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ESTRATEGIA DE CIERRE MENSUAL

Strat Consulting

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Contenido

Contenido.............................................................................................2Orden de Carga Mensual...........................................................................................3Consideraciones de Cierre Mensual...........................................................................4Resumen...................................................................................................................6

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Orden de Cierre Mensual

1. Revisión de Cierres de Procesos:Compras nacionales e importaciones; revisar Registro ComprasVentas; revisar Registro Ventas.Pagos; ConciliacionesEntregas a rendir; Caja chica; Revisión de cuenta contable.Etc.

2. Revisión de Documentos Abiertos: Lista de Partidas Abiertasa. Ordenes de Comprab. Entradas de Mercancíasc. Ordenes de Ventad. Anticipos de clientese. Anticipos de proveedoresf. Entregas de mercadería.

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3. Revisión de ejecución de contabilizaciones periódicas y/o preliminares

4. Reconciliacionesa. Extractos de Cuenta Corriente Bancaria versus Contabilizaciones en Sap

Business Oneb. Conciliación de SN por código de cuenta asociada: Clientes, Proveedores,

Empleados.c. Conciliación de cuentas de mayor: Transferencias interbancos, Letras por

pagar, Letras por cobrar, leasing, pagares, detracciones, cuentas puentes, etc.d. Ajustes contables/ Reclasificaciones.

5. Revisión de Provisiones Mensualesa. Asientos de planillas, depreciación, cts, clase 9, etc.b. Asientos de provisiones de gasto: alquileres, suministros, etc.

6. Análisis de Cuentaa. Fondo fijo (102) saldo apertura = saldo cierreb. Cheques recibidos soles/ dólares (107) =cheques en cartera no depositadosc. Entregas a rendir (108) = saldo neto cero (0)d. Letras por cobrar/ en descuento = saldo e. Entregas Rendir (384) = saldo de empleadosf. Adelanto de remuneraciones (38501) = saldo de empleadosg. Adelanto canje comisiones (38502) = saldo de empleadosh. Publicidad por facturar (126)i. Retención Igv (40111)j. Detracciones por pagar (40176)k. Otras cuentas por pagar diversas (469)l. Provisiones Diversas (48900 y 48901)m. Variación de activos fijos (61300) = saldo neto cero (0) n. Análisis de cuentas de gestión.o. Análisis de cuentas de balance.p. Ajustes contables/ Reclasificaciones

7. Registro de Compras y Registro de Ventasa. Análisis de documentos a través de muestreo.b. Aplicación de formulas a bases imponibles a través de archivo Excel

8. Emisión de Informe de Auditoria de Stocka. Inventario de cierre a fin de mes, sustento de cuentas de mayor de existencias.

9. Ejecución del proceso de Diferencias de Cambio

10. Ejecución del proceso de Diferencias de Conversión.

11. Emisión de EEFF, de acuerdo a modelos predefinidosa. Comparación de resultado del periodo entre modelo definido y modelo Plan

de Cuentas.b. Cierre o bloqueo de periodo.

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Consideraciones de Cierre Mensual

CIERRE MENSUAL – SAP BUSINESS ONE

1.- CIERRE DE PROCESOS

Documentos Ejecución

Compras Nacionales Manual

Compras al Exterior Manual

Pagos Efectuados Manual

Pagos Recibidos Manual

Entregas a Rendir Manual

Caja Chica Manual

Otros Manual

Consideraciones

Comprende la confirmación de que todas las actividades u operaciones de los procesos han sido agregadas al 100% dentro del periodo mensual que corresponde. Así como la revisión del estado de autorización de documentos cuyo detalle se analizara a traves del reporte de Estatus de autorización.2.- REVISION DE DOCUMENTOS ABIERTOS

Documentos Ejecución

Ordenes de Compra Lista de partidas abiertas

Entradas de mercancías Lista de partidas abiertas

Ordenes de Venta Lista de partidas abiertas

Anticipos acreedores Lista de partidas abiertas

Anticipos clientes Lista de partidas abiertas

Estatus de Autorización Gestión/ Procedimiento de autorización/ Informe de estatus de autorización

Consideraciones

Permite saber que documentos se encuentran en estado ABIERTO, al cierre de mes

3.- REVISION DE EJECUCION DE CONTABILIZACIONES PERIODICAS Y/O PRELIMINARES

Documentos Ejecución

Asientos de planillas/ Cts/ depreciación DTW

Asientos de gastos Análisis de cuentas de gastos

Consideraciones

La revisión de las provisiones mensuales, se puede revisar a través de búsqueda de asientos de diario, utilizando el filtro de Código de transacción y/o Comentarios4.- RECONCILIACIONES

Documentos Ejecución

Conciliación Bancaria Conciliación Externa

Conciliación de SN Conciliación Interna

Conciliación de cuentas de mayor Conciliación Interna

5.- REVISION DE PROVISIONES MENSUALES

Documentos Ejecución

Asientos de planillas/ Cts/ depreciación DTW

Asientos de gastos Análisis de cuentas de gastos

Consideraciones

La revisión de las provisiones mensuales, se puede revisar a través de búsqueda de asientos de diario, utilizando el filtro de Código de transacción y/o Comentarios6.- ANALISIS DE CUENTA

Documento Ejecución

Libro mayor Informes/ Finanzas/ Finanzas/ Libro Mayor

   

7.- REGISTRO DE COMPRAS/ REGISTRO DE VENTA

Documento Ejecución

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Reg. Compras Query manager/ Legal/ Registro de Compras - Estándar

Reg. Ventas Query manager/ Legal/ Registro de Ventas - Estándar

Consideraciones

Exportar a Excel los registros legales correspondientes para la verificación de IGV y Base Imponible a través de formulas

8.- EMISION DE INFORME DE AUDITORIA DE STOCK

Documento Ejecución

Informe de auditoria de stock Inventario/ Informe de inventario/ Informe de auditoria de stock

Consideraciones

Exportar archivo de Informe de auditoria de stock, para sustentar los saldos de existencias en cuentas de mayor

9.- PROCESO DE DIFERENCIAS DE CAMBIO

Documento Ejecución

Diferencias de cambio Finanzas/ Diferencias de tipo de cambio

Consideraciones

Ejecutar el proceso de diferencias de cambio, con el check de anular transacciones al primer día del mes siguiente. Luego, ejecutar el proceso de anulación de transacciones.10.- PROCESO DE DIFERENCIAS DE CONVERSION

Documento Ejecución

Diferencias de conversión Finanzas/ Diferencias de conversión

Consideraciones

Permite actualizar los saldos en ME, de acuerdo al tipo de cambio de cierre.

11.- EMISION DE EEFF

Documento Ejecución

Balance General Informes/ Finanzas/ Financiero/ Balance

Estado de Ganancias y Perdidas Informes/ Finanzas/ Financiero/ Cuenta de perdidas y ganancias

Cierre de periodo Cambiar el estatus de Activo al periodo cerrado

Consideraciones

Los EEFF deben ser comparados con los modelos según Plan de Cuentas, y el resultado en cada uno de los casos deberá ser el mismo.

Resumen de Cierre Mensual

1.- Revisión de cierre de subprocesos2.- Ejecución de procesos de cierre: diferencias de cambio3.- Cierre de periodo

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