El lenguaje de los negocios: XBRL

Igor SakumaGerente de Tecnologías de Información

Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

Agenda

¿Qué es XBRL?¿Qué podemos hacer con XBRL?¿Por qué utilizar XBRL?

Ejemplo de XBRL

Canales de transferencia de datos en la SBSCadena de ReportingIniciativas XBRL en la SBSEl Consorcio XBRL InternacionalConclusiones

¿Qué es XBRL?

eXtensible Business Reporting LanguageEs un lenguaje informático que permite comparar información de ámbito financiero y empresarial de diferentes fuentes y formatos, reduciendo el riesgo de entrada manual de datos y facilitando su análisis (Banco de España, 2006)

¿Qué es XBRL?

Es un estándar abierto de Internet para la transmisión de datos financieros (XBRL España, 2007)Es un conjunto de elementos y atributos que permiten la definición de hechos económicos (XBRL España, 2007)Es un lenguaje estándar (taxonomía) para el reporte de datos e información financiera

¿Qué podemos hacer con XBRL?

Adoptar, introducir, implementar e integrar estándares internacionales (NIIF, Basilea II) a los reportes financierosUtilizar taxonomías y catálogos de conceptos, para implementar validaciones complejas y asegurar así la calidad de los datos reportados (transparencia)

Business Reporting–AdvisoryGroup Sp. z o.o., 2008

¿Qué podemos hacer con XBRL?

Mejorar la eficiencia en el análisis, mediante el uso de datos estructurados y procesos automatizados (tiempo y costo)Simplificar el proceso de envío de reportes financieros al supervisor, a través del uso de una interfaz única y comúnPotenciar las capacidades de análisis y la comparación de información financiera (terminología estándar)

Business Reporting–AdvisoryGroup Sp. z o.o., 2008

¿Por qué utilizar XBRL?

Es una tendencia global entre los supervisores financieros y las entidades supervisadas (28 jurisdicciones)Provee un lenguaje estándar para intercambiar información, aplicable a cualquier país u organizaciónPermite expresar complejos mecanismos de validación, tanto a nivel de taxonomía, como de reporting

¿Por qué utilizar XBRL?

Garantiza la calidad de la información reportada, pues la taxonomía sirve como estándar para los procesos de preparación, validación, transferencia y análisis de reportesSu implementación tiene costos y alcances moderadosExisten estándares internacionales que fácilmente pueden ser incorporados a las taxonomías

Ejemplo de XBRL

Fuente: http://www.xbrl.org/Example1/

Canales de Transferencia de Datos

Portal del Supervisado

E-mailMediosMagnéticos

10% 1%4%

Empr

esas

Sup

ervi

sada

s

85%SUCAVE

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

Cadena de Reporting

Entidades Supervisadas

MVNet

SUCAVE

LBTR

Reguladores solicitan la misma información, en diferentes formatos.

La información está en distintas fuentes de datos.

Analistas dedicados a tiempo completo a preparar reportes para los reguladores.

Reguladores solicitan modificaciones en los reportes que requieren tiempo para ser realizadas.

Los reguladores tienen sistemas de diferentes tecnologías.

Los conceptos tienen diferentes niveles de detalle o de definición, según cada regulador (aún cuando se trata de los mismos datos).

La misma información se envía en diferentes formatos y tecnologías, lo que impide la estandarización de los reportes.

Los analistas deben “copiar y pegar” desde diferentes fuentes de información.

Reguladores publican la información en diferentes formatos y medios.

Compartir información entre reguladores resulta complejo.

Estadísticas difieren en función al nivel de detalle definido por cada regulador.

Un sólo requerimiento de información basado en taxonomías Un sólo requerimiento de información basado en taxonomías consistentes e integradasconsistentes e integradas

Un sólo esfuerzo del supervisado para cumplir con el reporteUn sólo esfuerzo del supervisado para cumplir con el reporte

Fácil de consumir para el usuario final (interno y externo): Fácil de consumir para el usuario final (interno y externo): extraer, consumir, analizar, comparar, publicarextraer, consumir, analizar, comparar, publicar

Iniciativas XBRL en la SBS

Submódulo de Captura y Validación Externa (SUCAVE)

En curso, uso inicial de XML, posteriormente XBRLUso de certificados digitales, implementación en el 2010

