Fabricación y comercialización de gas...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PROYECTO PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE DISPOSITIVO DE

SEGURIDAD FEMENINO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

FERNANDO DANILO BUSTAMANTE DE LA TORRE –

Marketing y Gestión Comercial

DAVID ALEJANDRO GUTIERREZ ASMAT -

Ingeniería Industrial

MARIA CINTHYA LILIANA HENCKELL CHAVEZ -


ARIANA LOPEZ AMAO -


VICTOR AUGUSTO VELASCO PICASSO -

Ingeniería Industrial

Asesor:

Carlos Alberto Chirinos Azpilcueta

Lima – Perú

2019

2

ÍNDICE DE CONTENIDO Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 18

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 19

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ..................................................... 19

1.1.1. Razón Social .................................................................................................... 19

1.1.2. Nombre Comercial ........................................................................................... 19

1.1.3. Horizonte de Evaluación ................................................................................... 19

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .......................................... ..19

1.2.1. Actividad económica......................................................................................... 19

1.2.2. Código CIIU ...................................................................................................... 20

1.2.3. Partida arancelaria ........................................................................................... 20

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 20

1.3.1. Definición del negocio ...................................................................................... 20

1.3.2 Modelo CANVAS .............................................................................................. 21

1.3.3. Mapa de Empatía ............................................................................................. 23

1.4. Descripción del producto o servicio ......................................................................... 25

1.4.1. Prototipo ........................................................................................................... 27

1.4.2. Modo de uso .................................................................................................... 27

1.4.3. Postventa, garantías......................................................................................... 27

1.5. Oportunidad de negocio .......................................................................................... 28

1.6. Estrategia genérica de la empresa .......................................................................... 30

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ....................................................................... 31

2.1. Análisis del Macroentorno ....................................................................................... 31

2.1.1. Del País ............................................................................................................ 31

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes .............. 31

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económica activa ..................................................................................................... 34

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ................................... 37

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país ...... 38

2.1.1.5. Ley o reglamentos generales vinculados al proyecto ................................ 42

2.1.2. Del Sector ......................................................................................................... 43

2.1.2.1. Mercado Internacional ................................................................................ 43

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ........................................................................... 46

3

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .......................................................................... 47

2.1.2.4. Mercado Competidor .................................................................................. 47

2.1.2.5. Mercado Distribuidor .................................................................................. 48

2.1.2.6. Leyes o reglamento del sector vinculados al proyecto ................................ 48

2.2. Análisis del Microentorno ......................................................................................... 48

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .............................................. 48

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................. 50

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .......................................................... 50

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ..................................................................... 50

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................ 51

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................. 52

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................. 52

3.1.1. Visión ................................................................................................................ 52

3.1.2. Misión ............................................................................................................... 52

3.2. Análisis FODA ......................................................................................................... 52

3.3. Objetivos ................................................................................................................. 55

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................ 56

4.1. Investigación de mercado........................................................................................ 56

4.1.1. Criterios de segmentación ................................................................................ 56

4.1.1.1. Geográfico ................................................................................................ 56

4.1.1.2. Demográfico ............................................................................................. 57

4.1.1.3. Socioeconómico ......................................................................................... 57

4.1.1.4. Psicográfico ............................................................................................... 57

4.1.1.5. Conductual ................................................................................................. 57

4.1.2. Marco muestral ................................................................................................. 58

4.1.3. Entrevistas a profundidad ................................................................................. 60

4.1.4. Focus Group ..................................................................................................... 66

4.1.5. Encuestas ......................................................................................................... 75

4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................... 79

4.2.1. Estimación del mercado potencial ..................................................................... 79

4.2.2. Estimación del mercado disponible ................................................................... 80

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ....................................................................... 81

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ....................................................................... 82

4.2.5. Frecuencia de compra ...................................................................................... 83

4

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ................................................................. 83

4.2.7. Estacionalidad .................................................................................................. 84

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado .................................................. 85

4.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................... 85

4.3.1. Producto ........................................................................................................... 85

4.3.2. Precio ............................................................................................................... 89

4.3.3. Plaza................................................................................................................. 91

4.3.4. Promoción ........................................................................................................ 92

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento ........................................................................ 93

4.3.4.2. Promoción para todos los años ................................................................ 94

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL.................................................. 96

5.1. Estudio legal............................................................................................................ 96

5.1.1. Forma societaria ............................................................................................... 96

5.1.2. Registro de marcas y patentes.......................................................................... 99

5.1.3. Licencias y autorizaciones .............................................................................. 101

5.1.4. Legislación laboral .......................................................................................... 103

5.1.5. Legislación tributaria ....................................................................................... 104

5.1.6. Otros aspectos legales ................................................................................... 105

5.1.7. Resumen del capítulo ..................................................................................... 105

5.2. Estudio organizacional .......................................................................................... 107

5.2.1. Organigrama funcional .................................................................................... 107

5.2.2. Servicios tercerizados ..................................................................................... 109

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo .................................................................. 109

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ................................ 117

5.2.5. Aspectos laborales.......................................................................................... 119

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................... 123

6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................. 123

6.1.1. Capacidad instalada ....................................................................................... 123

6.1.2. Capacidad utilizada ......................................................................................... 124

6.1.3. Capacidad máxima ......................................................................................... 125

6.2. Procesos ............................................................................................................... 125

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción .................................................. 127

6.2.2. Programa de producción ................................................................................. 130

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ....................................................... 134

6.2.4. Programa de Compras de materias primas e insumos .................................... 135

5

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ......................................................... 136

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 137

6.3.1. Maquinarias .................................................................................................... 137

6.3.2. Equipos ........................................................................................................... 139

6.3.3. Herramientas .................................................................................................. 139

6.3.4. Utensilios ........................................................................................................ 141

6.3.5. Mobiliario ........................................................................................................ 142

6.3.6. Útiles de oficina .............................................................................................. 143

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos ................................... 143

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ........................ 144

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinaria,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.................... 145

6.4. Localización .......................................................................................................... 145

6.4.1. Macro localización .......................................................................................... 145

6.4.2. Micro localización............................................................................................ 148

6.4.3. Gastos de adecuación .................................................................................... 150

6.4.4. Gastos de servicios ......................................................................................... 151

6.4.5. Plano del centro de operaciones ..................................................................... 152

6.4.6. Descripción de centro de operaciones ............................................................ 156

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................... 156

6.5.1. Impacto ambiental........................................................................................... 156

6.5.2. Con los trabajadores ....................................................................................... 158

6.5.3. Con la comunidad ........................................................................................... 159

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .............................................. 160

7.1. Inversiones ............................................................................................................ 160

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable ................................................................. 160

7.1.2. Inversión en activo intangible .......................................................................... 161

7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos ................................................................. 161

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales ..................................................................... 163

7.1.5. Inversión en capital de trabajo ........................................................................ 164

7.1.6. Liquidación de IGV.......................................................................................... 170

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ........................................................... 173

7.2. Financiamiento ...................................................................................................... 173

7.2.1. Estructura de financiamiento ........................................................................... 173

7.2.2. Financiamiento del activo fijo .......................................................................... 174

6

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .............................................................. 176

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 176

7.3.1. Ingresos por ventas ........................................................................................ 176

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ................................................................. 178

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................... 178

7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................................... 180

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................ 180

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 180

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa ..................................................... 181

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ............................................................ 182

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................... 182

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................... 183

7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................... 183

7.4.2.1. Depreciación ............................................................................................ 183

7.4.2.2. Amortización de intangibles ..................................................................... 185

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................... 185

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .......................................... 185

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ..................................................................... 186

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ....................................... 188

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ....................... 188

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ....................................... 188

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .............. 189

8.4. Flujo de Caja Operativo ......................................................................................... 189

8.5. Flujo de Capital ..................................................................................................... 191

8.6. Flujo de Caja Económico....................................................................................... 191

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................... 191

8.8. Flujo de Caja Financiero ....................................................................................... 192

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ........................................... 193

9.1. Cálculo de la tasa de descuento............................................................................ 193

9.1.1. Costo de oportunidad ...................................................................................... 193

9.1.1.1. CAPM ...................................................................................................... 193

9.1.1.2. COK Propio .............................................................................................. 194

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC) .............................................. 194

9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 195

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................ 195

7

9.2.1.1. VANE y VANF .......................................................................................... 195

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ................................................................... 196

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado ....................................................... 196

9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C) ................................................................. 196

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................................ 197

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos .................................................................. 197

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ...................................................... 198

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ........................ 199

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .................. 199

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ....................................................................... 201

9.3.1. Variables de entrada ....................................................................................... 201

9.3.2. Variable de salida ........................................................................................... 201

9.3.3. Análisis unidimensional ................................................................................... 201

9.3.4. Análisis multidimensional ................................................................................ 206

9.3.5. Variables críticas del proyecto ........................................................................ 208

9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................ 208

CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................... 209

10.1. Conclusiones ......................................................................................................... 209

10.2. Recomendaciones................................................................................................. 210

Referencias Bibliográficas ........................................................................................... 212

Anexos .......................................................................................................................... 215

8

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo CANVAS ............................................................................................. 22

Tabla 2. Ficha técnica del gas pimienta ........................................................................ 26

Tabla 3. Principales indicadores económicos (2017) .................................................... 31

Tabla 4. Población total estimada 2014 - 2018. ............................................................ 32

Tabla 5. Población total estimada 2020 - 2024. ............................................................ 32

Tabla 6. Población total censada. ................................................................................. 32

Tabla 7. Población total censada por tipo de zona de género ....................................... 33

Tabla 8. Población total censada por región. ................................................................ 33

Tabla 9. Tasa crecimiento y tasa de crecimiento natural 2014 -2018. ........................... 34

Tabla 10. Tasa crecimiento y tasa de crecimiento natural 2020 -2024. .......................... 34

Tabla 11. Ingreso per cápita (en soles): Promedio mensual analizado........................... 35

Tabla 12. Ingreso per cápita, expresado en soles. ......................................................... 35

Tabla 13. Población económicamente activa (miles de soles). ...................................... 36

Tabla 14. Población económicamente activa 2020 – 2024 (miles de personas). ............ 36

Tabla 15. Balanza comercial: valores FOB en millones de US$. .................................... 37

Tabla 16. Balanza comercial – Exportaciones por tipo de producto: valores FOB en

millones de USS .............................................................................................................. 37

Tabla 17. Balanza comercial – Importaciones por tipo de producto: valores FOB en

millones de U$$ ............................................................................................................... 38

Tabla 18. Producto Bruto Interno por Sector Productivo, millones S/.. ........................... 39

Tabla 19. Tasa de inflación / índice de precios al consumidor ....................................... 40

Tabla 20. Tasa de interés .............................................................................................. 41

Tabla 21. Tipo de cambio nominal. ................................................................................ 42

Tabla 22. Riesgo país. ................................................................................................... 42

Tabla 23. Proveedores nacionales e internacionales de fundas para celular. ................ 47

Tabla 24. Proveedores internaciones de gas pimienta. .................................................. 47

Tabla 25. Análisis FODA. ............................................................................................... 53

Tabla 26. Estrategias de FODA ..................................................................................... 54

Tabla 27. Población de mujeres por zonas geográficas y nivel socioeconómico 2019 en

Lima Metropolitana. ......................................................................................................... 58

Tabla 28. Tamaño de muestra. ...................................................................................... 60

Tabla 29. Ficha técnica de Focus Group 1. .................................................................... 68

Tabla 30. Ficha técnica de Focus Group 2. .................................................................... 71

Tabla 31. Mercado potencial 2019- 2024. ...................................................................... 80

9

Tabla 32. Mercado disponible 2019 - 2024. ................................................................... 81

Tabla 33. Mercado efectivo 2019 - 2024. ....................................................................... 82

Tabla 34. Mercado objetivo 2019 - 2024. ....................................................................... 83

Tabla 35. Demanda anual de fundas de celular. ............................................................ 84

Tabla 36. Demanda anual de repuestos de gas pimienta. ............................................. 84

Tabla 37. Estacionalidad de ataques violentos. ............................................................. 84

Tabla 38. Programa anual de ventas en unidades y valorizado ..................................... 85

Tabla 39. Precios de competidores indirectos ................................................................ 90

Tabla 40. Relación de centros comerciales para la distribución de PEPPER CASE ...... 91

Tabla 41. Gantt de actividades de lanzamiento. ............................................................. 94

Tabla 42. Presupuesto de Inversión publicitaria por los 3 meses de lanzamiento. ......... 94

Tabla 43. Inversión publicitaria digital. ........................................................................... 95

Tabla 44. Tipos de empresa .......................................................................................... 97

Tabla 45. Distribución del capital social por accionista ................................................... 98

Tabla 46. Resumen de actividades para la constitución de la empresa ......................... 98

Tabla 47. Valoración de las actividades para la constitución de la empresa .................. 99

Tabla 48. Resumen de actividades para registro de marca.......................................... 100

Tabla 49. Clase a la que pertenece el producto ........................................................... 100

Tabla 50. Valorización del proceso de registro de marca ............................................. 101

Tabla 51. Licencias y autorizaciones ........................................................................... 102

Tabla 52. Valorización de la licencia de funcionamiento .............................................. 103

Tabla 53. Legislación laboral de la empresa ................................................................ 103

Tabla 54. Legislación tributaria .................................................................................... 104

Tabla 55. Cuadro resumen de los puntos mencionados .............................................. 106

Tabla 56. Descripción del puesto de Gerente General ................................................. 109

Tabla 57. Descripción del puesto de Jefe de Producción ............................................. 110

Tabla 58. Descripción del puesto de Jefe Comercial.................................................... 111

Tabla 59. Descripción del puesto del Asistente Administrativo ..................................... 112

Tabla 60. Descripción del puesto de Operario de Planta ............................................. 112

Tabla 61. Descripción del puesto del Asistente de Compras ........................................ 113

Tabla 62. Descripción del puesto del Asistente de Almacén ........................................ 113

Tabla 63. Descripción del puesto del Técnico de Calidad ............................................ 114

Tabla 64. Descripción del puesto del Diseñador Industrial ........................................... 115

Tabla 65. Descripción del puesto del Diseñador Gráfico .............................................. 115

Tabla 66. Descripción del puesto de Ejecutivo de Marketing ....................................... 116

Tabla 67. Descripción del puesto de Ejecutivo de Ventas ............................................ 116

10

Tabla 68. Tipo de contrato para puestos de trabajo ..................................................... 120

Tabla 69. Tipo de contrato para servicios tercerizados ................................................ 120

Tabla 70. Resumen de planilla para todo el proyecto ................................................... 121

Tabla 71. Gastos por servicios tercerizados ................................................................ 122

Tabla 72. Horario de los puestos de trabajo ................................................................. 122

Tabla 73. Tamaño del proyecto ................................................................................... 123

Tabla 74. Capacidad Instalada .................................................................................... 124

Tabla 75. Capacidad de producción instalada .............................................................. 124

Tabla 76. Capacidad Utilizada ..................................................................................... 124

Tabla 77. Capacidad Máxima ...................................................................................... 125

Tabla 78. Capacidad de producción máxima ............................................................... 125

Tabla 79. Criterios para la determinación de la producción .......................................... 130

Tabla 80. Plan de producción 2020 .............................................................................. 131





Tabla 85. Lista de materia prima e insumos - unidad ................................................... 134

Tabla 86. Necesidad de materia prima e insumos (2019 – 2024) ................................. 134

Tabla 87. Lista de materia prima e insumos en cantidades totales (2019 – 2024) ....... 135

Tabla 88. Programa de compras de materia prima e insumos (2019 – 2024) .............. 135

Tabla 89. Requerimiento anual de diseñador industrial para cubrir demanda .............. 136

Tabla 90. Requerimiento anual de operarios de planta para cubrir demanda .............. 136

Tabla 91. Detalle de compra de equipos ...................................................................... 139

Tabla 92. Lista de herramientas ................................................................................... 139

Tabla 93. Detalle de compra de herramientas.............................................................. 140

Tabla 94. Lista de utensilios ......................................................................................... 141

Tabla 95. Detalle de compra de utensilios ................................................................... 142

Tabla 96. Detalle de compra de mobiliario ................................................................... 142

Tabla 97. Detalle de compra de útiles de oficina .......................................................... 143

Tabla 98. Programa de mantenimiento anual de maquinaria ....................................... 144

Tabla 99. Programa de mantenimiento de equipos ...................................................... 144

Tabla 100. Programa de reposición de herramientas ..................................................... 144

Tabla 101. Programa de reposición de utensilios ........................................................... 145

Tabla 102. Programa de compras posteriores ............................................................... 145

Tabla 103. Ponderación de criterios para macro localización ......................................... 148

11

Tabla 104. Matriz de ponderación para micro localización ............................................. 149

Tabla 105. Gastos de adecuación.................................................................................. 150

Tabla 106. Consumo estimado de energía eléctrica ...................................................... 151

Tabla 107. Inversión en activos fijos .............................................................................. 160

Tabla 108. Inversión en activos fijos intangible .............................................................. 161

Tabla 109. Inversión en gastos pre-operativos .............................................................. 161

Tabla 110. Inversión en gastos pre-operativos incluido impuesto de 4ta categoría ........ 163

Tabla 111. Inventario inicial total para el proyecto ......................................................... 163

Tabla 112. Inversión de capital de trabajo mensual para el año 2020 ............................ 165

Tabla 113. Inversión de capital de trabajo mensual para el año 2021 ............................ 167

Tabla 114. Inversión en capital de trabajo anual ............................................................ 169

Tabla 115. Liquidación del IGV ...................................................................................... 170

Tabla 116. Liquidación del IGV mensual para el año 2020 ............................................ 171

Tabla 117. Resumen de estructura de inversiones ........................................................ 173

Tabla 118. Aporte por cada socio .................................................................................. 173

Tabla 119. Estructura del financiamiento de la inversión ............................................... 174

Tabla 120. Tasas para el financiamiento de maquinaria ................................................ 174

Tabla 121. Cronograma de pagos del préstamo de activo fijo ........................................ 175

Tabla 122. Resumen del cronograma de pagos del préstamo anual .............................. 176

Tabla 123. Ingresos por ventas ...................................................................................... 177

Tabla 124. Ventas valorizadas incluidas IGV ................................................................. 177

Tabla 125. Ventas valorizadas sin incluir IGV ................................................................ 177

Tabla 126. Resumen anual del IGV por venta de fundas y repuestos ............................ 178

Tabla 127. Recuperación del capital de trabajo ............................................................. 178

Tabla 128. Valor de desecho neto por activo fijo ............................................................ 179

Tabla 129. Presupuesto de materia prima ..................................................................... 180

Tabla 130. Presupuesto de mano de obra directa – diseñador industrial ....................... 181

Tabla 131. Presupuesto de mano de obra directa – operario ......................................... 181

Tabla 132. Presupuesto de costos indirectos ................................................................. 182

Tabla 133. Presupuesto de gastos de administración .................................................... 183

Tabla 134. Presupuesto de gastos de ventas ................................................................ 183

Tabla 135. Proyección de la depreciación ...................................................................... 184

Tabla 136. Proyección de la amortización ...................................................................... 185

Tabla 137. Resumen de costo de producción ................................................................ 185

Tabla 138. Costo unitario de producción ........................................................................ 186

Tabla 139. Resumen de costo total ................................................................................ 186

12

Tabla 140. Costo total unitario ....................................................................................... 186

Tabla 141. Costos variables unitarios ............................................................................ 187

Tabla 142. Costos fijos unitarios .................................................................................... 187

Tabla 143. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .............................. 188

Tabla 144. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros ............................. 189

Tabla 145. Flujo de Caja Operativo sin IGV ................................................................... 190

Tabla 146. Flujo de Caja Operativo con IGV .................................................................. 190

Tabla 147. Flujo de Caja ................................................................................................ 191

Tabla 148. Flujo de Caja Económico ............................................................................. 191

Tabla 149. Flujo del Servicio de la deuda ...................................................................... 191

Tabla 150. Flujo de Caja Financiero .............................................................................. 192

Tabla 151. Calculo del COK utilizando el método CAPM ............................................... 194

Tabla 152. Cálculo del COK propio. ............................................................................... 194

Tabla 153. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 195

Tabla 154. Valor Actual Neto Económico. ...................................................................... 195

Tabla 155. Valor Actual Neto Financiero ........................................................................ 195

Tabla 156. Tasa Interna de Retorno Económico ............................................................ 196

Tabla 157. Tasa Interna de Retorno Modificado. ........................................................... 196

Tabla 158. Periodo de recuperación descontado Económico ......................................... 196

Tabla 159. Análisis Beneficio / Costo Económico. ......................................................... 197

Tabla 160. Análisis Beneficio / Costo Financiero ........................................................... 197

Tabla 161. Análisis del punto de equilibrio (un solo producto) ........................................ 197

Tabla 162. Análisis del punto de equilibrio. .................................................................... 198

Tabla 163. Estado de resultado Costo Directo. .............................................................. 198

Tabla 164. Punto de Equilibrio en unidades. .................................................................. 199

Tabla 165. Punto de Equilibrio en soles. ........................................................................ 200

Tabla 166. Análisis Unidimensional 1. ........................................................................... 202

Tabla 167. Análisis Unidimensional 2. ........................................................................... 203

Tabla 168. Análisis Unidimensional 3 ............................................................................ 204



Tabla 171. Análisis Multidimensional 1 .......................................................................... 207

Tabla 172. Análisis Multidimensional 2 .......................................................................... 208

Tabla 173. Primera Fuerza: Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............... 215

Tabla 174. Segunda Fuerza: Fuerza negociadora de los clientes. ................................. 215

Tabla 175. Tercera Fuerza: Fuerza negociadora de los proveedores. ........................... 215

13

Tabla 176. Cuarta Fuerza: Amenaza de productos sustitutos. ....................................... 216

Tabla 177. Quinta Fuerza: Competidores potenciales barreras de entrada. ................... 216

Tabla 178. Planilla para el mes de Diciembre 2019. ...................................................... 236

Tabla 179. Planilla para el año 2020 .............................................................................. 237

Tabla 180. Planilla para el año 2021. ............................................................................. 238



Tabla 183. Planilla para el año 2024. ............................................................................. 241

14

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de PEPPER CASE. .................................................................................. 19

Figura 2. Mapa de empatía .............................................................................................. 24

Figura 3. Primer prototipo de la funda para celular incorporado con gas pimienta ........... 27

Figura 4. Modo de uso ..................................................................................................... 27

Figura 5. Smartphones imports in Perú ............................................................................ 28

Figura 6. Ingreso promedio per cápita en América del Sur en el 2018 ............................. 36

Figura 7. Producto Bruto Interno (PBI) desde 2012 al 2022. ............................................ 39

Figura 8. Producto Bruto Interno (PBI) per cápita desde 2012 al 2022. ............................ 40

Figura 9. Tasa de Inflación desde 2012 al 2022 ............................................................... 41

Figura 10. US Bureau of Justice Statistics. (n.d). Share of local police departments with non-

lethal weapons in the United States in 2013, by weapon type ............................................. 44

Figura 11. Lista de productos (9304.00.10.00) importado por Perú .................................... 45

Figura 12. Lista de productos (4202.92.00.00) importado por Perú ................................... 45

Figura 13. Venta online de dispositivos de defensa personal ............................................. 49

Figura 14. Venta online fundas para celular para mujeres.................................................. 49

Figura 15. Experta en violencia contra la mujer .................................................................. 61

Figura 16. Experto en medicina forense y criminalística ..................................................... 62

Figura 17. Experta en psicología de la mujer y desarrollo humano .................................... 63

Figura 18. Experta en diseño industrial .............................................................................. 65

Figura 19. Histórico de ataques a mujeres encuestas en el último año .............................. 75

Figura 20. Percepción de inseguridad a futuro en las mujeres encuestadas que afirman no

haber sido violentadas en el último año .............................................................................. 76

Figura 21. Percepción del producto .................................................................................... 76

Figura 22. Valoración de atributos ...................................................................................... 77

Figura 23. Miedos y preocupaciones .................................................................................. 78

Figura 24. Precio sugerido ................................................................................................. 78

Figura 25. Preferencia de punto de venta .......................................................................... 79

Figura 26. Preferencia de nombre de la marca .................................................................. 79

Figura 27. Primera propuesta de logo ................................................................................ 87

Figura 28. Segunda propuesta de logo .............................................................................. 87

Figura 29. Logo final .......................................................................................................... 87

Figura 30. Descripción del logo .......................................................................................... 87

Figura 31. Variación del logo – positivo & negativo ............................................................ 88

Figura 32. Variación del logo – fondo blanco, palo rosa y gris. ........................................... 88

15

Figura 33. Empaque del producto ...................................................................................... 88

Figura 34. Parte posterior del empaque ............................................................................. 89

Figura 35. Requisitos para licencia de funcionamiento de la Municipalidad de Lima .......... 101

Figura 36. Plazos para licencia de funcionamiento de la Municipalidad de Lima ................ 102

Figura 37. Organigrama funcional inicial de la empresa ..................................................... 107

Figura 38. Organigrama funcional finalizado los cinco años de la empresa ....................... 108

Figura 39. Diagrama de Flujos principales .......................................................................... 127

Figura 40. Diagrama de Operaciones del Proceso de elaboración de PEPPER CASE ...... 128

Figura 41. Diagrama de Actividades del Proceso de elaboración de PEPPER CASE ........ 129

Figura 42. Impresora digital Roland Versa UV LEF2 - 200 ................................................. 137

Figura 43. Impresora 3D FDM – Grado Taller Creality Ender 3 .......................................... 138

Figura 44. Mapa de ubicaciones de los principales malls de Lima ..................................... 146

Figura 45. Distrito de La Victoria ........................................................................................ 147

Figura 46. Distrito del Agustino .......................................................................................... 147

Figura 47. Distrito del Cercado de Lima ............................................................................. 147

Figura 48. Ubicación del Local ........................................................................................... 150

Figura 49. Local de Producción .......................................................................................... 150

Figura 50. Datos del Local ................................................................................................. 150

Figura 51. Tarifario de Sedapal .......................................................................................... 152

Figura 52. Precio de alquiler .............................................................................................. 152

Figura 53. Layout por medidas (metros) ............................................................................. 153

Figura 54. Layout por áreas ............................................................................................... 153

Figura 55. Layout general del local .................................................................................... 154

Figura 56. Diagrama de recorrido ....................................................................................... 155

Figura 57. Plan de cultura de reciclaje ............................................................................... 158

Figura 58. Resultados de encuesta piloto .......................................................................... 221

Figura 59. Sexo de los encuestados .................................................................................. 226

Figura 60. Tenencia de Smartphone por los encuestados.................................................. 226

Figura 61. Residencia de las mujeres encuestadas ........................................................... 227

Figura 62. Edad de las mujeres encuestadas ..................................................................... 227

Figura 63 Rango salarial de las mujeres encuestadas ...................................................... 228

Figura 64. Percepción de inseguridad y machismo ............................................................ 228

Figura 65. Histórico de ataques a mujeres encuestadas en el último año .......................... 229

Figura 66. Percepción de inseguridad a futuro en las mujeres encuestadas ...................... 230

Figura 67. Situaciones de inseguridad según las mujeres encuestadas ............................. 230

Figura 68. Propensión de uso de gas pimienta por parte de las mujeres encuestadas ...... 231

16

Figura 69. Percepción del producto .................................................................................... 232

Figura 70. Valoración de atributos ...................................................................................... 232

Figura 71. Intención de compra .......................................................................................... 233

Figura 72. Miedos y preocupaciones .................................................................................. 233

Figura 73. Precio sugerido ................................................................................................. 234

Figura 74. Preferencia de punto de venta .......................................................................... 234

Figura 75. Preferencia de nombre ...................................................................................... 235

17

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1: Análisis Microentorno según Porter. .................................................................. 215

Anexo 2: Entrevistas a profundidad a expertos. ............................................................... 217

Anexo 3: Estructura de Focus Group. .............................................................................. 218

Anexo 4: Encuesta Piloto. ................................................................................................ 221

Anexo 5: Modelo de Encuesta.......................................................................................... 222

Anexo 6: Gráficos e Interpretaciones de la encuesta. ...................................................... 226

Anexo 7: Planilla para todos los años del proyecto. ......................................................... 237

Anexo 8: Contrato de Locación de servicios. .................................................................... 242

18

Resumen Ejecutivo

Nuestro país vive, desde hace ya unos años, un periodo de violencia e

inseguridad ciudadana considerable, impulsado en parte por autoridades ineficientes,

corrupción institucional y un desarrollo económico que no se ha distribuido de forma

equitativa entre las clases más pobres, entre otros factores.

De la misma forma, los medios de comunicación y los recientes movimientos

sociales han puesto en evidencia al fin la violencia que sufren muchas veces en silencio

las mujeres de nuestro país. El rol de la mujer en la sociedad moderna sigue siendo

cuestionado por un sector de la población que todavía sostiene obsoletas ideologías

machistas, y que no solo impiden el progreso de muchas peruanas, sino que en cada vez

más casos terminan en muertes.

Es este problema el que el presente proyecto de investigación enfrenta, esta

necesidad poco o nada cubierta la que se está atendiendo, a través de una funda para

smartphones diseñada para mujeres con un spray de pimienta incorporado, integrando de

esta manera un dispositivo de defensa personal no-letal en el objeto que cargan consigo

con mayor frecuencia y que tienen siempre a la mano.

En este documento se pretende conocer a fondo las necesidades, percepciones,

temores y motivaciones de este público, así como las implicancias legales de la venta del

producto, los costos y procesos necesarios para su fabricación y distribución, así como

las proyecciones financieras de la empresa encargada de su producción. Esto se

realizará aplicando los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera de los

integrantes del equipo, así como el apoyo de expertos en la materia y fuentes de

información confiables. A través de todo esto, nuestro fin es presentar este proyecto

como viable.

19

Capítulo I:

Información General

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1. Razón Social.

ARTEMISA S.A.C.

1.1.2. Nombre Comercial.

PEPPER CASE.

Figura 1. Logo de PEPPER CASE. Elaboración propia.

1.1.3. Horizonte de Evaluación.

El presente proyecto tendrá como horizonte de evaluación un periodo trazado de

cinco años, los cuales inician desde enero 2020 a enero 2025; siendo el 2019 el año

“cero”, donde se empezará con la organización, informes y proyección de las

operaciones de producción de la empresa. Asimismo, el año 2020 será el año uno,

donde se iniciará el análisis hacia la viabilidad del proyecto. Es por ello, que se podrá

determinar al finalizar el quinto año si la empresa pudo ser capaz de generar rentabilidad

y por consecuencia tomar la decisión de su posible permanencia en el mercado.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.

20

Producción y comercialización de fundas (cases) para celulares incorporados con

gas pimienta.

1.2.2. Código CIIU.

Gas Pimienta.

• Sección: C – Industrias manufactureras

• División: 20 – Fabricación de sustancias y productos químicos

• Grupo: 201 – Fabricación de sustancias químicas básicas, de

abono y compuestos de nitrógeno y de plásticos y caucho sintético

en formas primarias.

• Clase: 2011 – Fabricación de sustancias químicas básicas

Funda para celular.

• Sección: C – Industrias manufactureras

• División: 20 – Fabricación de sustancias y productos químicos

• Grupo: 222 – Fabricación de productos de plástico

• Clase: 2020 – Fabricación de productos de plástico

1.2.3. Partida Arancelaria.

PEPPER CASE pertenece a la sección de la siguiente partida arancelaria:

• Sección: VII Plástico y sus manufacturas; caucho y sus manufacturas

• Capítulo: 39 Plástico y sus manufacturas

• Partida arancelaria: 3926.90.90.90

39.26 Las demás manufacturas de las demás materias de las partidas

n°s 39.01 a 39.14.

3926.90.90.90 - - - Los demás

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

1.3.1. Definición del negocio.

ARTEMISA S.A.C. es una empresa dedicada al diseño, producción y

comercialización de dispositivos de seguridad personal pensados para mujeres, los

21

cuales se encuentran camuflados dentro de artículos femeninos de uso diario sin que

esto afecte la estética de los últimos.

El modelo de negocio sobre el que se trabajará es B2C: Se apela a la gran

sensación de inseguridad que perciben las mujeres en nuestro país, las cuales ahora se

encuentran en la necesidad de encontrar mecanismos de seguridad personal en su día a

día. Como empresa ofrecemos a la mujer moderna la seguridad que necesita para

desenvolverse en su vida diaria sin que nuestras soluciones incomoden el desarrollo de

sus actividades cotidianas, ni deje de sentirse femenina mientras las hace. El producto

está dirigido predominantemente de mujeres de 18 a 35 años de edad de los NSE AB y C

de Lima Metropolitana.

La línea inicial de productos consiste en una funda para teléfonos móviles que

incorpora un spray de gas pimienta, un lápiz labial con taser y una bufanda que oculta un

bolsillo interno con cierre. El primer producto en ser lanzado al mercado y sobre el cual se

realizarán las estimaciones iniciales será la carcasa mencionada al inicio.

El modelo de distribución contempla la venta directa al consumidor a través de

canales digitales y módulos en centros comerciales, así como el trabajo con distribuidores

y socios estratégicos como lo son las boutiques de moda femenina.

1.3.2. Modelo CANVAS.

En el 2009 Osterwalder introduce el Bussiness Model Canvas, en donde lo explica

como un método para describir, evaluar, modificar y evaluar modelos de negocio, con la

finalidad de elaborar un documento que permita una visión global (“helicopter view”) de la

idea de negocio logrando una relación entre los distintos módulos. (párr.2).

A continuación, se muestra el modelo CANVAS para el modelo de negocio.

22

Tabla 1

Modelo CANVAS.

Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relación con el cliente Segmento de clientes

Proveedores - Vendedores de Materia

prima

- Vendedores de Insumos de gas pimienta

- Vendedor de tinta de impresión

- Empresas de la industria química

- Producción - Distribución - Diseño

- Investigación y desarrollo del producto

- Control de calidad

- Comunicación con el consumidor

- Promoción

Recursos Claves

- Supervisor de producción - Área de Marketing

- Community Manager - Diseñador Industrial - Diseñador Gráfico

- Personal de control de Calidad

- Local para la elaboración del producto

- Maquinaria - Tecnología

No es solo estar segura, es verse bien Ofrecemos una línea de productos de seguridad femenina ocultos en atractivos accesorios seguros y confiables al momento de usar, logrando así camuflar la defensa personal de la mujer, sin sacrificar su estética a través de diseños modernos fáciles de usar y transportar.

Factor de Valor

Necesidad

Seguridad Seguridad

Estética Afiliación

Sutiliza Seguridad

Cliente Externo - Relación de confianza

basándonos en la seguridad, estética y garantía del producto.

- Estrategia de comunicación (feedback), personal y a través de las redes sociales, creando una comunicación bidireccional.

- Incentivos a los intermediarios y clientes.

Cliente Interno - Capacitación y desarrollo

al personal de ventas. - Incentivo y

reconocimiento por las ventas.

Canales

- Centros Comerciales

- Venta web

Factor de Valor

Necesidad

Seguridad Seguridad

Estética Afiliación

Sutiliza Seguridad

Estructura de Costos Fuentes de Ingreso

Costos fijos: Costos administrativos, mantenimiento web y de redes sociales, servicios financieros, almacén, servicios básicos, costos de distribución. Costos Variables: Costos de producción, costos de comercialización, comunicación y publicidad.

La principal fuente de ingreso sería la venta de productos, así como la venta de repuestos en caso el producto lo requiera.

Nota: Modelo CANVAS. Adaptado de Osterwalder Alexander (2009). Recuperado de: https://www.strategyzer.com/canvas/business-model-canvas

https://www.strategyzer.com/canvas/business-model-canvas

23

1.3.3. Mapa de Empatía.

En el 2011 Osterwalder y Pigneur incluyen el mapa de Empatía como parte del

Bussiness Model Generation, el cual ayuda a entender con mayor profundidad al cliente o

público objetivo sobre su personalidad, entorno, visión del mundo y sus necesidades y

deseos.

Se muestra en la Figura 2 el mapa de empatía.

24

Figura 2. Mapa de empatía. Elaboración propia.

25

1.4. Descripción del producto o servicio

PEPPER CASE es una funda para celular que tiene un sistema de seguridad

incorporado por medio de un envase que contiene de gas pimienta. Este accesorio

permite camuflar la posesión de un dispositivo de defensa personal a través de un diseño

moderno y sofisticado asegurando la comodidad y facilidad de uso al usuario.

Su principal función es otorgar seguridad, practicidad, sin restar importancia a la

sutileza en el diseño que servirá para mantener la estética de un accesorio de uso

cotidiano. La innovación de este diseño va dirigida a mujeres quienes se preocupan por

su seguridad sobre todo cuando se encuentran en situaciones de acoso, violencia o robo

en la vía pública, donde son más vulnerables de sufrir algún tipo de ataque de agresión.

Este accesorio cuenta con un gas irritante, OC (Oleoresin Capsicum), un agente

lacrimógeno no letal (es decir, un químico que causa irritación, lagrimeo y dolor en los

ojos) que se utiliza para el control de disturbios y defensa personal con un alcance

aproximado de un metro, el cual cuenta también con un mecanismo de seguridad que

evita el accionamiento involuntario.

El principal ingrediente activo del gas irritante es la capsaicina presurizada, que

es un compuesto derivado de plantas del género capsicum que se encuentran en los

ajíes, chiles o pimientos. El gas irritante está calificado como un arma no letal, ya que,

utiliza las propiedades tóxicas de sustancias químicas para herir o incapacitar al atacante.

A continuación, se muestra en la Tabla 2 la ficha técnica del gas pimienta.

26

Tabla 2

Ficha técnica de gas pimienta.

FICHA TECNICA DEL PRODUCTO: GAS PIMIENTA (PEPPER CASE)

DESARROLLADO POR: Artemisa SAC Dpto. Área comercial

FECHA: marzo 2019 Primera revisión

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

El gas pimienta, conocido también como OC (Oleoresin Capsicum, gas OC), es un compuesto químico que funciona como un agente neutralizante de manera inmediata. La solución de pimiento presurizada, la cual al entrar en contacto con las mucosas del rostro causa irritación, con especial efecto en los ojos. Este dispositivo será insertado en una funda de silicone y resina acrílica para poder ser acoplado a un teléfono celular. Descripción física:

• Volumen: 15 ml. de solución

• Tiempo de disparo: 1 segundo

• Duración: 3 disparos de un segundo

• Tamaño: 14 cm. De largo y 5 cm. De ancho

• Material del cuerpo: Vidrio, plástico y aluminio

BENEFICIOS

- Altamente portable y discreto

- Permite reducir a un agresor y dar tiempo a la persona a huir

- Mecanismos de seguridad para evitar ser activado de forma accidental

- Alcance aproximado de 1 a 1.5 metro.

COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO

Oleoresin Capsicum: 15% comprimido

PRESENTACIÓN COMERCIAL

- Funda de silicone y resina acrílica - Envase de vidrio, plástico y aluminio - Tapa removible que cubre el dispensador

para evitar accidentes.

PROCEDENCIA DEL PRODUCTO

Origen Peruano

CARACTERISTICAS ORGANOELÉPTICAS

- OLOR: Irritante - SABOR: Picante intenso - COLOR: Marrón oscuro

- CONSISTENCIA: Viscoso

PRECAUCIONES

- Debe ser almacenado fuera del alcance de niños en un ambiente seco, fresco y sin posibilidad de fluctuaciones fuertes en la temperatura

- En caso de producirse un incidente en los ojos no se recomienda aplicar agua. Aplicar leche directamente de ser posible. Visitar a un médico en caso continúe la irritación.

Nota: Elaboración propia.

