especial 4 Ordene al Gerente General para que en coordinación con el Gerente de Administración elabore y apruebe procedimientos de control interno, que regule la custodia, conservación de los materiales de saldo de obra, en caso de resolución de contratos.

Pendiente

5 Disponga al Gerente General a fin de establecer la dependencia responsable de custodiar y conservar los materiales de saldo de obra, producto de la resolución de contratos, identificando en el Manual de Organización y Funciones o disposiciones equivalentes las actividades y funciones que le corresponde, a fin de identificar las responsabilidades que le son inherentes.

Pendiente

6 Disponga al Gerente General para que en coordinación con asesoría legal a fin de especificar en los contratos de seguridad y vigilancia de manera explícita la custodia de los bienes que existan en los locales de la Entidad, alcanzándose además el inventario de existencia de bienes almacenados en dichos ambientes, a fin de garantizar la custodia y resguardo de dichos bienes y, en caso de sustracción de bienes sean estos los responsables directos.

Pendiente

003-2015-2-4412 Examen Especial 2 Disponer al gerente de Ingeniería y jefe de la División de Estudios, para que antes de realizar la contratación de los servicios de consultoría relacionado con la elaboración del expediente técnico o estudio definitivo se cumpla primeramente con la fase de preínversión, independientemente a la fuente de financiamiento o al régimen que lo regulen la contratación o ejecución del proyecto de inversión pública; a fin de optimizar el uso de los recursos públicos destinados a la inversión.

Pendiente

3 Ordenar al jefe de la Oficina General de Planificación, para que previo a la certificación presjpuestal debe cautelar que la Entidad cuente con la disponibilidad presupuestal a nivel de especifica del gasto y, evitar el uso inadecuado de los recursos públicos.

Pendiente

005-2015-2-4412 Examen Especial 4 Disponga al Gerente General para que en coordinación con las áreas orgánicas competentes se evalúe la estructura de costos unitarios que conforma la estructura tarifaria vigente, de acuerdo a los trabajos y materiales realmente utilizados por la Entidad y solicitar ante la SUNASS la aprobación de la modificación de la estructura tarifaria de los servicios colaterales y se cumpla con su aplicación, así como se defina con claridad el área orgánica responsable de la elaboración de los presupuestos de las nuevas conexiones.

Pendiente

5 Disponga a la Gerencia General para que en coordinación con la Gerencia Comercial procedan con la elaboración y aprobación de una directiva interna que regule las rebajas de los intereses moratorios.

Pendiente

6 Disponga a la Gerencia General defina en los documentos de gestión de manera clara las áreas orgánicas, así como las funciones y responsabilidades a fin de que se encarguen de su organización, conducción y ejecución de la aplicación y facturación de los Valores Máximos Admisibles.

Pendiente

7 Disponga a la Gerencia General para que las contrataciones de servicios de consultoría indistintamente de la modalidad de contratación, el área usuaria debe sustentar el requerimiento y términos de referencia en coordinación con la División de Logística y Servicios Generales, área responsable de conducir el proceso de contratación; asimismo, en casos especiales independientemente de la conformidad del área usuaria debe contar la conformidad del servicio por otras áreas competentes.

Pendiente

8 Disponga al gerente General para que en coordinación con la Gerencia Comercial se elabore y apruebe un manual de procedimientos que facilite el desarrollo de actividades de cada una de las unidades orgánicas de la Gerencia Comercial en cumplimiento de sus funciones.

Pendiente

9 Ordene a la Gerencia General disponga la inmediata actualización del SICI, asimismo evalué de acuerdo a la disponibilidad presupuestal de la Entidad la adquisición de un nuevo Software para la Gerencia Comercial adecuadamente implementado e integrado con las plataformas existentes y sistema de georreferenciación; asimismo, se cumpla con capacitar de su manejo del sistema a todos los operadores y personal de informática.

Pendiente

10 Disponga a la Gerencia General evalúe de acuerdo a la disponibilidad presupuestal, a fin de modernizar la toma y registro de lecturas mediante una tecnología moderna y apropiada que facilite y garantice la eficiente medición.

Pendiente

11 Disponga a la Gerencia Comercial, implemente mecanismos de control a fin de que el área competente cumpla con realizar de manera periódica la evaluación y/o monitoreo de las unidades de uso y determinar la situación real de éstos.

Pendiente

12 Disponga a la Gerencia Comercial para la designación de claves a los operadores para ingresar al SICI, debe estar debidamente justificado y con un acceso limitado de acuerdo a las funciones que estos cumplen.

Pendiente

13 Disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas comunique a los servidores y funcionarios de la unidad orgánica de la Gerencia Comercial cumplan con presentar sus Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas.

Pendiente

14 Disponga a la Gerencia Comercial cumpla con implementar los registros y libros regulados en el Reglamento de la Calidad de la Prestación de Servicio de Saneamiento.

Pendiente

15 Disponga a la Oficina General de Planificación tome las acciones inmediatas, a fin de actualizar el Reglamento de Organización y Funciones y Manual de Organización y Funciones describiéndose las funciones específicas de cada cargo precisando las interrelaciones jerárquicas, funcionales, de autoridad, responsabilidad y coordinación.

Pendiente

16 Disponga a la Gerencia Comercial cumpla con adecuar la solicitud de nuevas conexiones domiciliarias y la emisión del Informe de Factibilidad de acuerdo a lo establecido por las SUNASS, el mismo que debe contar con el análisis y aprobación del Jefe de la División de Catastro; asimismo se cumpla con suscribir los contratos de servicios de saneamiento por el funcionario competente

Pendiente

17 Disponga a la Gerencia de Administración y Finanzas, implemente mecanismos de control a fin de que el responsable de la División de Recursos Financieros cumpla con hacer firmar los comprobantes diarios de operaciones bancarias antes de efectuar los desembolsos a favor de los proveedores y/o contratistas.

Pendiente

219-2005-1-L435 Examen Especial

A efecto de evitar la ocurrencia de similares hechos a los observados en cuanto a la ejecución de obras, es menester que como acto inherente a la gestión empresarial se dicten acciones que posibiliten en fortalecimiento de la estructura de control interno de todos los procesos instaurados al interior de SEDACAJ S.A., concernientes al trámite de contratación de consultores y supervisores de obras, revisión y aprobación de estudios, adquisición de terrenos, estudios de impacto ambiental, ejecución y liquidación de obras, los que deben estar en función a la naturaleza de sus actividades y volumen de operaciones, considerando en todo momento el costo - beneficio de los controles y procedimientos implantados.

En Proceso

Que en relación al alto Índice de morosidad en las cuentas por cobrar, como acto propio de dirección y gerencia establezca e implemente eficaces acciones encaminadas al cabal Cumplimiento a la ley n° 26388-200-SUNASS-INF y el manual de organización y funciones, aprobado con resolución de directorio n°010-99-PD/EPS SEDACAJ S.A. asimismo, que se impulsen las acciones que correspondan para el recupero de la menor facturación por SI. 3 622.70.

No Aplicable

Que emita las disposiciones que correspondan a fin de que se subsane la totalidad de deficiencias de control interno comunicadas en el proceso de la acción de control, a fin de dar cumplimiento a lo establecido en el numeral 23 del marco general de la estructura de control interno para el sector público, contenida en las normas de control interno para el sector público, aprobada con resolución de contraloría N° 072-98-CG del 26.JUN.1998.

En Proceso

240-2012-1-L435 Examen Especial

Sin perjuicio de haber tramitado una autorización ante la autoridad nacional del agua, a través del programa de adecuación de vertimientos y reúso de agua residual - paver, para que se le faculte al vertimiento temporal de agua residual sin tratamiento, y de la eventual realización de futuros proyectos de tratamiento de aguas residuales, complementarios o de reemplazo de la obra en ejecución, se disponga la aplicación de los recursos técnicos, operativos, de gestión y presupuéstales necesarios para solucionar en el más breve plazo, las deficiencias operativas de las lagunas de oxidación conformantes del proyecto básico integral del lote n.° 3 "Ampliación y Remodelación de la Planta de Tratamiento de Aguas Servidas", a fin de anular los efectos contaminantes que vienen causando las aguas servidas producidas en la ciudad de Cajamarca.

Pendiente

310-2012-1-L360 Auditoría de Gestión

Ambiental

Al presidente del directorio, tome conocimiento del presente informe y disponga, de acuerdo a las atribuciones y funciones conferidas a su representada, lo siguiente:

Pendiente

09

Disponer que el nivel gerencial de la EPS SEDACAJ S.A. cumpla con la implementación de las recomendaciones emitidas en el presente informe, teniendo como objetivo primordial brindar los servicios de agua potable y alcantarillado en las mejores condiciones de calidad y cantidad a la ciudad de Cajamarca.

2 A la Gerencia General, a efectos de coadyuvar la gestión que viene desempeñando respecto a la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado en la ciudad de Cajamarca, disponga:

Formular y ejecutar un plan a fin de poner en operación todas las unidades de tratamiento construidas en la PTAP el Milagro y Santa Apolonia hasta equiparlas y automatizarlas, a fin de cumplir con las especificaciones de diseño establecidas para el abastecimiento de agua potable a la ciudad de Cajamarca, estableciendo políticas, normas y procedimientos de operación y mantenimiento de las PTAP, incluyendo la descripción detallada de cada uno de los procesos de tratamiento involucrados, control de calidad y normas de seguridad.

Pendiente


La rehabilitación e instalación, según sea el caso, de los sistemas de medición de caudal en las captaciones de los ríos grande, Porcón y ronquillo, en los ingresos y salidas en las dos PTAP "El Milagro" y "Santa Apolonia" y en los cinco (5) reservónos, para el adecuado registro de la información volumétrica (macromedición) en estas unidades, a fin de contar con la confiabilidad de la misma y efectuar la retribución económica a la ANA en concordancia con el volumen de agua realmente utilizado, lo que permitirá además tener un control de pérdida en las líneas de conducción y distribución del agua en la ciudad de Cajamarca.

Pendiente


Que se elabore el plan de control de calidad de manera coordinada con la DESA Cajamarca, teniendo en cuenta las exigencias actuales establecidas en el reglamento de la calidad del agua para consumo humano, en particular, el diseño de procedimientos que garanticen el cumplimiento de los requisitos sanitarios, como son la identificación de los puntos de control fijos y variables para la medición de la calidad del agua, a través de muestras representativas de la población atendida, la ejecución del monitoreo en redes y la identificación o sectorización de las áreas de riesgo para asegurar la inocuidad del agua potable que provee la empresa a la ciudad de Cajamarca.

Pendiente

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A la gerencia general, a efectos de coadyuvar la gestión que viene desempeñando respecto a la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado en la ciudad de Cajamarca, disponga:

Que se efectúen las acciones necesarias para formular el instrumento ambiental del programa de adecuación de manejo ambiental - pama, en cumplimiento de los compromisos asumidos al inscribirse al programa de adecuación de vertimientos-paver, teniendo en cuenta que sólo quedan dos años desde su inscripción para que la autorización de los vertimientos de aguas residuales domésticas hacia el Río Mashcón y otros cuerpos receptores, se realicen al 100% dentro de los límites máximos permisibles.

Pendiente

A la Gerencia General, a efectos de coadyuvar la gestión que viene desempeñando respecto a la prestación del servicio de agua potable y alcantarillado en la ciudad de Cajamarca, disponga:

Que se elabore y ejecute el programa de monitoreo y vigilancia de los efluentes de aguas residuales de origen doméstico que se arrojan hacia los Ríos San Lucas y Mashcón, como parte de las medidas de mitigación asumidas como compromiso en el paver, a fin de identificar los elementos contaminantes que se eliminan a las citadas fuentes de agua, tomar las medidas preventivas y correctivas sobre las posibles afectaciones a la población de las zonas aledañas y además cumplir con la meta de gestión contemplada en el plan maestro optimizado 2007-2011.

Pendiente


Conformar el comité de emergencia de la EPS SEDACAJ S.A. A fin de establecer la política general de la empresa para afrontar situaciones de emergencia, considerando que debe estar integrado tanto por representantes de las áreas técnicas como administrativas.

Implantada


Iniciar y establecer coordinaciones permanentes con los gobiernos local, regional y demás entidades involucradas (SUNASS, INDECI, entre otras) para la gestión y obtención de recursos necesarios que impliquen la elaboración y ejecución del plan de emergencia, para afrontar posibles desastres que ocasionen interrupciones, restricciones o racionamientos de la prestación del servicio brindado por la EPS SEDACAJ S.A.

Pendiente


Que se formule un programa de trabajo que considere las actividades/etapas, los responsables y el cronograma para la elaboración y ejecución del plan de emergencia, contemplando la elaboración de manuales de operación y mantenimiento del sistema de agua potable y alcantarillado, en concordancia con los lineamientos del anexo n° 5 de la resolución de consejo directivo n° 011-2007-sunass-cd, dictado por la SUNASS, a fin de adoptar medidas normales, especiales y de emergencia que permitan asegurar el adecuado funcionamiento de los servicios de saneamiento.

Pendiente


Que la Gerencia Operacional efectúe caracterizaciones y evaluaciones de los lodos y sustancias químicas, considerados como residuos peligrosos generados en el proceso de tratamiento de agua potable, según las pautas establecidas por el reglamento de la ley general de residuos sólidos y normas técnicas emitidas por la dirección general de salud ambiental - DIGESA, a fin de identificar los elementos contaminantes y tomar las medidas correctivas necesarias, como el tratamiento de los lodos antes de su disposición final, y/o realizar los trámites correspondientes ante la ANA para la obtención de autorización de vertimientos de los efluentes de la PTAP "El Milagro" y evitar la contaminación de las aguas de la quebrada Chushpe, del Rio Ronquillo, así como del Río Maschón (PTAP "Santa Apolonia").

Pendiente


Que se elabore un plan de manejo de residuos sólidos (peligrosos y no peligrosos), que determine el almacenamiento, acondicionamiento, tratamiento o disposición final, en forma sanitaria y ambientalmente apropiada, de los residuos generados por la EPS SEDACAJ S.A, de acuerdo a lo dispuesto en la ley general de residuos sólidos y su respectivo reglamento.

Pendiente


Que la EPS SEDACAJ S.A. Ejecute los proyectos contemplados en el programa de inversiones 2012-2013 que permitan ampliar la capacidad de oferta en producción y conducción de agua, aunado a un programa efectivo de control de pérdidas, para optimizar la distribución del agua en la ciudad de Cajamarca a través de una adecuada macromedición, micromedición en redes, sectorización del sistema, catastro actualizado, detección de fugas, mantenimiento y la rehabilitación de redes de distribución de agua potable, en concordancia con las metas de gestión del plan maestro optimizado de la mencionada EPS.

Pendiente


Realizar las gestiones de coordinación con la autoridad nacional del agua, la dirección ejecutiva de salud ambiental de Cajamarca y la oficina desconcentrada del organismo de evaluación y fiscalización ambiental - OEFA Cajamarca, a fin de realizar las investigaciones necesarias para: evaluar la fluctuación de la calidad del agua de las fuentes de los ríos Grande y Porcón producto de la actividad minera, monitorear y analizar el efecto del proceso de la cloración del agua, identificar los elementos que alteran los niveles de dosificación de cloro (contaminación de la fuente por materia orgánica, elementos generados por la actividad minera); con el fin de establecer los procedimientos preventivos de alerta y optimizar el sistema de control.

Pendiente

v i *)4


La contratación de profesionales especializados en microbiología, ingeniería química, ingeniería sanitaria y ambiental para la adecuada operación y mantenimiento de las plantas de tratamiento tanto de agua potable como de alcantarillado y cumplir adecuadamente con los parámetros de calidad, cantidad y eficiencia contemplados en los objetivos estratégicos de la empresa, a fin de brindar un adecuado servicio de agua potable y alcantarillado a la ciudad de Cajamarca.

Pendiente

v i *)4


La ejecución de los proyectos contemplados en el programa de inversiones 2012-2013 y cautelar el debido cumplimiento de los compromisos asumidos por parte de la Eps Sedacaj S.A. En el convenio de cooperación interinstitucional suscrito con la empresa minera YANACOCHA SRL, respecto a la ampliación de las líneas de conducción hacia las PTAP "El Milagro" y "Santa Apolonia", mejoramiento del sistema de tratamiento en las dos plantas, construcción, equipamiento e instalación del nuevo reservorio R6 y la sistematización, control y reducción de pérdidas en el sistema de distribución de agua potable en la ciudad de Cajamarca.

Pendiente

v i *)4


La ejecución de los compromisos asumidos en el proyecto "gestión de las empresas de saneamiento enfocada en el cliente" resultantes del convenio de cooperación interinstitucional suscrito con el ministerio de vivienda, construcción y saneamiento (MVCS), el programa de agua y saneamiento del banco mundial y la SUNASS, a fin de establecer la adecuada estrategia para la atención al cliente.

Pendiente

U i i : í v i *)4

13

015-2005-3-0390 Auditoría Financiera

5 Que la Gerencia de Administración y Finanzas implemente un sistema de Contabilidad de Costos que se adecué a sus operaciones, y que les permita determinar consistente y adecuadamente el costo de Ventas.

Implantada

14 Que la Gerencia de operaciones apruebe un aplicativo de control que cautele que los expedientes técnicos y de Obras que sustentan la ejecución de las Obras por parte de la Empresa contemplen todas las partidas, documentos y controles que establece la normativa vigente y que las mismas estén relacionadas con los objetivos y metas del Proyecto.

En Proceso


2 Reitere al Gerente de Administración y Finanzas el saneamiento físico legal de los inmuebles de propiedad de la empresa con la finalidad de que los mismos estén registrados en los libros contables de la empresa, así como de realizar los ajustes respectivos.

En Proceso

3 Disponer al Gerente de Operaciones, para que previo al cierre de los estados financieros presente un informe del estado situacional de las obras en curso que permita conocer la probabilidad de que la empresa obtenga los futuros beneficios económicos derivados del mismo, así como, teniendo en cuenta que existen informes que sustentan la inexistencia de la obra denominada laguna de estabilización de San Miguel por SI. 319 500.58, estos deben ser retirados de los libros contables, con la finalidad de que los activos estén conformados por bienes realmente existentes y disponibles.

Implementada


3 Que la Gerencia General imparta las disposiciones necesarias a efecto que la División de Contabilidad cumpla con realizar las conciliaciones de los saldos del activo fijo con la División de Control Patrimonial con el objeto de presentar consistentemente los saldos en los estados financieros.

En Proceso


6 Que la Gerencia General disponga que el Comité Permanente de Recepción de Obras cumpla con recepcionar los proyectos culminados y elaborar la respectiva liquidación técnica financiera en el más breve plazo, en mérito a su función asignada en la Resolución de Gerencia General N° 114-2007-GG/EPS SEDACAJ S.A. de fecha 10.07.2007.

En Proceso


1 Que, la Gerencia Operacional en coordinación con la Subgerencia de Ingeniería y Gerencia de Administración y Finanzas, consecuentes con la misión institucional, con respecto a suministrar servicios de agua potable y alcantarillado de calidad preservando el medio ambiente, contribuyendo a mejorar el nivel de vida de toda la población dentro del ámbito de la EPS.SEDACAJ S.A., ejecuten los proyectos programados en el presupuesto institucional; a fin de que la ejecución de los recursos asignados sean eficientes.

Pendiente

2 Que la Alta Dirección, en coordinación con la Gerencia General y la Oficina de Planificación y Presupuesto realicen el análisis y posterior solicitud para obtener crédito suplementario antes de realizar gastos de personal y emitir el Presupuesto Institucional Modificado. Asimismo, debe estar acorde con las leyes y directivas presupuéstales vigentes para el caso.

Pendiente

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4 Disponga que la Jefa de la Oficina de Asesoría Legal debe realizar el seguimiento oportuno al proceso de Cobranza Coactiva de la Central de Riesgo y solicitar su improcedencia; toda vez que existe precedente de la empresa SEDA Cuzco.

En Proceso

5 Procedan a regularizar las observaciones formulada por la Superintendencia Nacional de Registros Públicos - SUNARP, respecto al incremento del capital de la EPS SEDACAJ S.A., y concordar los certificados de acciones, con la cuenta capital del balance general al 31.DIC.2008 y 2009, mostrando estados financieros consistentes.

Pendiente

6 Que, coordine con la Asesora Legal Interna; para que comunique a tiempo las resoluciones judiciales respecto a los juicios que mantiene la entidad a fin de poder realizar las provisiones contables del caso en cada ejercicio.

Implementada

7 En coordinación con la División de Control Patrimonial se realice el Inventario del rubro "Construcciones en Curso" al 31 de diciembre de cada ejercicio ejecutado y mostrar saldos consistentes.

Pendiente

8 Tomar las medidas que corresponda para el saneamiento técnico legal de los activos fijos (terrenos) de la entidad, para que tenga consistencia legal y salvaguardar la propiedad de los activos de la entidad y por ende mostrar saldos consistentes.

En Proceso

9 Efectuar los asientos contables de cada uno de los bienes, con sus respectivas resoluciones y en coordinar con la División de Control Patrimonial, para ingresar al inventario respectivo y mostraren los estados financieros.

Implementada

10 Coordine con la División de Recursos Financieros, para llevar el control de las cartas fianzas, a fin de solicitar su renovación y/o su ejecución en forma oportuna, para cautelar los bienes y servicios contratados.

Implementada

13 Regularizar el saldo correspondiente de SI. 229 563, que se encuentra sobre estimada de acuerdo a la contabilización a fin de mostrar saldos razonables.

Implementada


2 La Gerencia General deberá impartir las disposiciones más convenientes para que la Jefatura de Recursos Financieros realice debidamente el registro y conciliación del Patrimonio Fideicometido. Asimismo, deberá exigir que la Gerencia de Administración y Finanzas, así como la Jefatura de Contabilidad asuman con mayor responsabilidad sus funciones de supervisión y dirección.

En Proceso

3 La Gerencia General dispondrá que la Gerencia de Administración y Finanzas ejerza un mayor control al personal de la División de Contabilidad para que realicen con integridad y esmero el registro contable, conciliaciones y análisis de cuentas, a efecto de evitar la formulación de estados financieros inconsistentes.

En Proceso

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4 La Gerencia General dispondrá que la Gerencia de Administración y Finanzas por intermedio de la División de Contabilidad, regularice el saldo de la partida Obligaciones Financieras a Largo Plazo, con la finalidad que dicha partida exponga correctamente la deuda con la entidad financiera Kreditanstal für Wiederaufbau (KfW) de Alemania.

Implementada


4 Gestione las addendas a las Resoluciones de Gerencia General que aprobaron las Pre Liquidaciones de seis (06) obras en la que considere la fecha en que efectivamente entro en operaciones y funcionamiento las obras Pre Liquidadas (obras de saneamiento), a fin de que se regularicen la omisión de las Depreciaciones Acumuladas ascendente a SI. 4 849 442; a fin de reflejar estados financieros fiables y consistentes.

Pendiente

5 Efectúen la supervisión y seguimiento de las obras que ejecutan bajo la modalidad de contrata y observen las situaciones detalladas en el presente aspecto de importancia; a efectos de evitar la generación de obligaciones por pagar a contratistas, en contra del presupuesto de la entidad.

Pendiente

8 Que, el Jefe de la Unidad de Contabilidad y Finanzas proceda a regularizar con el Comprobante de Diario afectando a la cuenta 469 "Otras Cuentas por Pagar Diversas" por SI. 3 384 060 a efectos de regularizar las donaciones de dinero recibido en años anteriores de la Minera Yanacocha, a través de la Municipalidad Provincial de Cajamarca con abono a la cuenta 759 Otros Ingresos de Gestión (Resultados Acumulados). Igualmente, afectar a la cuenta 33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo, 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros, 65 Cargas Diversas de Gestión y 4011 Impuesto General a las Ventas, con abono a la cuenta 59 Resultados Acumulados por SI. 1 482 501, por la regularización de las adquisiciones de bienes y/o prestaciones de servicios y el impuesto general a las ventas aplicadas con las donaciones recibidas; a efectos de reflejar estados financieros confiables y consistentes.

Implementada


3 Efectué la consulta a la Dirección General de Presupuesto en la que precise si con los recursos públicos la EPS SEDACAJ S.A. pueden financiar asignaciones por préstamo vacacional (otorgado por laudo arbitral), si la respuesta es positiva, se sirva ilustrar a que cadena del gasto se afectaría dicho egreso, de ser negativa, deberá coordinar con el Gerente de la Oficina de Administración y Finanzas a fin de que suspenda el otorgamiento de las Asignaciones por Préstamo Vacacional a los funcionarios y trabajadores de la Empresa, debiendo de utilizar otros mecanismos permitidos para atender las necesidades de bienestar social de los trabajadores y de sus familiares directos; a fin de que los fondos públicos no salgan de la esfera del estado con fines diferentes a los objetivos estratégicos de la Empresa.

En Proceso

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Que se adopten las acciones que correspondan a efectos de proceder a la liquidación de las Obras ejecutadas por la Unidad Ejecutora que permanecen contabilizadas como Construcciones en curso.

Que la Gerencia de Administración y Finanzas proceda a la actualización de la Directiva de procedimientos para la toma de Inventarios Físicos de Activos Fijos que incluya la toma selectiva de la infraestructura, y que a la culminación se debe suscribir un Acta de conciliación de los resultados del Inventario con los registros Contables.

Que la Gerencia de Administración elabore un Plan y cronograma de actividades para la toma de un Inventario físico de la Infraestructura incluyendo las Obras ejecutadas y culminadas que se reflejan como construcciones en curso cuyos resultados deben ser objetos de conciliación con los registros contables, efectuando los ajustes y regularizaciones que corresponda de ser el caso.

Que en lo sucesivo las Obras ejecutadas por Terceros y recepcionadas por la Empresa deben ser objeto de activación contable previa la emisión de la documentación legal, administrativa y técnica correspondiente, sin perjuicio que se proceda a la activación de las obras recibidas en el año 2012 que ha sido motivo de observación.

Que la Gerencia de Ingeniería y División de Obras elaboren una Directiva de liquidación de Obras por Oficio la misma que debe ser debidamente aprobada que permita liquidar aquellas obras que no cuentan con mayor información técnica y administrativa.

En Proceso

Pendiente

Pendiente

Pendiente

Proceso

Que la Gerencia de Administración y Finanzas y la División de Contabilidad General y Costos procedan a la implementación de la recomendación realizada en el informe largo de la Auditoría Financiera del Ejercicio Económico 2011 a efectos de una adecuada presentación de los Estados Financieros de la Empresa.

En Proceso

Que la Gerencia de Administración previa opinión de la Oficina de Asesoría Legal de la Empresa, respecto a la procedencia del otorgamiento de las asignaciones de alimentación y movilidad en las planillas de vacaciones y gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad, evalué la posibilidad de realizar la recuperación de los montos pagados en exceso a los trabajadores.

