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Organización: COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE /^ñCHfiLfí

Entidad solicitante:

Fecha de Ingreso: 15/01/2016 09:05:57

Solicitante: JORGE ORDOÑEZ MUÑOZ

Asunto: SEGUIMIENTO PLAN DE ACCION

Detalle del Anexo: Fojas: 26 Discos: O Carpetas: O Anillados O

Otros:

Guayaquil, 15 de Enero del 2016

Doctor:

Carlos Naranjo Mena

INTENDENTE ZONAL 5 DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

Ciudad.-

Asunto:Seguimiento al Plan de Acción de las Recomendaciones de la SEPS y Auditoria Externa 2014 a la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala"

Señor Intendente:

Con relación al contrato celebrado con fecha Octubre 1 de 2015, con la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala", Domiciliada en la ciudad de Máchala, Provincia del Oro, calles Sur Este S/N frente a la ciudadela las Brisas, con acuerdo Ministerial No. 1124 del 18 de Agosto de 1978, en la que se me contrata para realizar la Auditoría Interna a los Estados Financieros, a los procedimientos de Supervisión Administrativa y el Control de las Actividades interna de la Cooperativa del periodo económico restante del año 2015. Cúmpleme en informarle lo siguiente.

OBJETIVOS

Efectuar una supervisión focalizada in situ, con el objeto de evaluar la gestión realizada por el nivel directivo, ejecutivo y operativo, para desarrollar las actividades de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala" en los ámbitos económicos, financiero, administrativo y legal, durante el periodo comprendido del 1 al31 de Diciembre del 2015

ALCANCE

El presente seguimiento al Plan de Acción de las recomendaciones es realizada a la administración del Sr. José Loaiza Espinoza - Presidente de la Cooperativa; Ing. Ángel Apolo León - Gerente y Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.

1

Se procedió a notificar al Gerente, Vocales del Consejo de Administración y Vigilancia que actuaron en el periodo auditado, a quienes se les hizo conocer sobre el trabajo a efectuarse y se les indico la obligación de proporcionar las facilidades del caso. Se ha dado seguimiento a los Estados Financieros básicos mensuales, que comprende el Balance General y el Estado de Resultado con sus respectivos mayores y anexos, los procedimientos de Supervisión Administrativos y el Control de las Actividades Internas de la Cooperativa, en el ejercicio terminado al 31 de Diciembre del 2015, cuya formulación es de responsabilidad de los administradores de la Cooperativa.

El trabajo es realizado de acuerdo con tas Normas de Auditoria Generalmente Aceptada y de conformidad con lo que señala la Ley y Reglamento de la LOEPS, el Código Orgánico Monetario y Financiero, que estén bajo el control de la SEPS, de tal forma que pueda tener una base razonable para emitir mi opinión.

Concluyo que en el periodo auditado del 1 al 31 deDiciembre del 2015 se obtuvieron los siguientes resultados:

Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala", ha cumplido en su totalidad con las recomendaciones realizadas por la SEPS en lo que se refiere a la Evaluación Gobierno Cooperativo y pequeño porcentaje en la Evaluación Económica Financiera, según Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.

Segundo: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Machala"se encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en el Estatuto y Reglamento Interno.

Tercero: Que los organismos internos están funcionando normalmente y han cumplido con sus atribuciones y obligaciones, siendo estos. Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente, Impuestos al Valor Agregado y Anexos Transaccionales.

Particular que pongo en conocimiento para los fines correspondientes.

OPINION

Resol. # 021 SEPS

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COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"

CAPITULO I

INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO, EVALUACIÓN, DEL CONTROL INTERNO DEL 1 AL 31 DEDICIEMBRE DEL 2015

• OFICIO A LOS CONSEJOS OE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA

• CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

• ASAMBLEA GENERAL

• SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

• SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

• NOMINA DE DIRECTIVOS

• CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

• CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES

• CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

• CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

• CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO ANUAL

• SOBRE LA EMISIÓN, ACTUALIZACIÓN Y LEGALIZACIÓN DE CERTIFICADOS

• SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

• CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACCION SOBRE RECOMENDACIONES DE LA AUDITORIA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA SEPS

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Señores:

Vocales de los Consejos de Administración y Vigilancia

Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala"

Ciudad.-

Señores Directivo:

Dentro del seguimiento interno del Plan de Acción practicado a las recomendaciones de la SEPS, de la Cooperativa, en el ejercicio económico del 1 al 31 Diciembre del 2015 estoy realizando algunas observaciones y comentarios dirigidos a mejorar la estructura administrativa, para conocimientos de los señores directivos.

