DI Tamaño Inv Costo Flujo

Helados

Poblacin2009 -2 1000000 5 5000000 302010 -1 1030000 5 5150000 322011 0 1050000 5 5250000 342012 1 1070000 5 5350000 362013 2 1100000 5 5500000 372014 3 5360000 382015 4 5480000 392016 5 5600000 402017 6 5720000 412018 7 5840000 43

Consumo unitario ao

Demanda potencial

No de empresas

Oferta120000 3600000 1400000120000 3840000 1310000120000 4080000 1170000120000 4320000 1030000120000 4440000 1060000120000 4560000 800000120000 4680000 800000120000 4800000 800000120000 4920000 800000120000 5160000 680000

a 5000000b 1200001+i 1.16216216 (1/5) 0.2

1.0305127

Produccion por empresa

Demanda insatisfecha

(1+i)(1/5)

-2.5 -2 -1.5 -1 -0.5 0 0.5 1 1.5 2 2.54700000

4800000

4900000

5000000

5100000

5200000

5300000

5400000

5500000

5600000

f(x) = 120000.000000001x + 5250000R = 0.9931034483

Ao2014 205960 1647682015 214198 171358.42016 222766 178212.82017 231678 185342.42018 240944 192755.2

Demanda Insatisfecha

Tamao del proyecto

Ingreso ventas de helados Nombre del Producto Unidad Precio

SALCHICHA Kg 1.0 164768 120.0 0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 0

TOTAL 1.00 164768.00

Helados 164768

Porcentaje del Total

Cantidad Anual

Ingreso

12.0 19772160.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 00.0 0

12.0 1977216

12.0 1977216

Precio Ponderado

Ventas

Ao Cantidad2014 164768 Pvp 122015 1713582016 178213 1002017 1853422018 192755

En bolivianos

Ao2014 19772162015 20563012016 21385542017 22241092018 2313062

Ingresos por ventas

Terrenos

N Item Cantidad Costo Unitario Costo Total

1 Terreno M2 400 530.00 212,000.002 0.00

COSTO TOTAL 212,000.00Edificaciones

N Item Cantidad Costo Unitario Costo Total

1 Galpon industrial M2 250.00 1,200.00 300,000.002 Area administrativa m2 100.00 1,000.00 100,000.003 Cerco Perimetral Ml 50.00 700.00 35,000.004 0.00

COSTO TOTAL 435,000.00

Tiempo de ejecucin 5

Unidad de Medida

Unidad de Medida

Vida til

N/A N/A 212,000.00N/A N/A 0.00

N/A 212,000.00

Vida til

40.00 7,500.00 262,500.0040.00 2,500.00 87,500.0040.00 875.00 30,625.00

1.00 0.00 0.0010,875.00 380,625.00

Depreciacin Anual

Valor Residual

Depreciacin Anual

Valor Residual

Mobiliario

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)

N Descripcin Cantidad Costo Total

1 Estantes metlicos Unt 3.00 430.00 1,290.00

2 Escritorios Unt 3.00 1,200.00 3,600.00

3 Sillones ejecutivos unt 5.00 550.00 2,750.00

4 0.005 0.006 0.007 0.00


Unidad de Medida

Costo Unitario

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)10%

Vida til

10.00 129.00 129.00

10.00 360.00 360.00

10.00 275.00 275.00

1.00 0.00 0.001.00 0.00 0.001.00 0.00 0.001.00 0.00 0.00

764.00 764.00

Depreciacin Anual

Valor residual

Maquinaria y equipo

N Descripcin Unidad Cantidad

1 MEZCLADORA Unidad 1 59,160.002 MOLEDORA Unidad 1 54,288.00

3 ESCARCHADORA Unidad 1 34,800.00

4 CUTTER Unidad 1 83,520.00

5 Unidad 1 34,800.00

6 Unidad 1 114,840.00

7 PICADORA Unidad 1 54,288.008 HORNO Unidad 1 104,400.009 EMBUTIDORA Unidad 1 46,980.00

10 Unidad 3 1,400.00

11121314151617181920

COSTO TOTAL

Costo Unitario

TANQUE DE COCION A GASAHOMADOR DE CARROS

COMPUTADORAS DE ESCRITORIO

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)12%

Costo Total Vida til Depreciacin Anual

59,160.00 8 7,395.00 7,099.2054,288.00 8 6,786.00 6,514.56

34,800.00 8 4,350.00 4,176.00

83,520.00 8 10,440.00 10,022.40

34,800.00 8 4,350.00 4,176.00

114,840.00 8 14,355.00 13,780.80

54,288.00 8 6,786.00 6,514.56104,400.00 8 13,050.00 12,528.00

46,980.00 8 5,872.50 5,637.60

4,200.00 5 840.00 504.00

0.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.000.00 1 0.00 0.00

591,276.00 74,224.50 70,953.12

Valor residual

Herramientas

N Descripcin Cantidad

1 Juego de herramientas juego 2.002 Juego para control de calidad juego 2.003456789

10COSTO TOTAL

Unidad de Medida

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total) 10%

Costo Total Vida util

3,600.00 7,200.00 5.00 1,440.00 720.002,520.00 5,040.00 5.00 1,008.00 504.00

0.00 1.00 0.00 0.000.00 1.00 0.00 0.000.00 1.00 0.00 0.000.00 1.00 0.00 0.000.00 1.00 0.00 0.000.00 1.00 0.00 0.000.00 1.00 0.00 0.000.00 1.00 0.00 0.00

COSTO TOTAL 12,240.00 2,448.00 1,224.00

Costo Unitario

Depreciacin Anual

Valor residual

VehculosVALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)

Vehculos Cantidad Costo TotalUnidad 1 835,200.00 835,200.00

JEEP 4X4 1 208,800.00 208,800.000.000.000.00

TOTAL ###

Unidad de Medida

Costo Unitario

CAMION REFRIGERANTE (TOYOTA)

VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total) 70%Vida til

5.00 167,040.00 584,640.00

7.00 29,828.57 146,160.0010.00 0.00 0.0010.00 0.00 0.0010.00 0.00 0.00

196,868.57 730,800.00

Depreciacin Anual

Valor residual

Gastos preoperacionalesN Descripcin Cantidad

1 Capacitacin al personal global 22 Instalacin de equipos global 13456789

101112131415

COSTO TOTAL

Unidad de Medida

Costo Total

6,500.00 13,000.0020,000.00 20,000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00


Costo Unitario

Resumen de inversiones

Descripcion Costo Total Valor ResidualTerrenos 212,000.00 212,000.00Edificaciones 435,000.00 380,625.00Mobiliario 7,640.00 764.00Maquinaria y equipo 591,276.00 70,953.12Herramientas 12,240.00 1,224.00Vehculos 1,044,000.00 730,800.00Gastos pre-operacionales 33,000.00

TOTAL 2,335,156.00 1,396,366.12

Depreciacin anual

10,875.00764.00

74,224.502,448.00

196,868.57

285,180.07

SALCHICHA 164768

Descripcin Cantidad

MATERIA PRIMACarne de Res Kg 0.08 13,181.44Carne de Cerdo Kg 0.08 13,181.44Grasa de cerdo kg 0.06 9,886.08

0.000.000.000.000.00

TOTAL MATERIA PRIMAINSUMOSSal g 13.00 2,141,984.00Acido Ascorbico g 0.50 82,384.00Polifosfatos g 3.00 494,304.00Nitrato g 3.00 494,304.00Azucar g 1.00 164,768.00Condimento salchicha g 1.00 164,768.00Pimienta blanca g 2.00 329,536.00Cebolla en polvo g 0.50 82,384.00Glutamato monosodico g 0.50 82,384.00Paprika g 2.00 329,536.00Laurel g 0.50 82,384.00Color naranja g 0.01 1,647.68Humo liquido g 1.00 164,768.00Harina de sagu g 25.00 4,119,200.00Oregano g 0.10 16,476.80Ajo en polvo g 3.00 494,304.00Comino g 0.10 16,476.80

TOTAL INSUMOSSUMINISTROElectridad Kw 0.01 1,318.14Agua Potable m3 0.01 823.84Quimicos para Limpieza m3 0.01 1,647.68

0.000.00

TOTAL SUMINISTROSEMPAQUEEnvase Unidad 1.00 164,768.00

0.000.00

Unidad de Medida

Cantidad por unidad de producto

0.000.00

TOTAL EMPAQUEMANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)Obrero 1 da 1.000 164,768.00

0.000.000.00

TOTAL MANO DE OBRA

COSTO VARIABLE DE PRODUCCIONCOSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCCIN

jamon 0

Costo Total Descripcin

MATERIA PRIMA0.50 6,590.72 CARNE DE CERDO Kg5.00 65,907.20 GRASA DE CERDO Kg1.00 9,886.085.00 0.00

0.000.000.000.00

TOTAL MATERIA PRIMA 82,384.00 TOTAL MATERIA PRIMAINSUMOS

0.10 214,198.40 Palitos Unidad0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

TOTAL INSUMOS 214,198.40 TOTAL INSUMOSSUMINISTRO

0.70 922.70 Electridad Kw2.32 1,911.313.50 5,766.88

0.000.00

TOTAL SUMINISTROS 8,600.89 TOTAL SUMINISTROSEMPAQUE

0.40 65,907.20 Envase Unidad0.000.00

Costo Unitario

Unidad de Medida

0.000.00

TOTAL EMPAQUE 65,907.20 TOTAL EMPAQUEMANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto) MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)

0.03 4,943.04 Obrero 1 daObrero 2 da

0.000.000.00

TOTAL MANO DE OBRA 4,943.04 TOTAL MANO DE OBRA

COSTO VARIABLE DE PRODUCCION 376,033.53 COSTO VARIABLE DE PRODUCCIONCOSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCCIN 2.28 COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCCIN

Cantidad Costo Total

2.00 0.00 3.00 0.000.25 0.00 5.00 0.00

0.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00

TOTAL MATERIA PRIMA 0.00

10.00 0.00 0.10 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00TOTAL INSUMOS 0.00

1.00 0.00 0.30 0.000.000.000.000.00

TOTAL SUMINISTROS 0.00

10.00 0.00 0.05 0.000.00 0.000.00 0.00

Cantidadpor unidad de producto

Costo Unitario

0.00 0.000.00 0.00

TOTAL EMPAQUE 0.00MANO DE OBRA (si aplica por unidad de producto)

1.00 0.00 100.00 0.000.00 0.00 100.00 0.00

0.00 0.000.00 0.000.00 0.00

TOTAL MANO DE OBRA 0.00

COSTO VARIABLE DE PRODUCCION 0.00COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCCIN 0.00

SALCHICHA COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCCIN 2.28

jamonCOSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCCIN 0.00

PERSONAL DE: PRODUCCIN

Cargo Meses

Responsable de produccin 1 12 7,000.00responsable de calidad 1 12 5,000.00

SUBTOTALBENEFICIOS SOCIALES

PERSONAL DE: ADMINISTRACIN

Cargo Meses

Gerente General 1 12 12,000.00Encargado de ventas 1 12 4,000.00RR.HH 1 12 3,500.00Contador 1 12 3,500.00

SUBTOTALBENEFICIOS SOCIALES

TOTAL PERSONAL

Cantidad de puestos

Remuneracin mensual unitaria

Cantidad de puestos

Remuneracin mensual unitaria

Calculo beneficios sosiales

Total Riesgo laboral 1.71%

84,000.00 Fondo pro vivienda 2%60,000.00 Seguridad social (CNS) 10%

0.00 Aporte patronal solidaria 3%0.00 TOTAL 16.71%0.00

144,000.00 Prov. Aguinaldo 8.33%48,052.80 Prov. Indemnizacion 8.33%

192,052.80 16.66%BBSS TOTAL 33.37%

Total

144,000.0048,000.0042,000.0042,000.00

0.00276,000.00

92,101.20368,101.20

560,154.00

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIONAO 1

N Descripcin Unidad de Medida

1 Agua Mes2 Electricidad Mes3 Material de escritorio Mes4 Material de limpieza Mes5 Refrigerios Mes6789

10111213141516171819

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIONAO 1


3 15.00 45.00295 0.70 206.50

1 500.00 500.001 300.00 300.001 300.00 300.00

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00


Costo Unitario

GASTOS DE COMERCIALIZACIONAO 1

N Descripcin Unidad de Medida

1 Promocin de productos mes2 Publicidad mes3 Cdigo de barras mes4 Transporte mes56789

101112131415

GASTOS DE COMERCIALIZACIONAO 1


10 1000 10,000.001 2500 2,500.00

12 100 1,200.0012 1000 12,000.00

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00


Costo Unitario

AlquileresEdificaciones

ITEM Alquiler Mensual Total anual

almacen 1,500.00 12.00 18,000.0012.00 0.0012.00 0.00

SUB TOTAL 18,000.00Vehculos / equipos / muebles

ITEM Alquiler Mensual Total anual

Vehculos 500.00 12.00 6,000.000.000.00

SUB TOTAL 6,000.00Otros Costos Fijos de Produccin

ITEM Gasto por Mes Total anual

Alquiler de equipos 1,000.00 12.00 12,000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

SUB TOTAL 12,000.00TOTAL 36,000.00

Meses por ao

Meses por ao

Meses por ao

1 2 3Produccin total Porcentaje/Prod 164,768 171,358 178,213SALCHICHA 1 164,768 171,358 178,213jamon 0 0 0 0

Costo unitario 1 2 3Costos Variables 376,034 391,074 406,717Costos Variables HA 2.28 376,034 391,074 406,717Costos Variables HC 0.00 0 0 0Costos fijos 623,206 623,206 623,206Personal 560,154 560,154 560,154Gastos administrativos 1,352 1,352 1,352Comercializacin 25,700 25,700 25,700Alquileres 36,000 36,000 36,000Sub total 999,239 1,014,280 1,029,923Cut 6 6 6Gastos financierosIntereses 119,060.57 98,359.06 76,217.26Intereses cop 20,984.02 17,680.93 13,981.47Intereses cinv 98,076.55 80,678.12 62,235.79Amortizaciones 317,499.53 338,201.05 360,342.84Amortizaciones cop 27,525.74 30,828.83 34,528.29Amortizaciones cinv 289,973.79 307,372.22 325,814.55Imprevistos 1% 1% 1%5 sobre ingresos 19772.16 20563.01 21385.54

4 5185,342 192,755185,342 192,755

0 0

4 5422,988 439,906422,988 439,906

0 0623,206 623,206560,154 560,154

1,352 1,35225,700 25,70036,000 36,000

1,046,194 1,063,1116 6

52,525.00 27,162.599,838.08 5,197.47

42,686.92 21,965.11384,035.11 409,397.51

38,671.68 43,312.29345,363.42 366,085.23

1% 1%22241.09 23130.62

CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIN

GastosCostos variablesCostos fijosTOTAL

CAPITAL DE OPERACION POR DIADIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTASCAPITAL DE OPERACION INICIAL

CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIN

Anual376,033.53623,205.50

999,239.03

2,775.6690

249,809.76

SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACINCUOTA CONSTANTE

TOTAL MONTO NECESARIOFINANCIAMIENTO 70.00%APORTE PROPIO 30.00%

Monto a financiar 174,866.83 Tiempo de prestamo 5Unidad de tiempo ao

Tasa de interes por unidad de tiempo 12%

CUOTA CONSTANTE 48,509.76

Ao 1 2 3Cuota constante 48,509.76 48,509.76 48,509.76

27,525.74 30,828.83 34,528.29

Intereses 20,984.02 17,680.93 13,981.47Saldo 147,341.09 116,512.26 81,983.97

Amortizacion de capital

SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACINCUOTA CONSTANTE

249,809.76174,866.83

74,942.93

4 548,509.76 48,509.76

38,671.68 43,312.29

9,838.08 5,197.4743,312.29 0.00

SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSIONCUOTA CONSTANTE

TOTAL MONTO NECESARIOFINANCIAMIENTOAPORTE PROPIO

Monto a financiar

Tiempo de prestamo

Unidad de tiempo

CUOTA CONSTANTE

Ao 1 2Cuota constante 388,050.34 388,050.34

289,973.79 307,372.22

Intereses 98,076.55 80,678.12Saldo 1,344,635.41 1,037,263.20

Tasa de interes por unidad de tiempo

Amortizacion de capital

SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSIONCUOTA CONSTANTE

TOTAL MONTO NECESARIO ###70.00% ###30.00% 700,546.80

1,634,609.20

5

aos

6%

388,050.34

3 4 5388,050.34 388,050.34 388,050.34

325,814.55 345,363.42 366,085.23

62,235.79 42,686.92 21,965.11711,448.65 366,085.23 0.00

Impuestos 25%FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

AOCONCEPTO 0 1

Ingresos 1,977,216.00Costos variables -376,033.53Costos fijo -623,205.50Imprevistos -19,772.16Depreciacion -285,180.07Intereses

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 673,024.74Impuestos -168,256.18UTILIDAD NETA 0.00 504,768.55Depreciacion -285,180.07Inversion inicial -2,335,156.00Inversion capital de trabajo -249,809.76Recuperacin capital de trabajo PrestamoAmortizacion de prestamo Valor de desecho (residual)

FLUJO DE CAJA -2,584,965.76 219,588.48

INDICADORES VAN -544,173TIR 5.6%

FLUJO DE CAJABOLIVIANOS

AO2 3 4 5

2,056,300.80 2,138,553.60 2,224,108.80 2,313,062.40-391,074.14 -406,717.25 -422,988.43 -439,905.92-623,205.50 -623,205.50 -623,205.50 -623,205.50

-20,563.01 -21,385.54 -22,241.09 -23,130.62-285,180.07 -285,180.07 -285,180.07 -285,180.07

736,278.08 802,065.24 870,493.72 941,640.29-184,069.52 -200,516.31 -217,623.43 -235,410.07552,208.56 601,548.93 652,870.29 706,230.22-285,180.07 -285,180.07 -285,180.07 -285,180.07

249,809.76

1,396,366.12267,028.49 316,368.86 367,690.22 2,067,226.02

Tasa TRMA 12%

Impuestos 25%FLUJO DE CAJA

CON CREDITO EN

AOCONCEPTO 0 1

Ingresos 1,977,216.00Costos variables -376,033.53Costos fijo -623,205.50Imprevistos -19,772.16Depreciacion -285,180.07Intereses -119,060.57

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 553,964.17Impuestos -138,491.04UTILIDAD NETA 0.00 415,473.13Depreciacion -285,180.07Inversion inicial -2,335,156.00Inversion capital de trabajo -249,809.76Recuperacin capital de trabajo Prestamo 1,809,476.03Amortizacion de prestamo -317,499.53Valor de desecho (residual)

FLUJO DE CAJA -775,489.73 -187,206.47



AO2 3 4 5

2,056,300.80 2,138,553.60 2,224,108.80 2,313,062.40-391,074.14 -406,717.25 -422,988.43 -439,905.92-623,205.50 -623,205.50 -623,205.50 -623,205.50

-20,563.01 -21,385.54 -22,241.09 -23,130.62-285,180.07 -285,180.07 -285,180.07 -285,180.07

-98,359.06 -76,217.26 -52,525.00 -27,162.59

637,919.02 725,847.98 817,968.72 914,477.70-159,479.76 -181,461.99 -204,492.18 -228,619.42478,439.27 544,385.98 613,476.54 685,858.27-285,180.07 -285,180.07 -285,180.07 -285,180.07

249,809.76

-338,201.05 -360,342.84 -384,035.11 -409,397.511,396,366.12

-144,941.85 -101,136.93 -55,738.64 ###

Tasa TRMA 12%

Impuestos 25%FLUJO DE CAJACON CREDITO EN

AOCONCEPTO 0 1

Ingresos 1,977,216.00Costos variables -376,033.53Costos fijo -623,205.50Imprevistos -19,772.16Depreciacion -285,180.07Intereses -119,060.57

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.00 553,964.17Impuestos -138,491.04UTILIDAD NETA 0.00 415,473.13Depreciacion -285,180.07Inversion inicial -2,335,156.00Inversion capital de trabajo -249,809.76Recuperacin capital de trabajo Prestamo 1,809,476.03Amortizacion de prestamo -317,499.53Valor de desecho (residual)

FLUJO DE CAJA -775,489.73 -187,206.47



AO2 3 4 5

2,056,300.80 2,138,553.60 2,224,108.80 2,313,062.40-391,074.14 -406,717.25 -422,988.43 -439,905.92-623,205.50 -623,205.50 -623,205.50 -623,205.50

-20,563.01 -21,385.54 -22,241.09 -23,130.62-285,180.07 -285,180.07 -285,180.07 -285,180.07

-98,359.06 -76,217.26 -52,525.00 -27,162.59

637,919.02 725,847.98 817,968.72 914,477.70-159,479.76 -181,461.99 -204,492.18 -228,619.42478,439.27 544,385.98 613,476.54 685,858.27-285,180.07 -285,180.07 -285,180.07 -285,180.07

249,809.76

-338,201.05 -360,342.84 -384,035.11 -409,397.511,396,366.12

-144,941.85 -101,136.93 -55,738.64 1,637,456.57

Tasa TRMA 12%

100

100

Hoja4tamaoventasingresosterreno_edifMobiliariomaquinaria y equipoherramientasvehiculospreopercionalresumen de inversioncostos variablesRESUMEN DE Cupersonalgastos de admcomercializacionAlquilercostoscapital de opcred_copcred_cinvflujoproyflujocpressensibilidad

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