En Proceso

Que la Oficina de Asesoría Técnica efectué el seguimiento de la implementación de las recomendaciones del Memorándum de Control Interno, debiendo emitir informe al respecto al despacho de la Gerencia General.

Pendiente


Que la Gerencia General, en coordinación con la Oficina General de Planificación conjuntamente con la Gerencia de Administración y Finanzas, deberán dar utilización al más breve plazo al sistema de control contable presupuestal mecanizado y de registros auxiliares presupuéstales, con el propósito que la Oficina General de Planificación obtenga la información presupuestaria y registros para el control de la ejecución presupuestaria de ingresos por partida genérica y específica y para los gastos a nivel de Función, Programa, Sub Programa, Tipo Actividad y Proyecto, Meta, Grupo Genérica y Específica de Gastos de acuerdo al Clasificador de Gastos en cada ejercicio fiscal, con la finalidad de conocer las desviaciones que se presentara en el comportamiento de la ejecución de ingresos y egresos y adoptar oportunamente las medidas correctiva a que hubiera ha lugar.

Pendiente

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1 Coordine con las diferentes áreas orgánicas de la Empresa, para que todos los objetivos y metas programadas en un ejercicio económico se vean materializados en el presupuesto a fin de que se realicen lo más ajustada a la realidad y en función a la capacidad de ejecución.

Pendiente

4 Deberá disponer que la Oficina General de Planificación y la Oficina de Administración y Finanzas establezca mecanismos de supervisión, verificación y conciliación previa de la información a ser remitida a las instancias correspondientes, de tal forma que esta se ajuste a la normatividad vigente al respecto y se tenga una explicación de las diferencias con la finalidad de permitir su evaluación posterior de los órganos de control.

Pendiente

5 Coordine con los Organos de Línea y Otros para que todos los objetivos y metas programadas, en un ejercicio económico, se ejecuten por los montos programados, a fin de contar con información precisa y oportuna para la futura toma de decisiones.

Pendiente


1 Dispongan las acciones tendentes que posibiliten efectuar el Inventario Físico de los Activos Fijos a fin que el saldo del rubro de Propiedad, Planta y Equipo que se muestra en el Estado de Situación Financiera, esté debidamente sustentado y conciliado con los registros contables.

Pendiente

2 Disponga que la Gerencia de Administración y Finanzas y la Gerencia de Ingeniería, cautelen que el saneamiento físico - legal (liquidación técnica - financiera) de las Obras que forman parte de la cuenta 339 "Construcciones en Curso" y que al 31 de diciembre de 2013 mantiene un saldo de SI. 25 555,439.85, se culmine en los plazos concedidos al profesional contratado así como el plazo concedido al área correspondiente de la EPS SEDACAJ S.A., a efectos que la División de Contabilidad y Costo al obtener los resultados de la liquidación técnica - financiera de las Obras, efectúe los registros contables que correspondan para una adecuada presentación de los estados financieros.

Proceso

3 Disponga que la Gerencia de Administración y Finanzas en coordinación con la Jefatura de la División de Contabilidad y Costos, procedan a efectuar los registros contables que correspondan respecto a la deuda que por concepto de Contribuciones Reembolsares por Obras de Saneamiento, mantiene la EPS SEDACAJ S.A. con el Ministerio de Economía y Finanzas - UTE FONAVI por el importe de SI. 23 377,582.02, de conformidad a lo informado por el Ministerio de Economía y Finanzas en su Oficio N° 969-2014-EF/38.01 de 11 de julio de 2014.

Implementada

4 Realice con la Gerencia de Administración y Finanzas, las coordinaciones con el Gobierno Regional de Cajamarca (PROREGIÓN), a efectos de fijar plazos que posibiliten la devolución de los SI. 5 324,986.00 a la referida Entidad.

Pendiente

Anexo N° 02: FORMATO PARA PUBLICACION DE …

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