El objetivo de la evaluación del Control Interno, fue determinar el alcance de los procedimientos generales de auditoría, para expresar una opinión razonada de la documentación analizada, sin que estos garanticen una seguridad sobre el funcionamiento del control interno. Por esta razón no revela la totalidad de las debilidades.

Una realidad no relevante representa una situación en la cual el diseño u operación de uno o más elemento de la estructura del control interno, reduce a un nivel aceptable el riesgo de que pudiera ocurrir errores o inconsistencias que puedan influir o afectar la presentación de los Estados Financieros.

Estos errores pueden ocurrir y no ser detectados con oportunidad por los empleados. Sin embargo, no se observa otras deficiencias significativas en el diseño y operación del control interno, en los términos definidos anteriormente.

Auditor Interno

Resol. # 021 SEPS

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CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

Como parte del Control Interno Administrativo, se revisaron los libros de actas de los organismos internos, destacando las siguientes novedades:

ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS

La Asamblea General de Socios durante el periodo auditado del 1 al 31 de Diciembre del 2015 se ha reunido por una sola vez de forma extraordinaria, ha funcionado de acuerdo a lo expresado en el Art. 33 de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Estatuto , lo tratado en la sección extraordinaria se encuentran en el libro de Actas # 254 del 11/12/2015 de la Asamblea General de Socios, constituyéndose esta como la máxima autoridad de la Cooperativa siempre que sus resoluciones no violen ningún precepto Legal de la Legislación Ecuatoriana, además se encuentran las aprobaciones de los Reglamentos sobre la Caja Chica, Reformas al Reglamento de ayuda económicas a Socios, la Actualización de los Certificados de Aportación y otros ,según recomendación de la SEPS

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINITRATIVO

Este Consejo de Administración durante el periodo auditado se ha reunido por 4 ocasiones en sesiones ordinarias.

Este Consejo ha funcionado con normalidad durante el periodo comprendido del 1 al 31 de Diciembre del 2015. Consta además en las actas # 980-981-982 y 983 el análisis y resolución sobre el Reglamento de Caja Chica y Reformas de Ayudas Económicas a Socios, según las recomendaciones realizadas por la SEPS.

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El Consejo de Vigilancia durante el periodo auditado se ha reunido por 4 ocasiones en sesión ordinaria, existe evidencias de la revisión de Cuentas Contables (Estados Financieros) y demás procedimientos internos.

Este Consejo de Vigilancia ha funcionado con normalidad. Consta además en el acta # 289, 290, 291 y 292 las aprobaciones al Reglamento de Caja Chica y Reformas de las Ayudas Económicas a Socios, según las recomendaciones realizadas por la SEPS.

NOMINA DE DIRECTIVOS

La nómina de los directivos que desempeñaron funciones en el periodo de estudio 2015

Sr. José María Loaiza, Presidente de la Cooperativa.

Ing. Ángel Apolo León, Gerente.

Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.

Ing. Silvana Jaime, Contadora.

CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

El Gerente está cumpliendocon la presentación de los informes mensuales según el numeral 14 del Art. No 34 del Reglamento General de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria.

El Gerente ha reestructurado según la evaluación el presupuesto del 2015

El Gerente ha instruido a la contadora que hasta que se emigre todos los datos a la nueva licencia del software contable, se proceda a reclasificar y ajustar algunas cuentas en el anterior sistema, así se demuestra en los Anexos Contables que se adjunta (Balance General, Estado de Resultados con corte al 31 de Diciembre del 2015).

El Gerente está cumpliendo con todas las recomendaciones hechas por la SEPS.

CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES

Los fines y objetivos para los cuales fue creada la organización, se encuentran señalados en sus Estatutos y Reglamento Interno, observándose que la actividades desarrolladas por la Cooperativa se han efectuado dentro del marco legal autorizado y en concordancia con lo que estipula en el Art. 4 de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaría y del Sector Financiero Popular y Solidario, referente a los principios universales del cooperativismo.

Se evidencia que la organización realiza actividades destinadas a operaciones de transporte Intracantonal.

CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

La Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala", no cuenta con un mecanismo alguno de control de depósitos que pudieran provenir de actividades ilícitas. Esto se debe a que los depósitos que se receptan son mínimos y exclusivamente de los Socios.

Por lo que se concluye que no existe lavado de dinero.

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CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Durante el proceso de Auditoría Interna se determinó que la Cooperativa ha cumplido con sus obligaciones tributarias del Impuesto a la Renta, Retención a la Fuente y el Impuesto del Valor Agregado en el Servicios de Rentas Internas (Adjuntos Anexos).

CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO ANUAL

Durante el proceso de Auditoria se ha determinado que la Cooperativa ha cumplido con el Plan de Trabajo y el Presupuesto anual, el mismo que fue presentado en su debido momento para los ajustes necesarios y la aprobación correspondiente.

SOBRE LA EMISIÓN, ACTUALIZACIÓN Y LEGALIZACIÓN DE CERTIFICADOS DE APORTACIÓN

La auditoría observo que se debe proceder a la emisión, actualización y legalización de los Certificados de Aportación ante la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, de los Socios. (Ya está aprobado por la Asamblea General de Socios, acta # 254), así mismo todos los Socios deben encontrarse registrado en la SEPS.

SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

COMPROBANTES DE EGRESOS.- Se encuentran numerados y ordenados cronológicamente, destacándose que en todo ellos consta la firma del Presidente de la Cooperativa, Gerente, Presidente de la Comisión de Vigilancia, Contadora y del Beneficiario.

COMPROBANTE DE INGRESOS.- Están numerados cronológicamente, ordenados y firmados por el Presidente de la Cooperativa, del Gerente, del Presidente de la Comisión de Vigilancia y de la Contadora.

SEGUIMIENTO AL PLAN DE ACCIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADOS POR LA SEPS, INDICANDO LAS NO CUMPLIDAS.

La Cooperativa ha dado cumplimiento en su totalidad a las recomendaciones de la auditoria externa del 2014 y de los hallazgos encontrados por parte de la SEPS en lo que se refiere a la Evaluación del Gobierno Cooperativo y en pequeña proporción en la Evaluación Económica Financiera. La auditoría interna actual ha insistido en alguna de ellas con el objeto de mejorar el control interno.

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1. - El Consejo de Vigilancia tendrá seguir cumpliendo con los puntos detallado en el Art. No. 38 del Reglamento General de la Ley Orgánica de EconomíaPopular y Solidaria en sus numerales 2-5-6-7. (A-SEPS)

2. -EI Presidente y el Gerente tendrán que emitir , suscribir y actualizar de manera conjunta los Certificados de Aportación que sustenten el Aporte del Capital Social de la cooperativa realizados por los socios ( Ya está aprobado en Asamblea General según acta # 254 punto 7). (A-SEPS) (A-Externa).

3. - El Gerente tendrá que instruir a la contadora, que traspase lo más pronto posible todos los Estados Financieros,al "Catalogo Único de Cuentas Contables" que supervisa la SEPS, tendrá que reclasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes a los Estados Financieros, tal como lo recomienda la auditoría realizada por parte de la Superintendencia. (Adjunto anexos contables)(A-SEPS).

Res. # 021 SEPS

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COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"

CAPITULO II

* OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

* CONCLUSIONES

* RECOMENDACIONES

* ACTA DE AUDITORIA INTERNA

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OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

Máchala, Enero 14 de 2016

Ingeniero: Ángel Apolo León

Gerente de la Cooperativa de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala"

Ciudad.-

De mis consideraciones:

De acuerdo al examen realizado a los Estados Financieros, controles Internos y Administrativos de la Cooperativa, como auditor me pude dar cuenta que la institución debe corregir o hacer énfasis de los siguientes puntos:

1. -Que los Certificados de Aportación se deben de emitir y actualizar para luego ser registrados y legalizados en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, de acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).

2. - El Presidente y el Gerente deberán de suscribir de manera conjunta los Certificados de Aportación que sustenten el Aporte del Capital Social de la cooperativa realizados por los socios.

3. - El Gerente tendrá que instruir a la contadora, que traspase lo más pronto posible todos los Estados Financieros al "Catalogo Único de Cuentas Contables" que supervisa la SEPS, tendrá que reclasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes que faltan a los Estados Financieros, tal como lo recomienda la auditoría realizada por parte de la Superintendencia.

4. -Deberá de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a esta cuenta (Incobrables), a fin de neutralizar su impacto en los resultados futuros.

5. - En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los interesados por escrito en algún medio de comunicación, para que se acerquen a cobrar. La Asamblea General establecerá el plazo máximo para el cobro de estos valores.

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Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrán realizar las reservas especiales.

6. -Asímismo la Cooperativa deberá seguir cumpliendo con la Resolución No. SEPS-INEPS-2012-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emitió el Catalogo Único de Cuentas (CUC) Aplicable a los Estados Financieros de la Cooperativas.

7. -Se tendrá que elaborar los Manuales éticos de procedimiento contables, administrativos que están contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y Reglamento de Economía Popular y Solidario.

8. - Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa 2014

Esperando haber cumplido a cabalidad con el trabajo encomendado.

Atentamente

Eco. Jorge Ordoñez Muñoz Auditor Interno Resol. #021 SEPS

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CONCLUSIONES

Concluido los procesos de Auditoria Interna, practicados a los Estados Financieros, controles internos administrativos de la Cooperativa auditada, correspondiente al ejercicio estudiado, de acuerdo a los principios de auditoria generalmente aceptados, he llegado a obtener las siguientes conclusiones.

1. -Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala", ha cumpliendo en su totalidad con las recomendaciones realizadas por la SEPS en lo que se refiere a la Evaluación Gobierno Cooperativo y pequeño porcentaje en la Evaluación Económica Financiera, según Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.

2. - Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala" se encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en el Estatuto, Reglamento Interno y la Ley.

3. - Que los organismo internos están funcionado normalmente y han cumplido con sus atribuciones y obligaciones, siendo estos. Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente, Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.

4. - La Asamblea General, el Consejo de Administración , el Consejo de Vigilancia y la Gerencia han funcionado a cabalidad durante el periodo auditado, cumpliendo con sus obligaciones básicas, señaladas en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, sus Reglamentos y el Estatuto Institucional.

5. - La Cooperativa tiene elaborados los comprobantes contables y los auxiliares consistentes, los cuales se llevan en forma computarizada, se registran los ingresos -egresos de las operaciones de los socios y en la posterior elaboración de los Estados Financieros.

6. - En el periodo auditado, la institución fue administrada con un presupuesto anual y debidamente financiado, estructurado y autorizado por la Asamblea General.

7. - Las personas responsables de la contabilidad, tiene correctamente delimitada su labor, respecto a quienes tenían a su cargo el control de las recaudaciones, por lo que se observó separación entre las funciones contables y administrativas.

8. -Durante este periodo se determinó que la Cooperativa ha cumplido con las obligaciones tributarias, al efectuar las retenciones del IVA, retenciones en la Fuente e Impuestos a la Rentas, la declaración del Impuesto a la Renta y los pagos de los mismos.

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9.- En general, las actividades de la Cooperativa han sido realizadas dentro del marco de los objetivos sociales y finalidades fundamentales establecidas en la Ley y el Estatuto

RECOMENDACIONES

A LA ASAMBLEA GENERAL

1. - Las Asamblea General de Socios tendrá que reunirse las veces que sean necesaria en forma extraordinaria para la aprobación de las Reformas al Estatutos, Reglamentos Internos, Reclasificación de Cuentas y Ajustes en los Estados Financieros como lo indica el Art. 30 del Reglamento de la Ley. Y según las recomendaciones realizadas por la SEPS

2. -Otros

DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

1. - Reglamentar las atribuciones y funciones del Gerente y Empleados, Art. 34 del Reglamento General de la Ley en su numeral 5.

2. - Cumplir lo más pronto posible todas las recomendaciones hechas por la SEPS en lo que se refiere a la Evaluación Económica Financiera y de la Auditoria 2014 (enviar los descargos correspondientes con los soportes necesarios)

3. - Otros que la Ley lo establezca.

CONSEJO DE VIGILANCIA

1. - Deberá verificar si las recomendaciones de la Auditoría Externa e Interna se cumplan.Art.38 del Reglamento de la Ley. Además de las observaciones hechas por la SEPS

2. -Proponer ante la Asamblea General, la terna para designación del Auditor Externo e Interno (2016), Art. 38 del Reglamento de la Ley, considerara también el Art. 455 del Código Orgánico Monetario y Financiero. Además tendrán que tomar en cuenta la última resolución de la SEPS del mes de Noviembre/2015 (Nombramiento de Auditor no Financiero).

3. -V¡gilar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas técnicas y legales vigente. Art.38 del Reglamento de la Ley. Considerando además el Catalogo Único de Cuenta.

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4. - El Consejo de Vigilancia tendrá que cumplir con los puntos detallado en el Art. No. 38 del Reglamento General de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria en sus numerales 2-5-6-7.

5. -Demás que la Ley lo establezca.

DE LOS SECRETARIOS

1. - Elaborar las actas de la sesiones y conservar los libros correspondientes.

2. - Verificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y documentos.

3. - Notificar las Resoluciones.

4. - Tener todas las atribuciones propias de la naturaleza del cargo.

AL GERENTE

1. -Que los Certificados de Aportación se deben de emitir y actualizar para luego ser registrados y legalizados en la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, de acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).

2. - El Presidente y el Gerente deberán de suscribir de manera conjunta los Certificados de Aportación que sustenten el Aporte del Capital Social de la cooperativa realizados por los socios.

3. - El Gerente tendrá que instruir a la contadora, que traspase lo más pronto posible todos los Estados Financieros al "Catalogo Único de Cuentas Contables" que supervisa la SEPS, tendrá que reclasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes que faltan a los Estados Financieros, tal como lo recomienda la auditoría realizada por parte de la Superintendencia.

4. -Deberá de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a esta cuenta (Incobrables), a fm de neutralizar su impacto en los resultados futuros.

5. - En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los interesados por escrito en cualquier medio de comunicación, para que se acerquen a cobrar. La Asamblea General establecerá el plazo máximo para el cobro de estos valores. Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrán realizar las reservas especiales.

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6. -Asímismo la Cooperativa deberá seguir cumpliendo con la Resolución No. SEPS-INEPS-2012-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emitió el Catalogo Único de Cuentas (CUC) Aplicable a los Estados Financieros de la Cooperativas.

7. -Se tendrá que elaborar los Manuales éticos de procedimiento contables, administrativos que están contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y Reglamento de Economía Popular y Solidario.

8. - Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa 2014

AL CONTADOR (A)

1. - Elaborar los Estados Financieros de forma inmediata, reclasificar y ajustar las cuentas faltante tal y cual lo recomienda la SEPS, en el Catalogo Único de Cuentas hasta Marzo del 2016, que es el nuevo plazo otorgado. (Ajustes, Provisiones para Cuentas Incobrables, Depreciación detalladas. Valores por Pagar a Ex Socios, Recurso percibidos por el Gobierno, otros)

2. - Leer muy bien el Catalogo Único de Cuenta.

3. - Seguir cumpliendo lo más pronto posible todas las recomendaciones hechas por la SEPS y de la Auditoria 2014 (enviar los descargos correspondientes con los soportes necesarios).

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ACTA OE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL "CIUDAD DE MACHALA"DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

En el cantón Máchala, Provincia del Oro a los 14 días del mes de Enero del 2016, previo notificación comparecen los señores Presidente, Gerente, Miembro del Consejo de Administración y Vigilancia responsable de la administración en el ejercicio económicos estudiado, de la Cooperativa de Transporte lntracantonal"Ciudad de Máchala", ante el suscrito Auditor Interno, contratado por la entidad el 1 de Octubre del 2015. Se reúnen con la finalidad de levantar la presente ACTA DE AUDITORIA INTERNA, administrado por el Sr. José María Loaiza, Presidente de la Cooperativa, Ing. Ángel Apolo León, Gerente de la Cooperativa, Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia. Para iniciar la diligencia se procedió a notificar a todos los rindentes de la organización en mención, la misma que se le da a conocer sobre el examen a efectuarse y de prestar la facilidades del caso en la diligencia encomendada.

Al efecto, constituido en la sede social de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala", con domicilio en la Provincia del Oro, Cantón Máchala, previa obtención del Libro de Actas, Estatutos, Reglamente Internos y demás documentos relacionados con la administración de la Cooperativa, se llevó a cabo el trabajo de Campo obteniéndose los siguientes resultados:

Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala", ha cumplido en su totalidad con las recomendaciones realizadas por la SEPS en lo que se refiere a la Evaluación Gobierno Cooperativo y pequeño porcentaje en la Evaluación Económica Financiera, según Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.

Segundo: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Máchala" se encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en el Estatuto y Reglamento Interno.

Tercero: Que los organismo internos están funcionado a cabalidad y han cumplido con sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente, Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.

Se deja constancia que todo los documentos que se utilizaron para el proceso de auditoría queda en poder de la Cooperativa examinada.

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Una vez terminada la diligencia, y para constancia de los actuados, suscribe el Auditor Interno actuante y las personas relacionada con la administración en un original y dos copias del mismo tenor y efectos.

SrJosé María Loaiza Presidente de la Cooperativa

Sr. David Toledo Romero Presidente del Consejo de Vigilancia

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COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"

ANEXOS CONTABLES

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