Servicios del Portal del Supervisado (PdS)Basados actualmente en XML

Labores de reporting internoEstadísticas, informes, clasificación de entidades

Central de Riesgos por Operación (CRO)Proyecto para el 2010, en el marco de Basilea IIDeudas, garantías, transferencia y adquisición de cartera

Crear XML Schema y plantillasXML Schema

•Estructura de datos•Validaciones básicas

•Herramienta: Altova, Style VisionPlantilla Excel

•Ingreso de datos•Herramienta: Excel + AddIn:

•Diseño:filas, columnas,...•Asociar fórmulas•Pruebas internas

Gestión de formatosIntranet

•Publicar XML Schema y plantillas•Mtmto: crear, derogar, búsquedas, ….•Control de estados: vigente, derogado•Autorizaciones (reenvíos/reprocesos)

Portal del Supervisadohttp://extranet.sbs.gob.pe/

BD SistemasCorporativos

Entidad Supervisada

Descargar XML Schema y plantillas

Portal del Supervisado•Descarga de plantillas y esquemas XML

Generar XML

Sistemas internos•Generar XML de acuerdo al esquema XML

Ingreso manual•Ingreso manual en la plantilla Excel•Validación contra el esquema XML

•Autoupdate•Herramienta: Excel + AddIn

Envío de archivos XML

Portal del Supervisado•Envío de archivos (“upload”)•Validación contra el esquema

•Reportes de envío

Carga a SisCor

BD SistemasCorporativos

•Validación contra el esquema•Validaciones internas (fórmulas)

•Parser para carga a la base de datos•Herramienta: Pl/Sql

Proyecto SUCAVE

Iniciativas XBRL en la SBS

Capacitación interna (Departamento de Regulación, la Superintendencia Adjunta de Estudios Económicos y la Gerencia de Tecnologías de Información)Participación en eventos:

“El Estándar XBRL y el Mercado de Valores”, Bolivia, 2007“I Seminario de XBRL en Perú”, Perú, 2007“I Simposio XBRL en Centroamérica”, Rep. Dominicana, 2008"El Estándar XBRL y los Mercados de Valores“, España, 2008“Foro Estándares Internacionales de Reporte de Información Financiera y XBRL”, Colombia, 2009

Consorcio XBRL Internacional

El Consorcio XBRL Internacional es la asociación de todas las partes interesadas en el desarrollo del estándar a nivel mundialLo integran aproximadamente 550 empresas, asociaciones e instituciones que proveen o usan información financiera, entre ellas:

Consultoras de servicios profesionalesProveedores de información y servicios financierosProveedores de software y otras tecnologíasOrganizaciones gubernamentales y ONGsSociedades comerciales y contables

Consorcio XBRL Internacional

Está compuesto de dos tipos de jurisdicciones: las establecidas y las provisionalesNo hay jurisdicciones en Latinoamérica, pero sí esfuerzos importantes en Chile, Colombia, Argentina y BrasilEn Chile, la SVS ha desarrollado una taxonomía, con la participación de la SBIF, el Banco Central, la Agencia Tributaria, la Universidad de Santiago, el Colegio de Contadores, PwC, entre otros

La adopción del XBRL es una iniciativa a nivel La adopción del XBRL es una iniciativa a nivel paíspaís

Conclusiones

El XBRL será el lenguaje estándar para el reporte de información financieraLos estándares internacionales pueden ser incorporados a las taxonomías de XBRLEl uso del XBRL en los procesos de reporting genera beneficios para todas las partes: transparencia, eficiencia, menores costos y tiempos, mayor capacidad de análisis, acceso a la información y calidad de datosEl XBRL es un lenguaje informático, pero la taxonomía corresponde a los usuarios del negocio

Conclusiones

La SBS ha iniciado acciones para la incorporación del estándar XBRL en sus procesos de reporting internos y externos, pero es un esfuerzo institucionalLa implementación del XBRL debe formularse a nivel país, con la participación de las entidades gubernamentales supervisoras y reguladoras (SBS, BCR, CONASEV, SUNAT), las empresas supervisadas (bancos, AFPs, financieras, aseguradoras, SABs), las universidades, las consultoras de negocios, las sociedades de auditoría y los proveedores de tecnología

El lenguaje de los negocios: XBRL

Igor SakumaGerente de Tecnologías de Información

Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs