Ejercicio balances reexpresado industria california
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INDUSTRIA CALIFORNIA, C.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 ( Expresado en bolívares a costo histórico) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo 100.000,00 Cuentas por Cobrar Clientes 34.000,00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 134.000,00 ACTIVO NO CORRIENTE Terreno 10.000,00 Mobiliario 8.000,00 Dep. Acum. Mobiliario -3.200,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.800,00 TOTAL ACTIVO 148.800,00 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas Por pagar Comerciales 2.930,00 Retenciones y Contribuciones por Pagar 4.000,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 6.930,00 TOTAL PASIVO 6.930,00
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INDUSTRIA CALIFORNIA, C.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
( Expresado en bolívares a costo histórico)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente de Efectivo
100.000,00 Cuentas por Cobrar Clientes
34.000,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
134.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE Terreno
10.000,00 Mobiliario
8.000,00
Dep. Acum. Mobiliario
-3.200,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
14.800,00
TOTAL ACTIVO
148.800,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE Cuentas Por pagar Comerciales
2.930,00 Retenciones y Contribuciones por Pagar
4.000,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
6.930,00
TOTAL PASIVO
6.930,00
PATRIMONIO Capital Social
100.000,00
Reserva Legal
4.187,00 Superávit Acumulado
37.683,00
TOTAL PATRIMONIO
141.870,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
148.800,00
INDUSTRIA CALIFORNIA, C.A.
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
( Expresado en bolívares a costo histórico)
INGRESOS Ingresos por servicios
172.520,00
TOTAL INGRESOS
172.520,00
COSTO DE VENTAS Costo de Servicios
85.000,00
TOTAL COSTO DE VENTAS
85.000,00
UTILIDAD BRUTA
87.520,00
GASTOS DE OPERACIONES Depreciación Mobiliario
3.200,00 Alquileres
12.000,00
Gastos Operativo
30.450,00
TOTAL GASTOS DE OPERACIONES
45.650,00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO antes de Apartados
41.870,00
APARTADOS
Reserva Legal
4.187,00
TOTAL APARTADOS
4.187,00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
37.683,00
HOJA DE TRABAJO DE AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN
TERRENO Y MOBILIARIO Año 2014
A B C D E = C/D F G = FxE H I = HxE J = G-F
Descripción Fecha de IPC al IPC Mes Factor de Costo Costo Depreciación Depreciación Ajuste Inicial
del Activo Adquisición Cierre Adquisición Actualización Histórico Histórico Acumulada Acumulada del Costo
Del Activo Actualizado Histórica Actualizada Histórico
Terreno 01/03/2014 839,50000 548,30000 1,53110 10.000,00 15.310,96 0 0 5.310,96
Mobiliario 01/01/2014 839,50000 514,70000 1,63105 8.000,00 13.048,38 1.600,00 2.609,68 5.048,38
K = I-H L = J-K
M = SIENTO RESUMEN
Ajuste Inicial Ajuste J K
L(J-K) o (1-2) (L x 0,03)
Depreciación Inicial (1) Ajuste (2) Ajuste (3) Ajuste 4 Acumulada
Hist Neto Inic Activo Inic Amortiz Inic Neto 3% RAA
0,00 5.310,96 5.310,96 0,00 5.310,96
1.009,68 4.038,70 5.048,38 1.009,68 4.038,70 121,16
INDUSTRIA CALIFORNIA, C.A.
AJUSTE INICIAL
BALANCE FISCAL 2014 HISTORICO DIC-
2014 DEBE HABE AJUSTADO DIC-2014
ACTIVOS MONETARIOS
Efectivo y Equivalente de Efectivo 100.000,00 100.000,00
Cuentas por Cobrar Clientes 34.000,00 34.000,00
Total Activos Monetarios 134.000,00 134.000,00
ACTIVOS NO MOMETARIOS
Terreno 10.000,00 5.310,96 15.310,96
Mobiliario 8.000,00 5.048,38 13.048,38
Dep. Acum. Mobiliario -3.200,00 -1.009,68 -4.209,68
TOTAL ACTIVO NO MONETARIO 14.800,00 24.149,66
TOTAL ACTIVO 148.800,00 158.149,66
PASIVO MONETARIO
Cuentas Por pagar Comerciales 2.930,00 2.930,00
Retenciones y Contribuciones por Pagar 4.000,00 4.000,00
Total Pasivo Monetario 6.930,00 6.930,00
PATRIMONIO NO MONETARIO
Capital Social 100.000,00 100.000,00
Reserva Legal 4.187,00 4.187,00
Superávit Acumulado 37.683,00 37.683,00
Actualización del Patrimonio 9.349,66 9.349,66
TOTAL PATRIMONIO NO MONETARIO 141.870,00 151.219,66
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 148.800,00 10.359,34 10.359,34 158.149,66
INDUSTRIAS CALIFORNIA, C.A.
BALANCE FISCAL 2014 AJUSTADO DIC-2014
INPC FINAL
INPC INICIAL FACTOR
AJUSTADO DIC- 2015
ACTIVOS MONETARIOS
Efectivo y Equivalente de Efectivo 100.000,00 839,50 498,10 1,69 168.540,45
Cuentas por Cobrar Clientes 34.000,00 839,50 498,10 1,69 57.303,75
Total Activos Monetarios 134.000,00
225.844,21
ACTIVOS NO MOMETARIOS
Terreno 15.310,96 839,50 498,10 1,69 25.805,16
Mobiliario 13.048,38 839,50 498,10 1,69 21.991,80
Dep. Acum. Mobiliario -2.609,68 839,50 498,10 1,69 -4.398,37
TOTAL ACTIVO NO MONETARIO 25.749,66
43.398,59
TOTAL ACTIVO 159.749,66
269.242,80
PASIVO MONETARIO
Cuentas Por pagar Comerciales 2.930,00 839,50 498,10 1,69 4.938,24 Retenciones y Contribuciones por Pagar 4.000,00 839,50 498,10 1,69 6.741,62
Total Pasivo Monetario 6.930,00
11.679,85
PATRIMONIO NO MONETARIO
Capital Social 100.000,00 839,50 498,10 1,69 168.540,45
Reserva Legal 4.187,00 839,50 498,10 1,69 7.056,79
Superávit Acumulado 37.683,00 839,50 498,10 1,69 63.511,10
Actualización del Patrimonio 10.949,66 839,50 498,10 1,69 18.454,61
TOTAL PATRIMONIO NO MONETARIO 152.819,66
257.562,95
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 159.749,66
269.242,80
HISTORICO
DIC-2014 INPC
FINAL INPC
INICIAL FACTOR AJUSTADO DIC- 2015
INGRESOS
Ingresos por servicios 172.520,00 2.357,90 904,80 2,61 449.585,44
TOTAL INGRESOS 172.520,00
449.585,44
COSTO DE VENTAS
Costo de Servicios 85.000,00 2.357,90 904,80 2,61 221.509,17
TOTAL COSTO DE VENTAS 85.000,00
221.509,17
UTILIDAD BRUTA 87.520,00
228.076,27
GASTOS DE OPERACIONES
Depreciación Mobiliario 3.200,00 2.357,90 904,80 2,61 8.339,17
Alquileres 12.000,00 2.357,90 904,80 2,61 31.271,88
Gastos Operativo 30.450,00 2.357,90 904,80 2,61 79.352,40
TOTAL GASTOS DE OPERACIONES 45.650,00
118.963,46
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO antes de Apartados 41.870,00
109.112,81
APARTADOS
REME
359.386,79
Impuesto sobre la renta
0
Reserva Legal 4.187,00
0
TOTAL APARTADOS 4.187,00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 37.683,00
INDUSTRIAS CALIFORNIA, C.A. Análisis de la posición monetaria (Hoja de Trabajo)
DESGLOSE DEL REME
Histórica Reexp
Variación Efect y equiv Operac. Inversión Financiam Neto
Posición monetaria al inicio
Efectivo y equivalentes 100.000,00 168.540,45
-68.540,45 -68.540,45
-68.540,45
Activos Operacionales 34.000,00 57.303,75
-23.303,75
-23.303,75
-23.303,75
Pasivo Operacionales -6.930,00 -11.679,86
4.749,86
4.749,86
4.749,86
127.070,00 214.164,35 (1)
Aumentos
Aporte de capital 100.000,00 168.540,45
-68.540,45
-68.540,45 -68.540,45
Ingresos por Servicio 172.520,00 449.585,44
-277.065,44
-277.065,44
-277.065,44
272.520,00 618.125,90 (2)
Disminuciones
Depreciación Mobiliario 3.200,00 8.339,17
5.139,17
5.139,17
5.139,17
Alquileres 12.000,00 31.271,88
19.271,88
19.271,88 19.271,88
Gastos Operativo 30.450,00 79.352,40
48.902,40
48.902,40 0,00 48.902,40
45.650,00 118.963,46 (3)
Posición monetaria al final estimada 353.940,00 713.326,79 =(1)+(2)-(3)
Posición monetaria neta Real 353.940,00
Posición monetaria estimada
713.326,79
Ganancia (pérdida) monetaria
359.386,79
-359.386,79 -68.540,45 -241.577,76 0,00 -49.268,57 -359.386,79
RESUMEN DEL DESGLOSE DEL REME
Desglose del REME
2015 Efectivo y equivalentes
-68.540,45
Operaciones
-241.577,76 Inversión
0,00
Financiamiento
-49.268,57
REME DEL EJERCICIO
-359.386,79