27

1.4.1. Prototipo.

Las dimensiones de la funda de celular son variadas, ya que dependerá del

modelo tanto para Smartphones como Iphone. En cuanto al envase de gas pimienta

estará acoplado dentro de la funda que cuenta con un seguro para el uso manual del gas.

El material de la funda del celular es de silicone y resina acrílica. A continuación, se

muestran los primeros prototipos de PEPPER CASE.

Figura 3. Primer prototipo de la funda para celular incorporado con gas pimienta. Elaboración propia.

1.4.2. Modo de Uso.

En la figura 4, se pude apreciar el modo de uso de PEPPER CASE.

Figura 4. Modo de uso. Elaboración propia.

1.4.3. Post Venta, Garantías.

PEPPER CASE ve como una oportunidad de mejora la interacción con las

clientes y aprovecha su retroalimentación, ellas son las que nos permitirán generar mayor

valor logrando fidelizarlas y ser finalmente una de sus marcas preferidas. Para ello,

contaremos con un personal quienes brindarán un trato personalizado, de esta forma

crearemos un lazo importante con las clientes.

28

Para lograr lo mencionado, la empresa brindará un servicio postventa que nos

dará a conocer la apreciación de las clientes que servirá para la constante innovación del

producto en cuanto a diseño y producción mediante el trato personalizado en los puntos

de venta, así como, las redes sociales en donde serán atendidas por personal con

conocimientos básicos en uso de armas no letales y conocimientos completos sobre el

producto.

1.5. Oportunidad de negocio

Actualmente, el estilo de vida de los peruanos es influenciado en gran parte por

los medios de comunicación y la tecnología. Esto se debe a la cada vez mayor relevancia

que tienen el internet y las redes sociales en la vida de los peruanos, con lo cual todos los

aspectos de esta han sido impactados: desde el aspecto laboral y académico hasta

nuestras relaciones interpersonales.

Según Entel Perú, lo más evidente de este fenómeno es la proliferación de

smartphones y similares dispositivos inteligentes de alta gama, los cuales no solo nos

permiten comunicarnos de forma más rápida, sino acceder a una cantidad antes

inconcebible de información en instantes. Actualmente, los smartphones presentan un

40% de penetración en el mercado de telefonía móvil nacional, tal como se muestra en la

figura 5.

Figura 5. Smartphones imports in Perú. Gestión. Recuperado de https://gestion.pe/economia/empresas/penetracion-smartphones-peru-triplico-ultimos-cuatro-anos-225607

Es en este contexto que cobra especial relevancia la percepción generalizada de

inseguridad que presenta nuestro país. Según el INEI, el 83,6% de peruanos están

preocupados por esta situación. Esto ha generado que un 10,2% de los ciudadanos

https://gestion.pe/economia/empresas/penetracion-smartphones-peru-triplico-ultimos-cuatro-anos-225607


29

cambie sus hábitos. El 39,4% de quienes lo afirman incluso han descartado salir de

noche. (INEI, 2017).

Una de las principales formas en las que la inseguridad ciudadana se materializa

en nuestra sociedad es el acoso callejero principalmente a mujeres, acto que desde el 12

de diciembre del 2018 se estableció como un delito a través de un Decreto Legislativo.

Actualmente las penas por este tipo de ofensa pueden llegar hasta los ocho años de

prisión efectiva. (Defensoría del Pueblo, 2019).

Según el estudio de Datum Internacional 'La Mujer en el Perú - Rol de la mujer en

la sociedad' (2018), el Perú es el segundo país con mayor cantidad de casos de acoso a

la mujer en América, donde el 41% de mujeres encuestadas afirma haber sido víctima de

este fenómeno al menos una vez en el último año. En dicho estudio las mujeres

encuestadas afirmaron en un 78% de los derechos por la mujer son respetados muy poco

o no lo son en absoluto. Estamos pues ante una mujer moderna que no solo se siente

constantemente asediada, sino que no confía en que sus problemas sean escuchados.

Es en este contexto que podemos hablar de una necesidad no cubierta por una

gran parte de la población en la forma de mecanismos de defensa personal, con un

especial foco en mujeres.

La empresa ARTEMISA S.A.C. es consciente de la gran problemática de nuestro

país y el alto índice de acoso que se presenta en nuestras calles. Así mismo, la falta de

seguridad y herramientas para la protección de las mujeres en el Perú.

Por tal motivo la empresa busca entregar herramientas de uso fácil y seguro a las

mujeres que deseen recuperar la tranquilidad de caminar seguras por las calles sin temor

al acoso.

PEPPER CASE es una funda para celular que incluye un spray de gas pimienta

incorporada. Es un objeto de seguridad no letal, diseñado para enfrentar el acoso

callejero, tan frecuente en las mujeres de nuestro país.

30

Podemos afirmar que PEPPER CASE es un producto novedoso, pues no existe

un producto similar en el mercado local. Una nueva alternativa de seguridad femenina,

ideal, práctica y sutil, sin perder el estilo que toda mujer moderna desea tener.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia usada, según las clasificaciones de Michael Porter, es la

diferenciación, pues se trata de un producto que atienda una necesidad específica y que

presenta suficientes atributos distintivos de los demás en su categoría.

Por otro lado, el especial interés en recibir retroalimentación de las consumidoras

sobre sus diseños y apariencia estética nos permite permanecer un paso delante de

cualquier competidor que pretenda cubrir la misma necesidad en el futuro.

En los siguientes mostraremos ciertos puntos referenciales en base a la estrategia

seleccionada:

• PEPPER CASE se considera un producto innovador, pues atiende una

necesidad de una forma no presentada por ninguna marca en el mercado.

• Es un producto donde su valor agregado radica en la combinación de

seguridad, practicidad y sutileza, otorgándole así a nuestras clientes, una

herramienta de seguridad no letal, fácil de usar.

• Es un producto que está dirigido principalmente a mujeres de NSE A, B y C,

en Lima Metropolitana.

• La estrategia de distribución a utilizar es la selectiva, ya que tendremos

alianzas estratégicas con centros comerciales o tiendas por conveniencia, así

como boutiques de moda femenina.

• La estrategia de comunicación, se utilizarán campañas digitales y estrategias

de marketing BTL.

31

Capítulo II:

Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

La República del Perú es un país ubicado en América del Sur, se ubica al lado

oeste del sub-continente y limita al norte con Ecuador y Colombia, al sur con Chile, al

este con Bolivia y Brasil, y al Oeste con el Océano Pacífico. Tiene una extensión

superficial de 1’285,216 km2 y está dividido en 24 regiones y una Provincia

Constitucional. Su capital es la ciudad de Lima, el principal centro de desarrollo

económico de la nación, así como su ciudad más poblada. En la tabla 3 se muestra los

principales indicadores económicos.

Tabla 3

Principales indicadores económicos (2017).

Indicador Medida Valor

Superficie Kilómetros cuadrados 1’285,215.6

Esperanza de vida Años de vida 75.0

Crecimiento poblacional Porcentaje 1.0

PEA Miles de personas 17,215.7

PEA ocupada Miles de personas 16,511.0

PEA desempleada Miles de personas 704.8

Ingreso prom. mensual del hogar Soles 1,377.0

PBI (precios constantes) Miles de soles 687,036,764

Hogares c/ Telf. Móvil Porcentaje 90.2

PBI per cápita Soles por persona 21,657.64

Nota: Adaptado de Principales indicadores económicos (INEI 2017). Recuperado de: http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/

De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) la

estimación de la población a nivel nacional del 2014-2018 y del 2020 al 2024 es positivo

para el negocio debido a que el crecimiento de la población es una oportunidad (ver tabla

4).

http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/

32

Tabla 4

Población total estimada 2014 – 2018.

Indicador 2014 2015 2016 2017 2018

Masculina 15,438,887 15,605,814 15,772,385 15,939,059 16,105,008

Femenina 15,375,288 15,545,829 15,716,240 15,886,959 16,057,176

Población Total 30,814,175, 31,151,643 31,488,625 31,826,018 32,162,184

Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población Total, por Años Calendario y Edades Simples 1950-2050” (INEI 2009). Boletín Especial Nº 17. Boletín Especial Nº 21 página 25 a 123 Nov 2010. Recuperado de: http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/

Tabla 5

Población total estimada 2020 – 2024.

Indicador 2020 2021 2022 2023 2024

Masculina 16,431,465 16,591,315 16,749,517 16,905,832 17,060,003

Femenina 16,392,893 16,557,701 16,721,052 16,882,757 17,042,665

Población total 32,824,358 33,149,016 33,470,569 33,788,589 34,102,668

Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población Total, por Años Calendario y Edades Simples 1950-2050”. Boletín Especial Nº 17. Boletín Especial Nº 21 página 25 a 123 Nov 2010. Recuperado de: http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/

Sin embargo, los resultados del último censo realizado el 2017 por esta institución

muestran que la población total es de 29’381,884. El 49% es de sexo masculino y el 51%

femenino. La tasa de crecimiento poblacional año a año ha sido de 1.08% en promedio.

En mujeres el promedio de crecimiento poblacional es mayor al de hombres al ser 1.09%

comparado al 1.06% de la población masculina, tal como se muestra en la tabla 6.

Tabla 6

Población total censada.

Indicador Unidad 2017 %

Masculina Personas 14,450,757 49%

Femenina Personas 14,931,127 51%

Población censada Personas 29,381,884 100%

Nota: Adaptado de “Censo Nacional de Población y Vivienda” (INEI 2017). Recuperado de: http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/




33

Los resultados de este mismo censo muestran que el 79% de la población vive en

zonas urbanas mientras que el 21% en zonas rurales.

La distribución por género se mantiene en las zonas urbanas, mientras que en las

zonas rurales se invierte: 51% masculino y 49% femenino, tal como se muestra en la

tabla 7.

Tabla 7

Población total censada por tipo de zona y género.

Indicador Unidad 2017 %

Urbana masculina Personas 11,377,486 49%

Urbana femenina Personas 11,934,407 51%

Total Población censada urbana Personas 23,311,893 79%

Rural masculina Personas 3,073,271 51%

Rural femenina Personas 2,996,720 49%

Total Población censada rural Personas 6,069,991 21%


Tabla 8

Población total censada por región.

Ámbito Unidad 2017 %

Lima Personas 9,485,405 32.28%

Piura Personas 1,856,809 6.32%

La Libertad Personas 1,778,080 6.05%

Arequipa Personas 1,382,730 4.71%

Cajamarca Personas 1,341,012 4.56%

Junín Personas 1,246,038 4.24%

Cusco Personas 1,205,527 4.10%

Lambayeque Personas 1,197,260 4.07%

Puno Personas 1,172,697 3.99%

Áncash Personas 1,083,519 3.69%

Callao Personas 994,494 3.38%

Loreto Personas 883,510 3.01%

Ica Personas 850,765 2.90%

San Martín Personas 813,381 2.77%

Huánuco Personas 721,047 2.45%

Ayacucho Personas 616,176 2.10%


34

Ucayali Personas 496,459 1.69%

Apurímac Personas 405,759 1.38%

Amazonas Personas 379,384 1.29%

Huancavelica Personas 347,639 1.18%

Tacna Personas 329,332 1.12%

Pasco Personas 254,065 0.86%

Tumbes Personas 224,863 0.77%

Moquegua Personas 174,863 0.60%

Madre de Dios Personas 141,070 0.48%

Total Nacional Personas 29,381,884 100.00%


2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

El Perú muestra una tasa de crecimiento poblacional del 1.1 promedio, sin

embargo, desde el 2016 se observa una disminución de 0.01 puntos porcentuales por

año. Las proyecciones para el 2020 – 2024 muestran una tasa de crecimiento de 1.0 con

clara tendencia a la baja (ver tabla 9).

Tabla 9

Tasa de crecimiento y tasa de crecimiento natural 2014-2018.

Indicador Unidad 2014 2015 2016 2017 2018

Crecimiento anual Tasa 339,031 337,468 336,982 337,393 336,166

Tasa de crecimiento natural Porcentaje 1.11 1.10 1.08 1.07 1.06

Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950-2050” (INEI 2018). Boletín de Análisis Demográfico Nº 36. Recuperado de: http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/

Tabla 10

Tasa de crecimiento y tasa de crecimiento natural 2020-2024.

Indicador Unidad 2020 2021 2022 2023 2024

Crecimiento anual Tasa 328,848 324,658 321,553 318,020 314,079

Tasa de crecimiento natural

Porcentaje 1.0 1.0 1.0 1.0 0.9

Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950-2050”. Boletín de Análisis Demográfico Nº 36. Recuperado de: http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/




35

El INEI mide el ingreso per cápita basado en 2 fuentes que lo generan: trabajo y

actividad. En ambas es notoria la diferencia de ingresos entre géneros.

Por otra parte, del año 2013 al 2015 se nota un aumento progresivo de los

ingresos, sin embargo, a partir del 2016 se evidencia una desaceleración, que coincide

con el estancamiento de la economía del país y el aumento progresivo de la

desocupación.

La PEA se mantiene en aumento constante durante los últimos años, tal como se

muestra en la tabla 11.

Tabla 11

Ingreso per cápita (en Soles): Promedio mensual analizado.

Indicador 2013 2014 2015 2016 2017

Proveniente del Trabajo 1,184.58 1,239.88 1,304.94 1,370.72 1,376.79

Masculino 1,355.81 1,415.70 1,475.24 1,555.63 1,565.55

Femenino 935.46 984.71 1,052.73 1,100.61 1,107.31

Proveniente de la actividad principal 1,114.76 1,167.20 1,232.84 1,289.99 1,295.88

Masculino 1,272.05 1,327.94 1,385.69 1,457.96 1,465.19

Femenino 885.92 933.93 1,006.46 1,044.63 1,054.16

Nota: Adaptado de “Encuesta Nacional de Hogares” (INEI 2017). Recuperado de: http://webapp.inei.gob.pe:8080/sirtod-series/

De acuerdo con el portal estadístico Euromonitor, la proyección del ingreso per

cápita para el periodo 2020 – 2024, expresado en Soles y valores anuales de ingresos

brutos luego de descontar aportes previsionales e impuesto a la renta (ver tabla 12).

Tabla 12

Ingreso per cápita, expresado en soles.

Indicador 2020 2021 2022 2023 2024

Masculino 20,063 21,067 22,149 23,231 24,377

Femenino 13,669 14,419 15,223 16,028 16,880

Total Nacional 33,732 35,485 37,372 39,259 41,257

Nota: Adaptado de “Disposable Income per Capita by Sex: Euromonitor International from national statistics” (Euromonitor International 2018). Recuperado de:http://www.portal.euromonitor.com.ezproxy.ulima.edu.pe/portal/statisticsevolution/indx


http://www.portal.euromonitor.com.ezproxy.ulima.edu.pe/portal/statisticsevolution/indx

36

Otro portal estadístico, Statista, nos muestra en la figura 6, el promedio de

ingresos per cápita de algunos países seleccionados de Sudamérica y Centroamérica,

donde el Perú muestra una brecha bastante alta con Chile que ocupa el primer lugar.

Figura 6: WorldAtlas. (n.d.). Ingreso promedio per cápita en América del Sur en el 2018, por países seleccionados (en dólares). In Statista - The Statistics Portal. Recuperado de: https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/913999/south-america-income-per-capita/.

Tabla 13

Población económicamente activa (miles de personas).

Indicador 2013 2014 2015 2016 2017

Costa 8,889.01 8,888.92 8,984.05 9,331.70 9,537.91

Sierra 5,346.36 5,388.20 5,423.01 5,420.78 5,486.62

Selva 2,091.08 2,119.23 2,091.30 2,151.20 2,191.21

PEA 16,326.45 16,396.35 16,498.37 16,903.68 17,215.74


Tabla 14

Población económicamente activa 2020 – 2024, en miles de personas.

Indicador 2020 2021 2022 2023 2024

PEA 18,668 18,873 19,078 19,290 19,490

Nota: Economically Active Population: Euromonitor International from International Labour Organisation (ILO)/Eurostat/national statistics. Recuperado de: http://www.portal.euromonitor.com.ezproxy.ulima.edu.pe/portal/statisticsevolution/index#


http://www.portal.euromonitor.com.ezproxy.ulima.edu.pe/portal/statisticsevolution/index

37

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La Balanza Comercial es el saldo resultante de la diferencia de los ingresos por

exportaciones y los gastos por importaciones.

Hasta el 2015 la balanza fue negativa, debido a la disminución de las

exportaciones, pero a partir del 2016 se obtiene resultados positivos, como consecuencia

de los elevados precios de los metales, así como el mayor volumen de exportaciones (ver

tabla 15).

Tabla 15

Balanza comercial: valores FOB en millones de US$.

Nota: Adaptado de “Estadísticas Series Anuales: Balanza Comercial” (BCRP 2018). Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/

Tabla 16

Balanza comercial – Exportaciones por tipo de producto: valores FOB en millones de

US$.

Año Exportaciones Tradicionales No Tradicionales Otros

2014 39,532.68 27,685.64 11,676.53 170.51

2015 34,414.35 23,432.15 10,894.65 87.56 2016 37,019.78 26,136.90 10,782.48 100.40 2017 45,275.03 33,445.93 11,698.68 130.43 2018 48,942.39 35,540.32 13,213.77 188.30


Año Exportaciones

Importaciones Balanza comercial

2014 39,532.68 41,042.15 -1,509.47

2015 34,414.35 37,330.79 -2,916.44

2016 37,019.78 35,131.62 1,888.16

2017 45,275.03 38,703.86 6,571.17

2018 48,942.39 41,893.13 7,049.26

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/


38

Tabla 17

Balanza comercial – Importaciones por tipo de producto: valores FOB en millones de

US$.

Año Importaciones Bs Consumo Insumos Bs Capital Otros

2014 41,042.15 8,899.10 18,797.28 12,910.90 434.87

2015 37,330.79 8,754.05 15,910.53 12,002.29 663.92

2016 35,131.62 8,614.44 15,139.98 11,112.90 264.30

2017 38,703.86 9,326.31 17,900.36 11,314.64 162.55

2018 41,893.13 9,584.49 20,544.41 11,641.64 122.59


2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno (PBI).

El Perú es uno de los países más estables de la región: crecimiento continuo,

estabilidad económica, cuentas y finanzas nacionales conservadoras y sólidas reservas

internacionales de respaldo.

La crisis política generada por los casos de corrupción Lava Jato y el Club de la

Construcción, desencadenaron primero la renuncia del Presidente Kuczynski, luego vino

el enfrentamiento de poderes entre el Ejecutivo y Legislativo, y finalmente, la crisis en el

Poder Judicial y el Ministerio Público a raíz de la corrupción y crimen organizado que

involucró hasta Fiscales y Vocales Supremos, generaron una desaceleración y posterior

estancamiento de la economía, sumando además la inestabilidad del tipo de cambio

entre octubre 2017 y diciembre 2018.

A pesar de este escenario, el Perú mantuvo sus indicadores económicos, y las

perspectivas a futuro son bastante favorables, tal como se muestra en la tabla 18.


39

Tabla 18

Producto Bruto Interno por Sector Productivo, millones S/.

Año PBI Total PBI - Sector Primario PBI - Sector No Primario

2014 467,376.45 95,172.43 372,204.02

2015 482,676.38 101,728.66 380,947.72

2016 502,190.58 111,864.01 390,326.57

2017 514,618.21 115,290.36 399,327.85

2018 535,171.36 119,058.28 416,113.08

Nota: Adaptado de “Estadísticas Series Anuales: Actividad Económica y Mercado Laboral” (BCRP 2018). Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/

De acuerdo al International Monetary Fund (IMF), las proyecciones del Producto

Bruto Interno (PBI) y el PBI per cápita se muestran en las siguientes gráficas (las

estimaciones se indican con “*”, adicionalmente incluye los resultados de los años

anteriores de acuerdo al análisis del IMF).

Figura 7: IMF. (n.d.). Peru: Producto Bruto Interno (PBI) desde 2012 al 2022 (expresado en billones de dólares). In Statista - The Statistics Portal. Recuperado de: https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/459321/gross-domestic-product-gdp-in-peru/.


https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/459321/gross-domestic-product-gdp-in-peru/



40

Figura 8: IMF. (n.d.). Peru: Producto Bruto Interno (PBI) per cápita desde 2012 al 2022 (expresado en dólares). In Statista - The Statistics Portal. Recuperado de: https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/459326/gross-domestic-product-gdp-per-capita-in-peru/

Tasa de Inflación.

Se muestra en la figura 19, un cambio progresivo de la inflación desde el año

2014, lo que genera que el precio del bien de hace cinco años no sea el mismo que tiene

hoy, generando una pérdida en el poder adquisitivo de la persona. La inflación golpea no

solo al lado del comprador, también al fabricador, comprar los insumos necesarios para la

fabricación de las fundas para celular tendrá un costo diferente al de años atrás.

Tabla 19

Tasa de inflación/ índice de precios al consumidor.

Año %

2014 3.22

2015 4.40

2016 3.23

2017 1.36

2018 n.d.

Nota: Adaptado de “Estadísticas Series Anuales: Precios” (BCRP 2018). Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/

https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/459326/gross-domestic-product-gdp-per-capita-in-peru/





41

Figura 9: IMF. (n.d.). Peru: Tasa de Inflación desde 2012 al 2022 (comparado con el año anterior). In Statista - The Statistics Portal. Recuperado de: https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/459336/inflation-rate-in-peru/

Tasa de Interés.

Se aprecia una tasa de interés referencial estable por parte del BCRP. La

continuidad de Julio Velarde al frente del este organismo y la elección de Directores con

experiencia, ofrece una tranquilidad a los inversionistas extranjeros y nacionales (ver

tabla 20).

Tabla 20

Tasa de interés.

Año %TAMN - Nominal % TAMN – Real % TAMEX - Nominal % TAMEX - Real

2014 15.67 12.06 7.55 10.88 2015 16.09 11.20 7.88 18.25 2016 17.16 13.49 7.56 2.66 2017 15.80 14.43 6.71 5.34

2018 14.30 12.10 7.87 5.68

Nota: Adaptado de “Estadísticas Series Anuales: Moneda y Crédito” (BCRP 2018). Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/

Tipo de Cambio.

De acuerdo con los datos obtenidos respecto al tipo de cambio, se encuentra que

más conveniente trabajar con moneda nacional (ver tabla 21).

https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/459336/inflation-rate-in-peru/

https://www-statista-com.ezproxy.ulima.edu.pe/statistics/459336/inflation-rate-in-peru/


42

Tabla 21

Tipo de cambio nominal.

Año Bancario Compra Bancario Venta Paralelo Compra Paralelo Venta

2013 2.70 2.70 2.70 2.71

2014 2.84 2.84 2.84 2.84

2015 3.18 3.19 3.19 3.19

2016 3.37 3.38 3.37 3.38

2017 3.26 3.26 3.26 3.26

2018 n.d. n.d. n.d. n.d.

Nota: Adaptado de “Estadísticas Series Anuales: Tipo de Cambio”. (BCRP 2018). Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/

Riesgo País.

El riesgo país tiene tendencia a la baja, debido a la política económica y fiscal

moderada, independencia de la política monetaria a cargo del BCRP y la mejora del

rendimiento de los bonos soberanos.

Al cierre del 2018 el Perú registró 135 pbs, el más bajo de la región, y bastante

distanciado de los siguientes países: Colombia y México con 220 y 236 pbs

respectivamente (ver tabla 22).

Tabla 22

Riesgo país.

Año 2014 2015 2016 2017 2018

Riesgo País

163

201

200

145

135

Nota: Adaptado de “Revista Estudios Económicos” (BCRP 2018). Recuperado de https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/

2.1.1.5. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

En el Perú, se cuenta con la siguiente reglamentación:

Ley N° 30299, Ley de Armas de Fuego, Municiones, Explosivos, Productos

Pirotécnicos y Materiales Relacionados de Uso Civil, regula el uso civil de armas de

fuego, municiones, explosivos, productos pirotécnicos y materiales relacionados.



43

Decreto Supremo N° 008-2016-IN, se aprobó el Reglamento de la Ley N° 30299,

conforme a las disposiciones establecidas en la Ley. En este reglamento se especifica lo

concerniente a las ANL:

Artículo 13.- Armas distintas a las de fuego

13.3 Las armas, municiones y dispositivos «No Letales» son aquellos diseñados y

empleados primordialmente para inhabilitar a las personas o animales, minimizando la

probabilidad de causar la muerte o incapacidad en forma permanente. Son armas

denominadas «No Letales» aquellas que cuentan con mecanismos eléctricos, neumáticos

o de airsoft, compresión de gases o de tipo aerosol, pudiéndose considerar entre ellas a

las armas de choque eléctrico, armas que disparan proyectiles de conexión eléctrica,

balas de goma, balas con gases o similares.

Sin embargo, no dispone su restricción o uso por parte de civiles, tampoco un

procedimiento para su control y registro.

NOTA: fragmentos de leyes o normas legales NO pueden parafrasearse.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

De acuerdo al Centro Regional de las Naciones Unidas para la Paz, el Desarme y

el Desarrollo en América Latina y el Caribe (UNLIREC), en su publicación Armas menos

letales en América Latina y el Caribe - Retos y oportunidades (2016), el uso de Armas No

Letales –utilizan el término Armas Menos Letales (AML) como sinónimo- se remonta a

inicios del siglo XIX, con el uso de bastones de madera en Inglaterra en 1829 o de

sustancias químicas irritantes en Estados Unidos entre 1859 y 1960.

Aunque este estudio se basa en el uso de este tipo de armas en las fuerzas

policiales, nos aporta información importante sobre la tendencia en uso, entre las cuales

podemos resaltar:

44

• Uso generalizado de AML de primera generación, que son las diseñadas para

enfrentamientos cercanos de hasta 10 metros, siendo las preferidas: químicos

irritantes, impacto eléctrico e impacto cinético.

• El resultado es un crecimiento de la demanda, tanto por las fuerzas policiales

y seguridad privada, como personas particulares, más aún, cuando la venta

de estos dispositivos es libre.

• A nivel mundial existen alrededor de 450 empresas, en 52 países, que

fabrican AML.

• En Latinoamérica se comercializa a través de distribuidores, pero en

Argentina y Brasil ya existe una producción inicial en el sector privado.

Por otra parte, según cifras oficial del US Bureau of Justice Statistics, solo en el

2013 el 94% de los departamentos de policía utilizan el gas pimienta como AML, tal como

muestra la figura 10.

Figura 10. US Bureau of Justice Statistics. (n.d). Share of local police departments with non-lethal weapons in the United States in 2013, by weapon type. In Statista – The Statistics Portal. Recuperado de https: //www-statista-com.ezproxy.ulim.edu.pe/statistics/751832/non-lethal-weapons-in-local-police-departments-by-weapon-type/.

A nivel mundial, la producción de ANL ha aumentado no solo en unidades sino

también en variedad de productos: el taser (eléctrica), gas pimienta, linternas que

producen una luz potente, generador de voltaje, vara retráctil, entre otros, las que pueden

requerir un permiso o registro por la policía dependiendo de país en las que se

comercialicen y utilicen por civiles.

45

Con respecto al case (funda para celular) se ha vuelto muy común, ya que protege

el equipo de posibles daños irreparables o su reparación resulta excesivamente costosa,

lo que hace que su producción llegue a millones de unidades, de distinta calidad y

funcionalidad: herméticos para sumergirlos en el agua, extremadamente resistentes para

el uso en minería, con batería externa incorporada, etc.

La mayor importación de gas pimienta y de case (funda para celulares) proviene

de Asia.

Importaciones que ingresa a nuestro país con la partida arancelaria 9304.00.10.00

(2013 al 2017), la cual está incluido las armas con aire comprimido, dentro de esta partida

está el gas pimienta, se considera a todos los países del mundo (ver figura 11).

Unidad: miles Dólar Americano

Código Descripción del producto

Valor

importado en

2013

Valor

importado en

2014

Valor

importado en

2015

Valor

importado en

2016

Valor

importado en

2017

'9302

Revólveres y pistolas (exc. los de las partidas 9303 y 9304, así

como pistolas ametralladoras ... 3294 3074 4033 15092 3404

'9306

Bombas, granadas, torpedos, minas, misiles, cartuchos y demás

municiones y proyectiles, y sus ... 4657 3066 5844 3826 3255

'9303

Armas de caza, armas de avancarga, pistolas lanzacohete y demás

artefactos concebidos únicamente ... 354 167 320 244 499

'9307

Sables, espadas, bayonetas, lanzas y demás armas blancas, sus

partes y fundas (exc. fundas ... 112 164 173 185 245

'9304

Armas largas y pistolas de muelle "resorte", aire comprimido o gas,

porras y otras armas que ... 2034 1519 4392 761 227

'9305

Partes y accesorios de armas y artefactos simil. de las partidas

9301 a 9304, n.c.o.p. 307 113 194 54 184

'9301

Armas de guerra, incl. pistolas ametralladoras (exc. revólveres,

pistolas y armas blancas) 18 0 1007 15 5

Lista de los productos importados por Perú

at the same aggregating level as the product: 9304 Armas largas y pistolas de muelle "resorte", aire comprimido o gas, porras y

otras armas que no sean de fuego (exc. sables, espadas, bayoneta, lanzas y demás armas blancas)

Unidad : miles Dólar Americano

Fuentes: Cálculos del CCI basados en estadísticas de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) desde enero de 2017.

Cálculos del CCI basados en estadísticas de UN COMTRADE hasta enero de 2017.

Figura 11. Lista de productos importados por Perú con la partida arancelaria 9304.00.10.00.

Adaptado de “Cálculos del CCI basados en estadísticas”. (INEI 2017).

Importaciones que ingresa a nuestro país con la partida arancelaria 4202.92.00.00

(2013 al 2017), la cual está incluido la funda para celulares, se considera a todos los

países del mundo (ver figura12).

Unidad: miles Dólar Americano

Código Descripción del producto Valor importado en 2013 Valor importado en 2014 Valor importado en 2015 Valor importado en 2016 Valor importado en 2017

'4202

Baúles, maletas "valijas", maletines, incl. los de aseo y los

portadocumentos, portafolios ... 103897 115222 104946 93308 105436

'4203

Prendas y complementos "accesorios" de vestir, de cuero natural o

cuero o regenerado (exc. ... 9766 9984 10060 7729 7893

'4205

Articulos de piel (exc.bolsas seca, containers similares, accesorios

de ropa, látigos, en cultivo ... 1044 1532 1384 1265 1192

'4201

Artículos de talabartería o guarnicionería para todos los animales,

incl. los tiros, traíllas, ... 270 596 374 675 805

'4206

Manufacturas de tripa, vejigas o tendones (exc. "catgut" estéril y

ligaduras estériles simil. ... 516 906 535 489 458

'4204 Artículos para usos técnicos, de cuero natural cuero regenerado 0 0 0 0 0

Lista de los productos importados por Perú

at the same aggregating level as the product: 4202 Baúles, maletas "valijas", maletines, incl. los de aseo y los portadocumentos, portafolios "carteras de mano",

cartapacios, fundas y estuches para gafas "anteojos", binoculares, cámaras fotográficas o cinematográficas, instrumentos musicales o armas y continentes

similares; sacos "bolsas" de viaje, sacos "bolsas" aislantes para alimentos y bebidas, bolsas de aseo, mochilas, bolsas de mano "carteras", bolsas para la

compra, bil leteras, portamonedas, portamapas, petacas, pitil leras y bolsas para tabaco, bolsas para herramientas y para artículos de deporte, estuches para

frascos y botellas, estuches para joyas, polveras, estuches para orfebrería y continentes similares, de cuero natural o regenerado, hojas de plástico, materia textil,

Fuentes: Cálculos del CCI basados en estadísticas de Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) desde enero de 2017.

Cálculos del CCI basados en estadísticas de UN COMTRADE hasta enero de 2017.

Unidad : miles Dólar Americano

Figura 12. Lista de productos importados por Perú con la partida arancelaria 4202.92.00.00.

Adaptado de “Cálculos del CCI basados en estadísticas”. (INEI 2017).

46

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

De acuerdo, a un artículo del Diario Gestión, publicado el 24 de febrero del 2019,

el mercado de las ANL en Perú:

• Tendrá ventas estimadas en 60 millones de soles, 40% mayor al 2018, solo

en venta para civiles, si se suma el sector gubernamental y privado, superaría

los 100 millones de soles en ventas.

• El 87% de los peruanos se siente inseguro o que sufrirá algún ataque durante

los siguientes 12 meses (INEI).

• La mayor demanda estará en el NSE A y B, entre los 30 y 60 años.

• La inversión promedio es de 3 mil soles en hombres y de 500 soles en

mujeres.

• Los hombres representan el 70% del mercado, pero solo por el nivel de

protección solicitada: más tecnología y sofisticación.

• Las ANL preferidas de las mujeres son el gas pimienta y las de shock

eléctrico.

• La frecuencia de compra es de 2 veces al año, Lima representa el 60% de la

demanda.

En noviembre del 2014, el Diario El Comercio publicó un artículo similar, a

continuación, algunos alcances:

• Lima la segunda ciudad con mayor inseguridad de acuerdo con el Barómetro

de las Américas (2012).

• El incremento en ventas con respecto al 2013 fue del 30%, incluso algunos

modelos están agotados, en backorder o lista de espera.

• El gas pimienta es la más solicitada, pero también las de shock eléctrico,

varas de metal y armas de bala de goma. Solo ésta última requiere permiso

para su compra, para las demás basta con presentar el DNI.

47

• La compra no solo se extiende al género, hombre o mujer, hay una demanda

importante en los conductores de taxi.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Para la fabricación de la funda para celular incorporado con el dispositivo de

seguridad es primordial tener proveedores de gas pimienta y de silicone para la

elaboración del producto.

Teniendo un mercado donde la importación de fundas para celular es

directamente de China por la cantidad de volumen que entra al país, estos serían

nuestros posibles proveedores, tal como se muestra en la tabla 23.

Tabla 23

Proveedores nacionales e internacionales de fundas para celular.

Fundas para celular (Proveedor) País

Shenzhen Takawell Technology Co., Ltd. China

Guangzhou Wonderfone International Co., Ltd. China PERU IMPORTA

Perú


Tabla 24

Proveedores internacionales de gas pimienta.

Gas Pimienta (Proveedor) País

Shenzhen Takawell Technology Co., Ltd. China

Guangzhou Wonderfone International Co., Ltd. China


2.1.2.4. Mercado Competidor.

Actualmente, no existe una marca correctamente posicionada que ofrezca ANL en

el Perú, ni que se encuentre enfocada en la mujer como público principal.

48

Es por ello, que los competidores serían empresas que venden solo el gas

pimienta como tal, en frasco de metal, u otro artículo de camuflaje como lápiz labial,

perfume, etc.

2.1.2.5. Mercado Distribuidor.

Tiendas especializadas en venta de ANL de uso general: Lima Guns, Armarq,

Total Defense Perú, entre otras.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

El gas pimienta es un ANL, el cual irrita los ojos a tal punto de ocasionar lagrimeo,

pérdida de la visión por unos minutos. Es legal en nuestro país como también en países

como España, Israel, Italia y Rusia, y no se requiere un permiso especial o registro para

su compra.

En Suecia, su posesión requiere de licencia. En EEUU, solo algunos estados lo

consideran legal para uso civil. En Washington D.C la posesión del gas debe de estar

registrada en la Policía Metropolitana, Massachusetts solo se puede vender el gas a las

personas que tienen licencia para portar armas de fuego. En Bélgica y en los países

bajos el gas pimienta está prohibido. En Canadá está restringido, solo lo pueden llevar los

oficiales de paz.

En Colombia no se considera como un arma, pero tiene sanciones de multa y la

incautación por su posesión.

2.2. Análisis del Microentorno

Según Porter (1982) para el análisis del microentorno se empleará la teoría de las

5 fuerzas de Porter, ya que, ayuda a conocer y analizar desde una perspectiva externa la

realidad con los elementos relacionados en forma constante con la empresa, por lo que

analizaremos cada fuerza (ver Anexo 1).

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

49

Actualmente el nivel de competitividad en el sector es bajo, pues no contamos con

competidores directos como tales: Hasta el momento no existe marca alguna en el

mercado local que se dedique a la venta de artículos de defensa para mujeres como

parte de sus artículos diarios.

Siguiendo esta lógica, nuestros competidores indirectos con mayor oportunidad de

replicar el modelo de negocio serían las marcas que comercializan artículos de defensa

personal enfocados en mujeres. En este sector no existen marcas posicionadas y la

oferta se concentra en canales digitales.

Figura 13. Venta online de dispositivos de defensa personal.

Por otro lado, la venta de accesorios femeninos y carcasas de celular se ha

proliferado sin marcas conocidas por el público, aprovechando también espacios como

canales digitales y tiendas de autoservicios. Si bien no representan un beneficio a nivel

de seguridad sí ofrecen diseños atractivos, lo que motivará al consumidor de nuestros

productos a comparar con los diseños ofrecidos por la competencia.

Figura 14. Venta online fundas para celular para mujeres.

50

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Al no existir un competidor directo, la fuerza negociadora de los clientes es

considerablemente reducida. Si bien la marca es nueva en el mercado, cubre una

necesidad particular que no está siendo atendida. Incluso cuando la consumidora

promedio pueda encontrar alternativas para su seguridad, estas son difíciles de

encontrar, no ofrecen ningún valor agregado y no responden a sus necesidades

particulares. Lo mismo ocurre con las carcasas: será posible que la consumidora

promedio las encuentre de forma relativamente sencilla, pero no encontrará ninguna que

acople de manera sutil y práctica un dispositivo de seguridad personal.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La fuerza de negociación de proveedores es alta, siendo este un importante punto

a reforzar en la estrategia, al no existir demasiados proveedores de los tipos de

compuestos que se necesitan para la fabricación del producto. Es fundamental poder

establecer relaciones estratégicas con los proveedores clave, principalmente con las

empresas importadoras de productos químicos.

Asimismo, los proveedores deben garantizar en cambio la adecuada manipulación

del producto hasta su entrega, alcanzar los debidos estándares de calidad y seguridad,

así como trabajar en conjunto con ARTEMISA SAC para optimizar procesos y reducir

costos.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Actualmente, existen productos similares que cumplen la función de dispositivos

de defensa personal, sin embargo, el lanzamiento de PEPPER CASE en el mercado

puede producir la aparición de competidores que logren imitar un producto de atributos

parecidos con la misma funcionalidad.

Se observa que en el mercado existe una presencia de marcas de fundas para

celulares, así como accesorios para el mismo entre ellas están CaseManía, Cool Cases,

DC Cases y Phonecasesperu. Estas empresas mencionadas pueden volverse nuestros

competidores actuales, por lo que es importante hacer seguimiento a su crecimiento en el

51

sector y estar pendientes de las mejoras que pueden realizar con la finalidad de analizar

y generar estrategias que permitan atraer parte de su mercado.

Existe también la amenaza de posibles importadoras de alternativas como tasers,

paralyzers y otros productos de defensa que existen en otros mercados.

PEPPER CASE se diferencia de la competencia por su innovación y practicidad

partiendo de diseños modernos que brindarán seguridad al usuario.

Finalmente, se concluye que la amenaza de esta fuerza es alta considerando los

niveles de sustituibilidad debido a la gran gama de productos sustitutos, accesibilidad

para poder adquirirlos y los precios que en algunas situaciones pueden ser más

accesibles que no necesariamente aseguran ser de calidad.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Las barreras de entrada a este mercado son altas, ya que la adquisición de

maquinaria como nuevas tecnologías crea una entrada fácil de ingreso al mercado,

situación que podría ser aprovechado por empresas ya establecidas o por nuevos

emprendimientos que desean incursionar en este rubro; es importante tomar en cuenta al

estado peruano que está en continua búsqueda de nuevas inversiones nacionales como

extranjeras, a quienes se les brinda facilidades para crear empresa.

China es considerado como uno de los países con mayor oportunidad de ingreso,

ya que, es uno de los principales distribuidores que vende fundas de celulares, pero hoy

en día no existe una marca posicionada en la mente del consumidor peruano en el caso

de fundas para celulares incorporados con gas pimienta, es así que de darse una alianza

de inversión extranjera con empresas consolidadas generará el desarrollo de la idea de

negocio en el país.

En el Perú, las empresas deben invertir en más tecnología y especializarse para

disminuir el ingreso de empresas que cuentan ya con sistemas implementados de

gestión, estas empresas usualmente provienen de países con más desarrollo en este

sector.

52

Capítulo III:

Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

Ser una empresa innovadora, líder y confiable a nivel nacional; empoderada en

el mercado de productos de seguridad femeninos no letales.

3.1.2. Misión.

ARTEMISA SAC es una empresa fabricante y comercializadora de productos

femeninos no letales; de alta calidad, seguros, con estilo y prácticos en su transporte,

buscando contrarrestar la inseguridad de nuestro público femenino en el Perú.

Preocupándonos por la calidad de nuestros productos y servicios, ARTEMISA

SAC, se preocupa de la post venta, a través del asesoramiento con personal altamente

capacitado, para el buen uso de nuestros productos.

3.2. Análisis FODA

Con el análisis FODA identificaremos y evaluaremos las fortalezas, debilidades,

oportunidades y amenazas del negocio, lo cual nos ayudará a plantear las estrategias

empresariales (ver tabla 25).

53

Tabla 25

Análisis FODA.

Fortalezas Debilidades

F1 - Tecnología Industrial avanzada D1 - Producto nuevo

F2 - Producto diferenciado y con clara propuesta de valor

D2 - Marca todavía no posicionada

F3 - Nuestro producto envuelve una combinación de seguridad, estética y sutileza

D3 - Poca experiencia en el proceso

F4 - ARTEMISA SAC Mantiene un plan estratégico innovador y adaptable

D4 - Cantidad de proveedores relativamente reducida

F5 -Enfoque en el consumidor: retroalimentación constante

Oportunidades Amenazas

O1 - Incremento de valor ante la actual percepción de inseguridad ciudadana

A1 - Incremento de costos de materiales al tener bajo poder de negociación con proveedores

O2 - Incremento de ventas debido al alto porcentaje de acoso callejero

A2 - Reducción de mercado las mujeres no son conscientes del peligro al que están expuestas

O3 - Aumento de mercado por el alto poder de negociación con clientes ante escasas alternativas de protección femenina

A3 - Aparición de productos imitadores que generen inestabilidad en la venta de nuestro producto

O4 - Aumento de ventas al presentar el producto como una oferta innovadora

A4 - Reducción de valor por el uso incorrecto de nuestro producto

O5 - Aumento de ventas como consecuencia de la mayor demanda por accesorios de celular y productos innovadores afines

Nota: Análisis FODA. Adaptado de Humphrey Albert S. (1970).

54

A continuación, se procede a explicar las estrategias de la matriz FODA.

Tabla 26

Estrategias de Matriz FODA.

Estrategias (FO) Estrategias (DO)

F4– O3: Crear un diseño estratégico de marketing consolidado, que permita ingresar al mercado, nuestro producto, adaptándose a las necesidades y así empoderarse del mismo.

D4 - O5: Generar contactos con proveedores de productos de seguridad, con insumos parecidos a los que utilizamos y así volverlos nuestros proveedores directos.

F5 – O4: Promover no solo nuestro nicho de mercado de productos de seguridad femeninos no letales, si no también, instruir el uso adecuado y seguro de los mismos, como el cuidado personal.

D2 - O4: A través de constantes estudios de mercado, levantar información relevante sobre la percepción y necesidades del segmento y así posicionarnos en la mente del consumidor.

F5 – O3: Establecer canales de comunicación bidireccionales entre la marca y las consumidoras, de forma que establezcan vínculos con la marca y permitan a la misma desarrollar productos más atractivos al segmento.

D1 - O3: Aprovechar la oferta reducida y la alta percepción de inseguridad en la comunicación de marca, ofreciendo a los productos como las soluciones que el segmento necesita ante la coyuntura actual

Estrategias (FA) Estrategias (DA)

F4 - A4: Diferenciar nuestro producto de manera transversal, generando cambios a lo largo del tiempo, entregando una mayor ventaja que nuestra competencia.

D4 - A1: Establecer relaciones estratégicas con proveedores clave, una vez realizadas rigurosas evaluaciones de los mismos

F3 – A2: Promover la consciencia sobre seguridad personal en nuestra comunicación y asociarla a nuestra propuesta de valor, desde la seguridad hasta la sutileza.

D1 - A3: Lanzar un agresivo plan de comunicación que permita a la consumidora entender la propuesta de valor y los factores que diferencian a la marca

F5 – A4: Educar a la consumidora sobre el correcto uso de nuestros productos de forma constante y responsable

F5 - A3: Resaltar en las acciones de marketing el carácter innovador de la marca, realzando su innovación en el sector y su preocupación por el bienestar de sus consumidoras


55

3.3. Objetivos

Meta Estratégica 1.

• Cubrir al menos el 8% del mercado efectivo al quinto año.

Acción E1: (D2 - O4) A través de constantes estudios de mercado, levantar

información relevante sobre la percepción y necesidades del segmento y así

posicionarnos en la mente del consumidor.


• Incrementar las ventas en un 25% al 5to año.

Acción E2: (F4– O3) Crear un diseño estratégico de marketing consolidado, que

permita ingresar al mercado, nuestro producto, adaptándose a las necesidades y así

empoderarse del mismo.


• Mantener el costo de materias primas (incremento del costo en 0%).

Acción E3: (D4 - O5) Generar contactos con proveedores de productos de

seguridad, con insumos parecidos a los que utilizamos y así volverlos nuestros

proveedores directos.

56

Capítulo IV:

Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

La presente investigación de mercado elaborada para el proyecto busca obtener

información relevante acerca a la gran inseguridad que viene afectando de forma muy

profunda a la mujer, El siguiente análisis pretende brindar elementos necesarios que

ayuden a una adecuada orientación de las acciones y estrategias, con el propósito de

generar un concepto nuevo y así lograr el lanzamiento de un nuevo producto en el

mercado peruano.

De esta manera, se decidió realizar una investigación de carácter tanto

cuantitativo como cualitativo, empleando instrumentos de estudio como encuestas, focus

group y entrevistas a profundidad, las cuales fueron dirigidas al público femenino de 18 a

35 años de un NSE A, B y C de las zonas de Lima Metropolitana.

Objetivo General.

Conocer las características del mercado potencial y sus preferencias, así como el

del mercado objetivo con el fin de determinar la viabilidad del producto.

Objetivos Específicos.

• Conocer las experiencias de las mujeres en donde fueron víctimas de acoso

callejero o alguna situación de violencia.

• Realizar un diagnóstico de la percepción del cliente acerca del producto.

• Determinar las características idóneas – evaluación del producto.

• Determinar la intención de compra y factores definitivos de la misma.

• Evaluación del nombre del producto y presentación.

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Geográfico.

57

El producto esta dirigido a mujeres residentes en Lima Metropolitana, que

comprende de 49 distritos entre la provincia de Lima y la provincia constitucional del

Callao.

4.1.1.2. Demográfico.

Para el desarrollo de la segmentación demográfica, el producto estará enfocado a

mujeres con un rango de edad de 18 a 35 años de todas las zonas de Lima

Metropolitana, siendo indiferente su condición civil, ocupación, religión y tamaño de

familia.

4.1.1.3. Socioeconómico.

Para esta segmentación se considera lo siguiente:

• Mujeres de NSE A, B y C.

• Trabajadoras dependientes o independientes, culminando estudios, o cuentan

con un nivel de instrucción superior.

4.1.1.4. Psicográfico.

Según la clasificación de estilo de vida (Arellano 2014), nuestro público objetivo

son mujeres modernas que se preocupan mucho por innovar en sus vidas, estar a la

moda y balancear todas las facetas de su vida. Poseen por su estilo de vida, objetos de

valor (autos, dispositivos tecnológicos, entre otros). Sienten que están en pleno derecho

de disfrutar de los frutos de su trabajo en sus vidas personales y exigen que la sociedad

las estime de la misma forma que se estiman ellas mismas.

4.1.1.5. Conductual.

Mujeres que trabajan o estudian, y se preocupan por su seguridad y bienestar en

una sociedad que perciben como injusta e indiferente. Se trasladan a sus centros de

estudios o trabajo por sus propios medios, por lo general haciendo uso del transporte

público y/o taxis, y frecuentan reuniones con su círculo social. Ellas tienen expectativa

sobre productos nuevos e innovadores, valoran la seguridad del uso y el diseño del

producto.

58

A continuación, se muestra la tabla 27 la población según los criterios de

segmentación antes expuestos.

Tabla 27

Población de mujeres por zonas geográficas según edad y nivel socioeconómico 2019 en

Lima Metropolitana.

Zonas Población Total Año 0 (2019)

Población de

mujeres

Entre 18 - 35 años

NSE A NSE B NSE C Total

A, B y C

1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo

1,237,796 632,832 395,441 0 53,780 183,484 237,264

2 Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres

1,352,214 698,712 411,515 10,288 116,459 204,935 331,681

3 San Juan De Lurigancho 1,144,181 581,867 340,786 4,089 54,867 148,242 207,198

4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria

728,115 397,639 234,692 6,571 72,755 102,326 181,652

5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino

1,435,428 728,648 424,375 4,244 72,144 200,729 277,117

6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

416,066 221,996 147,888 22,035 87,698 29,282 139,015

7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

811,329 421,244 263,627 92,006 121,268 30,053 243,328

8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores

894,542 472,425 279,702 7,552 87,547 118,314 213,413

9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac

1,175,386 600,643 363,291 0 37,782 175,833 213,615

10

Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi Perú

1,060,968 536,695 315,066 5,041 67,739 143,670 216,451

11 Cieneguilla y Balnearios 156,025 78,648 35,365 0 3,643 11,423 15,065

Total 10,401,649 5,371,349 3,214,964

151,827 775,681 1,348,292 2,275,799

Nota: Adaptado de “Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población. Boletín Especial Nº 18 y Nº 22” (INEI) y Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercado (APEIM), Dashboard APEIM.

4.1.2. Marco muestral.

El marco muestral está constituido por mujeres entre 18 a 35 años de nivel

socioeconómico A, B y C de Lima Metropolitana.

Muestra.

59

Para la presente idea de negocio el método de muestreo será probabilístico, la

cual será determinado mediante la siguiente fórmula del tamaño de muestra.

En donde:

Z = Nivel de confianza

E = Error permitido

p = Probabilidad de éxito

q = Probabilidad de rechazo

n = Tamaño de la muestra

Considerando que la población es infinita (más de 100.000 habitantes), el número

de la muestra de este proyecto se determinó mediante una encuesta piloto que se realizó

a 50 mujeres del mercado potencial (ver Anexo 2), donde el 78% de mujeres están

dispuestas a comprar el producto y un 22% no se encuentran interesadas. Por lo tanto,

se asignan los siguientes valores:

Z = 95% Nivel de confianza z = 1.96

E = 5% Margen de error

p = 78% Probabilidad de éxito

q = 22% Probabilidad de rechazo

n = Tamaño de la muestra

Al calcular la muestra se obtiene un resultado de 263 mujeres a encuestar, este

número será la base para distribuir las cuotas por zona de acuerdo con el peso de cada

uno en el total de la población disponible, tal como se muestra en la tabla 28.

Tabla 28

60

Tamaño de muestra.

Zonas Población Total Año 0 (2019)

% Población

de Mujeres

% Edad

% NSE A

% NSE B

% NSE C

Total A, B y C

% Cuota

Total encuestas


1,237,796 51.1% 12.3% 0.0 13.6 46.4 237,264 10.4% 27


1,352,214 51.7% 12.8% 2.5 28.3 49.8 331,681 14.6% 38

3 San Juan De Lurigancho

1,144,181 50.9% 10.6% 1.2 16.1 43.5 207,198 9.1% 24


728,115 54.6% 7.3% 2.8 31.0 43.6 181,652 8.0% 21

5

Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino

1,435,428 50.8% 13.2% 1.0 17.0 47.3 277,117 12.2% 32

6

Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

416,066 53.4% 4.6% 14.9 59.3 19.8 139,015 6.1% 16


811,329 51.9% 8.2% 34.9 46.0 11.4 243,328 10.7% 28


894,542 52.8% 8.7% 2.7 31.3 42.3 213,413 9.4% 25


1,175,386 51.1% 11.3% 0.0 10.4 48.4 213,615 9.4% 25

10


1,060,968 50.6% 9.8% 1.6 21.5 45.6 216,451 9.5% 25

11 Cieneguilla y Balnearios

156,025 50.4% 1.1% 0.0 10.3 32.3 15,065 0.7% 2

Total 10,401,649 51.7% 2,275,799 100.0% 263


4.1.3. Entrevista a profundidad.

Se han realizado entrevistas a profundidad a los siguientes especialistas como

parte de la investigación cualitativa, esta técnica ayudará a recopilar información útil

desde diversas perspectivas y especializaciones. A partir de estas recomendaciones,

comentarios, apreciaciones y hallazgos podremos afinar las estrategias, así como

preparar cuestionarios más certeros en las siguientes fases de la investigación. A

continuación, se muestra las principales conclusiones obtenidas de las entrevistas a cada

uno.

Entrevista 1: Ana María Reyes Farfán, Fiscal.

61

Figura 15. Experta en violencia contra la mujer.

Actualmente lidera la primera Fiscalía especializada contra la violencia de la mujer

y los Integrantes del Grupo Familiar en el distrito de La Perla en el Callao. Fiscal

Provincial Provisional del Distrito Fiscal del Callao con 16 años como Fiscal de familia.

Abogada.

La conversación con la fiscal dio a conocer que la cantidad de situaciones de

violencia contra la mujer ha obligado a la creación de fiscalías especializadas y señala

que si bien es cierto hoy en día existen leyes que denuncia el acoso callejero, estas

presentan vacíos en donde es necesario establecer parámetros, conductas y acciones

dentro de lo que se define como acoso, explicando así que un acoso sexual en

comparación con un acoso simple es mucho más fácil de probar.

Desde su posición, ella considera que los medios de comunicación es un factor

importante y se deben aprovechar sus plataformas para concientizar y crear campañas

para prevenir más allá de mostrar denuncias y presentar casos de violencia, es así que

ella sugiere que la comunicación de nuestro producto debe ir asociada a una campaña de

prevención con un mensaje corto que genere impacto en la Sociedad, en donde se debe

dejar en claro el uso correcto del producto, así como las situaciones de uso.

De otro lado, ella resaltó que una persona que tuvo una experiencia de

inseguridad va estar más predispuesta en usar un objeto de protección a diferencia de

una que no ha pasado por una situación similar, ya que esta persona va hacer una

evaluación previa antes de utilizar dicho objeto.

62

Finalmente, ella concluye que si utilizaría el producto, pero enfatiza que la

educación de uso es crucial para el éxito del producto, ya que uno de las preocupaciones

como usuario es si al utilizarlo se va a ver perjudicada no solo con el posible agresor si no

uno mismo desde el punto de vista como consumidor.

Entrevista 2: Dr. Juan Carlos Leiva Pimentel, Médico Forense.

Figura 16. Experto en medicina forense y criminalística.

Ex jefe del departamento de medicina forense DIRINCRI-PNP, egresado de la

Maestría en Medicina Legal y Ciencias Forenses en la UNFV, Maestría en Criminalística

y Ciencias Forenses en al UAP, capacitación en Auditoría Médica, Peritajes

Criminalísticos, Escena del Crimen e Identificación Forense en la escuela Criminalística

PNP.

Poder entrevistar a un médico forense no solo aportó una apreciación sobre los

efectos del gas pimienta en el organismo humano y las principales precauciones en su

uso, sino que ofreció una perspectiva muy completa sobre el contexto legal en el que se

desenvolvería nuestra marca.

A nivel médico, se concluyó que el riesgo de su aplicación en adultos sanos es

relativamente menor en condiciones normales (una dosis moderada y una breve

exposición). Efectivamente la exposición al gas sería suficiente para inhabilitar a un

adulto promedio. Dicho esto, existen riesgos de asfixia por obstrucción de vías

respiratorias como resultado del ensanchamiento de la glotis en personas con alergias

severas. La dosis y exposición con este tipo de personas tendrían que ser considerables,

por lo que no sería probable que estas circunstancias se den en el uso normal, pero sí

63

suponen un importante punto a tomar en cuenta. La misma situación podría darse en

niños si es que manipulasen el spray de pimienta al ser dejados sin supervisión si es que

el mismo no cuenta con los debidos seguros. De hecho, el riesgo es menor debido a que

se encuentran todavía en desarrollo y son más sensibles a este tipo de compuestos.

En cuanto al ámbito legal, el médico recomendó hacer firmar a la consumidora

una renuncia de responsabilidades por parte de la empresa. Al comprar el producto, un

documento deberá sustentar que la empresa no se responsabiliza por el mal uso del

producto, al ser usado como arma ofensiva y no como medida de seguridad ante un

ataque, o en situaciones en las que la mujer, al portar el dispositivo consigo, adopte una

postura de falsa autoridad y reduzca sus precauciones al peligro.

También desde el aspecto legal recomendó ofrecer un manual de uso con la venta

del producto que recomiende ciertas prácticas como no usar el spray en un ambiente muy

cerrado, sobre todo si es compartido con terceros que no están involucrados con el

hipotético ataque. Otra recomendación interesante es que la mujer, si presiente un

ataque o se considera en peligro con el suficiente tiempo, aproveche que el spray está

incorporado a la funda de su celular para activar su cámara, demostrando que el ataque

no ha sido iniciado por ella.

Entrevista 3: Dra. Martha Inés Leiva Meza, Doctor en Psicología,

Psicoterapeuta e Investigadora.

Figura 17. Experta en psicología de la mujer y desarrollo humano.

Doctor Honoris Causa en Salud, máxima distinción honorífica internacional que

otorga SIISDET-Sociedad Internacional en Investigación, Salud, Desarrollo Empresarial y

Tecnologías - Universidad de Cartagena, Colombia 2018. Doctor en Psicología,

64

Psicoterapeuta e Investigadora, Experta en Desarrollo Humano, Estimulación Prenatal y

Temprana, con 39 años de experiencia profesional.

La entrevista con la doctora permitió entender de mejor forma la percepción de

inseguridad de la mujer en la sociedad actual y sobre todo su forma de reaccionar ante la

misma. Sugirió incluir a mujeres que no necesariamente hayan sido atacadas

previamente como público potencial, contra la idea original de enfocar el producto

únicamente a mujeres que ya han sido víctimas de un ataque y tengan mayor consciencia

de los peligros a los que se exponen en la vía pública.

Indicó también que la sutileza y capacidad de pasar desapercibido son atributos

importantes, pues si el producto se usara como un disuasivo podría ser fácilmente

eliminado, hurtado o reducido por un atacante antes de que la víctima pueda notarlo.

Recalcó que muchas mujeres podrían ver el producto como una alternativa válida

en lo que concierne a defensa personal. También hizo énfasis en el mismo punto que el

médico forense: una mujer podría sentirse con mayor poder del normal al encontrarse en

posesión del producto. Esto podría desencadenar en situaciones donde una mujer use el

producto como un arma y ataque a un tercero inocente, o que deje de tomar

precauciones en su día a día al sentirse empoderada por el dispositivo que porta.

Es por esto que su principal recomendación implica una adecuada educación del

consumidor, quien debe comprender que se encuentra comprando un producto con el

potencial de causar daño si no es manejado de forma responsable.

65

Entrevista 4: Jennifer Wong, Diseñadora Industrial.

Figura 18. Experta en diseño industrial.

Bachiller en Arte con mención en Diseño Industrial (Pontificia Universidad Católica

del Perú) - Jefe de práctica.

A través de esta entrevista se pudo evidenciar la similitud entre el proceso de

diseño de producto y una investigación de mercados. En ambos casos es el consumidor

final quien debe ser considerado en todo momento, y cuyas opiniones sean tomadas en

cuenta a lo largo del proceso. Recomendó la producción de diversos prototipos, los

cuales puedan ser entregados a las consumidoras en el focus, incluso si muchos de esos

prototipos han sido desestimados. Esto debido a que existe la posibilidad de que se

rescaten características relevantes para el público no identificadas previamente.

Se recomendó tener una serie de diseños complementarios como parte de los

requerimientos del diseño industrial, para poder probar su viabilidad y su capacidad de

ser producidos a costos asequibles.

Entrevista 5: Xavier Rios de Azambuja.

Gerente de Operaciones COMSATEL PERU SAC, especialista en seguridad

Perimetral, Seguridad de instalaciones Industriales y Seguridad de traslado de Valores.

La entrevista con el especialista Xavier Rios, nos ayudó a determinar que

debemos de capacitar a los usuarios del PEPPER CASE sobre el manejo, peligros,

consecuencias y eventos que podrían suceder al activar el gas pimienta.

66

El especialista comenta que siempre es bueno contar con un arma no letal: gas

pimienta, espuma irritante, taser (descarga eléctrica), cuando estemos en una situación

de ataque o de riesgo “siempre y cuando la situación lo permita (sic)”, pero además hace

hincapié en que se debe estar capacitado para enfrentar esta situación y también en

cómo utilizar estos dispositivos.

4.1.4. Focus group.

Una de las técnicas utilizadas para este proyecto, es la del Focus Group, una

técnica de observación, que nos permite recoger datos cualitativos del mercado objetivo.

Esta técnica permite conocer a profundidad y precisión ciertas características,

necesidades y percepciones muy marcadas en nuestro entorno social, relacionado al

producto de nuestra empresa. Para el presente proyecto de investigación se han

realizado dos sesiones con dos grupos distintos e igual perfil.

Finalmente lo que se busca con esta dinámica es retroalimentarnos de manera

directa y profunda sobre los temas relevantes y relacionados al producto en desarrollo.

Para realizar el Focus Group se han considerado diferentes etapas, las cuales

son:

Presentación.

• Presentación de la moderadora.

• Reglas de la dinámica (Focus Group).

• Presentación de la empresa y pequeña reseña de la misma.

• Presentación de los temas a trabajar en la dinámica.

Calentamiento – Introducción al tema de Inseguridad.

• Presentación de los participantes (nombre, empleo, distrito de residencia,

estudios, estado civil, etc.)

• Percepción de Inseguridad y abuso callejero.

• Casos personales.

Estudio en Profundidad – Sensación de Inseguridad.

• Coyuntura Nacional.

• Realidad Nacional Femenina.

67

• Marco Legal.

• Acciones a tomar frente a la seguridad femenina.

Presentación de producto – Estudio a Profundidad.

• Apreciación del nombre y logo del producto.

• Apreciación de la imagen del producto.

• Apreciación de las presentaciones.

• Precio Percibido– Rango.

• Medios de venta ideal del producto.

• Canales de comunicación ideales para enterarse del producto.

• Mensaje ideal.

Evaluación de la percepción del producto.

• Ventajas Percibidas.

• Desventajas Percibidas.

• Mayores temores de uso.

• Control de Calidad.

Evaluación del consumo del producto.

• Posibilidad de consumo/compra.

• Momento idóneo para el uso del producto.

• Elección del modelo idóneo del producto.

• Unidades en una posible de compra.

Intención de compra.

• Intención de compra.

• Aspectos favorables.

• Aspectos desfavorables.

• Recomendaciones del producto.

Observaciones concluyentes de los Focus Group

Focus Group 1:

68

Tabla 29

Ficha técnica de Focus Group 1.

Datos Focus Group 1

Fecha 04.04.2019

Participantes Mujeres entre 18 a 35 años

Nro de participantes 9

Lugares de Trabajo Lima Metropolitana

Nivel Socio Económico A-B y C

Duración 1 hora

Objetivos

Identificar el perfil del cliente y su conducta en relación a productos de defensa personal

Reconocer los atributos más valorados

Reconocer atributos y puntos a mejora del producto.

Lugar Torre Real 2, Via Principal 155 - San Isidro

Asistentes:

Nombre: Maria Valle

Edad: 31 años

Distrito: Jesús maría

Estudios o trabajo: Magdalena

Nombre: Kuelin Wu

Edad: 31 años

Distrito: Jesús maría

Estudios o trabajo: Jesús María

Nombre: Gloria Cruz

Edad: 30 años

Distrito: Puente Piedra

Estudios o trabajo: Puente Piedra

Nombre: Sarita Salvador

Edad: 29 años

Distrito: San Juan de Lurigancho

Estudios o trabajo: San Isidro

Nombre: Stefany Araujo

Edad: 27 años

Distrito: Magdalena


Nombre: Pamela Linares

Edad: 28 años

Distrito: San Juan de Miraflores


Nombre: Seomara Gutierrez

Edad: 28 años

Distrito: RÍmac


Nombre: Kedesha Facuse

Edad: 25 años

69

Distrito: Surquillo


Nombre: Deyanira Juárez

Edad: 35 años

Distrito: Cercado de Lima

Estudios o trabajo: Cercado de Lima

Video Completo:

Parte 1: https://www.youtube.com/watch?v=DoOfb5gQ0O8&t=65s

Parte 2: https://www.youtube.com/watch?v=a8_3rqqgbFE

Parte 3: https://www.youtube.com/watch?v=IEJ5eTHIHJg

Parte 4: https://www.youtube.com/watch?v=9aQzTPGGPeo

Parte 5: https://www.youtube.com/watch?v=3Su49HQKL3I

Parte 6: https://www.youtube.com/watch?v=w_o1J2Dk5D8

Parte 7: https://www.youtube.com/watch?v=ew2OmO7ljJs

Parte 8: https://www.youtube.com/watch?v=vqBwdhHT6Sw

Parte 9: https://www.youtube.com/watch?v=0Xu3pP1-K2A


Conclusiones del Focus Group:

En base a la información obtenida en la dinámica de Focus Group, se puede

concluir lo siguiente:

Perfil del Cliente.

• Las posibles consumidoras que se entrevistaron transmiten una fuerte

sensación de inseguridad en las calles de Lima.

• Las mismas transmiten la falta de herramientas o acciones en nuestra

ciudad, para contrarrestar el acoso callejero.

• El estilo de vida que llevan es muy activo, en todo horario, movilizándose

en diferentes distritos de Lima Metropolitana.

• La mayoría transmite mayor sensación de inseguridad por las noches y en

lugares masivos, como los transportes públicos, donde han tenido mayores

experiencias de acoso.

• Todas las participantes admiten haber pasado una experiencia de acoso

callejero, en distintos niveles.

• Por tal motivo, en su mayoría, mencionan que en la actualidad prefieren

enfrentar a sus acosadores, a pesar de que se vean en situaciones

peligrosas, ya que quieren eliminar el estereotipo de sexo débil.

https://www.youtube.com/watch?v=DoOfb5gQ0O8&t=65s

https://www.youtube.com/watch?v=a8_3rqqgbFE

https://www.youtube.com/watch?v=IEJ5eTHIHJg

https://www.youtube.com/watch?v=9aQzTPGGPeo

https://www.youtube.com/watch?v=3Su49HQKL3I

https://www.youtube.com/watch?v=w_o1J2Dk5D8

https://www.youtube.com/watch?v=ew2OmO7ljJs

https://www.youtube.com/watch?v=vqBwdhHT6Sw

https://www.youtube.com/watch?v=0Xu3pP1-K2A

70

• Así mismo, concuerdan que la educación y la cultura machista en nuestro

país son los principales motivos de este tipo de situaciones.

• Las participantes están dispuestas a defenderse y defender a sus iguales

(mujeres), en cualquier situación peligrosa.

• Las mismas están dispuestas a utilizar herramientas de protección en su

día a día, con características muy sutiles que no las expongan a mayor

peligro.

• Finalmente buscan ser embajadoras de seguridad, desde cada posición

buscan alimentar la seguridad y prevención de cada una de las mujeres en

nuestro país.

Percepción del Producto.

• A todas las participantes de la dinámica les parece muy atractivo el

producto.

• Las mismas, en su totalidad escogieron uno de los prototipos en particular.

Se trata del que contiene la cápsula más delgada de gas de todos los

prototipos mostrados. El diseño fue probado por las participantes, las

cuales pudieron demostrar que se sentirían cómodas accionando el

mecanismo en una situación real.

• El hecho de combinar un producto de seguridad, con un accesorio de uso

continuo, les parece muy interesante y atractivo.

• Les agrada el diseño y la mayoría de los modelos, haciendo énfasis que

debe presentarse en varios diseños y colores.

• Indicaron que entre las cualidades más aceptables del producto son que es

práctico y sútil.

• Preferirían comprar el producto y sus recargas (gas pimienta), de manera

on line.

• Recomiendan que la comunicación y promoción sea a través de las Redes

Sociales.

• Finalmente, sugieren un video tutorial de uso y precauciones.

Aceptación del Producto.

• La practicidad del producto.

• El nombre del producto les pareció bastante atractivo.

71

• La combinación del accesorio, con el gas pimienta les agrada.

• La opción de que el producto sea recargable, es una característica

atractiva para las participantes.

• La sensación de seguridad del producto, es de su agrado.

Recomendación del Producto.

• Se sugirió un control de calidad minucioso.

• Se recomienda establecer bien el correcto uso del producto, así como el

marco legal del mismo.

• Se sugiere considerar la capacitación del uso de nuestros productos para

evitar posibles accidentes involuntarios.

• El nombre es del agrado de las participantes, pero se recomienda

considerar otros.

• Se sugiere la firma de un documento de compra, con DNI, para que de

esta manera se mapee y controle el uso correcto del producto.

Focus Group 2:

Tabla 30

Ficha técnica de Focus Group 2.

Datos Focus Group 2

Fecha 06.04.2019

Participantes Mujeres entre 18 a 35 años

Nro de participantes 7

Lugares de Trabajo Lima Metropolitana

Nivel Socio Económico A-B y C

Duración 1 hora

Objetivos

Identificar el perfil del cliente y su conducta en relación a productos de defensa personal

Reconocer los atributos más valorados.

Reconocer atributos y puntos a mejora del producto.

Lugar Torre Real 2, Vía Principal 155 - San Isidro

Asistentes:

Nombre: Sabrina Quevedo Dueñas

Edad: 30 años

Distrito: San Miguel

Estudios o trabajo: San Miguel

Nombre: Elsa Chumbiauca Contreras

Edad: 35 años

Distrito: Magdalena

72

Estudios o trabajo: La Victoria

Nombre: Andrea Rios

Edad: 28 años

Distrito: Magdalena

Estudios o trabajo: Miraflores

Nombre: Romina Leiva

Edad: 29 años

Distrito: San Isidro

Estudios o trabajo: Todo Lima

Nombre: Gabriela Ibarra

Edad: 27 años

Distrito: Surquillo

Estudios o trabajo: Surquillo

Nombre: Valeria Bustamante

Edad: 26 años

Distrito: San Miguel


Nombre: Katherine Carpio

Edad: 22 años

Distrito: Breña

Estudios o trabajo: Jesús María

Nombre: Valeria Alarcón

Edad: 25 años

Distrito: Rimac


Video Completo: https://www.youtube.com/watch?v=ke8CDDV5v7o&t=1202s


Conclusiones del Focus Group:

En base a la información obtenida en esta segunda dinámica de Focus Group, se

puede concluir lo siguiente:

Perfil del Cliente.

• Las posibles consumidores concuerdan nuevamente se vive una fuerte

sensación de inseguridad en las calles de Lima.

• Las mismas mencionan que la inseguridad ha ido aumentando con el

tiempo.

https://www.youtube.com/watch?v=ke8CDDV5v7o&t=1202s

73

• El estilo de vida que llevan las participantes es muy activo, en todo horario,

movilizándose en diferentes distritos de nuestra Lima Metropolitana, ya sea

por estudios y trabajo.

• La mayoría transmite mayor sensación de inseguridad por las noches y en

lugares masivos, como los transportes públicos, donde han tenido mayores

experiencias de acoso.

• Todas las participantes admiten haber pasado una experiencia de acoso

callejero, en distintos niveles.

• Se presentó un caso particular, de una de las participantes, la cual es

extranjera (ecuatoriana), la misma menciona que recién en Perú, se ha

sentido acosada por las calles.

• Las participantes, mencionan que en la actualidad están más dispuestas a

enfrentar a sus acosadores, sin embargo, les invade el temor de que les

puedan hacer daño.

• Así mismo, concuerdan que la educación y la cultura machista en nuestro

país es la que incentiva más a este tipo de situaciones, pero que está en

nuestras manos poder lograr un cambio.

• Las participantes están dispuestas a defenderse y defender a sus iguales

(mujeres), en cualquier situación peligrosa.

• Las mismas están dispuestas a utilizar herramientas de protección, en su

día a día, con características muy sutiles, que no las expongan a mayor

peligro.

• Finalmente, todas concuerdan que una estrategia preventiva ayudaría más

a las mujeres del país, comprometiéndonos a cambiar la cultura machista,

con la que se lucha en la actualidad.

Percepción del Producto.

• Todas las participantes de la dinámica les parece muy atractivo el

producto.

• Hubo mayor preferencia en uno de los modelos, el mismo que fue

resaltado por el grupo anterior. De la misma forma, demostraron la

capacidad de uso del modelo y dieron su aprobación del mismo.

• Les parece interesante un producto de cuidado femenino, tan sútil y

práctico como el que se les presentó.

• Se reitera el tener variedad en diseños y colores.

74

• Indicaron que entre las cualidades más aceptables la sutileza es una de

ellas.

• Preferirían comprar el producto y sus recargas (gas pimienta), de manera

on line.

• Recomiendan que la comunicación y promoción sea a través de las Redes

Sociales.

• Finalmente sugieren un video tutorial de uso y precauciones.

Aceptación del Producto.

• La practicidad del producto.

• La sutileza y diseño.

• El nombre del producto les pareció bastante atractivo.

• La combinación del accesorio con el gas pimienta les agrada.

• La opción de que el producto sea recargable, es una característica

atractiva para las participantes.

Recomendación del Producto.

• Se sugirió un control de calidad minucioso.

• Se recomienda establecer bien el correcto uso del producto, así como el

marco legal del mismo.

• Se sugiere considerar la capacitación del uso de nuestros productos, para

evitar posibles accidentes involuntarios, a través de un link o un tutorial en

las Redes Sociales.

• El nombre es del agrado de las participantes, pero se recomienda

considerar otros.

• Es de la preocupación de las participantes, que sea del alcance de todos.

• Se recomienda que haya dos tipos de productos, uno Premium y otro de

bajo costo.

• Se sugiere tomar las medidas del caso para la venta y consumo consiente

del producto.

75

4.1.5. Encuestas.

Los resultados completos de esta encuesta se encuentran consignados en el

anexo 5. A continuación, mostraremos los principales hallazgos y conclusiones obtenidos.

Historial de violencia.

Al preguntar a las encuestadas si han sido víctimas de algún tipo de episodio de

acoso o violencia (física y/o verbal) en el último año, es sorprendente apreciar que la

mayoría, conformada por el 48.19% de la muestra, ha sido expuesta a este tipo de

situaciones al menos 4 veces. Solo el 12.53% no ha sido víctima de ningún tipo de

episodio en los últimos 12 meses, tal como se muestra en el figura 19.

Figura 19. Histórico de ataques a mujeres encuestadas en el último año. Elaboración

propia.

Percepción de riesgo.

Al preguntar a las mujeres si sentían que podrían ser víctimas de este tipo de

incidentes en el futuro, el 94.22% dio una respuesta afirmativa, lo cual es totalmente

consistente con lo presentado al plantear el problema y describir al público: las mujeres

de nuestro país presentan una elevadísima percepción de inseguridad.

Es interesante hacer un filtro más a los resultados: hemos tomado únicamente a

las mujeres que no han sido violentadas en el último año y hemos analizado su

preocupación por que les pase en el futuro (ver figura 20).

76

Figura 20. Percepción de inseguridad a futuro en las mujeres encuestadas que afirman

no haber sido violentadas en el último año. Elaboración propia.

El 82.69% de las mujeres que no han tenido incidentes, siguen creyendo que

podría ocurrirles algo en el próximo año. Esto implica que la mayoría de las mujeres está

consciente de la inseguridad, así no haya tenido la experiencia de primera mano.

Opinión del producto.

Como se aprecia en la figura 21 al preguntar a las mujeres su opinión sobre el

producto la respuesta fue extremadamente positiva, con un total de 91.38% de opiniones

favorables. Del total, el 30.05% lo considera excelente y el 37.93% lo considera muy

bueno.

Figura 21. Percepción del producto. Elaboración propia.

77

Valoración de atributos.

Considerando los principales atributos de valor del producto, las encuestadas

indicaron que el principal es la seguridad con un 67.24% de respuestas positivas, seguido

de la practicidad en un 53.69%. El diseño y la sutileza son los dos atributos de menor

puntaje, con 45.81% y 32.51% de respuestas positivas respectivamente, como se aprecia

en la figura 22.

Figura 22. Valoración de atributos. Elaboración propia.

Esto no implica que la sutileza no sea relevante, pero sí se priorizará la seguridad

y practicidad por encima de los otros dos factores de ser necesario.

Miedos y preocupaciones.

Como lo señala la figura 23, de las 4 preocupaciones mostradas, 3 presentan

resultados muy cercanos: el 54.93% de encuestadas afirma temer que el dispositivo sea

sustraído y usado en su contra, mientras que el 53.94% manifiesta una preocupación por

la activación accidental del dispositivo. El 47.78% de las encuestadas afirma que se

preocupa por la posibilidad de que un niño active por error el dispositivo y se haga daño.

En mucha menor medida existe la preocupación de no saber usarlo con un 28.08%. Esto

es muy interesante, pues indica que la mayoría de las mujeres considera estar en

condiciones de usar gas pimienta, a pesar de que probablemente existan múltiples

precauciones que no estén tomando en cuenta.

78

Figura 23. Miedos y preocupaciones. Elaboración propia.

Precio.

El precio máximo preferido por la mayoría del público es de S/ 99 con 46.31% de

aceptación, frente al precio de S/ 69 en segundo lugar con 42.61%. El precio máximo de

S/ 119 y de S/ 139 obtuvieron el 9.85% y 1.23% de respuestas positivas respectivamente.

Podemos afirmar entonces que el 57.39% de las encuestadas estaría dispuesta a pagar

más de S/ 69, tal como se muestra en la figura 24.

Figura 24. Precio sugerido. Elaboración propia.

Punto de venta.

La figura 25 refleja que el principal punto de venta preferido por las encuestadas

son los centros comerciales con un 62.07% de preferencia, seguidos por tiendas y

showrooms de artículos femeninos en 24.63% y la venta digital a través de redes sociales

con un 13.30%

79

Figura 25. Preferencia de punto de venta. Elaboración propia.

Nombre.

La figura 26 refleja que el nombre preferido por la mayoría del público es PEPPER

CASE con un 76.60% de respuestas, comparado a Artemisa con 15.02% y PEPPER con

8.37%

Figura 26. Preferencia de nombre de la marca. Elaboración propia.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

PEPPER CASE está orientado a mujeres de Lima Metropolitana entre los 18 y 35

años, de los NSE A, B y C. A través de información obtenida de APEIM se ha

cuantificado y distribuido la población de la ciudad durante los años de duración del

proyecto se obtiene el resultado que se muestra en la tabla 31.

80

Tabla 31

Mercado potencial 2019 - 20124.

Zonas APEIM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2019 2020 2021 2022 2023 2024


92,299 93,371 94,954 96,018 97,128 98,341


124,738 126,186 128,325 129,763 131,263 132,903

3 San Juan De Lurigancho 113,462 114,779 116,725 118,033 119,398 120,889


185,788 187,945 191,131 193,272 195,507 197,949


117,004 118,362 120,369 121,717 123,124 124,663


91,090 92,148 93,710 94,760 95,855 97,053


97,006 98,132 99,796 100,914 102,080 103,356


111,767 113,064 114,981 116,269 117,613 119,083


122,281 123,701 125,798 127,207 128,678 130,286

10


112,540 113,846 115,776 117,073 118,427 119,906

11 Cieneguilla y Balnearios 14,617 14,786 15,037 15,205 15,381 15,573

Total 1,182,591 1,196,321 1,216,601 1,230,232 1,244,454 1,260,002


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para identificar el mercado disponible hay que realizar una investigación

cuantitativa para identificar el interés y la posibilidad de uso de la funda para celular. Para

ello, el mercado disponible ha sido calculado a partir de las respuestas a la pregunta 10

de la encuesta: “¿Usaría spray de pimienta en una situación de peligro o acoso, si lo

tuviera?”. El 94.46% de mujeres encuestadas dio una respuesta afirmativa, por lo cual se

considera dicha proporción del mercado potencial, tal como se muestra en la tabla 32.

81

Tabla 32

Mercado disponible 2019 - 2024.


2019 2020 2021 2022 2023 2024


87,186 88,198 89,693 90,698 91,747 92,893


117,827 119,195 121,216 122,574 123,991 125,540



175,495 177,533 180,542 182,565 184,676 186,983


110,522 111,805 113,700 114,974 116,303 117,756


86,044 87,043 88,518 89,510 90,545 91,676


91,632 92,696 94,267 95,323 96,425 97,630


105,575 106,800 108,611 109,828 111,097 112,485


115,507 116,848 118,829 120,160 121,549 123,068

10


106,305 107,539 109,362 110,587 111,866 113,264


Total 1,117,075 1,130,045 1,149,202 1,162,077 1,175,512 1,190,198


4.2.3. Estimación el mercado efectivo.

El mercado efectivo está conformado por mujeres que están dispuestas a comprar

nuestro producto. De igual forma, el mercado efectivo fue calculado a partir de las

respuestas de la pregunta 15: “¿Cuál sería el precio máximo que estaría dispuesta a

pagar por él?”. Se tomó en cuenta al 94.46% que indicó interés en el producto en la

pregunta 10 como un nuevo 100%, y de esta muestra el 59.01% de las encuestadas

indicó que el precio máximo que estarían dispuestas a pagar es superior al precio fijado

de S/ 79 (ver tabla 33).

82

Tabla 33

Mercado efectivo 2019 - 2024.


2019 2020 2021 2022 2023 2024


51,448 52,046 52,928 53,521 54,140 54,816


69,530 70,337 71,529 72,331 73,167 74,081



103,560 104,762 106,538 107,732 108,977 110,339


65,219 65,976 67,095 67,846 68,631 69,488


50,774 51,364 52,235 52,820 53,431 54,098


54,072 54,700 55,627 56,250 56,900 57,611


62,300 63,023 64,091 64,809 65,559 66,378


68,161 68,952 70,121 70,906 71,726 72,622

10


62,731 63,459 64,535 65,258 66,012 66,837


Total 659,186 666,839 678,144 685,742 693,669 702,336


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

El mercado objetivo es el mercado que la empresa ha decidido tomar, persuadir y

captar para que compre el producto. Es por ello, que luego de evaluar la capacidad de la

empresa en la producción y el nivel de inversión, se proyecta cubrir el 5% del mercado

durante el primer año, con una tasa de crecimiento de 15% anual tal como se muestra en

la tabla 34. Con las cifras a continuación presentadas podemos concluir que se cumple la

meta estratégica de cubrir al menos el 8% del mercado efectivo al quinto año.

83

Tabla 34

Mercado objetivo 2019 - 2024.


2019 2020 2021 2022 2023 2024


0 2,602 2,993 3,442 3,958 4,551


0 3,517 4,044 4,651 5,349 6,151

3 San Juan De Lurigancho 0 3,199 3,679 4,231 4,865 5,595


0 5,238 6,024 6,927 7,966 9,161


0 3,299 3,794 4,363 5,017 5,770


0 2,568 2,953 3,396 3,906 4,492


0 2,735 3,145 3,617 4,160 4,784


0 3,151 3,624 4,167 4,792 5,511


0 3,448 3,965 4,559 5,243 6,030

10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi Perú

0 3,173 3,649 4,196 4,826 5,549

11 Cieneguilla y Balnearios 0 412 474 545 627 721

Total 0 33,342 38,343 44,095 50,709 58,315


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para el cálculo de la frecuencia de compra, se debe tener en cuenta lo siguiente:

El gas pimienta tiene una vida útil de 24 meses, mientras que la frecuencia promedio de

renovación de equipos móviles es de 18 meses. El envase contiene 15 mililitros, lo cual

da en promedio 3 aplicaciones. Considerando que la mayoría de encuestadas ha sufrido

al menos un incidente en el último año, podemos concluir que la compra de la funda se

daría una cada 1.5 años en promedio (en correlación con la renovación del equipo) y se

haría al menos una recarga anual.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

84

Para determinar la demanda anual se realizará el cálculo en base al tamaño del

mercado objetivo y la estimación de frecuencia de compra de fundas y repuestos, a

continuación se muestran los resultados en las tablas 35 y 36.

Tabla 35

Demanda anual de fundas de celular.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Fundas 33,342 38,343 44,095 50,709 58,315


Tabla 36

Demanda anual de repuestos de gas pimienta.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Repuestos 16,671 19,172 22,047 25,354 29,158


4.2.7. Estacionalidad.

De acuerdo con los datos recabados durante la investigación de mercado

principalmente de los testimonios obtenidos y tomando en cuenta los meses donde las

mujeres se encuentran más expuestas a ataques.

A su vez, según la investigación realizada se toma en consideración fechas

específicas en las que se experimentan incrementos marcados debido a la inseguridad

ciudadana, tales como el día de la mujer, día de la madre en el mes de mayo y los meses

correspondientes a las gratificaciones julio y diciembre, tal como lo refleja la tabla 37.

Tabla 37

Estacionalidad de ataques violentos.

Mes Nivel Distribución Motivo

Enero Alta 10.40% Verano

Febrero Alta 10.40% Verano

Marzo Alta 10.40% Día de la mujer

Abril Baja 6.70%

Mayo Media 7.50% Día de la

madre

Junio Baja 6.70%

Julio Alta 10.40% Fiesta patrias /

gratificación

Agosto Baja 6.70%

85

Setiembre Baja 6.70%

Octubre Baja 6.70%

Noviembre Baja 6.70%

Diciembre Alta 10.40% Campaña navideña

100%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

El programa de ventas es la planificación de ventas que se tendrá por año el cual

se presentará en unidades y Nuevos Soles. Tomando en cuenta la estacionalidad

descrita en el punto anterior se desarrollará el siguiente programa de ventas de fundas

para celular como de repuestos. Para ello se apreciará una proyección de ventas que

mantendrá un crecimiento anual del 15% durante el horizonte de tiempo del proyecto,

donde el 30% de las ventas sean aportadas por el canal digital y el 70% restante por el

canal físico, tal como se muestra en la tabla 38.

Tabla 38

Programa anual de ventas en unidades y valorizado.

Unidades

Total

Valorizado (en soles)

Total Año

Funda (Cana

l Físico

)

Funda (Canal Digital

)

Repuesto (Canal Físico)

Repuesto (Canal Digital)

Funda (Canal Físico)

Funda (Canal Digital)

Repuesto (Canal Físico)

Repuesto (Canal Digital)

2020

23,339

10,003

11,670 5,001 50,01

3 1,475,05

0 632,164 326,752 140,036

2,574,002

2021

26,840

11,503

13,420 5,752 57,51

5 1,696,29

5 726,983 375,771 161,045

2,960,094

2022

30,867

13,229

15,433 6,614 66,14

2 1,950,76

3 836,041 432,121 185,195

3,404,120

2013

35,496

15,213

17,748 7,606 76,06

3 2,243,36

6 961,443 496,938 212,974

3,914,721

2014

40,821

17,495

20,411 8,747 87,47

3 2,579,85

6 1,105,65

2 571,497 244,927

4,501,932


4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto.

En base a los resultados obtenidos en las entrevistas a profundidad, focus group y

encuesta se puede afirmar que existe un gran interés por las mujeres por una nueva

86

alternativa en dispositivos de protección que tenga un buen diseño y sea funcional sin

perder la estética de un producto femenino.

Es importante mencionar que el crecimiento de acoso femenino en el país ha

generado la necesidad de encontrar mecanismos de defensa personal para su día a día,

es por ello que se ofrece un accesorio de fácil uso y práctico para las mujeres que

deseen sentirse seguras al caminar sin el temor en las calles.

PEPPER CASE es una funda para celular que tiene un sistema de seguridad

incorporado por medio de un envase que contiene gas pimienta. La funda de celular

presenta diversos tamaños, ya que tiene presentaciones para smartphones como

IPhones, el material será de silicone y resina acrílica donde irá el contenido del gas

pimienta mediante un envase de papel aluminio recargable de tamaño ideal acoplándose

perfectamente al modelo de celular sin alterar su funcionalidad.

Envase.

El principal insumo de PEPPER CASE, es el gas pimienta que se encontrará en

un envase recargable con una vida útil de hasta 2 años, sin embargo, una vez abierto y

expuesto al ambiente la durabilidad será de 6 meses. Las características del envase de

gas pimienta se explica en la ficha técnica como se muestra en la tabla 2. Cabe resaltar

que este envase irá insertado en el contenedor de la funda, soportado por un tope y fijado

por 4 precintos de seguridad, el cual permitirá verificar que el consumidor no lo haya

adulterado, cambiado o manipulado al momento de realizar la recarga. Estos precintos,

sumado al tope inferior en la ranura, garantizan que el envase de gas pimienta no rote en

su lugar.

Marca.

El nombre de la marca es PEPPER CASE, que nace de la unión de dos palabras

en donde se resalta el insumo principal y valor agregado “pepper” el cual significa

“pimienta” en español y “case” de origen inglés, fácil de recordar, atractivo y a la vez

refleja de manera literal el producto en mención. A continuación, se muestra la evolución

de la marca en relación al logo (ver figuras 27, 28 y 29).

87

Figura 27. Primera propuesta de logo. Elaboración propia.

Figura 28. Segunda propuesta de logo. Elaboración propia.

Figura 29. Logo final. Elaboración propia.

Logotipo.

Figura 30. Descripción del logotipo. Elaboración propia.

88

Figura 31. Variación del logo – positivo & negativo. Elaboración propia.

Figura 32. Variación del logo – fondo blanco, palo rosa y gris. Elaboración propia.

Slogan.

“No es solo estar segura, es verse bien”, con esta frase queremos atraer a

aquellas mujeres modernas que les gusta proyectar una buena imagen y cuidan de su

estética. Lo que se busca es convertir la marca PEPPER CASE en un símbolo social

que garantice protección y calidad.

Empaque.

El accesorio estará empaquetado en una caja de Proterra, material fabricado bajo

estrictos estándares ambientales, esta presentación cuenta con una transparencia en la

parte frontal de la caja y tendrá una forma rectangular práctico para proteger el producto,

el mismo que se desliza hacia arriba ayudando a mostrar los diferentes y modernos

diseños del producto, tal como se muestra en la figura 33.

89

Figura 33. Empaque del producto. Elaboración propia.

En la parte posterior del empaque se indica de manera detallada la composición

del insumo, instrucciones para el uso correcto, precauciones, logo de la empresa (ver

figura 34).

Figura 34. Parte posterior del empaque. Elaboración propia.

4.3.2. Precio.

Para el análisis del precio de PEPPER CASE se considerarán tres variables

importantes, el valor que el cliente, precios de la competencia y los costos unitarios de

fabricación. Cabe resaltar que para la evaluación final del precio se tomará en cuenta

también los resultados obtenidos tanto de los focus group como encuestas realizadas

como parte del estudio de mercado.

90

Valor del Cliente.

Con relación a la encuesta realizada, las respuestas de la pregunta 15 ayudan a

medir el valor del producto por lo que se puede concluir que más del 50% del mercado

aceptaría un precio de S/ 99, el cual incluso excede el precio de una funda de celular y de

un spray de pimienta por separado. Al ser necesario obtener un nivel aceptable de

penetración en el mercado, el precio sugerido como final podría ser de S/79, el cual

incluso se acerca al indicado por el resto de las encuestadas (S/69). Esto es consistente

con lo revelado en los focus groups, donde efectivamente el precio sugerido a pagar se

encontró en el rango de S/ 70 a S/ 100. Esto incluso nos permite aumentar el valor

percibido en el segmento dispuesto a pagar más de S/ 100, percepción obtenida por los

beneficios del producto.

Precios de la Competencia.

Como se mencionó previamente PEPPER CASE cuenta con competencia

indirecta, por lo que se realizó la búsqueda entre los competidores y se obtuvo la

siguiente lista de precios que se muestran en la tabla 39.

Tabla 39

Precios de competidores indirectos.

Producto Precio

Gas pimienta S/ 30.50

Electroshock con lintera recargable S/ 49.90

Linterna electroshock laser S/ 59.90

Nota: Adaptado de precios obtenidos en Internet. Elaboración propia.

La lista elaborada de precios de los competidores indirectos muestra un rango de

S/ 30 hasta S/ 60 aproximadamente, pero a diferencia de nuestro producto la

competencia ofrecen productos convencionales de protección.

Valor según costos.

De acuerdo, a los estudios realizados se podría concluir que la mayoría de

consumidoras está dispuesta a pagar más de S/69, siendo nuestro precio S/79 al

91

consumidor final ya que, en capítulos más adelante se sustentará el precio final basados

en la estructura de costos.

Política de precios.

En base a la idea de negocio y el tipo de producto que se presentaría en el

mercado, la estrategia de precio definida para PEPPER CASE es la de descreme, esta

decisión es con la finalidad de ser consecuente con la imagen y el estatus que se quiere

atribuir al producto.

Reducir el precio puede no solo implicar una reducción en el margen, sino una

disminución en la percepción de valor por parte de un segmento del mercado, al

considerarse un precio bajo como sinónimo de baja calidad. Puesto que las clientes

valoran mucho la seguridad que aporta el producto, fijar el precio demasiado bajo puede

causar asociaciones negativas.

Debemos también tomar en cuenta que, según lo encontrado en la investigación

de mercados, la mayoría del público prefiere encontrar el producto en centros

comerciales. Es por esto que se ha elaborado un contrato de acuerdo con los canales de

venta, de tal forma que dichos intermediaros obtengan un margen de utilidad del 20% del

precio, es decir S/15.80. En el caso de las ventas online, estamos asumiendo el mismo

margen correspondiente al costo por envío. De tal forma, los cálculos del capítulo

financiero considerarán en los ingresos por venta el 80% del precio.

4.3.3. Plaza.

PEPPER CASE trabajará su distribución desde el centro de operaciones ubicado

en planta de la empresa, empleando las estrategias de canales de distribución con el

mercado Directo llevando a cabo la estrategia selectiva.

En el canal directo o corto, según resultados de la encuesta más del 60% prefiere

encontrar PEPPER CASE en centros comerciales, por lo que contaremos con espacios

en lugares estratégicos (ver tabla 40).

Canal Directo: Centro Comerciales.

92

Tabla 40

Relación de centros comerciales para la distribución de PEPPER CASE.


Cabe resaltar que la competencia en cuanto a dispositivos de seguridad personal

no letales se encuentra únicamente en tiendas especializadas y principalmente en

canales de venta digitales, como se indicó en el análisis de Microentorno.

Sin embargo, sí existen vendedores de fundas de celular en islas de centros

comerciales, en tiendas de autoservicio e incluso vendidas de forma ambulatoria. Dicho

esto, no cubren la necesidad a la que apunta la marca, e incluso son en muchos casos

operaciones informales.

Canal Digital: Página Web.

En paralelo, se contará con un sitio web donde se encuentre habilitada la opción

de hacer compras directas. En caso el público realice la consulta a través de otro canal

(como por ejemplo Facebook), será derivado a la web para realizar la compra. De esta

manera se garantiza una correcta medición de las ventas digitales. Se estima que el 30%

de las ventas se realicen a través de este canal.

4.3.4. Promoción.

La marca contará de forma sostenida con las siguientes estrategias de promoción:

Centros Comerciales Ubicación

Megaplaza Av. Alfredo Mendiola 3698. Independencia

Mall del Sur Cruce de av. Los Lirios y Pedro Miotta. San Juan de Miraflores

Mall Aventura Plaza Santa Anita Av. Nicolás Ayllón, Carretera Central 111. Santa Anita

Plaza Norte Cruce de av. Tomás Valle y Panamericana Norte. Independencia.

La Rambla Av. Javier Prado Este 2050. San Borja

Real Plaza Salaverry Av. Felipe Salaverry 2370. Jesús María

Larcomar Malecón de la Reserva 610. Miraflores

Jockey Plaza Av. Javier Prado Este 4200. Surco

93

• Comunicación constante con las consumidoras a través de nuestras redes

sociales (Facebook e Instagram): Serán los medios que más aporte alcancen

dentro del mix de medios digitales. Se contará para esto con una fan page de

la marca potenciada por una compra de medios constante, la cual variará en

sus objetivos de compra e inversión según el periodo en el que se encuentre

la marca. La alta capacidad de segmentación de la plataforma nos permitirá

no solamente segmentar la comunicación únicamente a mujeres de la edad

correcta, sino que también nos permitirá geolocalizar la comunicación y

orientar la compra a mujeres con intereses en defensa personal, ayuda a la

mujer y violencia, entre otros. Esta acción no supone inversión alguna, pues

depende únicamente del manejo de las cuentas en redes y viene apoyada por

la inversión detallada como se muestra en la tabla 43. Se realizará a lo largo

de todo el proyecto.

• Ventas e información al público a través de una página web propia: Contar

con una página propia nos permite obtener métricas más certeras sobre el

interés del público y la forma en la que las consumidoras buscan información

del mismo dentro de la web. La venta en este canal será habilitada desde el

primer día del proyecto y continuará durante la totalidad del mismo. La

inversión corresponderá al ítem Google Ads se muestra en la tabla 43.

• Promoción en punto de venta: Como parte del acuerdo con los canales de

venta, contaremos con material informativo sobre el producto y el uso del gas

pimienta. Esta acción tendrá mayor intensidad en la etapa de lanzamiento

detallada en el capítulo siguiente, donde incluso se contará con anfitrionas.

Esta acción tendrá una duración de 3 meses durante el lanzamiento y está

contemplada en el presupuesto detallado en la tabla 42.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Para el lanzamiento, la campaña tiene como objetivo conseguir alcance, al mismo

tiempo que se explica al público el beneficio funcional del producto y se le invita a

conocerlo. Para esto, se plantean las siguientes acciones:

Acciones de marketing digital.

94

En Facebook e Instagram se iniciará la fase de lanzamiento con videos que

expliquen de forma sucinta el funcionamiento del producto, su propuesta de valor y

recomendaciones de uso. La compra será por alcance y frecuencia, buscando cubrir un

alto porcentaje de mujeres que se encuentren dentro de la ubicación, rango de edad e

interés. Según reporta la herramienta de planificación de campañas de Facebook,

actualmente 3 millones de usuarios son mujeres entre los 18 y 35 años que residen en

Lima Metropolitana. Con una compra sostenida de lanzamiento de 3 meses podríamos

cubrir al 60% de esta audiencia a un costo de 10mil soles.

Acciones en punto de venta.

Como parte de las acciones de lanzamiento, es fundamental poder llamar la

atención del consumidor en los distintos puntos de venta como se muestra en la tabla 40,

a fin de que el producto destaque y despierte interés. Considerando que, según los

hallazgos de la encuesta, el público objetivo prefiere encontrar el producto en centros

comerciales, es en estos lugares donde deberíamos enfocar la comunicación en punto de

venta. Esto se logrará con jalavistas y elementos distintivos en el anaquel, así como la

entrega de volantes y folletos informativos en los principales centros comerciales

detallados en el cuadro a continuación. Las actividades previamente detalladas se

ejecutarán tal como se muestra en la tabla 41.

Tabla 41

Gantt de actividades de lanzamiento.

Mes Enero Febrero Marzo

Semana 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Facebook/Instagram - Compra de Alcance y Frecuencia

Facebook - Publicaciones de lanzamiento

Entrega de Volantes - Plaza Norte y Megaplaza

Entrega de Volantes - Jockey Plaza, Mall Del Sur y La Rambla

Entrega de Volantes - Real Plaza Salaverry y Larcomar

Entrega de Volantes - Mall Aventura


Tabla 42

Presupuesto de Inversión publicitaria por los 3 meses de lanzamiento.

Concepto Costo Mensual (Nuevos Soles)

Publicidad en Facebook e Instagram 10,000.000

95

Diseño de piezas digitales 3,000.000

Impresión de volantes 350.000

Promotoras (Una por sesión, tres sesiones semanales de S/180 c/u)

1,620.000

Movilidad 540.000

Uniformes Promotoras (6) 900.000


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Con las plataformas digitales como principal canal de comunicación, se

establecerá una estrategia always-on, donde la marca tenga comunicaciones periódicas

en redes sociales y mantenga activas compras que generen tráfico a la web y a la fan

page. Dentro de estos canales se alternarán campañas de forma mensual, donde la

mitad de los meses se enfoque la comunicación en las precauciones e instrucciones de

uso y se cuente con un tono de comunicación educativo, y la otra mitad de los meses la

comunicación se enfoque en recoger feedback por parte de las consumidoras (ver tabla

43).

Tabla 43

Inversión publicitaria digital.


Concepto Costo Mensual (Nuevos Soles)

Publicidad en Facebook e Instagram 1,500.000

Diseño de piezas digitales 1,000.000

Mantenimiento Web 500

Community Management 800.000

Pauta Google Ads 800.000

Costo Total Mensual 4,600.000

Costo Total Anual 55,200.000

Costo Anual por 5 años 276,000.000

96

Capítulo V:

Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Luego de la revisión de la Ley N° 26887 “Ley General de Sociedades” (LGS), se

decidió adoptar la forma societaria Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C., bajo esta

condición, el nombre será ARTEMISA S.A.C. y tendrá las siguientes características:

• La organización contará con la participación de socios.

• Las obligaciones de ARTEMISA S.A.C. serán cubiertos por patrimonio propio.

• La junta de socios tomará las decisiones estratégicas de la empresa por

mayoría de votos.

• El capital provendrá del aporte de capital social de los socios / accionistas, el

cual estará representado por las acciones correspondientes.

• No contaremos con directorio alguno. Únicamente, junta de socios y la

gerencia.

Se ha elegido Sociedad Anónima Cerrada por sus principales características de

acuerdo a la LGS:

• Mínimo 2 y máximo 20 accionistas.

• Se rige por las normas de la propia sección de las S.A.C. y de manera

supletoria de la Sociedad Anónima (S.A.).

• Derecho de adquisición preferente de las acciones por parte de los

accionistas.

• Cuenta con la Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerente

General.

• En caso no se tenga Directorio, la Gerencia General asume estas funciones.

97

• Las acciones no se inscriben en la Superintendencia del Mercado de Valores

(SMV) o Registros Públicos.

• Limitación de responsabilidad por parte de los socios o accionistas.

A continuación, se muestra un cuadro comparativo de la Sociedad Anónima

Cerrada y otros tipos de empresa, detallando características entre otros aspectos por el

cual se tomó en consideración la elección de dicha sociedad como empresa (ver tabla

44).

Tabla 44

Tipos de empresa.

E.I.R.L Empres

Individual de Responsabilidad

Limitada

S.R.L Sociedad

Comercial de Responsabilidad

Limitada

S.A.C Sociedad Anónima Cerrada

S.A Sociedad Anónima

S.A Sociedad

Anónima Abierta

Cantidad de Accionistas/Socios

Máximo: 1 Mínimo: 2 Máximo: 20

Mínimo: 2 Máximo: 20

2 a más accionistas.

Más de 750.

Capital y Acciones

Capital definido por aportes del único aportante.

Capital definido por aportes de cada socio. Se debe inscribir en Registros Públicos.

Capital definido por aportes de cada socio. Se debe registrar las acciones en el Registro de Matrícula de Acciones.



Organización

Una sola persona como Gerente y Socio.

Normalmente empresas, familiares, pequeñas. - Junta General

de Socios. - Gerencia.

Se debe establecer: - Junta General

de Accionistas.

- Gerencia - Directorio

(opcional)


de Accionistas.



de Accionistas.


Se recomienda

Si no tienes socios

Si quieres una sociedad familiar

Si quieres una sociedad entre amigos

Si quieres cotizar en la bolsa.

Si conforma una agrupación de gran tamaño

Nota: Elaboración propia en base a datos de SUNAT.

98

La empresa será conformada por 5 accionistas, cuyo aporte será de 100 mil

Soles cada uno, lo que significa que el capital social suscrito y pagado será de 500 mil

soles y representa una distribución del 20% por cada socio. El capital social de

PEPPER CASE está formado tal como se muestra en la tabla 45.

Tabla 45

Distribución del capital social por accionista.

Accionista Aporte S/. Participación %

Fernando Bustamante

101,250

20%

David Gutierrez 101,250 20%

Cinthya Henckell 101,250 20%

Ariana López 101,250 20%

Victor Velasco 101,250 20%

Total 506,250 100%


Se ha decidido prescindir del Directorio, por lo que el Órgano de Gobierno será la

Junta General de Accionistas y la Gerencia General.

a) Actividades.

En la tabla 46 se puede visualizar un resumen de las actividades que se requiere

seguir para la constitución de una empresa.

Tabla 46

Resumen de actividades para la constitución de la empresa.

Actividad Tiempo de duración

Búsqueda de nombre, verificación en SUNARP de la inexistencia de otra razón social similar en el mercado.

20 – 30 min.

Reserva de nombre en SUNARP, para evitar su uso por otra empresa.

24 hrs. (Reserva por 30 días calendario)

Elaboración del Acto Constitutivo o Estatuto, a través de una minuta.

3 días hábiles

Llevar la minuta a un notario y la eleve a Escritura Púbica.

1 día hábil (presentación) Hasta 30 días (inscripción)

Inscripción en SUNARP: realizado por la Notaría. Una vez inscrita, la empresa está formalmente reconocida.

1 día hábil

99

Inscripción ante SUNAT: Una vez obtenido el RUC, se determina el régimen tributario para el pago de impuestos.

1 día hábil

Nota: Elaboración propia de acuerdo a datos de SUNAT.

b) Valorización.

En la tabla 47 se detalla el valor que corresponde a cada una de las actividades a

realizar.

Tabla 47

Valoración de las actividades para la constitución de la empresa.

Actividad Entidad Precio (S/)

Búsqueda y reserva de hombre SUNARP 25.00

Minuta Abogado 50.00

Escritura Pública Notaría 800.00

Inscripción en Registros Públicos SUNARP 795.00

Inscripción en SUNAT SUNAT 0.00

Gastos varios No aplica 300.00

Compra y legalización de libros Notaría 500.00

Monto total 2,470.00

Nota: Elaboración propia de acuerdo a datos de SUNAT.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro de la marca no es obligatorio y tampoco mandatorio para el inicio de

nuestra actividad comercial. Sin embargo, es la forma legal que nos permite ser

propietarios y únicos autorizado a utilizarla.

De esta manera evitaremos la copia e imitación con la finalidad de aprovecharse

de nuestro posicionamiento y reconocimiento del mercado.

a) Actividades.

En la tabla 48 se puede visualizar un resumen de las actividades que se requiere

para el registro de la Marca.

100

Tabla 48

Resumen de actividades para registro de marca.

Actividad Tiempo de duración

Búsqueda de nombre y logo: Búsqueda fonética y figurativa en INDECOPI para conocer si estos ya pertenecen a algún producto o servicio existente en el mercado.

Registro del nombre: Se deberá enviar la solicitud a INDECOPI del registro de la marca y se adjuntará el logotipo más el pago.

15 – 60 días hábiles

Publicación en el diario oficial / obtención del título de propiedad intelectual. Después de recibido el título de propiedad de la marca, se solicita la publicación en el diario El Peruano.

Nota: Adaptado de INDECOPI, recuperado de http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

Tabla 49

Clase a la que pertenece el producto.

Nro. Clase N° de Base Notas Productos y servicios NCL (11-017)

1 9 090734 Teléfonos celulares.

2 9 PE090109 PE Soportes para teléfonos celulares.

3 9 PE090006 PE Accesorios de teléfonos celulares, a saber, sujetadores, carcasas y estuches especialmente diseñados para estos auriculares con o sin micrófono incorporado, cargadores de batería, baterías externas, cables de conexión eléctrica y de transmisión de datos.

4 13 130008 Armas de protección con gas lacrimógeno.


b) Valorización.

En la tabla 50 se detalla el valor que corresponde a cada una de las actividades a

realizar.

101

Tabla 50

Valorización del proceso de registro de marca.

Actividad Entidad Costo S/.

Registro de marca INDECOPI 534.99

Búsqueda fonética y figurativa INDECOPI 69.45

Gastos operativos 100.00

Total 704.44


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Para el desarrollo de las actividades, se requiere de autorización otorgada por

parte de la municipalidad pertinente, es decir una licencia municipal para realizar las

operaciones indispensables del negocio. Esta gestión es importante porque eso significa

que el municipio determinará si el negocio es factible en la zona que ha sido elegida y

avalará la legalidad y garantía del negocio (ver figura 35).

Figura 35. Adaptado de Municipalidad de Lima, recuperado de http://www.munlima.gob.pe/licencias-de-funcionamiento.

102

a) Actividades.

En la tabla 51 se puede visualizar los requisitos que se requiere para solicitar la

Licencia de funcionamiento.

Tabla 51

Licencias y autorizaciones.

Actividades Detalle

Licencia de funcionamiento

Se presentará:

• Formulario denominado declaración jurada (con número de RUC)

• Vigencia de poderes.

• Inspección técnica de defensa civil.

Inspección técnicas básicas de seguridad en Defensa Civil

Se presentará la documentación a ITSE-CENEPRED, en donde se debe tener todas las normas de seguridad exigidas las cuales deben estar aprobadas por INDECI.

Certificado de Defensa Civil

Inspectores técnicos de la municipalidad o gobierno regional, se encargarán de verificar si el establecimiento cumple con las condiciones de seguridad en defensa civil para el desarrollo adecuado de las actividades del negocio. Sujeto a metraje del área m²

Nota: Adaptado de Municipalidad de Lima, recuperado de http://www.munlima.gob.pe/licencias-de-funcionamiento.

Pertenecemos a la Industria Manufacturera por lo que nos corresponde el Grupo

IV, y el local tiene un área de 230 m², por lo que estamos en el segundo tramo del

metraje.

A continuación se muestran los plazos para obtener la autorización:

Figura 36. Plazos para licencia de funcionamiento de la Municipalidad de Lima.

103

b) Valorización.

En la tabla 52 detalla el valor que corresponde a cada una de las actividades a

realizar.

Tabla 52

Valorización de la licencia de funcionamiento.

Actividad Costo S/.

Tasa de licencia 204.70

Inspección Defensa Civil (2 veces) 239.40

Honorarios profesionales: arquitecto, ingeniero 3,000.00

Honorarios profesionales: ing. Eléctrico y sanitario 4,000.00

Gastos operativos 500.00

Total 7,944.10

Nota: Adaptado de Municipalidad de Lima, recuperado de http://www.munlima.gob.pe/licencias-de-funcionamiento.

5.1.4. Legislación laboral.

La empresa se acogerá al Nuevo Régimen MYPE Tributario, aprobado mediante

Decreto Legislativo N° 1269, este régimen nos permite facturar hasta 1,700 UITs al año y

gozar de ciertos beneficios, todos relacionados con las cargas sociales.

A continuación, en la tabla 53 se detalla las actividades a realizar y la valorización

de dichas actividades para el registro en una MYPE.

Tabla 53

Legislación laboral de la empresa.

Actividad Detalle

Remuneración mínima vital RMV

Retribución a la que tiene derecho el trabajador por su jornada. RMV: S/ 930

Jornada laboral

La jornada máxima legal prevista en la Constitución Política del Perú es de 8 horas diarias o de 48 horas semanales.

Remuneración por sobre tiempo de trabajo

Las primeras 2 horas se pagarán el equivalente al 25% por hora a partir de la tercera hora; se pagará el equivalente al 35% adicional por hora. Domingos y feriados: 100% adicional por hora.

Vacaciones

Es el derecho que todo trabajador tiene luego de cumplir con ciertos requisitos, goce de vacaciones de 15 días calendario por cada año completo de servicio.

104

EsSalud

Acceso a la seguridad social en salud. La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, en un 9% de la remuneración del empleado.

Despido o cese arbitrario

Indemnización de 20 días de remuneración por año de servicio, con un máximo de 120 días de sueldo o salario.

Acceso a Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR)

Para el caso de actividades de riesgo.

Gratificaciones

Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y Diciembre, de un equivale a medio sueldo o salario.

Utilidades

El empleado participa del cálculo de las utilidades anuales.

CTS

Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de trabajo, equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio, con un máximo de 90 días.

ONP / AFP

Aporte de los trabajadores en un porcentaje de la remuneración asegurable.

Asignación familiar Esta norma establece que todo trabajador que tenga a su cargo uno o más hijos menores de 18 años percibirá esta asignación familiar.

Nota: Adaptado de SUNAFIL, recuperado de http://ucsp.edu.pe/wp-content/uploads/2017/04/PPT-RLE-MYPE-INPA.pdf

5.1.5. Legislación tributaria.

En cuanto a la legislación tributaria ARTEMISA S.A.C deberá cumplir con los

siguientes impuestos, tal como se muestra en la tabla 54.

Tabla 54

Legislación tributaria.

Actividad Detalle Valorización

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de bienes y servicios en función del valor del producto vendido.

18%

Impuesto a la Renta (IR) Grava los ingresos de las personas, empresas, u otras entidades legales por actividades comerciales por venta de productos o servicios. Pagos a cuenta mensual: Hasta 300 UITs: 1% Más 300 hasta 1700 UITs: 1.5% o coeficiente.

10% hasta 15 UITs 29.5% más de 15 UITs (el diferencial)

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

Este impuesto permite la bancarización de las operaciones comerciales realizadas por la empresa.

0,005%

Unidad Impositiva Tributaria (UIT)

Normas tributarias para determinar las bases imponibles, deducciones, límites

S/ 4,200

http://ucsp.edu.pe/wp-content/uploads/2017/04/PPT-RLE-MYPE-INPA.pdf


105

de afectación y demás aspectos de los tributos que considere conveniente el legislador. También podrá ser utilizada para aplicar sanciones, determinar obligaciones contables, inscribirse en el registro de contribuyentes y otras obligaciones formales.

Nota: Adaptado de SUNAT, recuperado de http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-menu/regimen-mype-tributario

5.1.6. Otros aspectos legales.

• Ley N° 29571 - Código de protección y defensa del consumidor.

Su finalidad es lograr el respeto de los derechos del consumidor y sancionar las

malas prácticas, de esta manera proteger al consumidor y puedan acceder a productos o

servicios idóneos, por lo tanto, nuestra empresa cumplirá con todos los lineamientos para

cumplir dicha ley.

• Ley N° 23407 – Ley general de Industrias.

Protege la industria nacional de la competencia externa limitando la importación

de bienes similares que compitan deslealmente con ellas y estimula la productividad del

trabajo y del capital y la plena utilización de estos recursos, aprovechando las ventajas

comparativas

5.1.7. Resumen del capítulo.

Se presenta el cuadro resumen valorizado de los puntos antes mencionados,

distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones/ Producción, como se

puede apreciar en la tabla 55.

106

Tabla 55

Cuadro resumen de los puntos antes mencionados (expresado en Soles).

Distribución porcentual por área

Administración Ventas Producción

Actividad Costo S/. % S/. % S/. % S/.

Búsqueda y reserva de nombre 25.00 100% 25.00

Minuta 50.00 100% 50.00

Escritura Pública 800.00 100% 800.00

Inscripción en Registros Públicos 795.00 100% 795.00

Inscripción en SUNAT 0.00 100% 0.00

Gastos varios 300.00 100% 300.00

Compra y legalización de libros 500.00 100% 500.00

Registro de marca 534.99 50% 267.50 50% 267.50

Búsquedas fonética y figurativa 69.45 50% 34.73 50% 34.73

Gastos operativos 100.00 50% 50.00 50% 50.00

Tasa de licencia 204.70 10% 20.47 10% 20.47 80% 163.76

Inspección Defensa Civil (2 veces) 239.40 10% 23.94 10% 23.94 80% 191.52

Honorarios profesionales: arquitecto, ingeniero 3,000.00 10% 300.00 10% 300.00 80% 2,400.00

Honorarios profesionales: ing. Eléctrico y sanitario 4,000.00 10% 400.00 10% 400.00 80% 3,200.00

Gastos operativos 500.00 10% 50.00 10% 50.00 80% 400.00

Total 11,118.54 3,616.34 1,146.64 6,355.28


107

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

A continuación, se presenta el organigrama funcional inicial de PEPPER CASE, el

cual irá modificando como se muestra en la Figura 37, con el incremento de personal en

función al aumento de las ventas que se darán durante los cinco años (duración del

proyecto).

Figura 37. Organigrama funcional inicial de la empresa. Elaboración propia.

108

Como proyección al culminar los 5 años el organigrama sufrirá un cambio, el cual

se estará incluyendo el Departamento de Administración y Finanzas, Contabilidad y

RRHH. A continuación se presenta el organigrama incluyendo los Departamentos antes

mencionados (ver figura 38).

Figura 38. Organigrama funcional finalizado los cinco años de la empresa. Elaboración

propia.

109

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios a tercerizar se detallan a continuación:

• Asesoría Jurídica

• Asesoría Contable

• Servicio IT

• Servicios de limpieza

• Servicios de seguridad

• Transporte (para despachos y repartos)

• Reclutamiento

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Según lo especificado en el organigrama, los puestos de trabajo se muestran en

las figuras 56; 57; 58; 59; 60; 61; 62; 63; 64; 65; 66; 67.

Tabla 56

Descripción del puesto de Gerente General.

Perfil

Nombre del cargo Gerente General

Grado de Instrucción Universitario, Master

Carrera Administración de empresas, Ingeniería Industrial, Marketing

Experiencia Superior a los 03 años en el sector industrial como Jefe de Operaciones, Comercial, AIF, Planeamiento de la producción entre otros. Experiencia laboral general no menor a los 10 años

Habilidades

Liderazgo

Habilidad para el trabajo en equipo

Trabajo orientado a objetivos

Proactividad

Pensamiento crítico y analítico

Capacidad de negociación

Otros

Inglés avanzado

Microsoft Office avanzado

SAP

Responsabilidades

· Máximo responsable del adecuado funcionamiento de la empresa

· Diseño, implementación y control de las estrategias de crecimiento de la empresa (corto y largo plazo)

· Reportar de forma periódica y oportuna a la junta de accionistas el desempeño de la empresa

· Llevar el control y gestionar de forma adecuada los indicadores de gestión

· Comunicación constante con jefaturas internas con respecto a los procesos de trabajo, mejoras en la gestión y resolución de conflictos entre las mismas

110

Condiciones del cargo

Tipo de contrato Indefinido

Remuneración Bruta S/. 12,000.00

Beneficios Beneficios de ley

Horario No establecido, cargo de confianza


Tabla 57

Descripción del puesto de Jefe de Producción.

Perfil

Nombre del cargo Jefe de Producción

Grado de Instrucción Universitario, con especialización o maestría

Carrera Ingeniería Industrial, Ingeniería Química

Experiencia Superior a los 05 años en el sector industrial como Jefe de Producción

Habilidades

Manejo de software logístico (MRP)


Liderazgo

Capacidad de organizar sistemas y equipos de trabajo complejos


Proactividad


Otros


Conocimiento de EPP

Conocimiento de SCTR

Conocimiento de SST Conocimiento de SAP

Responsabilidades

· Responsable de la producción de la empresa (niveles de producción, pronósticos)

· Supervisar la calidad de la producción

· Responsable de optimizar procesos productivos

· Responsable del buen funcionamiento, correcta operación y adecuado mantenimiento de la maquinaria

· Gestión y dirección del personal de producción


Tipo de contrato A plazo fijo



Horario L-V 8:00 - 17:30 / S 8:00 -13:00


111

Tabla 58

Descripción del puesto de Jefe Comercial.

Perfil

Nombre del cargo Jefe Comercial

Grado de Instrucción Universitario, con especialización o maestría

Carrera Marketing, Administración de empresas

Experiencia Superior a los 03 años en el sector industrial en áreas de marketing como jefe o supervisor

Habilidades

Conocimiento y manejo de estados financieros


Liderazgo

Capacidad de negociación


Proactividad


Otros


Conocimientos en relaciones públicas

Conocimiento de SEO y SEM Conocimiento en SAP

Responsabilidades

· Responsable del diseño, implementación y monitoreo del plan de marketing de la empresa

· Responsable del diseño, implementación y monitoreo del plan de ventas de la empresa

· Responsable del diseño, implementación y monitoreo de las campañas publicitarias

· Elección y negociación con proveedores de medios

· Negociación con canales de ventas



Remuneración Bruta S/. 6000 + comisión (2% sobre ventas)


Horario L-V 8:00 - 17:30


112

Tabla 59

Descripción del puesto del Asistente Administrativo.

Perfil

Nombre del cargo Asistente Administrativo

Grado de Instrucción Técnico

Carrera Administración de empresas

Experiencia Superior a los 03 años en el sector industrial en áreas de administración

Habilidades

Manejo de software de planillas



Capacidad de resolución de conflictos

Proactividad


Otros Microsoft Office avanzado

Responsabilidades

· Coordinación con empresas tercerizadas

· Coordinar los procesos de selección de personal

· Entrega de boletas al personal

· Asistencia a la gerencia

· Responsable de dar seguimiento a planilla y correcta asignación de beneficios al personal





Horario L-V 8:00 - 17:30


Tabla 60

Descripción del puesto de Operario de Planta.

Perfil

Nombre del cargo Operario de planta

Grado de Instrucción Secundaria

Carrera -

Experiencia Superior a 01 año en áreas de mantenimiento y operación de maquinaria industrial

Habilidades


Conocimiento de equipo de producción

Disposición a adquirir nuevos conocimientos y aplicarlos

Otros Conocimiento de instrumentos industriales

Conocimientos de seguridad en el trabajo

Responsabilidades

· Inspección y calibración de maquinaria

· Operación de maquinaria

· Cumplimiento de la línea de operación establecida

· Mantenimiento de maquinaria





Horario L-V 7:00 - 15:00


113

Tabla 61

Descripción del puesto del Asistente de Compras.

Perfil

Nombre del cargo Asistente de Compras


Carrera Almacén y afines

Experiencia Superior a los 02 años en el sector industrial en el área de compras




Proactividad


Otros Microsoft Office intermedio

Responsabilidades

· Emisión de órdenes de compra

· Administración/Revisión de los Contratos de Compra Venta entre la empresa y sus proveedores

· Control de costos de abastecimiento

· Control de stock

· Seguimiento de entregas de material

· Supervisión de la gestión de almacén





Horario L-V 8:00 - 17:30


Tabla 62

Descripción del puesto del Asistente de Almacén.

Perfil

Nombre del cargo Asistente de Almacén


Carrera Administración, Logística

Experiencia Superior a 02 años en áreas de almacén y control de inventarios

Habilidades


Conocimiento de equipo de producción

Disposición a adquirir nuevos conocimientos y aplicarlos

Otros Conocimiento de instrumentos industriales

Conocimientos de seguridad en el trabajo

Responsabilidades

· Recepción, almacenamiento y despacho del equipo

· Verificación del correcto estado de los equipos recibidos · Asistencia en el control de inventarios · Entrega y sellado de guías





Horario L-V 8:00 - 17:30


114

Tabla 63

Descripción del puesto del Técnico de Calidad.

Perfil

Nombre del cargo Técnico de Calidad

Grado de Instrucción Universitario

Carrera Ingeniería Industrial, Ingeniería Química, Química, Diseño Industrial

Experiencia Superior a los 03 años en el sector industrial como Jefe de Control de Calidad

Habilidades


Liderazgo



Proactividad


Otros

Microsoft Office intermedio

Conocimiento de EPP

Conocimiento de SCTR

Conocimiento de SST Conocimiento de ISO Conocimiento de ASTM

Responsabilidades

· Supervisor de la homogeneidad y estándares de seguridad de la producción

· Detección de fallas en la producción y propuestas de mejora en los procesos

· Supervisión del personal operario

· Responsable del buen funcionamiento, correcta operación y adecuado mantenimiento de la maquinaria

· Gestión y dirección del personal de producción





Horario L-V 8:00 - 17:30


115

Tabla 64

Descripción del puesto del Diseñador Industrial.

Perfil

Nombre del cargo Diseñador Industrial


Carrera Diseño Industrial

Experiencia Superior a los 03 años en el sector industrial en el área de diseño

Habilidades

Manejo de software de diseño

Alta capacidad de comunicación y resolución de conflictos


Liderazgo



Proactividad



Responsabilidades

· Supervisar el correcto diseño del producto

· Coordinación constante con el personal de producción

· Propuestas de diseño enfocadas en reducción de costos sin el sacrificio de la calidad





Horario L-V 8:00 - 17:30


Tabla 65

Descripción del puesto del Diseñador Gráfico.

Perfil

Nombre del cargo Diseñador Gráfico


Carrera Diseño Gráfico

Experiencia Superior a los 02 años en el área de diseño gráfico de una empresa

Habilidades

Manejo de software de diseño

Constante actualización en cuanto a tendencias de moda y diseño


Alto nivel de creatividad


Otros Microsoft Office básico

Responsabilidades

· Innovación en diseños permanente

· Coordinación constante con el personal de producción

· Responsable de los diseños impresos en el producto, la comunicación digital de la empresa y la folletería

· Propuestas de diseño enfocadas en las preferencias del público





Horario L-V 8:00 - 17:30


116

Tabla 66

Descripción del puesto de Ejecutivo de Marketing.

Perfil

Nombre del cargo Ejecutivo de Marketing


Carrera Marketing, Administración de empresas

Experiencia Superior a 03 años en el sector industrial en áreas de marketing

Habilidades



Proactividad



Conocimiento de SEO y SEM

Responsabilidades

· Asistencia a la jefatura Comercial

· Coordinación y monitoreo de las campañas publicitarias

· Coordinación con proveedores de medios

· Responsable del community management





Horario L-V 8:00 - 17:30


Tabla 67

Descripción del puesto de Ejecutivo de Ventas.

Perfil

Nombre del cargo Ejecutivo de Ventas


Carrera Ventas, Administración

Experiencia Superior a 02 años en el sector industrial en áreas de ventas

Habilidades



Proactividad

Alta capacidad de negociación

Alto poder de convencimiento



Responsabilidades

· Captación de nuevos clientes (intermediarios)

· Elaboración de reportes de control de ventas

· Coordinación con proveedores de medios

· Coordinación con canales de ventas



Remuneración Bruta S/. 2000 + comisión (2% sobre ventas)


Horario L-V 8:00 - 17:30


117

A continuación, detallamos los sobrecostos para cada tipo de empleado según

corresponde:

• Seguro Complementario por Trabajo de Riesgo – SCTR: Como empresa

industrial, corresponde el Nivel II, que grava con el 1.23% del sueldo mensual

el pago a realizar por este concepto. Para el actual caso aplicaría solo a: Jefe

de Producción, Diseñador Industrial, Operarios, Asistente de Almacén y

Técnico de Calidad.

• ESSALUD: Actualmente grava el 9% de la remuneración mensual de cada

trabajador, aplica a todos los colaboradores sin excepción.

• Asignación Familiar: Se debe abonar el 10% de una RMV a cada trabajador

que tenga hijo(s), para este proyecto se asume que todos los trabajadores

aplican a este beneficio.

• Gratificaciones: Julio y Diciembre: Se debe considerar medio sueldo adicional

en Julio y Diciembre como pago de gratificación a cada trabajador.

• Compensación por Tiempo de Servicios – CTS: Se debe considerar medio

sueldo por cada año de trabajo para cada trabajador. Los abonos se realizan

en mayo y noviembre.

• Vacaciones remuneradas.

• Quince (15) días calendario por cada año de trabajo, aplica a todos los

trabajadores.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Como ha sido mencionado anteriormente, la empresa contará con una serie de

servicios adquiridos a terceros, los cuales se detallan a continuación.

118

Asesoría contable.

Se remunerará a través de recibos por honorarios a un contador colegiado de

forma mensual quien estará a cargo del manejo y la gestión de los registros contables y

financieros. Entre sus principales funciones se encuentra lo siguiente:

• Estados financieros de la empresa

• Libros contables (en formato electrónico o físico)

• Cumplir las obligaciones tributarias de la empresa (declaración jurada)

• Elaboración de la planilla y boletas de pago, y registro en el PLAN

• Declaración jurada anual de la empresa

• Registro de trabajadores en T-REGISTRO

Asesoría jurídica.

Se contará con un asesor legal. Sus principales funciones se detallan a

continuación:

• Asesoría en aspectos tributarios

• Análisis y auditoría de estados financieros

• Asesoría tributaria

• Representación legal, como apoderado

• Elaboración y revisión de contratos con proveedores

Servicio IT.

Se contará con un servicio que dé soporte y mantenimiento a las computadoras y

servidores de la empresa. Sus funciones son:

• Mantenimiento de equipos de computación

• Configuración de redes

• Configuración e instalación de software

• Implementación de sistemas de seguridad informática

119

Servicio de limpieza.

Con el fin de mantener la debida higiene y orden en el espacio de trabajo, es

necesario contar con personal externo que se encargue de forma mensual de lo

siguiente:

• Limpieza y desinfección del espacio de trabajo

• Limpiar las áreas de acopio

• Actualización de cartilla de limpieza

Servicio de seguridad.

Se precisa del uso de un agente de seguridad en turnos rotativos a fin de velar por

la integridad de las instalaciones, prevenir el hurto de maquinaria o equipos y cualquier

otro tipo de inconveniente que ponga en riesgo al personal o a los equipos de trabajo.

Servicio de transporte.

Se requiere de los servicios de una empresa de transporte que permita realizar

entregas a los puntos de venta, así como el correspondiente manejo de guías.

Servicio de reclutamiento.

Se contará con una empresa asesora que facilite el reclutamiento de trabajadores

y su correspondiente evaluación de perfiles.

5.2.5. Aspectos laborales.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Para la contratación del personal de ARTEMISA S.A.C., se empezará con el

reclutamiento del personal bajo recomendaciones a su vez se realizará la convocatoria a

candidatos que cumplan con los perfiles preestablecidos mediante plataformas de

empleo tales como: LinkedIn, Aptitus, Bumeran y Laborum. Posterior a ello, se evaluará

los perfiles de los postulantes de manera interna para convocar una entrevista que defina

120

la contratación. Finalmente, se solicitará a los postulantes seleccionados los documentos

necesarios para la firma del contrato como DNI, certificado de antecedes penales,

certificados de estudios y certificados de trabajo.

A continuación, se detalla en la tabla 68 los tipos de contrato para los puestos de

trabajo necesarios para el funcionamiento adecuado de la empresa.

Tabla 68

Tipo de contrato para puestos de trabajo.

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato indefinido

Jefe de Producción Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Jefe Comercial Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Asistente Administrativo Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Operario de Planta Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Asistente de Compras Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Asistente de Almacén Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Diseñador Industrial Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Técnico de Calidad Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Diseñador Gráfico Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Ejecutivo de Marketing Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)

Ejecutivo de Ventas Contrato a plazo fijo (sujeto a renovación)


En cuanto a la contratación de servicios tercerizados, estos se realizaran por

outsourcing a plazo fijo para las áreas de contabilidad, asesoría legal, servicio IT,

limpieza, seguridad y reclutamiento (ver tabla 69), con cláusulas generadas de acuerdo a

los requerimientos de la empresa, que se deberán cumplir acorde al contrato y en caso

de incumpliendo se sancionará con penalidades respectivas, por otro lado también se

tercerizará el servicio de transporte que hará la distribución de productos.

Tabla 69

Tipo de contrato para servicios tercerizados.

Cargo Tipo de contrato

Contabilidad Outsourcing a plazo fijo

Asesoría legal Outsourcing a plazo fijo

Servicio IT Outsourcing a plazo fijo

Limpieza Outsourcing a plazo fijo

121

Seguridad Outsourcing a plazo fijo

Servicio de transporte Outsourcing a plazo fijo

Reclutamiento Outsourcing a plazo fijo


b) Régimen laboral de puestos de trabajo.

El personal gozará de los beneficios que se muestra en la tabla 49, ya que se

acogerá bajo el Régimen MYPE tributario.

c) Planilla para todos los años del proyecto.

En la tabla 70 se muestra el cuadro resumen de planilla de los trabajadores de la

empresa, considerando el último mes del presente año hasta el año 2024 (Ver anexo 7).

De acuerdo a la proyección de la empresa y el incremento de ventas de cada año, se ha

considerado el aumento de personal Operario de Planta y Ejecutivo de Ventas, teniendo

inicialmente hasta el año 2020 a 4 colaboradores como operarios; luego 6 en el año

2021; 8 en el 2022; 10 en el 2023 y 14 colaboradores en esta posición en el año 2024.

Por otro lado, la cantidad de ejecutivo de Ventas aumenta en el año 2023 a 2 ejecutivos

culminando con 3 para el año 2024.

Tabla 70

Resumen de planilla para todo el proyecto (expresado en Soles).

Cargo Tipo costo/gasto Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General Gasto administrativo 13,173 176,076 176,076 176,076 176,076 176,076

Asistente Administrativo Gasto administrativo 2,818 37,566 37,566 37,566 37,566 37,566

Jefe Comercial Gasto de ventas 6,633 166,950 227,707 304,667 307,997 338,624

Ejecutivo de Ventas Gasto de ventas 2,273 108,630 169,387 246,347 411,593 640,889

Ejecutivo de Marketing Gasto de ventas 3,363 44,856 44,856 44,856 44,856 44,856

Diseñador Gráfico Gasto de ventas 2,818 37,566 37,566 37,566 37,566 37,566

Jefe de Producción MOI 8,911 118,937 118,937 118,937 118,937 118,937

Diseñador Industrial MOD 3,400 45,299 45,299 45,299 45,299 45,299

Operario de planta MOD 6,986 92,830 139,244 185,659 232,074 324,904

Asistente de Almacén Gasto administrativo 2,298 30,571 30,571 30,571 30,571 30,571

Asistente de Compras Gasto administrativo 2,273 30,276 30,276 30,276 30,276 30,276

Técnico de Calidad MOI 3,400 45,299 45,299 45,299 45,299 45,299

Total 58,346 934,854 1,102,785 1,303,118 1,518,109 1,870,862


122

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

En la tabla 71 se detallan los gastos por servicios tercerizados, que tendrán una

frecuencia de pago mensual.

Tabla 71

Gastos por servicios tercerizados (expresado en Nuevos Soles).

Servicio Costo sin IGV

(mes) IGV

(mes) Costo con IGV

(mes) Año

Asesoría Jurídica 1,600.00 288.00 1,888.00 22,656.00

Asesoría Contable 1,500.00 270.00 1,770.00 21,240.00

IT 1,500.00 270.00 1,770.00 21,240.00

Limpieza 2,000.00 360.00 2,360.00 28,320.00

Seguridad 2,500.00 450.00 2,950.00 35,400.00

Transporte 5,160.00 928.80 6,088.80 73,065.60

Reclutamiento 3,000.00 540.00 3,540.00 42,480.00

Total 244,401.60


e) Horario de trabajo de puestos de trabajo.

En la tabla 72 se muestra el horario de trabajo por cada puesto, son 8 horas de

trabajo con 1 hora de refrigerio, es decir en total cada trabajador laborará 48 horas en la

semana.

Tabla 72

Horario de los puestos de trabajo.

Personal Lunes a Viernes Refrigerio Sábados

Gerente General N.A N.A N.A.

Jefe de Producción 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h 8:00 am. - 13:00 pm.

Jefe Comercial 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h N.A.

Asistente Administrativo 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h N.A.

Operario de Planta 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h 8:00 am. - 13:00 pm.

Asistente de Compras 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h N.A.

Asistente de Almacén 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h 8:00 am. - 13:00 pm.

Técnico de Calidad 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h 8:00 am. - 13:00 pm.

Diseñador Industrial 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h 8:00 am. - 13:00 pm.

Diseñador Gráfico 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h N.A.

Ejecutivo de Marketing 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h N.A.

Ejecutivo de Ventas 8:00 am. - 17:30 pm. 1 h N.A.


123

Capítulo VI:

Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

A continuación, se resume la capacidad instalada, utilizada y máxima. Es

importante mencionar que se tomó como referencia el mercado objetivo para el cálculo

de la capacidad utilizada (ver tabla 73).

Tabla 73

Tamaño del proyecto.

Producción Anual 2020 2021 2022 2023 2024

Capacidad Instalada 40,869 40,869 40,869 40,869 40,869

Capacidad Utilizada 33,342 59,196 91,945 140,043 212,790

Capacidad Máxima 150,568 150,568 150,568 150,568 150,568


Utilización (Año 1)

Producción Utilizada 22.14%

Capacidad Máxima

Eficiencia (Año 1)

Producción Utilizada 81.58%

Capacidad Instalada

6.1.1. Capacidad Instalada.

Para determinar nuestra capacidad instalada se tendrá en consideración 8 horas

de trabajo con 6 días de trabajo, descontando los domingos y feriados de nuestro

calendario y con 20 moldes de producción. Al mismo tiempo se considera un secado con

un tiempo mayor del 25 % el cual cambia nuestro grado de producción por unidades y un

20% adicional al acabado (ver tabla 74 y 75).

124

Tabla 74

Capacidad Instalada.

Proceso Tiempo de ejecución por

unidad

Vaciado de la mezcla 5 Minutos Secado de Molde 50 Minutos Acabado 12 Minutos

Impresión 3 Minutos Horas de Trabajo 8 Horas Minutos de trabajo 480 minutos Total al Día x Molde 7 unidades Producción x Hora 0.86


Tabla 75

Capacidad de producción instalada.

Capacidad de producción instalada

Producción 0.86 unidades x hora Moldes 20 Unidades Horas de trabajo 8 Hrs Por semana 6 Días Domingos y Feriados 67 Días Producción Total 40,869 Unidades Producidas


6.1.2. Capacidad Utilizada.

Para determinar la capacidad de utilización se considerará el mercado objetivo

como se muestra en la tabla 34.

Se mantiene las mismas condiciones de trabajo 8 horas, 6 días de trabajo,

descontando domingos y feriados y con 20 moldes.

Para los siguientes años en el cual no se cumple con la demanda solo se necesita

aumentar la cantidad de molde para así producir mayor cantidad o en su defecto

aumentar las horas de trabajo (ver tabla 76).

Tabla 76

Capacidad Utilizada.

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Objetivo

33,342 38,343 44,095 50,709 58,315


125

6.1.3. Capacidad Máxima.

Para determinar la capacidad máxima se considerará a los trabajadores y

maquinaria que participan en la producción de PEPPER CASE, el cual tenemos un

escenario de 24 horas con 6 días de trabajo, descontando los feriados que tiene nuestro

calendario y con 20 moldes de producción (ver tabla 77 y 78).

Tabla 77

Capacidad Máxima.

Proceso Tiempo de ejecución

Vaciado de la mezcla 4 Minutos

Secado de Molde 40 Minutos

Acabado 10 Minutos

Impresión 3 Minutos

Horas de Trabajo 24 Horas

Minutos de trabajo 1440 Minutos

Total al Dia x Molde 25 unidades

Producción x Hora 1.05


Tabla 78

Capacidad de producción máxima.

Capacidad de producción máxima

Producción 1.05 unidades x hora

Moldes 20

Horas de trabajo 24 Hrs

Por semana 6 Días

Domingos y Feriados 67 Días

Producción Total 150,568 Unidades Producidas


6.2. Procesos

• Materia Prima en el Almacén

• Traslado de Materia Prima al área de Producción

• Pesado de la materia prima

• Mezcla de productos Caucho Poliuretano y catalizador

• Control de calidad de la mezcla

• Revisión del molde control de calidad

• Limpieza y untar con desmoldante el molde

• Traslado del molde al área de producción

126

• Luego se procede al vaciado (mezcla) en el molde

• Espera del secado

• Echar el spray desmoldante

• Retiro del molde

• Retiro de las imperfecciones en la reproducción (funda)

• Control de calidad

• Traslado de la funda al área de impresión

• Colocar la funda en la impresora

• Tiempo de impresión


• Inspección y Desembolsado del Gas pimienta

• Gas Pimienta en el almacén

• traslado del Gas Pimienta al Área de Producción

• Colocar el gas pimienta en la funda

• Sellado el gas pimienta


• Caja en el almacén

• Armado engomado y pegado de caja

• Traslado de caja al área de producción

• Encajado

• Sellado de caja.

• Colocar sticker de modelo del case

• Traslado del PT al almacén

• Almacenamiento de Producto Terminado

Se presenta a continuación un flujograma a modo de resumen que ordena los

procesos principales: Pesado y control, mezclado, impresión de diseño, inserción y

sellado del gas y encajado:

127

Figura 39. Diagrama de Flujos principales. Elaboración propia.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Se describe los Procesos mediante un Diagrama de Operaciones de Proceso que

se muestra en la figura 40 y un Diagrama de Actividades del Proceso que se muestra en

la figura 41.

128

Figura 40. Diagrama de Operaciones del Proceso de elaboración de PEPPER CASE – DOP. Elaboración propia.

129

Figura 41. Diagrama de Actividades del Proceso de elaboración de PEPPER CASE – DAP. Elaboración propia.

130

6.2.2. Programa de producción.

De acuerdo a la proyección de ventas del año 2020 se trabajará con el mercado

objetivo basándonos en la demanda según la estacionalidad de PEPPER CASE. Se

determinará el programa de producción a cinco años (duración del proyecto).

Respecto a la merma y la política de inventario final de productos terminados

tenemos que:

• Se espera una merma del 5% en el primer año por inicio de operaciones (curva

de aprendizaje), el cual se reducirá a un 2% anual debido a que el personal

estará capacitado para lograr la producción esperada.

• Se mantendrá una política de stock de producto terminado del 4%, el cual se

mantendrá durante los cinco años.

Se determina el Plan de Producción para los años del proyecto, como se muestra

en las tablas del 80 a la 84.

A continuación, se detalla en la tabla 79 los criterios para determinar la

producción, así como los planes de producción de los años posteriores.

Tabla 79

Criterios para la determinación de la producción.

Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Demanda 33,342 38,343 44,095 50,709 58,315

Merma 5% 1,667 1,534 1,323 1,014 1,166

IFPT 4% 139 160 183 211 243 0

IIPT 139 160 183 211 243

Unidades a producir

139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239


131

Tabla 80

Plan de producción 2020.

Año 2020 Dic 19 Ene 20 Feb 20 Mar 20 Abr 20 May 20 Jun 20 Jul 20 Ago 20 Set 20 Oct 20 Nov 20 Dic 20 Total

Estación 10.40% 10.40% 10.40% 6.75% 7.50% 6.75% 10.40% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 10.40% 100%

Demanda 3,468 3,468 3,468 2,251 2,501 2,251 3,468 2,251 2,251 2,251 2,251 3,468 33,342

Merma 5% 173 173 173 113 125 113 173 113 113 113 113 173 1,667

IFPT 4% 139 139 139 90 100 90 139 90 90 90 90 139 246 246

IIPT 139 139 139 90 100 90 139 90 90 90 90 139 0

Unidades a producir

139 3,641 3,641 3,592 2,373 2,616 2,412 3,592 2,363 2,363 2,363 2,412 3,748 35,117

Nota: Elaboración propia

Tabla 81



Estación 10.40% 10.40% 10.40% 6.75% 7.50% 6.75% 10.40% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 10.40% 100%

Demanda 3,988 3,988 3,988 2,588 2,876 2,588 3,988 2,588 2,588 2,588 2,588 3,988 38,343

Merma 4% 160 160 160 104 115 104 160 104 104 104 104 160 1,534

IFPT 4% 160 160 160 104 115 104 160 104 104 104 104 160 183 183

IIPT 160 160 160 104 115 104 160 104 104 104 104 160 0

Unidades a producir

160 4,147 4,147 4,091 2,703 2,979 2,748 4,091 2,692 2,692 2,692 2,748 4,171 39,901


132

Tabla 82



Estación 10.40% 10.40% 10.40% 6.75% 7.50% 6.75% 10.40% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 10.40% 100%

Demanda 4,586 4,586 4,586 2,976 3,307 2,976 4,586 2,976 2,976 2,976 2,976 4,586 44,095

Merma 3% 138 138 138 89 99 89 138 89 89 89 89 138 1,323

IFPT 4% 183 183 183 119 132 183 183 119 119 119 119 183 211 211

IIPT 183 183 183 119 119 119 183 119 119 119 119 183 0

Unidades a producir

183 4,723 4,723 4,659 3,079 3,393 3,130 4,659 3,066 3,066 3,066 3,130 4,751 45,445


Tabla 83



Estación 10.40% 10.40% 10.40% 6.75% 7.50% 6.75% 10.40% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 10.40% 100%

Demanda

5,274 5,274 5,274 3,423 3,803 3,423 5,274 3,423 3,423 3,423 3,423 5,274 50,709

Merma 2% 105 105 105 68 76 68 105 68 68 68 68 105 1,014

IFPT

4% 211 211 211 137 152 137 211 137 137 137 137 211 243 243

IIPT 211 211 211 137 152 137 211 137 137 137 137 211 0

Unidades a producir

211 5,379 5,379 5,305 3,507 3,864 3,565 5,305 3,491 3,491 3,491 3,565 5,411 51,755


133

Tabla 84



Estación 10.40% 10.40% 10.40% 6.75% 7.50% 6.75% 10.40% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 10.40% 100%

Demanda 6,065 6,065 6,065 3,936 4,374 3,936 6,065 3,936 3,936 3,936 3,936 6,065 58,315

Merma 2% 121 121 121 79 87 79 121 79 79 79 79 121 1,166

IFPT 4% 243 243 243 157 175 157 243 157 157 157 157 243 0 0

IIPT 243 243 243 157 175 157 243 157 157 157 157 243 0

Unidades a producir

243 6,186 6,186 6,101 4,032 4,444 4,100 6,101 4,015 4,015 4,015 4,100 5,943 59,239


134

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para obtener la necesidad de materia prima e insumos por cada unidad de

PEPPER CASE, se evaluará las unidades de medida de los insumos que se necesitará

para la elaboración del producto, tal como se muestra en las tablas 85 y 86.

Tabla 85

Lista de materia prima e insumos – unidad.

Insumos Unidad de compra

Unidad de medida por

Precio Precio

funda Total Unitario

Caucho de poliuretano 5 litros 150 ml S/ 190.00 S/ 5.70

Catalizador 5 litros 150 ml S/ 190.00 S/ 5.70

Gas pimienta Caja de 24 1 Unid S/ 218.88 S/ 9.12

Tinta impresión (7 colores) 220 ml x tinta 0.09 ml S/ 2,809.47 S/ 1.15

Sticker de modelo Millar 1 Unid S/ 45.00 S/ 0.05

Sticker de seguridad Millar 4 Unid S/ 120.00 S/ 0.48

Desmoldante 0.5 litros 2 ml S/ 37.00 S/ 0.15

Limpia molde 0.5 litros 2 ml S/ 35.00 S/ 0.14

Pegamento 1 litro 1 ml S/ 64.00 S/ 0.06

Caja del case Millar 1 Unid S/ 430.00 S/ 0.43

PLA molde 1 kg 300 Gr S/ 75.00 S/ 22.50

Liquido limpiador 220 ml 0.01 ml S/ 419.20 S/ 0.02 Primer manual para impresora 1 litro S/ 377.60


Tabla 86

Necesidad de materia prima e insumos (2019 – 2024).

Demanda Medida 2019 2020 2021 2022 2023 2024

139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239

Caucho de poliuretano litros 21 5,254 5,985 6,817 7,763 8,886

Catalizador litros 21 5,254 5,985 6,817 7,763 8,886

Gas pimienta Unid 139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239

Tinta impresión (7 colores) ml 12 3,153 3,591 4,090 4,658 5,331

Sticker de modelo Unid 139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239

Sticker de seguridad Unid 555 140,120 159,603 181,781 207,019 236,955

Desmoldante litros 0 70 80 91 104 118

Limpia molde litros 0 70 80 91 104 118

Pegamento litros 0 35 40 45 52 59

Caja del case Unid 139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239


135

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para realizar el programa de compras de materia primas e insumos, hemos

considerado los precios de cada insumo que intervendrá en el proceso productivo de

PEPPER CASE para los cinco años del proyecto (ver tablas 87 y 88).

Tabla 87

Lista de materia prima e insumos en cantidades totales (2019 – 2024).

Insumos Unidad

de compra

Demanda 2019

Demanda 2020

Demanda 2021

Demanda 2022

Demanda 2023

Demanda 2024

139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239

Caucho de poliuretano 5 litros 4 1,051 1,197 1,363 1,553 1,777

Catalizador 5 litros 4 1,051 1,197 1,363 1,553 1,777

Gas pimienta Caja de 24 6 1,460 1,663 1,894 2,156 2,468

Tinta impresión (7 colores) 220 ml x tinta 0 14 16 19 21 24

Sticker de modelo Millar 0 35 40 45 52 59

Sticker de seguridad Millar 6 1,401 1,596 1,818 2,070 2,370

Desmoldante 0.5 litros 1 140 160 182 207 237

Limpia molde 0.5 litros 1 140 160 182 207 237

Pegamento 1 litro 0 35 40 45 52 59

Caja del case Millar 0 35 40 45 52 59

Nota: Elaboración propia. Tabla 88

Programa de compras de materia prima e insumos para los años 2019 – 2024

(expresados en Soles).

Demanda Unidad

de medida

Demanda 2019

Demanda 2020

Demanda 2021

Demanda 2022

Demanda 2023

Demanda 2024

139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239

Caucho de poliuretano ml 791 199,670 227,434 259,039 295,002 337,661

Catalizador ml 791 199,670 227,434 259,039 295,002 337,661

Gas pimienta Unid 1,265 319,473 363,894 414,462 472,004 540,257

Tinta impresión (7 colores) ml 159 40,261 45,859 52,232 59,483 68,085

Sticker de modelo Unid 6 1,576 1,796 2,045 2,329 2,666

Sticker de seguridad Unid 67 16,814 19,152 21,814 24,842 28,435

Desmoldante ml 21 5,184 5,905 6,726 7,660 8,767

Limpia molde ml 19 4,904 5,586 6,362 7,246 8,293

Pegamento ml 9 2,242 2,554 2,909 3,312 3,791

Caja del case Unid 60 15,063 17,157 19,542 22,255 25,473

Total compras

3,187 804,859 916,770 1,044,168 1,189,136 1,361,088


136

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

A continuación, se calcula el requerimiento de mano de obra directa necesaria

para cubrir el programa de producción, tal como se muestran en las tablas 89 y 90.

Tabla 89

Requerimiento anual de diseñador industrial para cubrir demanda.

Diseñador industrial 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Cantidad 1 1 1 2 2 2

Sueldo (S/) 3,000 36,000 36,000 72,000 72,000 72,000

Asignación familiar (S/) 93 1,116 1,116 2,232 2,232 2,232

EsSalud (S/) 278 3,340 3,340 13,362 13,362 13,362

CTS (S/) 129 1,547 1,547 6,186 6,186 6,186

Gratificación (S/) 258 3,093 3,093 12,372 12,372 12,372

Vacaciones (S/) 258 3,093 3,093 12,372 12,372 12,372

SCTR (S/) 38 457 457 913 913 913

Total 4,054 48,645 48,645 119,437 119,437 119,437


Requerimiento anual de operarios de planta para cubrir demanda.

Operario de Planta 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Cantidad 4 4 5 6 7 8

Sueldo (S/) 6,000 72,000 90,000 108,000 126,000 144,000

Asignación familiar (S/) 93 4,464 5,580 6,696 7,812 8,928

EsSalud (S/) 2,193 27,527 43,011 61,936 84,302 110,108

CTS (S/) 1,016 12,744 19,913 28,674 39,029 50,976

Gratificación (S/) 2,031 25,488 39,825 57,348 78,057 101,976

Vacaciones (S/) 2,031 25,488 39,825 57,348 78,057 101,952

SCTR (S/) 75 941 1,176 1,411 1,646 1,881

Total 13,439 168,652 239,329 321,413 414,902 519,797


137

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Para la elaboración de nuestro producto en el área de producción, se requerirá las

siguientes maquinarias (ver figuras 41 y 42).

Impresora digital Roland Versa UV LEF2-200.

Precio: $28,000 (S/.93,800 – T.C. 3.35)

El cual tiene las siguientes características:

• Cabezal de Impresión : 3 unidades

• Lámpara Led: 01 unid Tamaño de gota: variable

• Resolución : hasta 1,440 DPI Área de Impresión : 53 cm X 36 cm Cantidad de

colores : CMYK + Barniz + White + Gloss / CMYK + Barniz + White + Pre-

Tratamiento

• Software de Ripeo : Versa Works Dual de Roland

• Comunicación con PC : Conexión de red LAN

Figura 42. Impresora digital Roland Versa UV LEF2-200.

La impresora podrá imprimir cualquier diseño en el PEPPER CASE (atrás), sin

límite de color o diseño. Al tener una impresora con UV nos garantiza que la impresión

sea duradera.

Impresora 3D FDM - Grado Taller Creality Ender 3

Precio: S/. 1,150

El cual tiene las siguientes características:

• Tipo: FDM

138

• Mecanismo: XZ-Y

• Área de Impresión: 22x22x25cm

• Resolución: 0.05mm - 0.4mm

• Precisión: +/- 0.1mm

• Velocidad: ≤100mm/s

• Cantidad de Boquillas: 1

• Diámetro de salida de boquilla: 0.4mm

• Diámetro de Filamento: 1.75mm

• Materiales: PLA, ABS, Wood, TPU*

• Temperatura de extrusor: 255°C

• Temperatura de cama caliente: 110°C

• Pantalla LCD: Sí

• Pantalla táctil: No

• Conectividad: Mini USB

• Tarjeta SD: MicroSD

• Tamaño de máquina: 44x41x46.5cm

• Peso en caja: 8kg

Figura 43. Impresora 3D FDM - Grado Taller Creality Ender 3.

La máquina 3D nos ayudará a elaborar los moldes que se necesitan para la

fabricación del PEPPER CASE.

139

6.3.2. Equipos.

En la tabla 91 se detalla la lista de equipos que se usará para el proyecto.

Tabla 91

Detalle de compra de equipos.

Equipo Cantidad Precio Unitario Precio Total

iMac Pantalla Retina 4K 21.5" - 3.0Ghz

1 S/ 6,795.62 S/ 6,795.62

Computadora portátil HP 15-DA0023LA de 15.6" HP 15-DA0023LA

10 S/ 2,358.82 S/ 23,588.20

Unidad de Aire Acondicionado 1 S/ 2,596.00 S/ 2,596.00

Impresora multifuncional 1 S/ 1,298.00 S/ 1,298.00

Kit 8 Cámaras Seguridad + DVR VTA

1 S/ 1,518.54 S/ 1,518.54

Cafetera 1 S/ 100.30 S/ 100.30

Refrigeradora LG No Frost 187 Litros GT22BPP

1 S/ 1,227.20 S/ 1,227.20

Horno microondas MABE 20L HMM20PEE

1 S/ 116.82 S/ 116.82

Total S/ 16,011.30 S/ 37,240.68


6.3.3. Herramientas.

En las tablas 92 y 93 se detalla la lista de herramientas que se usará para el

proyecto.

Tabla 92

Lista de herramientas.

Herramientas Unidades

Secador Industrial 5 unidades

Set modeladoras de acero quirúrgico

140

4 unidades

Cutter de acero 24 unidades

Set de pinzas de acero quirúrgico

4 unidades

Balanza de gramos

2 unidades


Tabla 93

Detalle de compra de herramientas.

Herramientas Cantidad Precio Precio total

Secador Industrial 5 S/ 219.00 S/ 1,095.00

Set modeladoras de acero quirúrgico 4 S/ 70.00 S/ 280.00

Cutter de acero 24 S/ 18.00 S/ 432.00

Set de pinzas de acero quirúrgico 4 S/ 60.00 S/ 240.00

Balanza de gramos 4 S/ 45.00 S/ 180.00

Total S/ 2,227.00


141

6.3.4. Utensilios.

En las tablas 94 y 95 se detalla la lista de utensilios que se usará para el

proyecto.

Tabla 94

Lista de utensilios.

Herramientas Unidades

Envases de plástico con medidor para realizar la mezcla

40 unidades

Bajalenguas para la mezcla (50 unidades)

15 unidades

Set de estecas

5 unidades

Set de desvastadores

5 unidades

Guantes de latex (100 unid)

142

8 unidades


Tabla 95

Detalle de compra de utensilios.

Utensilios Cantidad Precio Precio total

Envases de plástico c/ medida 40 S/ 5.00 S/ 200.00

Bajalenguas (50 unid) 15 S/ 12.00 S/ 180.00

Set de estecas 8 S/ 16.00 S/ 128.00

Set de desvastadores 5 S/ 23.00 S/ 115.00

Guantes de latex (100 unid) 5 S/ 18.00 S/ 90.00

Total S/ 713.00


6.3.5. Mobiliario.

En la tabla 96 se detalla la lista del mobiliario que se usará para el proyecto.

Tabla 96

Detalle de compra de mobiliario.

Elemento Cantidad Precio

Unitario Precio Total

Escritorio 10 S/ 450.00 S/ 4,500.05

Sillas 15 S/ 41.30 S/ 619.50

Estantes 5 S/ 200.01 S/ 1,000.05

Pizarra de Corcho 2 S/ 34.22 S/ 68.44

Estantes de almacén (1*0.7)

30 S/120.00 S/ 3,600.00

Total S/ 725.53 S/ 9,788.04


143

6.3.6. Útiles de oficina.

Se detalla la lista de útiles y equipos de oficina que se usará para el proyecto.

Tabla 97

Detalle de compra de útiles de oficina.

Elemento Cantidad Precio

Unitario Precio Total

Archivadores 10 S/ 4.48 S/ 44.84

Bolígrafos (paquete de 4) 44 S/ 4.13 S/ 181.72

Perforador metal 30 hojas 5 S/ 16.76 S/ 83.78

Engrapador de metal tipo alicate

5 S/ 7.08 S/ 35.40

Grapas (Caja x100) 10 S/ 0.59 S/ 5.90 Hojas Bond (paquete x500)

30 S/ 14.16 S/ 424.80

Resaltador 15 S/ 3.54 S/ 53.10

Corrector Líquido 10 S/ 2.36 S/ 23.60

Cuaderno Cuadriculado (100 hojas)

10 S/ 8.26 S/ 82.60

Cartucho de Tinta para impresora

4 S/ 36.93 S/ 147.74

Cinta Adhesiva (3/4"x36 YDS)

5 S/ 1.59 S/ 7.97

Clips de Metal (caja x1000)

15 S/ 2.95 S/ 44.25

Clips Mariposa (caja x50) 10 S/ 3.89 S/ 38.94

Lápiz triangular amarillo 2-HB (Caja x12)

10 S/ 4.72 S/ 47.20

Total S/ 111.45 S/ 1,221.83


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos.

En ARTEMISA S.A.C. se establecerá un programa de mantenimiento preventivo

de maquinaria y equipos dos veces al año, ya que estos se ven envueltos en la

producción de manera diaria. Dicho programa es recomendado por el proveedor con la

finalidad de mantener la garantía, tal como se muestran en la tabla 98 y 99.

144

Tabla 98

Programa de mantenimiento anual de maquinaria.

Maquinaria Cantidad Costo Precio total

Impresora digital Roland UV LEF2-200

2

S/ 420.00

S/ 840.00

Total

S/ 840.00


Programa de mantenimiento de equipos.

Maquinaria Cantidad (2 veces al año)

Costo Precio total

Mantenimiento de iMac

2

S/ 360.00

S/ 360.00

Mantenimiento de computadora portátil HD

20

S/ 360.00

S/ 3,600.00

Mantenimiento de Impresora digital Roland UV LEF2-200

2

S/ 840.00

S/ 840

Mantenimiento de Impresora multifuncional

2

S/ 360.00

S/ 840

Total

S/ 10,320


6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Para establecer el programa de reposición de herramientas y utensilios (ver tabla

100 y 101) se debe considerar la política de renovación, en la tabla 98 se detalla el

cambio por uso por cada seis meses o un año de compra una herramienta o utensilio

nuevo por desgaste.

Tabla 100

Programa de reposición de herramientas.

Herramientas Reposición anual Cantidad Precio Precio total

Secador Industrial 1 5 S/ 219.00 S/ 1,095.00

Set modeladoras de acero quirúrgico

2 4 S/ 70.00 S/ 560.00

Cutter de acero 4 24 S/ 18.00 S/ 1,728.00

Set de pinzas de acero quirúrgico

2 4 S/ 60.00 S/ 480.00

Total S/ 3,863.00


145

Tabla 101

Programa de reposición de utensilios.

Utensilios Reposición

anual Cantidad Precio Precio total

Envases de plástico c/medida 4 40 S/ 5.00 S/ 800.00

Bajalenguas 4 15 S/ 12.00 S/ 720.00

Guantes de latex (100 unid) 2 8 S/ 16.00 S/ 256.00

Set de estecas 2 5 S/ 23.00 S/ 230.00

Set de desvastadores 2 5 S/ 18.00 S/ 180.00

Total S/ 2,186.00


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinaria, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento

de ventas.

Como se puede observar en la tabla 102, se detallan las compras que se tienen

planificadas en el futuro.

Tabla 102

Programa de compras posteriores.

Máquinas Costo

Inyección de caucho de silicona líquida S/ 65,000.00

Máquina de inyección BOY 35 M de cuatro columnas (350 kN)

S/ 55,000.00

Cortadora y Grabadora Laser 1300 x 2500 Tubo Laser 100 watts Chiller 5000

S/ 15,000.00


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

El análisis de la ubicación depende de factores muy importantes para el proyecto,

como, por ejemplo:

146

• Cercanía a clientes: Criterio principal de evaluación. Se considera la distancia

entre la planta y nuestros puntos de venta localizados en los centros

comerciales que indica en la tabla 40.

• Cercanía a proveedores: La distancia entre los puntos de venta de nuestros

proveedores de caucho poliuretano y catalizador y la planta.

• Avenidas principales: Vías principales en el distrito analizado de forma que se

pueda economizar la distribución del producto al punto de venta al no incurrir

en sobrecostos de envío.

• Costos de alquiler: Se toma como referencia el promedio de los alquileres de

plantas de áreas semejantes en el distrito.

• Permisos y Licencias: Calificación otorgada en función de la complejidad,

dificultad y costo de la emisión y trámite de permisos de operación,

seguridad, entre otros.

El principal criterio para la selección del local de la empresa, el cual integrará la

planta y oficinas administrativas, es su cercanía a los puntos de ventas detallados en el

capítulo correspondiente al mix de marketing en el apartado de Plaza. Al ser los

principales malls de Lima los preferidos por la audiencia por una gran mayoría, se

considera fundamental contar con un local cuya ubicación permita optimizar tiempos y

costos de entrega, siendo preferida una ubicación equidistante a dichos puntos de venta

(ver figura 44).

Figura 44. Mapa de ubicaciones de los principales malls de Lima.

Los distritos cuyas ubicaciones sirven de punto medio entre los malls ubicados a

mayor distancia entre sí son: La Victoria, El Agustino y Cercado de Lima (como se

147

referencia en las figuras 45, 46 y 47). Una vez seleccionados, se elaboró una matriz que

integra diferentes criterios de selección con sus respectivos pesos a fin de ponderar sus

puntajes y definir un distrito.

Figura 45. Distrito de La Victoria.

Figura 46. Distrito del Agustino.

Figura 47. Distrito del Cercado de Lima.

Las consideraciones para los tres distritos seleccionados son los siguientes:

• Cercado de Lima: Se encuentra en una zona industrial atractiva para el

148

proyecto, debido a la cercanía con uno de los principales proveedores de

caucho siliconado, SILIKA. Así mismo, se debe destacar la ventaja en acceso

para las unidades de transporte debido a las vías y avenidas principales que

tiene este distrito.

Por otro lado, debemos tomar en cuenta la cercanía a nuestros PDV, centros

comerciales, entre otros.

• La Victoria: En este distrito también encontramos una de las sedes de nuestro

proveedor SILIKA, el cual nos permitirá un rápido acceso al mismo. Además

se debe tomar en cuenta, que esta zona se encuentra en alto crecimiento

industrial.

• El Agustino: Zona industrial, tiene como principal ventaja el fácil acceso a la

vía principal de la Panamericana Sur, que nos permitirá el fácil transporte de

nuestros productos (ver tabla 103).

Tabla 103

Ponderación de criterios para macro localización.

Cercado de Lima El Agustino La Victoria

Variable Peso Puntaje Ponderación Puntaje Ponderación Puntaje Ponderación

Cercanía a clientes

0.30 10 3.00 7 2.10 9 2.70

Cercanía a proveedores

0.20 9 1.80 5 1.00 9 1.80

Avenidas Principales

0.10 7 0.70 6 0.60 8 0.80

Costos de Alquiler

0.25 10 2.50 8 2.00 7 1.75

Permisos, Licencias

0.15 10 1.50 10 1.50 10 1.50

Total 1.00 46 10 36 7 43 9


Como se manifiesta en el cuadro previo, el distrito de operación seleccionado fue

Cercado de Lima, esto debido a que dicha ubicación obtuvo el mayor puntaje ponderado

tomando en cuenta la totalidad de los criterios descritos previamente.

6.4.2. Micro localización.

149

Según lo trabajado en Macro localización, se considera como primera opción la

zona industrial del Centro de Lima. Por ese motivo, se ha tomado en cuenta las normas

de zonificación según los parámetros entregados por la municipalidad de Lima

Metropolitana.

La ponderación de la Micro localización, tendrá el mismo cálculo de la Macro

localización, obteniendo como resultado que el Local Industrial, ubicado en Alt. 24 De Av.

Venezuela Lima, Lima, Lima - Cercado de Lima, este local ubicado estratégicamente

cerca a uno de nuestro mayor proveedor. Por otro lado nos permitirá acceder a las

avenidas principales rápidamente.

Así mismo se debe destacar, que la ubicación donde se encuentra nuestro local,

se considera una zona segura y perfectamente estable zona industrial.

Por ello, finalmente se seleccionó el local en el Cercado de Lima, la misma cuenta

con 230 m², donde se implementará nuestra área de producción, junto con la

administrativa y de marketing. Con lo mismo, se busca lograr un mayor acceso a nuestros

proveedores, así como un alto alcance de distribución (ver tabla 104).

Tabla 104

Matriz de ponderación para micro localización.

Avenida Venezuela Zona Industrial

Variable Peso Puntaje Ponderación Puntaje Ponderación

Alquiler del Local

0.3 10 3 8 2.4

Estacionamiento 0.1 7 0.7 7 0.7

Ubicación 0.3 10 3 8 2.4

Permisos, Licencias

0.1 7 0.7 7 0.7

Seguridad 0.2 9 1.8 6 1.2

Total 1 43 10 36 7.4


150

Figura 48. Ubicación del Local.

Figura 49. Local de Producción.

Figura 50. Datos del Local.

De la evaluación de las variables de Micro localización podemos concluir que la

empresa ARTEMISA SAC. Iniciará el proyecto de productos de seguridad femenina en el

distrito de Cercado de Lima.

Este local, se alquilará para el inicio del proyecto en la Avenida Venezuela,

Cercado de Lima. La misma cuenta con un área de 230 m², el cual nos permitirá

desarrollar las áreas de Producción, administración y Marketing.

6.4.3. Gastos de adecuación.

151

Para el acondicionamiento del centro de operaciones, se tomará en cuenta las

necesidades de producción, gestión y almacenamiento, por lo que se incurrirá en los

gastos que se muestran en la tabla 105.

Tabla 105

Gastos de adecuación.

Equipo Cantidad Precio Unitario Precio Total

Marco para puerta 3 S/ 177.00 S/ 531.00

Puerta (Puerta Lara Enchapada) 3 S/ 170.98 S/ 512.95

Cerradura manija acero mate Stanley para puerta

3 S/ 82.48 S/ 247.45

Cielo Raso (m2) 48 S/ 22.30 S/ 1,070.50

Luminaria Industrial 6 S/ 259.60 S/ 1,557.60

Cable THW 10 AWG Blanco x 100m 3 S/ 279.31 S/ 837.92

Escalera tijera aluminio 5 pasos 1 S/ 235.88 S/ 235.88

Tomacorriente 10 S/ 27.97 S/ 279.66

Interruptor 10 S/ 11.80 S/ 118.00

Supresor de picos 10 S/ 52.98 S/ 529.82

Canaleta 40 x 25 mm PVC (2m) 50 S/ 13.69 S/ 684.40

Inodoro Karson One Piece + lavatorio 1 S/ 318.48 S/ 318.48

Llave de lavatorio 1 S/ 30.56 S/ 30.56

Compra + instalación de Drywall 1.22x2.44mts

1 S/ 3,540.00 S/ 3,540.00

Costo de instalación eléctrica 1 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00

Señalética 10 S/ 9.32 S/ 93.22

Extintor 9kg pqs abc 3 S/ 129.68 S/ 389.05

Total S/ 6,778.04 S/ 12,392.48


6.4.4. Gastos de servicios.

A continuación, se detalla en la tabla 106 el consumo estimado de energía

eléctrica, según el consumo de cada dispositivo.

Tabla 106

Consumo estimado de energía eléctrica.

Equipo Cantidad Horas de

Funcionamiento por mes

Consumo en 1 kWh

Consumo Total

Costo mensual

152

Impresora digital 1 208.00 0.15 30.99 S/ 15.50

Impresora 3D 1 32.00 0.25 8.00 S/ 4.00

Laptops 10 2,080.00 0.15 312.00 S/ 140.40

IMac 1 208.00 0.17 34.53 S/ 15.54

Aire acondicionado 1 208.00 1.15 239.20 S/ 107.64

Impresora multifuncional 1 208.00 0.15 31.20 S/ 14.04

Cámaras de seguridad 1 624.00 0.30 187.20 S/ 84.24

Cafetera 1 208.00 0.20 41.60 S/ 18.72

Refrigeradora 1 624.00 0.75 468.00 S/ 210.60

Horno Microondas 1 52.00 1.20 62.40 S/ 28.08

Secador industrial 5 69.33 2.00 138.67 S/ 62.40

Total S/ 701.15

Nota: Adaptado de Luz del Sur, recuperado de https://www.luzdelsur.com.pe/preguntasfrecuentes/tarifas.htm

Tomando en cuenta el tarifario de Sedapal presentado a continuación, se ha

calculado el consumo mensual de agua en 300 nuevos soles.

Figura 51. Costos de Sedapal, recuperado de http://www.sedapal.com.pe/estructuratarifaria.

De acuerdo con la cotización obtenida por el propietario del local industrial a

alquilarse en el Cercado de Lima, se cancelará un mes de garantía por cada contrato de

12 meses firmado.

Figura 52. Precio de alquiler.

https://www.luzdelsur.com.pe/preguntasfrecuentes/tarifas.htm

153

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Una vez determinado el centro de operaciones, se ha trazado el layout por sus

medidas (figura 53), por la distribución de áreas (figura 54), una imagen general (figura

55) y finalmente un diagrama de recorrido (figura 56).

|

4 M

etr

os

5 M

ET

RO

S

5.5 Metros

5 Metros

12

Me

tro

s

19.4 Metros

8 Metros

6 M

etr

os

4 M

etr

os 3 Mtrs

3 M

trs

5 Mtrs

6 M

etr

os

4 Metros

Figura 53. Layout por medidas (metros). Elaboración propia.

19.4 Metros

12

Me

tro

s

ALMACEN DE MP

AREA DE IMPRESION

DESCARGA Y CARGA

ALMACEN DE PTOFICINAS ADMINISTRATIVAS

AREA DE MOLDE

PR

OD

UC

CIO

N

BAÑOS

RE

CE

PC

ION

Figura 54. Layout por áreas. Elaboración propia.

154

19.4 Metros1

2 M

etr

os

Re

ce

pció

n

Figura 55. Layout general de la planta. Elaboración propia.

155

Figura 56. Diagrama de recorrido. Elaboración propia.

156

6.4.6. Descripción de centro de operaciones.

Las áreas involucradas en el centro de operaciones son recepción, oficina

administrativa, impresión de moldes, área de producción, almacén de productos

terminados y materia prima y finalmente área de carga y descarga

En dicho centro de operaciones se realizará la totalidad de la fabricación del

producto, teniendo como puntos principales la zona de impresión de moldes, producción

y el área de impresión de fundas.

La extensión del centro de operaciones es de 142m2 dentro de la fábrica, cuya

extensión total es de 200m2. De toda la extensión del terreno, el 61% está dedicado a la

producción y almacenaje. El área de carga y descarga cuenta con dos box de 5.5m x

2.5m para las unidades de transporte. Los operarios cuentan con un vestidor de 2m x 3m.

Adicionalmente, en el área administrativa, se encuentra una sala de reuniones,

oficinas para el gerente, jefe de producción, diseñador, marketing y ventas y una oficina

general para el resto del personal administrativo, así como un baño.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

En la actualidad existe la necesidad por las empresas de incorporar la

Responsabilidad Social (RS), como metodología de gestión, ya que, ayuda a promover a

los empresarios el compromiso de participar en el Desarrollo Sostenible del país y del

mundo. ARTEMISA S.A.C desea formar parte de este papel y busca contribuir

voluntariamente para una sociedad más justa para proteger al medio ambiente.

157

La empresa es consciente del daño y/o el impacto ambiental que generan las

diferentes industrias como consecuencia del arrojo de los residuos de todo tipo, producto

de las operaciones que realizan, es así que ARTEMISA S.A.C. ha decidido sumarse a las

buenas prácticas y para ello, se trabajará con maquinaria en buen estado con un

constante programa de mantenimiento para evitar gases contaminantes y se establecerá

una política de almacenamiento de residuos dentro de lo permitido por ley y una

concientización del uso mínimo de impresiones y ahorro de energía.

Entre las acciones que se tomarán en cuenta son:

• Uso responsable del agua: Se busca reducir el consumo de agua por parte de

la empresa en un 15% anual de manera sostenida durante cada año del

proyecto. El cumplimiento de este objetivo será velado por la gerencia,

apoyada en las jefaturas de área, de tal forma que se den reuniones de

control de consumo de forma trimestral.

• Plan de cultura de reciclaje, Manejo de residuos: Tenemos como objetivo

reciclar como mínimo el 35% de los desechos generados durante la

producción durante cada uno de los años del proyecto, así como el reemplazo

total de los tubos de aluminio para asegurar su correcta disposición final. Este

reemplazo de tubos se dará de forma continua desde el inicio hasta el final

del proyecto. Esto será asumido como parte del trabajo del área de

producción, por lo cual no se incurrirá en un gasto adicional.

Los tipos de desecho tendrán clasificación que será posible de identificar

mediante la asignación de un color para cada uno de ellos, siendo la asignación de la

siguiente manera (ver figura 56).

• Verde: Orgánico, residuos de origen vegetal.

• Amarillo: Papel y cartón.

• Celeste: Vidrio.

• Naranja: Plástico.

• Plomo: Aluminio.

158

Figura 57. Plan de cultura de reciclaje. Elaboración propia.

6.5.2. Con los trabajadores.

ARTEMISA S.A.C. considera a sus trabajadores y su talento humano, como parte

primordial de la empresa, ya que no solo, buscamos la venta de nuestros productos, si

no, la experiencia de la compra, a través de nuestros especialistas en seguridad.

Para esto, reclutaremos personal femenino, que se identifique con nuestro público

objetivo, la cual laborará bajo las siguientes condiciones:

• Trabajará 48 horas a la semana, contabilizando 1 de descanso, en la misma.

• Se respetará sus horarios de entrada, refrigerio y salida.

• Tendrás todos los beneficios laborales, según ley.

• Se establecerá una cultura laborar, basada en el respeto, empatía y

reconocimientos.

• Se les informará de sus funciones, así como las normas de la empresa.

• Nuestros colaboradores, obtendrán charlas informativas sobre el proceso de

producción de nuestros productos, así como la identificación con cada uno de

nuestros objetivos como empresa.

• Se les capacitará de manera constante y didáctica, sobre el uso de nuestros

productos; tanto en habilidades blandas, como en habilidades duras,

repotenciando el conocimiento sobre nuestros productos y fusionándolos con

una buena atención (empatía, seguridad, actitud).

• Se premiará a los mejores vendedores del mes; esto implica una buena

atención.

• Se realizará reconocimientos en fechas especiales, como Día de la madre,

Navidad, entre otros.

159

• Se realizará un día de integración de manera anual, retribuyendo la buena

labor de nuestros colaboradores.

La meta con estos procesos, es que cada uno de nuestros colaboradores, disfrute

su trabajo, se involucre e identifique con la empresa y así logremos embajadores de la

marca.

6.5.3. Con la comunidad.

Al tratar un tema tan delicado en el contexto social actual y al ofrecer una solución

a un costo relativamente elevado, la capacidad de la empresa para ayudar a mujeres de

bajos recursos es muy importante. Incluso refiere a consultas realizadas durante la

investigación de mercado, donde participantes preguntaron qué haría la empresa con las

mujeres que no pueden costear el producto pero también necesitan protección.

Argumentar que al no contar con la capacidad económica de comprarlo no son un público

que nos interese podría dañar la percepción de la marca, además de ir en contra de sus

principios como agente involucrado en la seguridad femenina.

Es por esto que se están planteando diferentes acciones hacia la comunidad de

mujeres de bajos recursos como:

• Charlas y conversatorios sobre la violencia hacia la mujer tanto en la calle

como en el hogar, cómo lidiar con la misma y cómo obtener ayuda.

• Capacitaciones sobre los adecuados canales de denuncias y reclamos,

procedimientos y mecanismos de defensa legal.

Al mismo tiempo, usando excedentes, en estas jornadas se repartirán de forma

gratuita sprays de gas pimienta más simples, sin estar acoplados a la funda de un

smartphone y de menor costo de producción.

160

Capítulo VII:

Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

Para la inversión en todos los activos fijos depreciables, se ha realizado una

clasificación según el área a la que le corresponde (producción, ventas y área

administrativa). Como se observa, el área de producción representa el 81% de la

inversión, al tratarse principalmente de la compra de la maquinaria. A continuación, se

muestra en la tabla 107, la inversión en activos fijos por área.

Tabla 107

Inversión en activos fijos (expresado en Soles).

Descripción Cantidad Costo

Unitario Costo Total

Sin IGV IGV 18 %

Costo Total con IGV

Producción

Impresora digital Roland Versa UV LEF2-200. 1 93,800.00 79,491.53 14,308.47 93,800.00


1 1,150.00 974.58 175.42 1,150.00


5 2,358.82 9,995.00 1,799.10 11,794.10

Total Activos Fijos para la Producción S/ 97,308.82 90,461.11 16,283.00 106,744.10

Comercial

iMac Pantalla Retina 4K 21.5" - 3.0Ghz 1 6,795.62 5,759.00 1,036.62 6,795.62


3 2,358.82 5,997.00 1,079.46 7,076.46

Total Activos Fijos Ventas y Marketing S/ 9,154.44 11,756.00 2,116.08 13,872.08

Administración


2 2,358.82 3,998.00 719.64 4,717.64

Unidad de Aire Acondicionado 1 2,596.00 2,200.00 396.00 2,596.00

Impresora multifuncional 1 1,298.00 1,100.00 198.00 1,298.00

Kit 8 Cámaras Seguridad + DVR VTA 1 1,518.54 1,286.90 231.64 1,518.54

Cafetera 1 100.30 85.00 15.30 100.30 Refrigeradora LG No Frost 187 Litros GT22BPP

1 1,227.20 1,040.00 187.20 1,227.20

Horno microondas MABE 20L HMM20PEE 1 116.82 99.00 17.82 116.82

Total de Activos fijos Administrativos S/ 9,215.68 9,808.90 1,765.60 11,574.50

Sub Total 98,033.00 94,937.29 17,088.71 112,026.00

IGV 18% 17,645.94 17,088.71 3,075.97 20,164.68

Total de Activos fijos depreciables S/ 115,678.94 112,026.00 20,164.68 132,190.68

Nota: Elaboración propia en base a cotización obtenida.

161

7.1.2. Inversión en activo intangible.

La inversión en activo intangible consiste en el software de gestión con el que se

contará, el cual será hecho a la medida. No se están consignando aquí las licencias de

software como Office o Adobe al no corresponder a activos propios. A continuación, se

muestra en la tabla 108 la inversión en activo intangible.

Tabla 108

Inversión en activos fijos intangible (expresado en Soles).

Descripción Veces Costo

Unitario Valor venta

IGV 18 % Total de

precio venta

Software Sistema Integrado 1 4,466.01 3,784.75 681.26 4,466.01

Sub Total 3,784.75 3,207.42 577.33 3,784.75

IGV 18 % 681.26 577.33 103.92 681.26

Total de Activos Intangibles S/ 4,466.01 3,784.75 681.26 4,466.01


7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.

En cuanto a los gastos pre-operativos, la adecuación del local es el mayor al

representar el 45% del gasto total. El gasto en servicios (tanto luz y agua como los

servicios tercerizados necesarios) representan el 20% del total, seguidos por el gasto en

suscripciones anuales con 16%, las cuales constituyen diversos paquetes de software

necesarios para la operación de la empresa. A continuación, se muestra en la tabla 109

los gastos pre-operativos necesarios para dar inicio a las operaciones de la empresa.

Tabla 109

Inversión en gastos pre-operativos (expresado en Soles).


unitario Total valor

venta IGV 18 %

Total precio venta

Adecuación (Implementación de Planta) 44,162.73 7,949.29 52,112.02

Materiales de Adecuación 1 12,392.47 10,502.09 1,890.38 12,392.47

Supervisión de Adecuación 1 6,000.00 5,084.75 915.25 6,000.00

Servicios de Instalación 1 24,000.00 20,338.98 3,661.02 24,000.00

Mobiliario 1 9,719.55 8,236.91 1,482.64 9,719.55

Alquiler 10,169.49 1,830.51 12,000.00

Alquiler 1 12,000.00 10,169.49 1,830.51 12,000.00

Servicios 19,520.75 3,513.74 23,034.49

Plan Dúo Movistar Empresas 1 135.00 114.41 20.59 135.00

Línea Celular Plan Empresa Movistar (llamadas y whatsapp ilimitado, 4GB de internet)

7 85.90 509.60 91.73 601.33

Asesoría Jurídica 1 1,888.00 1,600.00 288.00 1,888.00

Asesoría Contable 1 1,770.00 1,500.00 270.00 1,770.00

162

IT 1 1,770.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Limpieza 1 2,360.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Seguridad 1 2,950.00 2,500.00 450.00 2,950.00

Transporte 1 6,088.80 5,160.00 928.80 6,088.80

Reclutamiento 1 3,540.00 3,000.00 540.00 3,540.00

Luz 1 827.36 701.15 126.21 827.36

Agua 1 354.00 300.00 54.00 354.00

Póliza seguro de planta 1 750.00 635.59 114.41 750.00

Bienes no depreciables 4,433.75 798.08 5,231.83

Herramientas (Varios - 01 juego) 1 2,137.00 1,811.02 325.98 2,137.00

Utensilios ( Varios - 01 juego) 1 623.00 527.97 95.03 623.00

EPPs (varios) 1 1,250.00 1,059.32 190.68 1,250.00

Útiles de oficina 1 1,221.83 1,035.45 186.38 1,221.83

Constitución de la empresa 2,303.05 266.95 2,570.00

Búsqueda y reserva de nombre 1 25.00 25.00 0.00 25.00

Minuta 1 50.00 42.37 7.63 50.00

Escritura Pública 1 800.00 677.97 122.03 800.00

Inscripción en Registros Públicos 1 795.00 795.00 0.00 795.00

Inscripción en SUNAT 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos varios 1 300.00 254.24 45.76 300.00

Gastos operativos 1 100.00 84.75 15.25 100.00

Compra y legalización de libros 1 500.00 423.73 76.27 500.00

Registro de marcas y patentes 604.45 0.00 604.45

Registro de marca 1 534.99 534.99 0.00 534.99

Búsquedas fonética y figurativa 1 69.46 69.46 0.00 69.46

Licencias y autorizaciones 867.83 76.27 944.10

Tasa de licencia 1 204.70 204.70 0.00 204.70

Inspección Defensa Civil (2 veces) 1 239.40 239.40 0.00 239.40

Gastos operativos 1 500.00 423.73 76.27 500.00

Suscripciones Anuales 15,483.31 2,786.99 18,270.30

Office 365 10 2,900.00 2,457.63 442.37 2,900.00

Antivirus NOD 32 10 1,070.00 906.78 163.22 1,070.00

Software de Diseño Grafico 1 2,052.00 1,738.98 313.02 2,052.00

Hosting 1 1,200.00 1,016.95 183.05 1,200.00

Dominio 1 2,371.80 2,010.00 361.80 2,371.80

Software de Diseño Industrial 1 8,676.50 7,352.97 1,323.53 8,676.50

Total gastos de operación S/ 97,545.36 17,221.83 114,767.19


Dentro de los gastos pre-operativos se considera los servicios profesionales de un

Ingeniero, quien hará la revisión de la estructura del local que se usará como planta, en el

caso del Ingeniero Eléctrico este hará la revisión de las instalaciones eléctricas. En la

tabla 110, se detalla los servicios profesionales.

163

Tabla 110

Inversión en gastos pre-operativos incluido impuesto de cuarta categoría (expresado en

Soles).



venta Imp 4ta

Categ 8 % Total precio

venta

Adecuación (Implementación de Planta) 6,481.48 518.52 7,000.00

Honorarios profesionales: arquitecto, ingeniero 1 3,000.00 2,777.78 222.22 3,000.00

Honorarios profesionales: ing. Eléctrico y sanitario

1 4,000.00 3,703.70 296.30 4,000.00

Total gastos pre operativos S/ 6,481.48 518.52 7,000.00


7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

La composición de la inversión necesaria para la producción del inventario inicial,

esta subdividido en material directo, el cual implica el 97% del costo total, y el indirecto

que representa el 3% restante. El inventario inicial del proyecto se muestra en la tabla

111, la cual corresponde a la inversión realizada para la producción de 3780 unidades de

fundas para celular para inicio de operaciones.

Tabla 111

Inventario inicial total para el proyecto (expresado en Soles).

Descripción Unidad Cantidad Costo


venta IGV 18 %

Total precio venta

Material Directo 84,446.17 12,881.62 71,564.55

Caucho de Poliuretano 5 litros 113.39 190.00 21,544.00 3,286.37 18,257.63

Catalizador 5 litros 113 190.00 21,544.00 3,286.37 18,257.63

Gas Pimienta caja de 24 157 218.88 34,470.40 5,258.20 29,212.20

Tinta Impresión (7 colores) 220 ml x tinta 2 2,809.47 4,344.06 662.65 3,681.41

Sticker de Modelo millar 4 45.00 170.08 25.95 144.14

Sticker de seguridad millar 15 120.00 1,814.23 276.75 1,537.48

Desmoldante 0.5 litros 15 37.00 559.39 85.33 474.06

Material Indirecto 2,396.30 365.54 2,030.76

Limpia Molde 0.5 litros 15 35.00 529.15 80.72 448.43

Pegamento 1 litro 4 64.00 241.90 36.90 205.00

Caja de Case millar 4 430.00 1,625.25 247.92 1,377.33

Sub Total 73,595.31 11,226.40 62,368.91

IGV 18% 13,247.16 2,020.75 11,226.40

Total de inventarios iniciales S/ 86,842.46 13,247.16 73,595.31


164

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Para el cálculo del capital de trabajo se utilizó el método de déficit acumulado, ya

que a través de este nos ayudará a proyectar de manera detallada los montos mensuales

de los ingresos y egresos del proyecto durante todo el periodo de recuperación del

proyecto, hasta determinar el equivalente al déficit acumulado, este se dará en el primer

y segundo año. Para ello se establecerán las siguientes condiciones:

• Política de pagos, se estima que al ser una empresa nueva y sin mayor

historial crediticio, las compras de materias primas, insumos, herramientas y

otros serán comprados al contado.

• Políticas de cobranza de las ventas, se dejará a consignación y al término de

la semana se procederá a la liquidación.

• Política de salarios, se realiza el pago de gratificaciones (Julio y Diciembre) y

CTS (Mayo y Noviembre), EsSalud se paga al mes siguiente y los sueldos se

pagan mensual.

Se contará con caja mínima de S/ 41, 853 que representa el 50% de la materia

prima requerida mensual, el cual nos asegura la materia prima para la producción. Como

puede observarse, el mayor déficit de caja es de S/ 207,871 y se incurre en el mes de

Noviembre. Ante esta posibilidad presupuestamos que la necesidad de capital de trabajo

para el primer año de operaciones será de S/ 249,724 incluido la caja mínima.

A continuación, se presentan los ingresos y egresos para los años 2020 y 2021, el

cual se muestran en las tablas 112 y 113.

165

Tabla 112

Inversión de capital de trabajo mensual para el año 2020 (expresado en Soles).

Capital de Trabajo 1 año - 2020 Mensualizado

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Estacionalidad 10.40% 10.40% 10.40% 6.75% 7.50% 6.75% 10.40% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 10.40%

Subtotal ingresos 226,861 226,861 226,861 147,242 163,602 147,242 226,861 147,242 147,242 147,242 147,242 226,861

IGV ingresos 40,835 40,835 40,835 26,503 29,448 26,503 40,835 26,503 26,503 26,503 26,503 40,835

Total Ingresos (Case + Repuesto) 267,696 267,696 267,696 173,745 193,050 173,745 267,696 173,745 173,745 173,745 173,745 267,696

Sueldos 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000

Comisión de venta 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224

SCTR - Nivel II (1.23%) 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271

EsSalud 9% 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680

Asignación familiar (10% RMV) 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395

Gratificación 57,341 57,341

CTS 38,228 38,228

Planilla 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905

Materia Prima (case) 83,705 83,705 83,705 54,328 60,364 54,328 83,705 54,328 54,328 54,328 54,328 83,705

Materia Prima (Repuesto) 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670 12,670

Activos Fijos 132,191

Activos Intangibles 4,466

Activo 136,657

Gastos Pre-Operativos (con IGV) 73,462

Gastos Pre-Operativos (Honorarios Profesionales)

7,000

Licencias de sofware 18,270 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970

Agua y desague 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354

Alquiler de Local 12,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Energía eléctrica 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827

Herramientas y Utensilios 2,760 3,248 1,706 3,248 1,095 3,248 1,706 3,248

Mantenimiento de Equipos 5,160 5,160

Promoción y Publicidad 19,364 19,364 19,364 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428

Servicio de Contabilidad 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770

Servicio de Limpieza 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360

Servicio de Reclutamiento y Selección 3,540

166

Servicio de Seguridad 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950

Servicio de Transporte y Distribución 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089

Servicio TI 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770

Servicio Legal 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888

Telefonía e internet 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736

Servicios 61,568 38,108 41,356 28,172 29,878 31,420 34,427 28,172 31,420 29,878 28,172 31,420

Pago IGV 0 14,314 18,243 17,748 9,118 10,348 8,623 15,415 9,118 8,623 8,858 9,118

Pago IR (Honorarios) 560

Pago a cuenta IR mensual (1%) 2,269 2,269 2,269 1,472 1,636 1,472 2,269 1,472 1,472 1,472 1,472

Total Egresos S/. 471,237 233,501 240,118 197,062 195,378 192,277 222,772 194,729 190,883 188,846 187,375 220,261

Saldo (ingresos-egresos) S/. -203,541 34,196 27,578 -23,316 -2,328 -18,532 44,924 -20,983 -17,138 -15,101 -13,630 47,436

Saldo de caja inicial S/. 0 -203,541 -169,346 -141,767 -165,084 -167,411 -185,943 -141,019 -162,002 -179,140 -194,241 -207,871

Saldo de caja final (acumulado) S/. -203,541 -169,346 -141,767 -165,084 -167,411 -185,943 -141,019 -162,002 -179,140 -194,241 -207,871 -160,436

Nota: El total de Saldo de Caja Final del año 2020 se muestra en Noviembre el monto más alto de valor negativo en el acumulado. Elaboración

propia.

167

Tabla 113

Inversión de capital de trabajo mensual para el año 2021 (expresado en Soles).

Capital de Trabajo 2 año - 2021 Mensualizado Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Estacionalidad 10.40% 10.40% 10.40% 6.75% 7.50% 6.75% 10.40% 6.75% 6.75% 6.75% 6.75% 10.40%

Subtotal ingresos 260,890 260,890 260,890 169,327 188,142 169,327 260,890 169,327 169,327 169,327 169,327 260,890

IGV ingresos 46,960 46,960 46,960 30,479 33,865 30,479 46,960 30,479 30,479 30,479 30,479 46,960

Total Ingresos (Case + Repuesto) 307,850 307,850 307,850 199,806 222,007 199,806 307,850 199,806 199,806 199,806 199,806 307,850

Sueldos 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000

Comisión de venta 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224 5,224

SCTR - Nivel II (1.23%) 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271

Essalud 9% 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680

Asignación familiar (10% RMV) 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395 1,395

Gratificación 57,341 57,341

CTS 38,228 38,228

Planilla 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905 77,905

Materia Prima (case) 95,344 95,344 95,344 61,882 68,758 61,882 95,344 61,882 61,882 61,882 61,882 95,344

Materia Prima (Repuesto) 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571 14,571

Activos Fijos 0

Activos Intangibles 0

Activo 0

Gastos Pre-Operativos (con IGV) 0

Gastos Pre-Operativos (Honorarios Profesionales) 0

Licencias de software 0 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970 3,970

Agua y desague 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354 354

Alquiler de Local 0 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Energía eléctrica 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827

Herramientas y Utensilios 0 0 0 0 0 0 0 0

Mantenimiento de Equipos 0 0

Promoción y Publicidad 19,364 19,364 19,364 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428 5,428

Servicio de Contabilidad 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770

Servicio de Limpieza 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360

Servicio de Reclutamiento y Selección 0

Servicio de Seguridad 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950 2,950

168

Servicio de Transporte y Distribución 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089 6,089

Servicio TI 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770

Servicio Legal 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888

Telefonía e internet 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736 736

Servicios 38,108 38,108 38,108 28,172 28,172 28,172 28,172 28,172 28,172 28,172 28,172 28,172

Pago IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago IR (Honorarios) 0

Pago a cuenta IR mensual (1%) 2,609 2,609 2,609 1,693 1,881 1,693 2,609 1,693 1,693 1,693 1,693

Total Egresos S/. 225,928 232,507 232,507 189,109 195,069 188,381 221,655 189,109 188,193 188,193 188,193 221,655

Saldo (ingresos-egresos) S/. 81,922 75,343 75,343 10,698 26,938 11,425 86,195 10,698 11,613 11,613 11,613 86,195

Saldo de caja inicial S/. 0 81,922 157,265 232,608 243,306 270,244 281,669 367,864 378,562 390,175 401,788 413,402

Saldo de caja final (acumulado) S/. 81,922 157,265 232,608 243,306 270,244 281,669 367,864 378,562 390,175 401,788 413,402 499,596

Nota: Total de ingresos y egresos de efectivo, materiales y personal. Elaboración propia.

169

La inversión en capital de trabajo se presenta en la tabla 114, clasificada por

años. Se puede observar, en el primer año de operación la empresa ya contará con

saldos positivos. La planilla y la compra de materia prima representan los principales

egresos, siendo la venta de fundas la fuente principal de ingresos a lo largo del proyecto.

Tabla 114

Inversión en capital de trabajo anual (expresados en Soles).

Capital de Trabajo Anualizado Dic 19 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos

Ingresos de Case 2,107,214.40 2,423,277.60 2,786,804.00 3,204,808.80 3,685,508.00

Ingresos Repuesto 466,788.00 536,816.00 617,316.00 709,912.00 816,424.00

Total Ingresos S/. 0.00 2,574,002.40 2,960,093.60 3,404,120.00 3,914,720.80 4,501,932.00

Egresos

Compra MP (case) 3,186.88 804,858.62 916,770.44 1,044,167.66 1,189,135.82 1,361,088.11

Compra Repuesto 152,039.52 174,848.64 201,068.64 231,228.48 265,920.96

Planilla 934,854.45 1,079,577.10 1,302,002.30 1,331,869.50 1,596,623.59

Alquiler de Local 36,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00

Gastos Pre-Operativos 121,767.19

Activos Fijos 132,190.68

Activos Intangibles 4,466.01

Energía eléctrica 9,928.28 9,928.28 9,928.28 9,928.28 9,928.28

Agua y desague 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00

Telefonía e internet 8,835.98 8,835.98 8,835.98 8,835.98 8,835.98

Servicio de Limpieza 28,320.00 28,320.00 28,320.00 28,320.00 28,320.00

Servicio Legal 22,656.00 22,656.00 22,656.00 22,656.00 22,656.00

Servicio de Contabilidad 21,240.00 21,240.00 21,240.00 21,240.00 21,240.00

Servicio de Reclutamiento y Selección

3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00 3,540.00

Servicio de Seguridad 35,400.00 35,400.00 35,400.00 35,400.00 35,400.00

Servicio de Transporte y Distribución

73,065.60 73,065.60 73,065.60 73,065.60 73,065.60

Servicio TI 21,240.00 21,240.00 21,240.00 21,240.00 21,240.00

Promoción y Publicidad 106,943.40 65,136.00 65,136.00 65,136.00 65,136.00

Mantenimiento de Equipos 5,160.00 5,160.00 5,160.00 5,160.00 5,160.00

Herramientas y Utensilios 6,049.00 6,049.00 6,049.00 6,049.00 6,049.00

Total Egresos S/. 261,610.76 2,274,378.85 2,524,015.05 2,900,057.47 3,105,052.66 3,576,451.52

Saldo (ingresos-egresos) S/. -

261,610.76 299,623.55 436,078.55 504,062.53 809,668.14 925,480.48

Saldo de caja inicial S/. -261,610.76 38,012.79 474,091.34 978,153.87 1,787,822.01

Saldo de caja final (acumulado) S/.

-261,610.76

38,012.79 474,091.34 978,153.87 1,787,822.01 2,713,302.49

Nota: Total de ingresos y egresos de efectivo, materiales y personal. Elaboración propia.

170

7.1.6. Liquidación del IGV.

Como se puede observar en la tabla 115, el crédito fiscal de la empresa será

relativamente reducido con respecto al pago de IGV a lo largo del proyecto, al ser la

inversión inicial relativamente moderada.

Tabla 115

Liquidación del IGV (expresado en Soles).

Capital de trabajo

Primer Año 2020 Dic 19 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos

IGV de Case 321,439.48 369,652.52 425,105.69 488,869.14 562,196.14

Ingresos Repuesto 1,204.95 81,887.19 94,166.85 108,291.66 124,539.25

Total IGV ventas S/. -

392,644.43 451,539.70 519,272.54 597,160.80 686,735.39

Egresos

Compra MP (Case) 486.13 122,775.04 139,846.34 159,279.81 181,393.60 207,623.61

Compra Repuesto 23,192.47 26,671.83 30,671.49 35,272.14 40,564.21

Gastos Pre-Operativos 17,221.83

Activos Fijos 20,164.68

Activos Intangibles 681.26

Energía eléctrica 1,514.48 1,514.48 1,514.48 1,514.48 1,514.48

Agua y desagüe 648.00 648.00 648.00 648.00 648.00

Telefonía e internet 1,347.86 1,347.86 1,347.86 1,347.86 1,347.86

Servicio de Limpieza 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00

Servicio Legal 3,456.00 3,456.00 3,456.00 3,456.00 3,456.00

Servicio de Contabilidad 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00

Servicio de Seguridad 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00


11,145.60 11,145.60 11,145.60 11,145.60 11,145.60

Promoción y Publicidad 16,313.40 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00

Mantenimiento de Equipos 787.12 787.12 787.12 787.12 787.12

Herramientas y Utensilios 922.73 922.73 922.73 922.73 922.73

Total IGV Egresos S/. 38,553.90 195,062.71 209,235.96 232,669.09 259,383.53 290,905.62

IGV Neto 8,553.90 (197,581.73) (242,303.74) (286,603.45) (337,777.27) (395,829.77)

Crédito fiscal 38,553.90 (159,027.83) (401,331.58) (687,935.02) (1,025,712.29) (1,421,542.06)

Pago de IGV -

159,027.83 401,331.58 687,935.02 1,025,712.29 1,421,542.06


A continuación, se presenta en la tabla 116 el detalle de la liquidación del IGV

para el primer año de operación.

171

Tabla 116

Liquidación del IGV mensual para el año 2020 (expresado en Soles).

Liquidación de IGV Año 1 - 2020 Mensualizado

Dic Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Estacionalidad 0.10 0.10 0.10 0.07 0.08 0.07 0.10 0.07 0.07 0.07 0.07 0.10

IGV Case 33,429.71 33,429.71 33,429.71 21,697.17 24,107.96 21,697.17 33,429.71 21,697.17 21,697.17 21,697.17 21,697.17 33,429.71

IGV Repuesto 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75 5,933.75

IGV Total Ingresos 39,363.45 39,363.45 39,363.45 27,630.91 30,041.71 27,630.91 39,363.45 27,630.91 27,630.91 27,630.91 27,630.91 39,363.45

Materia Prima (case) 486.13 12,768.60 12,768.60 12,768.60 8,287.32 9,208.13 8,287.32 12,768.60 8,287.32 8,287.32 8,287.32 8,287.32 12,768.60

Materia Prima (Repuesto) -

1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71 1,932.71

IGV Activos Fijos 20,164.68

IGV Activos Intangibles 681.26

IGV Activo 20,845.94

Gastos Pre-Operativos (con IGV)

17,221.83

Licencias de software 2,786.99 605.59 605.59 605.59 605.59 605.59 605.59 605.59 605.59 605.59 605.59 605.59

Agua y desagüe 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00

Alquiler de Local 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Energía eléctrica 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21 126.21

Herramientas y Utensilios 421.02 495.46 260.24 495.46 167.03 495.46 260.24 495.46

Mantenimiento de Equipos

787.12 787.12

Promoción y Publicidad 2,953.80 2,953.80 2,953.80 828.00 828.00 828.00 828.00 828.00 828.00 828.00 828.00 828.00

Servicio de Contabilidad 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

Servicio de Limpieza 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


540.00

Servicio de Seguridad 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00


928.80 928.80 928.80 928.80 928.80 928.80 928.80 928.80 928.80 928.80 928.80 928.80

Servicio TI 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

Servicio Legal 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00

Telefonía e internet 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32 112.32

Servicios

172

7,561.26 5,813.13 6,308.59 7,687.33 7,947.57 8,182.79 8,641.48 7,687.33 8,182.79 7,947.57 7,687.33 8,182.79

IGV Total Egresos 38,553.90 25,049.57 21,120.03 21,615.49 18,512.94

19,693.99

19,008.40

23,948.38

18,512.94 19,008.40

18,773.18

18,512.94

23,489.69

IGV neto (ing - egr + saldo cred fiscal)

(38,553.90) 14,313.88 18,243.42 17,747.96 9,117.97 10,347.71 8,622.51 15,415.07 9,117.97 8,622.51 8,857.73 9,117.97 15,873.76

Crédito fiscal (38,553.90)

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

Pago de IGV -

14,313.88 18,243.42 17,747.96 9,117.97 10,347.71 8,622.51 15,415.07 9,117.97 8,622.51 8,857.73 9,117.97 15,873.76

Nota: El pago total de IGV del proyecto. Elaboración propia.

173

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En la tabla 117 se detalla la inversión desagregada en activos, gastos pre-

operativos, capital de trabajo y la inversión en inventario inicial. Como se puede observar

la inversión con mayor peso es el capital de trabajo, la cual representa el 41.5% del total.

Tabla 117

Resumen de estructura de inversiones (expresado en Soles).

Inversión Subtotal IGV Total %

Activos Fijos Maquinaria

80,466.11

14,483.90

94,950.00 16.15%

Activos fijos Otros

31,559.90

5,680.78

37,240.68 6.33%

Activos Intangibles

3,784.75

681.26

4,466.01 0.76%

Gastos pre-operativos

97,545.36

17,221.83

114,767.19 19.52%

Capital de Trabajo

249,723.74

-

249,723.74 42.47%

Inventario Inicial

73,595.31

13,247.16

86,842.46 14.77%

Total

536,675.17

51,314.92

587,990.08 100%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Como se muestran en las Tablas 118 y 119 el financiamiento será parcialmente

aportado por el banco en un 16% y por los socios en un 84%. El aporte del banco será

usado para financiar el activo fijo.

Tabla 118

Aporte por cada socio (expresado en Soles).

Capital Propio Monto

Ariana López 101,250.0

Cinthya Henckell 101,250.0

David Gutierrez 101,250.0

Fernando Bustamante 101,250.0

Victor Velasco 101,250.0

Total 506,250.00


174

Tabla 119

Estructura del financiamiento de la inversión (expresado en Soles).

Tipo de Financiamiento Monto %

Capital Propio 506,250.00 84%

Financiado Banco 94,950.00 16%

Total 601,200.00 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento de activo fijo se trabajará con el banco BBVA (según una

cotización bajo las condiciones del producto Préstamo Comercial a Empresas) para el

cual la estructura del financiamiento se muestra en la Tabla 119 y el resumen del

préstamo total de activo fijo en las Tablas 120; 121 y 122. A continuación, se detalla el

financiamiento del activo fijo el cual corresponde, como ya se indicó, a la compra de

maquinaria.

Tabla 120

Tasas para el financiamiento de maquinaria.

Préstamo Activo Fijo (MAQUINARIA)

Préstamo S/. 94,950

TEA 28.00%

TEM 2.08% TCEA 29.750000%

Plazo 60 Meses

Cuota S/ 2,783.66 Mensual


175

Tabla 121

Cronograma de pagos del préstamo de activo fijo (expresado en Soles).

N° Fecha de

pago Saldo Capital Intereses Cuota

0 94,950.00

1 13/01/2020 94,139.85 810.15 1,973.51 2,783.66

2 13/02/2020 93,312.86 826.99 1,956.67 2,783.66

3 13/03/2020 92,468.68 844.18 1,939.48 2,783.66

4 13/04/2020 91,606.95 861.73 1,921.94 2,783.66

5 13/05/2020 90,727.32 879.64 1,904.03 2,783.66

6 15/06/2020 89,829.40 897.92 1,885.74 2,783.66

7 13/07/2020 88,912.82 916.58 1,867.08 2,783.66

8 13/08/2020 87,977.18 935.63 1,848.03 2,783.66

9 14/09/2020 87,022.10 955.08 1,828.58 2,783.66

10 13/10/2020 86,047.17 974.93 1,808.73 2,783.66

11 13/11/2020 85,051.97 995.20 1,788.47 2,783.66

12 14/12/2020 84,036.09 1,015.88 1,767.78 2,783.66

13 13/01/2021 82,999.10 1,037.00 1,746.67 2,783.66

14 15/02/2021 81,940.55 1,058.55 1,725.11 2,783.66

15 15/03/2021 80,860.00 1,080.55 1,703.11 2,783.66

16 13/04/2021 79,756.99 1,103.01 1,680.65 2,783.66

17 13/05/2021 78,631.05 1,125.94 1,657.73 2,783.66

18 14/06/2021 77,481.72 1,149.34 1,634.33 2,783.66

19 13/07/2021 76,308.49 1,173.23 1,610.44 2,783.66

20 13/08/2021 75,110.88 1,197.61 1,586.05 2,783.66

21 13/09/2021 73,888.38 1,222.50 1,561.16 2,783.66

22 13/10/2021 72,640.46 1,247.91 1,535.75 2,783.66

23 15/11/2021 71,366.61 1,273.85 1,509.81 2,783.66

24 13/12/2021 70,066.29 1,300.33 1,483.34 2,783.66

25 13/01/2022 68,738.93 1,327.35 1,456.31 2,783.66

26 14/02/2022 67,383.99 1,354.94 1,428.72 2,783.66

27 14/03/2022 66,000.89 1,383.10 1,400.56 2,783.66

28 13/04/2022 64,589.04 1,411.85 1,371.81 2,783.66

29 13/05/2022 63,147.84 1,441.20 1,342.47 2,783.66

30 13/06/2022 61,676.69 1,471.15 1,312.51 2,783.66

31 13/07/2022 60,174.96 1,501.73 1,281.93 2,783.66

32 15/08/2022 58,642.01 1,532.94 1,250.72 2,783.66

33 13/09/2022 57,077.21 1,564.80 1,218.86 2,783.66

34 13/10/2022 55,479.88 1,597.33 1,186.33 2,783.66

35 14/11/2022 53,849.35 1,630.53 1,153.13 2,783.66

36 13/12/2022 52,184.94 1,664.42 1,119.24 2,783.66

37 13/01/2023 50,485.92 1,699.01 1,084.65 2,783.66

38 13/02/2023 48,751.60 1,734.33 1,049.34 2,783.66

39 13/03/2023 46,981.22 1,770.37 1,013.29 2,783.66

40 13/04/2023 45,174.05 1,807.17 976.49 2,783.66

41 15/05/2023 43,329.32 1,844.73 938.93 2,783.66

42 13/06/2023 41,446.25 1,883.07 900.59 2,783.66

43 13/07/2023 39,524.03 1,922.21 861.45 2,783.66

44 14/08/2023 37,561.87 1,962.17 821.50 2,783.66

45 13/09/2023 35,558.92 2,002.95 780.71 2,783.66

46 13/10/2023 33,514.34 2,044.58 739.08 2,783.66

47 13/11/2023 31,427.26 2,087.08 696.59 2,783.66

48 13/12/2023 29,296.81 2,130.46 653.21 2,783.66

49 13/01/2024 27,122.07 2,174.74 608.93 2,783.66

176

50 13/02/2024 24,902.13 2,219.94 563.72 2,783.66

51 13/03/2024 22,636.05 2,266.08 517.58 2,783.66

52 13/04/2024 20,322.88 2,313.18 470.48 2,783.66

53 15/05/2024 17,961.62 2,361.26 422.41 2,783.66

54 13/06/2024 15,551.28 2,410.34 373.33 2,783.66

55 13/07/2024 13,090.85 2,460.43 323.23 2,783.66

56 14/08/2024 10,579.28 2,511.57 272.09 2,783.66

57 13/09/2024 8,015.50 2,563.78 219.89 2,783.66

58 13/10/2024 5,398.44 2,617.06 166.60 2,783.66

59 13/11/2024 2,726.98 2,671.46 112.21 2,783.66

60 13/12/2024 (0.00) 2,726.98 56.68 2,783.66

72,069.74


Tabla 122

Resumen del cronograma de pagos del préstamo anual (expresado en Soles).

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024 Total

Amortización 10,914 13,970 17,881 22,888 29,297 94,950

Intereses 22,490 19,434 15,523 10,516 4,107 72,070

Escudo Fiscal 6,747 5,830 4,657 3,155 1,232 21,621

Total 26,657 27,574 28,747 30,249 32,172 145,399

Nota: Resumen del financiamiento de los cinco años del préstamo para el activo fijo. Elaboración propia.

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El capital de trabajo aportado por cada socio corresponde al 84% del capital de

trabajo y el 16% será financiado por el banco, tal como se muestra en la tabla 117.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Como se detalló en el capítulo de Investigación de mercados, en el apartado de

precio, se está asumiendo un 20% de margen para el canal en el caso de las ventas

físicas y un 20% de costo de envío en las ventas por internet. A continuación, se detallan

las ventas por unidades anuales de las fundas así como de los repuestos (ver tabla 123).

177

Tabla 123

Ingresos por ventas (expresado en Soles).

Ventas por Unidades 2020 2021 2022 2023 2024

Case 33,342 38,343 44,095 50,709 58,315

Repuestos 16,671 19,172 22,047 25,354 29,158

Total 50,013 57,515 66,142 76,063 87,473


En la tabla 124 corresponde a las ventas valorizadas (incluido IGV). Como se

puede observar, el incremento en ventas al quinto año supera el 25%, con lo que se

cumple la segunda meta estratégica establecida en el capítulo 3.3.

Tabla 124

Ventas valorizadas incluidas IGV (expresado en Soles).

Ventas Valorizado con IGV 2020 2021 2022 2023 2024

Fundas 2,107,214 2,423,278 2,786,804 3,204,809 3,685,508

Canal Físico 1,475,050 1,696,295 1,950,763 2,243,366 2,579,856

Canal Digital 632,164 726,983 836,041 961,443 1,105,652

Repuestos 466,788 536,816 617,316 709,912 816,424

Canal Físico 326,752 375,771 432,121 496,938 571,497

Canal Digital 140,036 161,045 185,195 212,974 244,927

Total 2,574,002 2,960,094 3,404,120 3,914,721 4,501,932


La tabla 125 corresponde a las ventas valorizadas sin considerar el IGV.

Tabla 125

Ventas valorizadas sin incluir IGV (expresado en Soles).

Ventas Valorizado sin IGV 2020 2021 2022 2023 2024

Fundas 1,785,775 2,053,625 2,361,698 2,715,940 3,123,312

Canal Físico 1,250,043 1,437,538 1,653,189 1,901,158 2,186,318

Canal Digital 535,733 616,088 708,509 814,782 936,994

Repuestos 395,583 454,929 523,149 601,620 691,885

Canal Físico 276,908 318,450 366,204 421,134 484,320

Canal Digital 118,675 136,479 156,945 180,486 207,566

Total 2,181,358 2,508,554 2,884,847 3,317,560 3,815,197


178

A continuación, se presenta en la tabla 126 un resumen anual del IGV por la

venta de fundas así como la venta de repuestos.

Tabla 126

Resumen anual del IGV por venta de fundas y repuestos (expresado en Soles).

IGV de Ventas 2020 2021 2022 2023 2024

IGV del Case 321,439 369,653 425,106 488,869 562,196

IGV del Repuesto 71,205 81,887 94,167 108,292 124,539

Total 392,644 451,540 519,273 597,161 686,735


7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Para el cálculo de la recuperación del capital de trabajo se está tomando en

cuenta el método de déficit acumulado. A continuación, en la tabla 127 se detalla la

recuperación anual. Cabe resaltar que para el cálculo de la inversión de capital de trabajo

se está tomando en cuenta una política de caja mínima correspondiente al 50% de la

inversión en materia prima del mes posterior. Según lo calculado el ratio de necesidad de

capital de trabajo es de 9.7%

Tabla 127

Recuperación del capital de trabajo (expresado en Soles).

Años 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas Case 2,107,214 2,423,278 2,786,804 3,204,809 3,685,508

Ventas Repuesto 466,788 536,816 617,316 709,912 816,424

Ingresos Totales 2,574,002 2,960,094 3,404,120 3,914,721 4,501,932

Capital de trabajo Necesario 249,724 273,951 300,529 329,686 361,672

Inversión Capital de trabajo -249,724 -24,228 -26,578 -29,157 -31,985

Recuperación de Capital de Trabajo 361,672


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

En la tabla 128 se muestra el valor de desecho neto del activo, tomando en

consideración su depreciación y el valor de mercado al que se proyecta vender al final del

proyecto. El mayor aporte corresponde al área de producción, por tratarse de la compra

de mayor valor (correspondiente al activo fijo).

179

Tabla 128

Valor de desecho neto por activo fijo.

Descripción Valor Total Vida útil

Depreciación Anual

Depreciación Acumulada Valor en Libros

Valor de Mercado Valor Residual

Producción S/ 90,461.11 S/ 10,045.61 S/ 50,228.05 S/ 40,233.05 S/ 27,138.33 S/ 19,132.52

Impresora digital Roland Versa UV LEF2-200. S/ 79,491.53 10 años S/ 7,949.15 S/ 39,745.76 S/ 39,745.76 S/ 23,847.46 S/ 16,812.46

Impresora 3D FDM - Grado Taller Creality Ender 3 S/ 974.58 10 años S/ 97.46 S/ 487.29 S/ 487.29 S/ 292.37 S/ 206.12 Computadora portátil HP 15-DA0023LA de 15.6" HP 15-DA0023LA S/ 9,995.00 5 años S/ 1,999.00 S/ 9,995.00 S/ - S/ 2,998.50 S/ 2,113.94

Ventas y Marketing S/ 11,756.00 S/ 2,351.20 S/ 11,756.00 S/ - S/ 3,526.80 S/ 2,486.39

iMac Pantalla Retina 4K 21.5" - 3.0Ghz S/ 5,759.00 5 años S/ 1,151.80 S/ 5,759.00 S/ - S/ 1,727.70 S/ 1,218.03 Computadora portátil HP 15-DA0023LA de 15.6" HP 15-DA0023LA S/ 5,997.00 5 años S/ 1,199.40 S/ 5,997.00 S/ - S/ 1,799.10 S/ 1,268.37

Administrativos S/ 9,808.90 S/ 1,490.69 S/ 7,453.45 S/ 2,355.45 S/ 2,942.67 S/ 2,074.58

Computadora portátil HP 15-DA0023LA de 15.6" HP 15-DA0023LA S/ 3,998.00 5 años S/ 799.60 S/ 3,998.00 S/ - S/ 1,199.40 S/ 845.58

Unidad de Aire Acondicionado S/ 2,200.00 10 años S/ 220.00 S/ 1,100.00 S/ 1,100.00 S/ 660.00 S/ 465.30

Impresora multifuncional S/ 1,100.00 5 años S/ 220.00 S/ 1,100.00 S/ - S/ 330.00 S/ 232.65

Kit 8 Cámaras Seguridad + DVR VTA S/ 1,286.90 10 años S/ 128.69 S/ 643.45 S/ 643.45 S/ 386.07 S/ 272.18

Cafetera S/ 85.00 10 años S/ 8.50 S/ 42.50 S/ 42.50 S/ 25.50 S/ 17.98

Refrigeradora LG No Frost 187 Litros GT22BPP S/ 1,040.00 10 años S/ 104.00 S/ 520.00 S/ 520.00 S/ 312.00 S/ 219.96

Horno microondas MABE 20L HMM20PEE S/ 99.00 10 años S/ 9.90 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 29.70 S/ 20.94


180

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, en la tabla 129 se detalla la inversión en materia prima según el

año del proyecto, de acuerdo con la producción estimada. Como se puede observar el

gasto principal corresponde al caucho de poliuretano sumado al catalizador, seguido de

cerca por el gas pimienta.

Tabla 129

Presupuesto de materia prima (expresado en Soles).

Materia Prima e Insumos

Medidas 2019 2020 2021 2022 2023 2024

139 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239

Caucho de poliuretano 5 litros 790.61 199,670.45 227,433.70 259,038.58 295,002.48 337,660.64

Catalizador 5 litros 790.61 199,670.45 227,433.70 259,038.58 295,002.48 337,660.64

Gas pimienta caja de 24 1,264.97 319,472.73 363,893.91 414,461.72 472,003.97 540,257.03

Tinta impresión (7 colores) 220 ml x tinta 159.42 40,260.90 45,858.99 52,231.70

59,483.34 68,084.79

Sticker de modelo millar 6.24 1,576.35 1,795.53 2,045.04 2,328.97 2,665.74

Sticker de seguridad millar 66.58 168,143.54 191,523.11 218,137.75 248,423.14 284,345.81

Desmoldante 0.5 litros 20.53 5,184.43 5,905.30 6,725.91 7,659.71 8,767.33

Limpia molde 0.5 litros 19.42 4,904.19 5,586.09 6,362.35 7,245.67 8,293.42

Pegamento 1 litro 8.88 2,241.91 2,553.64 2,908.50 3,312.31 3,791.28

Caja del case millar 59.64 15,062.86 17,157.28 19,541.51 22,254.57 25,472.65

Total 3,186.88 956,187.80 1,089,141.24 1,240,491.63 1,412,716.64 1,616,999.33

IGV 486.13 145,859.16 166,140.19 189,227.54 215,499.15 246,660.92

Total Sin IGV 2,700.75 810,328.65 923,001.05 1,051,264.10 1,197,217.49

1,370,338.42


181

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

En la tabla 130 se consigna el presupuesto anualizado de la mano de obra directa.

El cálculo considera a los operarios así como al diseñador industrial, quien intervendrá de

forma directa en el proceso productivo.

Tabla 130

Presupuesto de mano de obra directa – diseñador industrial (expresado en Soles).

Diseñador industrial 1 1 1 2 2 2

Sueldo

3,000

3,000

36,000

36,000

72,000

72,000

72,000

Asignación familiar 10%

93

1,116

1,116

2,232

2,232

2,232

EsSalud 9%

278

3,340

3,340

13,362

13,362

13,362

CTS 24.00

129

1,547

1,547

6,186

6,186

6,186

Gratificación 12

258

3,093

3,093

12,372

12,372

12,372

Vacaciones 12

258

3,093

3,093

12,372

12,372

12,372

SCTR 1.23%

38

457

457

913

913

913

Total

4,016

48,189

48,189

118,524

118,524

118,524


Tabla 131

Presupuesto de mano de obra directa – operario (expresado en Soles).

Operarios 4 4 5 6 7 8

Sueldo

1,500

6,000

72,000

90,000

108,000

126,000

144,000

Asignación familiar 10%

93

4,464

5,580

6,696

7,812

8,928

EsSalud 9%

2,193

27,527

43,011

61,936

84,302

110,108

CTS 24.00

1,016

12,744

19,913

28,674

39,029

50,976

Gratificación 12

2,031

25,488

39,825

57,348

78,057

101,952

Vacaciones 12

2,031

25,488

39,825

57,348

78,057

101,952

SCTR 1.23%

75

941

1,176

1,411

1,646

1,881

Total

13,364

167,711

238,154

320,002

413,256

517,916


182

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

En la tabla 132 se detalla de forma anual el presupuesto de los costos indirectos

del proyecto, que corresponden a la mano de obra indirecta, los servicios (agua, luz,

telefonía), así como el alquiler de local y los servicios tercerizados.

Tabla 132

Presupuesto de costos indirectos (expresado en Soles).

Cargo Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Jefe de Producción

118,936.80

118,936.80

118,936.80

118,936.80

118,936.80

Técnico de Calidad

45,298.80

45,298.80

45,298.80

45,298.80

45,298.80

Energía eléctrica

9,928.28

9,928.28

9,928.28

9,928.28

9,928.28

Agua y desagüe

4,248.00

4,248.00

4,248.00

4,248.00

4,248.00

Telefonía e internet

8,835.98

8,835.98

8,835.98

8,835.98

8,835.98

Servicio de Limpieza

28,320.00

28,320.00

28,320.00

28,320.00

28,320.00

Servicio Legal

22,656.00

22,656.00

22,656.00

22,656.00

22,656.00

Servicio de Contabilidad

21,240.00

21,240.00

21,240.00

21,240.00

21,240.00


3,540.00

3,540.00

3,540.00

3,540.00

3,540.00

Servicio de Seguridad

35,400.00

35,400.00

35,400.00

35,400.00

35,400.00

Servicio TI

21,240.00

21,240.00

21,240.00

21,240.00

21,240.00

Alquiler de Local

36,000.00

48,000.00

48,000.00

48,000.00

48,000.00

Total

355,643.87

367,643.87

367,643.87

367,643.87

367,643.87

IGV

54,250.76

56,081.27

56,081.27

56,081.27

56,081.27

Total sin IGV

301,393.11

311,562.60

311,562.60

311,562.60

311,562.60


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En la tabla 133 se consignan de forma anual los gastos administrativos.

183

Tabla 133

Presupuesto de gastos de administración (expresado en Soles).


Gerente General 176,076.00 176,076.00 176,076.00 176,076.00 176,076.00

Asistente Administrativo 37,566.00 37,566.00 37,566.00 37,566.00 37,566.00

Asistente de Compras 30,571.00 30,571.20 30,571.20 30,571.20 30,571.20

30,276.00 30,276.00 30,276.00 30,276.00 30,276.00

Total sueldos administración

274,489.20

274,489.20

274,489.20

274,489.20

274,489.20


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

En la tabla 134 se consignan de forma anual los gastos de ventas. Estos gastos

implican tanto la planilla del personal involucrado en esta actividad así como el

presupuesto de publicidad.

Tabla 134

Presupuesto de gastos de ventas (expresado en Soles).


Jefe Comercial

166,949.63

227,707.25

304,666.75

307,996.65

338,623.69

Ejecutivo de Ventas

108,629.63

169,387.25

246,346.75

249,676.65

460,596.30

Ejecutivo de Marketing

44,856.00

44,856.00

44,856.00

44,856.00

44,856.00

Diseñador Gráfico

37,566.00

37,566.00

37,566.00

37,566.00

37,566.00

Publicidad y Promoción

106,943.40

65,136.00

65,136.00

65,136.00

65,136.00

Total

464,944.65

544,652.50

698,571.50

705,231.30

946,777.99


7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

En la tabla 135 se detalla la depreciación del activo por año, clasificados según el

área a la cual pertenecen.

184

Tabla 135

Proyección de la depreciación (expresado en Soles).

Descripción Valor Total Tiempo de vida

útil

Año 2020

Año 2021

Año 2022

Año 2023

Año 2024

Total Depreciación Acumulada

Producción

90,461.11

10,045.61

10,045.61

10,045.61

10,045.61

10,045.61 50,228.05

Impresora digital Roland Versa UV LEF2-200.

79,491.53 10

7,949.15

7,949.15

7,949.15

7,949.15

7,949.15

39,745.76


974.58

10

97.46

97.46

97.46

97.46

97.46 487.29


9,995.00

5

1,999.00

1,999.00

1,999.00

1,999.00

1,999.00 9,995.00

Ventas y Marketing

11,756.00

2,351.20

2,351.20

2,351.20

2,351.20

2,351.20

11,756.00

iMac Pantalla Retina 4K 21.5" - 3.0Ghz

5,759.00 5

1,151.80

1,151.80

1,151.80

1,151.80

1,151.80

5,759.00


5,997.00

5

1,199.40

1,199.40

1,199.40

1,199.40

1,199.40 5,997.00

Administrativos

9,808.90

1,613.09

1,613.09

1,613.09

1,613.09

1,613.09

8,065.45


3,998.00

5

799.60

799.60

799.60

799.60

799.60 3,998.00

Unidad de Aire Acondicionado

2,200.00 10

220.00

220.00

220.00

220.00

220.00

1,100.00

Impresora multifuncional

1,100.00 5

220.00

220.00

220.00

220.00

220.00

1,100.00

Kit 8 Cámaras Seguridad + DVR VTA

1,286.90 10

128.69

128.69

128.69

128.69

128.69

643.45

Cafetera

85.00 5

17.00

17.00

17.00

17.00

17.00

85.00

Refrigeradora LG No Frost 187 Litros GT22BPP

1,040.00 5

208.00

208.00

208.00

208.00

208.00

1,040.00

Horno microondas MABE 20L HMM20PEE

99.00 5

19.80

19.80

19.80

19.80

19.80

99.00


185

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Con respecto a la amortización del activo intangible, se está considerando la

inversión en el software de gestión que se comprará a medida para la empresa, tal como

se muestra en la tabla 136.

Tabla 136

Proyección de la amortización (expresado en Soles).

Descripción Valor

Año 2020

Año 2021

Año 2022

Año 2023

Año 2024

Software Sistema Integrado 3,784.75 756.95 756.95 756.95 756.95

756.95

Total 756.95 756.95 756.95 756.95

756.95


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

La empresa no cuenta con activos fijos no depreciables.

7.4.3. Costo de producción unitario y costos total unitario.

En la tabla 137 se encuentra detallado el costo de producción de cada año. Como

se puede observar en todos los años el costo de materia prima es el mayor,

representando el 63% del costo de producción en el primer año y 62% en el último. La

mano de obra directa, en cambio, se incrementa al representar el 14% del costo de

producción total en el año 1 al 24% en el año 5. Lo contrario se puede observar con los

costos indirectos de fabricación, los cuales pasan de conformar el 23% del costo total al

inicio para ser 14% al último año. El margen se mantiene estable a lo largo del proyecto,

variando de 19% a 17%.

Tabla 137

Resumen de costo de producción (expresado en Soles).

Costo de Producción 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima Directa 956,187.80 1,089,141.24 1,240,491.63 1,412,716.64 1,616,999.33

MOD 215,899.98 286,342.44 438,525.60 531,779.82 636,439.92

CIF 355,643.87 367,643.87 367,643.87 367,643.87 367,643.87

Costo Total de Producción

1,527,731.65

1,743,127.55

2,046,661.10

2,312,140.33

2,621,083.12


186

Tabla 138

Costo unitario de producción.

Costo Producción Unitario

S/43.61

S/43.69

S/45.04

S/44.67

S/44.25

Margen de Operación Unitaria 9.95 9.87 8.52 8.88 9.31

Margen 19% 18% 16% 17% 17%


A continuación, en la tabla 139 y 140 se puede observar el costo total unitario, el

cual incorpora los gastos administrativos y de ventas.

Tabla 139

Resumen de costo total (expresado en Soles).

Años 2020 2021 2022 2023 2024

Materia Prima Directa 956,187.80 1,089,141.24 1,240,491.63 1,412,716.64 1,616,999.33

MOD 215,899.98 286,342.44 438,525.60 531,779.82 636,439.92

CIF 355,643.87 367,643.87 367,643.87 367,643.87 367,643.87

Gastos Administrativos 274,489.20 274,489.20 274,489.20 274,489.20 274,489.20

Gastos de Ventas 464,944.65 544,652.50 698,571.50 705,231.30 946,777.99

Costo Total

2,267,165.50

2,562,269.25

3,019,721.80

3,291,860.83

3,842,350.31


Tabla 140

Costo total unitario.

Costo Total Unitario S/64.72

S/64.22

S/66.45 S/63.60

S/64.86

Margen de Operación Unitaria -11.16 -10.66 -12.89 -10.05 -11.30

Margen -21% -20% -24% -19% -21%


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Como se puede observar en la tabla 141, el costo variable unitario corresponde al

costo de la materia prima directa.

187

Tabla 141

Costos variables unitarios (expresado en Soles).

Costos Variables 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239 Materia Prima Directa S/956,187.80

S/1,089,141.24

S/1,240,491.63

S/1,412,716.64 S/1,616,999.33

Costo Total S/956,187.80

S/1,089,141.24

S/1,240,491.63

S/1,412,716.64 S/1,616,999.33

Costo Unitario S/27.30 S/ 27.30 S/27.30 S/27.30 S/27.30


A continuación, en la tabla 142 se detallan de forma anual los costos fijos, los

cuales se reducen de manera sostenida de forma inversamente proporcional al

incremento en unidades producidas.

Tabla 142

Costos fijos unitarios (expresado en Soles).

Costos Fijos 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades 35,030 39,901 45,445 51,755 59,239

Costos Indirectos S/355,643.87

S/367,643.87

S/367,643.87 S/367,643.87 S/367,643.87

MOD S/215,899.98

S/286,342.44

S/438,525.60 S/531,779.82 S/636,439.92

Gastos Administrativos

S/274,489.20

S/274,489.20

S/274,489.20 S/274,489.20 S/274,489.20

Gastos de Ventas S/464,944.65

S/544,652.50

S/698,571.50 S/705,231.30 S/946,777.99

Costo Total S/1,310,977.70

S/1,473,128.01

S/1,779,230.17 S/1,879,144.19 S/2,225,350.97

Costo Unitario S/ 37.42 S/ 36.92 S/ 39.15 S/ 36.31 S/ 37.57


188

Capítulo VIII:

Estados Financieros y Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

Para elaborar el Estado de Resultados y el Flujo de Caja se utilizará las siguientes

premisas:

• El horizonte de evaluación es 5 años, siendo el primer año el 2020.

• Al quinto año los activos se liquidan.

• El precio del producto es de S/. 79.00

• El IGV es de 18%.

• Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la planilla

de remuneraciones.

• El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.

• Por tener ventas mayores a 15 UIT, el impuesto a la renta es 29.5 %

• Los productos se dejaran a los intermediarios a consignación.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

A continuación, en la tabla 143 se detalla el estado de ganancias y pérdidas de

forma anual sin contar el gasto financiero. Con esto podemos confirmar que el proyecto

presentará utilidad neta positiva a lo largo de todo el proyecto.

Tabla 143

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financiero.

2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas S/. 2,181,358 S/. 2,508,554 S/. 2,884,847 S/. 3,317,560 S/. 3,815,197

Ingreso Case S/. 1,785,775 S/. 2,053,625 S/. 2,361,698 S/. 2,715,940 S/. 3,123,312

Ingreso Repuestos S/. 395,583 S/. 454,929 S/. 523,149 S/. 601,620 S/. 691,885

Costo de Ventas S/. 1,456,469 S/. 1,669,083 S/. 1,971,749 S/. 2,236,516 S/. 2,543,698

Materia prima e insumos S/. 810,329 S/. 923,001 S/. 1,051,264 S/. 1,197,217 S/. 1,370,338

Repuesto Gas S/. 128,847 S/. 148,177 S/. 170,397 S/. 195,956 S/. 225,357

Mano de Obra Directa S/. 215,900 S/. 286,342 S/. 438,526 S/. 531,780 S/. 636,440

Costos Indirectos S/. 301,393 S/. 311,563 S/. 311,563 S/. 311,563 S/. 311,563

Utilidad Bruta S/. 724,889 S/. 839,471 S/. 913,098 S/. 1,081,044 S/. 1,271,499

Gastos Administrativos S/. 274,489 S/. 274,489 S/. 274,489 S/. 274,489 S/. 274,489

Gastos de Ventas S/. 464,945 S/. 544,653 S/. 698,572 S/. 705,231 S/. 946,778

Utilidad Operativa -S/. 14,545 S/. 20,329 -S/. 59,963 S/. 101,323 S/. 50,232

Impuesto a la Renta -S/. 4,291 S/. 5,997 -S/. 17,689 S/. 29,890 S/. 14,818

Utilidad / Pérdida Neta S/. 10,254 S/. 14,332 -S/. 42,274 S/. 71,433 S/. 35,413


189

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

A continuación, en la tabla 144 se detalla el estado de ganancias y pérdidas

tomando en cuenta el gasto financiero.

Tabla 144

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros.

2020 2021 2022 2023 2024

Ventas

Ingresos por Venta S/. 2,181,358 S/. 2,508,554 S/. 2,884,847 S/. 3,317,560 S/. 3,815,197



Costo de Ventas S/. 1,441,702 S/. 1,654,316 S/. 1,956,983 S/. 2,221,749 S/. 2,528,931





Depreciación -S/. 14,010 -S/. 14,010 -S/. 14,010 -S/. 14,010 -S/. 14,010

Amortización -S/. 757 -S/. 757 -S/. 757 -S/. 757 -S/. 757

Utilidad Bruta 739,656 854,238 927,865 1,095,811 1,286,266



Depreciación S/. 14,010 S/. 14,010 S/. 14,010 S/. 14,010 S/. 14,010

Amortización S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757

Utilidad Operativa - EBIT S/. 84,948 S/. 113,444 S/. 33,152 S/. 194,438 S/. 143,347

Gastos Financieros S/. 22,490 S/. 19,434 S/. 15,523 S/. 10,516 S/. 4,107

Utilidad antes de impuestos S/. 62,458 S/. 94,010 S/. 48,201 S/. 183,922 S/. 139,240

Impuesto a la Renta S/. 18,425 S/. 27,733 S/. 14,219 S/. 54,257 S/. 41,076

Utilidad Neta S/. 44,033 S/. 66,277 S/. 12,429 S/. 129,665 S/. 98,164


8.4. Flujo de caja operativo

A continuación, en la tabla 145 se detalla el flujo de caja año a año sin tomar en

cuenta el IGV.

190

Tabla 145

Flujo de Caja Operativo sin IGV.

Ingresos por ventas Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Ventas Case S/. 1,785,775 S/. 2,053,625 S/. 2,361,698 S/. 2,715,940 S/. 3,123,312

Ventas Repuestos S/. 395,583 S/. 454,929 S/. 523,149 S/. 601,620 S/. 691,885

Total de ingresos S/. 2,181,358 S/. 2,508,554 S/. 2,884,847 S/. 3,317,560 S/. 3,815,197

Materia prima e insumos

S/. 810,329 S/. 923,001 S/. 1,051,264 S/. 1,197,217 S/. 1,370,338




Depreciación (-) S/. -14,010 S/. -14,010 S/. -14,010 S/. -14,010 S/. -14,010



Total egresos S/. 2,083,157 S/. 2,381,857 S/. 2,807,871 S/. 3,109,869 S/. 3,658,597

EBIT S/. 98,201 S/. 126,697 S/. 76,976 S/. 207,691 S/. 156,600

Impuesto a la Renta S/. 28,959 S/. 37,376 S/. 13,690 S/. 61,269 S/. 46,197

Depreciación (+) S/. 14,010 S/. 14,010 S/. 14,010 S/. 14,010 S/. 14,010

FEN S/. 83,241 S/. 103,331 S/. 46,726 S/. 160,432 S/. 124,413

Activos Fijos -S/. 112,026

Cap. Trabajo -S/. 249,724 -S/. 24,228 -S/. 26,578 -S/. 29,157 -S/. 31,985 S/. 361,672

Ajuste Imp. Renta S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Flujo Operativo -S/.

361,749.75 S/. 59,013.73 S/. 76,753.30 S/. 17,568.90 S/.

128,446.77 S/.

486,084.19


En la tabla 146 se ha incorporado el IGV al cálculo del flujo de caja anual.

Tabla 146

Flujo de Caja Operativo con IGV.

Ingresos por ventas Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Ventas Case S/. 2,107,214 S/. 2,423,278 S/. 2,786,804 S/. 3,204,809 S/. 3,685,508

Ventas Repuestos S/. 466,788 S/. 536,816 S/. 617,316 S/. 709,912 S/. 816,424

Total de ingresos S/. 2,574,002 S/. 2,960,094 S/. 3,404,120 S/. 3,914,721 S/. 4,501,932

Materia prima e insumos

S/. 956,188 S/. 1,089,141 S/. 1,240,492 S/. 1,412,717 S/. 1,616,999





Total egresos S/. 2,267,166 S/. 2,562,269 S/. 3,019,722 S/. 3,261,861 S/. 3,842,350

EBIT S/. 306,837 S/. 397,824 S/. 384,398 S/. 622,860 S/. 659,582

Impuesto a la Renta S/. -28,969 S/. -37,376 S/. -13,690 S/. -61,269 S/. -46,197

Flujo de caja operativo S/. 277,868 S/. 360,449 S/. 370,709 S/. 561,591 S/. 613,385


191

8.5. Flujo de capital

A continuación, en la tabla 147 se detalla el flujo de capital proyectado para los

años de operación del proyecto, tomando en cuenta la inversión en el Año 0.

Tabla 147

Flujo de Caja.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Activo Fijo Tangible -S/. 132,191

inversión en Intangibles -S/. 4,466

Inversión de Gasto pre-operativos

-S/. 121,767

Inventario inicial -S/. 73,595

Capital de trabajo -S/. 249,724 -S/. 24,228 -S/. 26,578 -S/. 29,157 -S/. 31,985

Recuperación de capital de trabajo

S/. 361,672

Flujo de Capital -S/. 581,743 -S/. 24,228 -S/. 26,578 -S/. 29,157 -S/. 31,985 S/. 361,672


8.6. Flujo de caja económico

Tomando en cuenta el flujo de capital antes detallado, así como la liquidación del

IGV año a año y el resultado del flujo de caja operativo, se detalla a continuación en la

tabla 148 el flujo de caja económico hasta el año final del proyecto.

Tabla 148

Flujo de Caja Económico.


Flujo Operativo S/. 277,868 S/. 360,449 S/. 370,261 S/. 561,591 S/. 613,385

Flujo de Capital -S/. 581,743 -S/. 24,228 -S/. 26,578 -S/. 29,157 -S/. 31,985 S/. 361,672

Liquidación de IGV S/. 159,028 S/. 401,332 S/. 687,935 S/. 1,025,712 S/. 1,421,542

Flujo Económico -S/. 581,743 S/. 412,668 S/. 735,202 S/. 1,029,487 S/. 1,555,318 S/. 2,396,598


8.7. Flujo del servicio de la deuda

En la tabla 149 se consigna de forma anual el flujo de la deuda, a partir del

préstamo en el año 0 con el fin de financiar el activo fijo y tomando en cuenta los

intereses generados y el escudo fiscal.

192

Tabla 149

Flujo del Servicio de la deuda.


Préstamo S/. 94,950

Amortización -S/. 10,914 -S/. 13,970 -S/. 17,881 -S/. 22,888 -S/. 29,297

Interés -S/. 22,490 -S/. 19,434 -S/. 15,523 -S/. 10,516 -S/. 4,107

Escudo Fiscal S/. 6,747 S/. 5,830 S/. 4,657 S/. 3,155 S/. 1,232

Flujo de Deuda S/. 94,950 -S/. 40,151 -S/. 39,234 -S/. 38,061 -S/. 36,559 -S/. 34,636


8.8. Flujo de caja financiero

A partir del flujo de la deuda, presentamos en la tabla 150 el flujo de caja

financiero, tomando en cuenta el flujo económico hasta el final del proyecto.

Tabla 150

Flujo de Caja Financiero.



Flujo de deuda S/. 94,950 -S/. 40,151 -S/. 39,234 -S/. 38,061 -S/. 36,559 -S/. 34,636

Flujo de caja financiero

-S/. 486,793 S/. 372,517 S/. 695,968 S/. 991,426 S/. 1,518,759 S/. 2,361,962


193

Capítulo IX:

Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Utilizando el Modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model),el cual vincula la

rentabilidad de cualquier activo financiero con el riesgo de mercado de ese activo (ver

tabla 151).

CAPM = Rf + Beta * (Rm – Rf) (Prima de Riesgo) + Riesgo País

Donde:

Rf = Tasa libre de Riesgo.

Beta = Indicador de Riesgo de Mercado.

Rm – Rf = Prima de riesgo.

Prima de riesgo = Plus por cambiar activo sin riesgo por activos con riesgos de

mercado (Riesgo Mercado - Tasa libre de riesgo)

Prima de riesgo = El riesgo país es un índice que intenta medir el grado de

riesgo que entraña un país para las inversiones extranjeras.

En relación al Beta calculado, es la medida de volatilidad de una acción relativa a

la volatilidad de un mercado determinado. Un resultado superior a 1 implica un valor más

volátil que el mercado de la misma forma que un resultado inferior a 1 implica una menor

volatilidad comparada a la del mercado.

Para el presente análisis se ha tomado un beta de 4.12 al no existir datos

referenciales del mismo rubro en el mercado local (armas no letales, artículos de

protección, artículos femeninos). Es por esto que se ha tomado una referencia del

mercado americano, sobre el cual se han aumentado dos puntos al tratarse de una

empresa nueva que presenta un producto innovador. Sumado a este incremento se ha

considerado pertinente sumar un punto adicional como medida frente a la actual

incertidumbre política por el cual pasa el país.

194

Tabla 151

Cálculo del COK utilizando el método CAPM.

Indicador Valor

Tasa Libre de Riesgo 3.25%

Beta (apalancado según rubro de la empresa) 4.12

Prima de riesgo 7.63%

Riesgo País 0.01

Re = COK 35.82%


9.1.1.2. COK propio.

Mediante el modelo del COK propio, se busca obtener un costo de capital más

apropiado para la evaluación del proyecto. Para calcular dicho COK propio se considera

el promedio de las expectativas de rentabilidad que tienen cada uno de los accionistas,

tal como se muestra en la tabla 152.

Tabla 152

Cálculo del COK propio.

Accionista Alternativa inversión Rentabilidad

Ariana López Ahorro a plazo fijo - Caja municipal Ica 7.50%

Cinthya Henckell Ahorro a plazo fijo - Banco Ripley 6.56%

David Gutierrez Ahorro a plazo fijo - Banco de Comercio 6.50%

Fernando Bustamante Ahorro a plazo fijo - Financiera TFC

6.58%

Victor Velasco Ahorro a plazo fijo - Banco Cencosud 6.56%

Promedio Rentabilidad 6.74%

FACTOR DE RIESGO 5.41

COK Propio 36.49%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Costo Promedio Ponderado del Capital (CPPC) que traducido al inglés es

Weighted Veragüe Capital Cost (WACC). Se calcula con la siguiente ecuación (ver tabla

153).

WACC=Ke E/(E+D) + Kd (1-T) D/(E+D)

195

Tabla 153

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Ke = Coste de los Fondos Propios 84%

Kd = Coste de la Deuda Financiera 16%

E = Fondos Propios 35.82%

D = Deuda Financiera 28.00%

T = Tasa impositiva 29.5%

WACC 33.28%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

En la tabla 154 se indica el cálculo del VAN económico a partir de la tasa WACC y

el flujo económico.

Tabla 154

Valor Actual Neto Económico.

Variable Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024


WACC 33.27% VAN Económico S/. 1,689,023


De la misma forma, tomando como base la tasa COK calculada, se consigna a

continuación el VAN financiero, como se muestra en la tabla 155.

Tabla 155

Valor Actual Neto Financiero.


Flujo Financiero -S/. 486,793 S/. 394,070 S/. 717,521 S/. 1,012,979 S/. 1,540,312 S/. 2,383,515

COK 35.82% VAN Financiero S/. 1,565,175


196

9.2.1.2. TIRE y TIRF.

En la tabla 156, a partir del flujo económico del proyecto, se ha calculado el TIR

económico.

Tabla 156

Tasa Interna de Retorno Económico.



TIR Económico 117.53%


De la misma forma se ha calculado en el cuadro a continuación el TIR financiero y

el TIR modificado, como se aprecia en la tabla 157.

Tabla 157

Tasa Interna de Retorno Modificado.

Año Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

FLUJO Financiero -S/. 486,793 S/. 394,070 S/. 717,521 S/. 1,012,979 S/. 1,540,312 S/. 2,383,515

TIR Financiero 129.07% TIRM 81.10%


9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Como se muestra en la Tabla 158 se ha determinado que el periodo de

recuperación será de 1 año y 6 meses, y de 5 años y un mes respectivamente.

Tabla 158

Periodo de recuperación descontado Económico.

Variables Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024


Flujo Descontado S/. 325,809 S/. 426,050 S/. 443,993 S/. 499,811 S/. 575,103

Flujo Acumulado -S/. 255,934 S/. 170,115 S/. 614,109 S/. 1,113,920 S/. 1,689,023


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo.

Según la tabla 159 podemos determinar que por cada nuevo sol invertido en el

proyecto, se obtendrá 2.90 y 3.15 nuevos soles de beneficio respectivamente.

197

Tabla 159

Análisis Beneficio / Costo Económico.




Beneficio S/. 2,270,766 Inversión S/. 581,743

B/C 3.90


Tabla 160

Análisis Beneficio / Costo Financiero.


Flujo Financiero -S/. 486,793 S/. 394,070 S/. 717,521 S/. 1,012,979 S/. 1,540,312 S/. 2,383,515


Beneficio S/. 2,019,237 Inversión S/. 486,793

B/C 4.15


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

A continuación, en la tabla 161 se presenta los datos con los cuales se trabajará

con el producto.

Tabla 161

Análisis del punto de equilibrio (un solo producto).

Estructura de precios

Presentación Valor de venta IGV. Precio

PEPPER CASE S/. 53.56 S/. 9.64 S/. 63.20


9.2.2.1. Costos variables, costos fijos.

En la tabla 162 se detallan los costos fijos y variables, así como el margen de

contribución valorizados en nuevos soles para cada año del proyecto.

198

Tabla 162

Análisis del punto de equilibrio.

Costo Variable Unitario S/.

Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Materia Prima S/. 23.13 S/. 23.13 S/. 23.13 S/. 23.13 S/. 23.13

Margen de contribución S/.

Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Materia Prima S/. 30.43 S/. 30.43 S/. 30.43 S/. 30.43 S/. 30.43

Costos Fijos

Concepto Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Mano de obra Directa S/. 215,900 S/. 286,342 S/. 438,526 S/. 531,780 S/. 636,440

Mano de obra indirecta S/. 355,644 S/. 367,644 S/. 367,644 S/. 367,644 S/. 367,644

Gasto de Administración S/. 243,918 S/. 243,918 S/. 243,918 S/. 243,918 S/. 243,918

Gasto de Ventas S/. 555,575 S/. 599,853 S/. 753,772 S/. 760,431 S/. 1,001,978



Amortización intangibles S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757

Total S/. 1,408,293 S/. 1,531,958 S/. 1,834,148 S/. 1,929,056 S/. 2,268,854


9.2.2.2. Estados de resultados (costeo directo).

En la tabla 163 se detallan los costos fijos y variables, así como el margen de

contribución valorizados en nuevos soles para cada año del proyecto.

Tabla 163

Estado de resultado Costo Directo.

Ventas 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos totales S/. 2,181,358 S/. 2,508,554 S/. 2,884,847 S/. 3,317,560 S/. 3,815,197



Costo Variable S/. 939,176 S/. 1,071,178 S/. 1,221,661 S/. 1,393,174 S/. 1,595,695



Margen de Contribución S/. 1,242,182 S/. 1,437,376 S/. 1,663,186 S/. 1,924,386 S/. 2,219,501

Costo Fijo S/. 1,142,187 S/. 1,308,884 S/. 1,614,987 S/. 1,714,901 S/. 2,061,107





199


Amortización Intangibles S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757

Utilidad Operativa S/. 99,995 S/. 128,492 S/. 48,200 S/. 209,486 S/. 158,394

Gasto Financieros S/. 22,490 S/. 19,434 S/. 15,523 S/. 10,516 S/. 4,107

Utilidad antes del Impuesto S/. 77,505 S/. 109,058 S/. 32,677 S/. 198,970 S/. 154,287

Impuesto a la renta S/. 22,864 S/. 219,312 S/. 260,355 S/. 321,573 S/. 369,142

Utilidad Neta S/. 54,641 S/. 76,886 S/. 23,037 S/. 140,274 S/. 108,772


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

En la tabla 164 se detalla de forma anual la cantidad mínima de unidades a

vender para alcanzar el punto de equilibrio.

Tabla 164

Punto de Equilibrio en unidades.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Punto de Equilibrio (unidades)

46,285 50,349 60,281 63,400 74,568


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

En la tabla 165 se detalla de forma anual el valor mínimo a vender para alcanzar

el punto de equilibrio.

200

Tabla 165

Punto de Equilibrio en soles.

Punto de Equilibrio en S/.

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Funda + Repuesto S/.

2,478,971 S/.

2,696,653 S/.

3,228,589 S/.

3,395,651 S/.

3,993,785

Total Ventas de equilibrio S/.

2,478,971 S/.

2,696,653 S/.

3,228,589 S/.

3,395,651 S/.

3,993,785

Comprobación

Ventas 2020 2021 2022 2023 2024

Ingreso Funda + Repuesto S/.

2,478,971 S/.

2,696,653 S/.

3,228,589 S/.

3,395,651 S/.

3,993,785

Costo Variable

Materia prima+ costos indirectos S/.

1,070,677 S/.

1,164,695 S/.

1,394,440 S/.

1,466,595 S/.

1,724,932

Margen de Contribución S/.

1,408,293 S/.

1,531,958 S/.

1,834,148 S/.

1,929,056 S/.

2,268,854

Costo Fijo

Mano de obra Directa S/. 215,900 S/. 286,342 S/. 438,526 S/. 531,780 S/. 636,440

Mano de obra Indirecta S/. 355,644 S/. 367,644 S/. 367,644 S/. 367,644 S/. 367,644

Gasto de Administración S/. 243,918 S/. 243,918 S/. 243,918 S/. 243,918 S/. 243,918

Gasto de Ventas S/. 555,575 S/. 599,853 S/. 753,772 S/. 760,431 S/.

1,001,978



Amortización Intangibles S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757 S/. 757

Utilidad antes del impuesto S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Ventas vs Punto de Equilibrio

Año 2020 2021 2022 2023 2024

Venta en unidades (Funda+ Repuesto) 50,013 57,515 66,142 76,063 87,473

Punto de Equilibrio (Funda+ Repuesto) 46,285 50,349 60,281 63,400 74,568

Punto de equilibrio (%) 92.5% 87.5% 91.1% 83.4% 85.2%


201

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada a considerarse para el análisis serán las siguientes:

• Cantidad de demanda.

• Costos de materia prima (Caucho poliuretano y catalizador)

• Costos de materia prima (Gas pimienta)

9.3.2. Variables de salida.

Las variables de salida a considerar para el análisis serán las siguientes:

• VAN

• TIR

9.3.3. Análisis unidimensional.

Los diferentes escenarios mostrados a continuación corresponden a las variables

que, según lo analizado en el capítulo de microentorno dentro del estudio de mercado,

podrían significar amenazas para el óptimo desempeño del negocio.

Como se observó en dicho capítulo, la fuerza de negociación de los proveedores

es alta, por lo que existe el riesgo de que el costo de la materia prima aumente. Según la

tabla a continuación mostrada, si costo del caucho poliuretano y catalizador se

incrementa en 50%, el proyecto seguiría siendo viable.

Debido a que existen proveedores de estos insumos en el mercado local,

consideramos pertinente evaluar el cambio de proveedor si es que el costo se

incrementa en 25%, a fin de no incrementar el costo e impactar la utilidad, a pesar de

que ya se haya demostrado la viabilidad del proyecto con un incremento incluso mayor

(ver tabla 166).

202

Tabla 166

Análisis Unidimensional 1.

2020 2021 2022 2023 2024

Escenario Inicial

Precio Caucho y Catalizador

399,341 454,867 518,077 590,005 675,321

Análisis Univariable

Precio Caucho y Catalizador aumentado en 50%

599,011 682,301 777,116 885,007 1,012,982

Indicadores del Análisis

VAN Económico S/. 1,278,625

VAN Financiero S/. 1,175,311


TIRM 73.63%

Indicador de Rentabilidad Económico

Proyecto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico -S/. 581,743 S/. 296,231 S/. 597,334 S/. 836,328 S/. 1,373,775 S/. 2,157,325

WACC 33.27%



En segundo lugar, debemos evaluar la posibilidad de un aumento drástico en el

costo del gas pimienta, el cual es importado de China. Este incremento podría darse

como consecuencia de un aumento en los aranceles o por medio de un aumento de los

precios por parte del proveedor. Para esto se ha analizado el escenario en el cual el

costo del gas pimienta se incrementa incluso en 100%. Como se puede observar en la

tabla siguiente, el proyecto seguiría siendo viable.

Al tratarse de proveedores fuera del país, es necesario evaluar alternativas en

otros mercados. Según lo investigado, también existen proveedores en otros países

asiáticos como Corea, Indonesia y Tailandia. Es recomendable evaluar el cambio de

proveedor si se observa que el costo del gas pimienta se incremente en 25% (ver tabla

167).

203

Tabla 167


2020 2021 2022 2023 2024

Escenario Inicial Precio spray Pimienta 319,473 363,894 414,462 472,004 540,257

Análisis Univariable Precio Spray Pimienta aumentado en 100% 638,945 727,788 828,923 944,008 1,080,514

Indicadores del Análisis VAN Económico S/. 941,966 VAN Financiero S/. 855,221 TIR Económico 79.24% TIRM 66.35%


Proyecto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico -S/. 581,743 S/. 176,429 S/. 460,874 S/. 680,905 S/. 1,196,773 S/. 1,954,728

WACC 33.27%

VAN Económico S/. 941,966


De la misma manera se ha detectado la amenaza latente de nuevos

competidores, que puedan replicar nuestro producto. Ya sean importadores de

dispositivos de seguridad como fabricantes de accesorios para celulares móviles. Esto

podría impactar la demanda afectando nuestros ingresos. Según la tabla siguiente, el

proyecto se encontraría en riesgo si la demanda decrece en 25%, pues el valor del VAN

financiero resulta negativo, pese a que los demás indicadores sigan mostrando

resultados favorables.

Debido a la sensibilidad de este indicador, se considera pertinente establecer

programas de fidelización a partir de un decrecimiento del 10% de la demanda, debido

que al 20% el negocio sigue siendo viable pero se encuentra en considerable riesgo.

Este programa consistirá en la elaboración de diseños personalizados para

nuestros clientes recurrentes, que consistan en imágenes o fotografías que deseen

imprimir en sus propios cases. De la misma manera se implementará un sistema de

recomendación, donde el consumidor puede traer a un referido para obtener reemplazos

de gas pimienta gratuitos (ver tabla 168).

204

Tabla 168


2020 2021 2022 2023 2024

Escenario Inicial Demanda 2,181,358 2,508,554 2,884,847 3,317,560 3,815,197

Análisis Univariable

Demanda reducida en 25% 1,636,018 1,881,415 2,163,636 2,488,170 2,861,397


VAN Económico S/. 2,877 VAN Financiero -S/. 37,084 TIR Económico 33.41% TIRM 34.07%


Proyecto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico -S/. 581,743 -S/. 147,599 S/. 84,745 S/. 244,337 S/. 690,097 S/. 1,369,502

WACC 33.27%



Según lo observado previamente, la fuerza de negociación de los clientes es

actualmente relativamente baja. Dicho esto, existe el riesgo de que no sea posible

alcanzar un crecimiento sostenido del mercado objetivo en el 15% anual calculado por

diversos factores como pueden ser un precio percibido como alto por el consumidor o

una preferencia por otros canales (esto a pesar de lo ya manifestado en el estudio de

mercado). En el siguiente cuadro se analiza un escenario en el cual el mercado objetivo

solo crece en un 5% año a año. Como se puede observar el proyecto sería apenas

viable, pero con un alto riesgo de fracasar.

Si el mercado objetivo llegase a aumentar en 10% año a año, se tendrían que

tomar medidas de ajuste de acuerdo a los motivos por los cuales el crecimiento del

mercado objetivo no se ha dado como se proyecta. Dentro de estas acciones podría

estar impulsar las ventas por canal si es un problema de canales (ver tabla 169).

205

Tabla 169


2020 2021 2022 2023 2024

Escenario Inicial Mercado Objetivo (Fundas) 33,342 38,343 44,095 50,709 58,315

Mercado Objetivo (Repuestos) 16,671 19,172 22,047 25,354 29,158

Análisis Univariable Mercado Objetivo (Fundas) aumentado en 5% anual 33,342 35,009 36,760 38,598 40,527

Mercado Objetivo (Repuestos) aumentado en 5% anual 16,671 17,505 18,380 19,299 20,264

Indicadores del Análisis VAN Económico S/. 432,115 VAN Financiero S/. 395,535 TIR Económico 69.24% TIRM 52.97%


Proyecto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico -S/. 581,743 S/. 412,668 S/. 478,243 S/. 358,671 S/. 429,170 S/. 620,054

WACC 33.28%



Como se ha ido observando, gran parte de estos factores dependen de la

demanda y la recepción del público, por lo que un siguiente escenario corresponde al

aumento de la inversión publicitaria. En el cuadro a continuación mostrado la inversión

publicitaria ha sido incrementada en un 200% en la inversión publicitaria con lo cual el

proyecto sigue siendo viable.

De esta forma, los costos de publicidad podrían incrementarse en 200% sabiendo

que esto no impactará la viabilidad del proyecto (ver tabla 170).

Cabe resaltar que se deben tomar acciones de medición y analítica publicitaria

una vez incrementados los costos en 50%. De esta forma se podrá ir rastreando la

efectividad de la pauta publicitaria y se evitará incurrir en costos innecesarios o que

generen poco retorno.

206

Tabla 170


2020 2021 2022 2023 2024

Escenario Inicial Costos de Publicidad 106,943 65,136 65,136 65,136 65,136

Análisis Univariable Costos de Publicidad aumentados en 200% 320,830 195,408 195,408 195,408 195,408


VAN Económico S/. 1,342,343 VAN Financiero S/. 1,232,505 TIR Económico 95.99% TIRM 74.80%


Proyecto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico -S/. 581,743 -S/. 227,750 S/. 637,498 S/. 912,905 S/. 1,457,614 S/. 2,298,894

WACC 33.28%



9.3.4. Análisis multidimensional.

En la tabla 171, como primer cruce, hemos tomado en cuenta los efectos

combinados del incremento de la materia prima (tanto de caucho/catalizador como de

gas pimienta) según lo que ya se analizó previamente, sumado al efecto del

decrecimiento de la demanda.

• Decrecimiento de la demanda en 20%

• Aumento del costo del caucho poliuretano y catalizador en 50%

• Aumento del costo del gas pimienta en 100%

• Se demuestra en el cuadro siguiente que el proyecto seguiría siendo viable.

207

Tabla 171

Análisis Multidimensional 1.

2020 2021 2022 2023 2024

Escenario Inicial Precio Caucho y Catalizador 399,341 454,867 518,077 590,005 675,321

Precio spray Pimienta 319,473 363,894 414,462 472,004 540,257

Demanda 2,181,358 2,508,554 2,884,847 3,317,560 3,815,197

Análisis Multivariable Precio Caucho y Catalizador aumentado en 50% 599,011 599,011 599,011 599,011 599,011

Precio Spray Pimienta aumentado en 100% 638,945 638,945 638,945 638,945 638,945

Demanda reducida en 20% 1,745,086 1,745,086 1,745,086 1,745,086 1,745,086

Indicadores del Análisis Multivariable


VAN Financiero S/. 321,738


TIRM 49.56%


Proyecto 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Económico -S/.581,743 S/.176,429 S/.460,874 S/.680,905 S/.1,196,773 S/.1,954,728

WACC 33.27%



En un segundo ejercicio, hemos evaluado el efecto de la disminución de la

demanda en conjunto con el aumento del gasto publicitario. De esta forma, podremos

evaluar si es que el proyecto es viable luego de haber tomado las medidas necesarias

ante una situación adversa en la demanda.

• Crecimiento del mercado objetivo en 5% anual

• Aumento del gasto publicitario en 200%

Como se demuestra en la tabla a continuación, este aumento de la inversión

publicitaria en respuesta al crecimiento desacelerado del mercado objetivo deja al

proyecto en una situación precaria. Recomendamos aumentar el gasto publicitario en

100% para mitigar este efecto y al mismo tiempo impulsar el crecimiento (ver tabla 172).

208

Tabla 172

Análisis Multidimensional 2.

2020 2021 2022 2023 2024

Escenario Inicial Mercado Objetivo (Funda) 33,342 38,343 44,095 50,709 58,315

Mercado Objetivo (Repuestos) 16,671 19,172 22,047 25,354 540,158

Costos de Publicidad 106,943 65,136 65,136 65,136 65,136

Análisis Multivariable Mercado Objetivo (Funda) aumentado en 5% anual 33,342 35,009 36,760 38,598 40,527

Mercado Objetivo (Repuestos) aumentado en 5% anual 16,671 17,505 18,380 19,299 20,264

Costos de Publicidad aumentados en 200% 320,830 195,408 195,408 195,408 195,408

Indicadores del Análisis Multivariable VAN Económico S/. 92,730 VAN Financiero S/. 70,280 TIR Económico 40.98% TIRM 39.53%


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

A partir de lo previamente analizado, la variable crítica del proyecto es el volumen

de la demanda, pues un decrecimiento muy fuerte podría tener un impacto considerable

sobre la viabilidad del mismo.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Nos encontramos actualmente trabajando sobre un perfil moderado, donde si bien

es posible afrontar variaciones en el costo de la materia prima y la cantidad de la

demanda, es necesario garantizar las menores fluctuaciones posibles en estos valores a

fin de maximizar los beneficios al final del ejercicio.

209

Capítulo X:

Conclusiones y Recomendaciones

10.1. Conclusiones

• El producto tiene grandes posibilidades de éxito con el público, esto debido al

gran nivel de aceptación medido tanto en los focus group realizados como en las

encuestas, donde el 91.38% lo considera desde bueno hasta excelente.

• Otro factor de éxito es la coyuntura de violencia que se vive en el país, pues

nuestro análisis del macroentorno revela cifras cada vez más dramáticas de

ataques a las mujeres. Al mismo tiempo, las encuestas realizadas nos muestran

que solo el 12.53% del público objetivo no ha sido víctima de acoso callejero.

• La propuesta de valor del producto es muy valorada por el público, considerando

que en nuestro estudio de mercado la seguridad fue el atributo determinado como

el más importante, obteniendo un 67.24% de respuestas superando a practicidad,

diseño y sutileza.

• La capacidad máxima de la planta permite cubrir el total de la capacidad a utilizar

hasta el quinto año de operación, lo que implica no tener que invertir en la compra

de más equipos.

• Se tienen beneficios tributarios y de sociales dentro del Nuevo Régimen MYPE

Tributario, establecido por Decreto Legislativo N° 1269, que se reflejan en que el

gasto social de la planilla se encuentre en un 22% promedio, valor menor al 40%

del promedio general de las empresas que se encuentran en el Régimen General.

• Nuestro proceso de producción, como puede apreciarse en el DOP, es lo

suficientemente sencillo como para que la curva de aprendizaje de los operarios

no sea un problema ni tenga un impacto en la producción, incluso si dichos

empleados son reemplazados.

• La empresa presenta una gran capacidad de respuesta ante los constantes y

rápidos cambios de modelo que suelen darse en la industria de telefonía móvil.

210

Esto se debe a la fácil producción de nuevos moldes, los cuales son impresos en

3D en cuestión de minutos y cuya modificación no implica ningún tipo de

alteración al proceso.

• El proyecto es viable, al presentar indicadores de rentabilidad positivos: el VAN

económico y VAN financiero se encuentran ambos por encima de 0 (S/1,

689,022.79 y S/ 1, 565,174.64 respectivamente) mientras que el TIRE y TIRM son

de 117.53% y 81.10% respectivamente.

• El proyecto es rentable, pues la proyección de estados financieros para los años

analizados refleja utilidad neta positiva.

• El beta considerado en el proyecto es elevado (4.12), debido a la incierta situación

política que vive el país. En este escenario el proyecto es viable, por lo cual si la

situación del país mejorase hacia los años futuros, la viabilidad del proyecto sería

incluso mejor. Se debe tener en cuenta que una situación prometedora a nivel de

macroentorno el COK disminuye, con lo que el factor de riesgo se reduce.

• El proyecto presenta bajo riesgo ante cambios en costos de materia prima, incluso

cuando se trata de proveedores extranjeros, pues el análisis multivariable

demuestra indicadores positivos incluso cuando dicha materia prima incrementa

su costo hasta en 100%.

10.2. Recomendaciones

• Se considera importante realizar un estudio de mercado en otros países de la

región, para iniciar operaciones en los mismos.

• Se recomienda realizar el debido estudio de viabilidad para una extensión de línea

que contemple alternativas químicas al gas pimienta, de forma que se puedan

ofrecer opciones al consumidor al mismo tiempo que se disminuye el poder de

negociación de proveedores fuera del país.

• Posterior al periodo de análisis de este informe, se recomienda elaborar y

desarrollar un estudio de mercado adicional, para el rango de edad de 36 a 50

211

años, ya que se tiene una alta posibilidad de obtener los resultados y ampliar el

mercado objetivo.

• Se recomienda evaluar la alternativa de, posterior a los 5 años y tras el

lanzamiento de las extensiones de línea, abrir un canal físico propio, a fin de

incrementar los márgenes y permanecer en centros comerciales.

• Considerando el rápido avance de la industria de dispositivos móviles, se

recomienda evaluar el uso de materiales alternativos al caucho poliuretano como

materia prima después del horizonte de evaluación presentado en este informe.

• Evaluar la compra de otra impresora que permita la impresión de diseños

especiales en 3D así como personalizados para ofrecer una gama más amplia.

• Establecer una alianza estratégica con alguna ONG o Fundación con la que se

pueda trabajar los planes de RSE dirigidos a las mujeres vulnerables.

212

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215

Anexos

Anexo 1: Análisis Microentorno según Porter

En la tabla 173; 174; 175; 176; 177 se muestra el análisis de cada fuerza.

Tabla 173

Primera Fuerza: Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Agresividad de la competencia

Existe la fuerza

Sustento

Poder de negociación de los clientes

No

No existe una marca en el país que atienda la necesidad de la misma manera, integrando un dispositivo de seguridad y un artículo femenino.

Poder de negociación de los proveedores

Si

Se considera nivel alto al ser limitada la cantidad de proveedores, siendo la mayoría chinos.

Sustitutos Si Existen otros productos de defensa personal en el Mercado.

Nuevos Competidores Si

Considerando la alta percepción de inseguridad, podrían aparecer empresas que atiendan la misma necesidad.


Tabla 174

Segunda Fuerza: Fuerza negociadora de los clientes.

Clientes Competidor

directo

Disponibilidad de alternativas

Empresa Nueva

Consumidor final NO NO

SI

Comprador NO

NO

SI


Tabla 175

Tercera Fuerza: Fuerza negociadora de los proveedores.

Proveedores Mínimo de

unidades por pedido

Permisos Cantidad reducida

de proveedores locales

Complejidad al importar

Gas Pimienta SI NO SI SI

216

Funda SI NO NO NO

Empaque NO NO NO NO


Tabla 176

Cuarta Fuerza: Amenaza de productos sustitutos.

Nivel de Sustituibilidad Existe

Acceso fácil a alternativas NO

Alternativas de bajo costo NO

Diversidad de sustitutos SI

Cantidad de alternativas SI


Tabla 177

Quinta Fuerza: Competidores potenciales barreras de entrada.

Barreras de entrada

Existe Sustento

Política SI

El Perú es actualmente atractivo a la inversión, considerando el incremento.

Social SI

Actualmente el público percibe un alto índice de inseguridad, dispuesto a evaluar alternativas en caso una empresa la ofrezca, a pesar de que actualmente no exista ninguna.

Tecnológica NO La maquinaria necesaria es compleja y costosa.


217

Anexo 2: Entrevistas a profundidad a expertos

En los siguientes links se encuentran los audios registro de las entrevistas a

especialistas como parte de la investigación cualitativa realizada.

Médico forense y criminalística: https://soundcloud.com/fernando-bustamante-812205923/entrevista-medico Diseñadora industrial: https://soundcloud.com/fernando-bustamante-812205923/entrevista-disenadora-industrial

Psicóloga:

https://soundcloud.com/fernando-bustamante-812205923/recording-3

Experto de seguridad:

https://soundcloud.com/fernando-bustamante-812205923/entrevista-experto-en-seguridad

https://soundcloud.com/fernando-bustamante-812205923/entrevista-medico

https://soundcloud.com/fernando-bustamante-812205923/entrevista-disenadora-industrial

https://soundcloud.com/fernando-bustamante-812205923/recording-3

218

Anexo 3: Estructura de Focus Group

A continuación, la estructura para la elaboración del focus group:

Presentación.

Buenas tardes/noches, mi nombre es Cinthya Henckell y pertenezco a la empresa

Artemisa SAC, la cual produce artículos de defensa personal para mujeres. Estamos

evaluando lanzar un nuevo producto al mercado y estamos interesados en conocer sus

opiniones sobre el mismo.

Estamos aquí reunidos para llevar a cabo un breve focus group, donde les haré

ciertas preguntas sobre sus percepciones sobre temas de seguridad, así como las

características del producto en cuestión.

Antes que nada, quiero agradecerles por su interés y participación.

Explicación Introductoria.

Para poder llevar a cabo el focus de la mejor manera posible, intentemos hablar

uno a la vez. En caso se quiera compartir algo al grupo, levantar la mano antes de

interrumpir. Siéntanse cómodas y no teman expresar sus opiniones tal como las

consideren, nos serán de mucha ayuda.

¿Tienen alguna pregunta antes de empezar?

Calentamiento.

1. Presentación de participantes: nombre, empleo, distrito de residencia, estudios,

estado civil, etc.

2. ¿Quiénes aquí han sufrido un episodio de violencia en el último año? Puede ser

verbal (desde un improperio en la calle o un comentario lascivo) hasta un ataque

físico.

3. ¿Dónde ocurrió este evento?

219

Estudio en Profundidad – Sensación de responsabilidades Inseguridad.

4. ¿Podrían decir que se sienten seguras al salir a la calle en su día a día? ¿Cuán

seguras se sienten?

5. ¿Sienten que las mujeres son blancos de violencia con mayor frecuencia que los

hombres? ¿Por qué?

6. ¿Crees que las leyes con respecto a la violencia están correctamente adaptadas a

nuestra sociedad?

7. ¿Cómo deberíamos contra arrestar estas problemáticas?

8. Ante una situación de peligro ¿Han recibido ayuda por parte de autoridades o

peatones?

9. ¿Han usado alguna vez algún producto o arma para su defensa personal?

10. ¿Estarían dispuestas a usar uno? ¿Cuáles serían sus razones para usarlo? ¿Sus

principales preocupaciones o dudas sobre el mismo?

11. ¿Qué creen que implica llevar este tipo de dispositivos?

Presentación de producto.

Se presentará el producto a las participantes y se entregarán los prototipos a las

participantes, para que puedan interactuar con ellos.

Estudio en Profundidad - Producto.

12. ¿Qué les parece el producto que han visto?

13. ¿Qué opinan del nombre y logo?

14. ¿Sienten que podrían usar este dispositivo? ¿Creen que están en capacidad de

operarlo?

15. ¿Cuánto estarían dispuestas a pagar por el producto?

16. ¿Estarían dispuestas a recibir instrucciones de uso sobre el producto?

17. ¿A través de que medios preferiría comprar este producto? (C.C, tiendas on line,

tiendas de armería)

Cierre.

18. ¿Qué es lo que valora más sobre el producto?

19. ¿Qué recomendaciones nos sugeriría para nuestro producto?

220

20. ¿Estarían dispuestas a usarlo? (Las que no, que expliquen por qué)

21. Cierre de discusión y agradecimiento.

221

Anexo 4: Encuesta piloto

Se muestra pregunta de la encuesta piloto.

Nuestro producto PEPPER CASE es una funda para celular que incorpora un

spray de gas pimienta, pensado para mujeres y que tiene las principales características:

• Sutil: El pequeño spray está integrado al case camuflando el dispositivo de

defensa personal, sin perjudicar las funciones de tu celular.

• Práctico y seguro: Tiene una boquilla de seguridad que evita el accionamiento

involuntario, fácil de usar brindándote protección a donde vayas.

• Estético: varios diseños e ilustraciones atractivas, siéntete cómoda con un

accesorio de seguridad luciendo siempre bien.

Con lo considerado líneas arriba ¿Te interesaría comprar el producto?

SI NO

Figura 58. Resultados de encuesta piloto. Elaboración propia.

222

Anexo 5: Modelo de Encuesta

Se muestra el modelo de encuesta realizado a mujeres del mercado potencial.

1. Sexo

o Hombre

o Mujer

2. ¿Tiene smartphone?

o Sí

o No

3. Distrito de residencia

o Ate

o Barranco

o Bellavista

o Breña

o Callao

o Carabayllo

o Carmen de la legua

o Cercado

o Chaclacayo

o Chorrillos

o Comas

o El Agustino

o Independencia

o Jesús María

o La Molina

o La Perla

o La Punta

o La Victoria

o Lince

o Los Olivos

o Lurigancho

o Lurín

o Magdalena

o Mi Perú

223

o Miraflores

o Pachacamac

o Pueblo Libre

o Puente piedra

o Rimac

o San Borja

o San Isidro

o SJL

o San Juan de Miraflores

o San Luis

o SMP

o San Miguel

o Santa Anita

o Surco

o Surquillo

o Ventanilla

o VES

o VMT

4. ¿Cuál es su edad?

o 18-23

o 24-29

o 30-35

5. ¿Cuál es su rango salarial?

o Menos de S/ 999 mensuales

o S/ 1,000 a S/ 2,499

o S/ 2,500 a S/ 3,499

o S/ 3,500 a más

6. ¿Qué opina de lo siguiente? “Mientras un hombre no toque a una mujer desconocida,

decirle piropos o mirarla de forma persistente está permitido.”

o De acuerdo

o Ni de acuerdo, ni en desacuerdo

o En desacuerdo

o Totalmente en desacuerdo

224

7. En el último año, ¿Ha sido víctima de acoso callejero o algún evento similar de

violencia? (rozamiento inapropiado, violencia física o un insulto subido de tono)

o 4 a más veces

o Hasta 3 veces

o Hasta 2 veces

o Una vez

o No he sido víctima de ningún incidente

8. ¿Siente que podría serlo en el futuro?

o Sí

o No

9. ¿En cuál de las siguientes situaciones se siente más expuesta?

o Caminando en la calle

o En el taxi

o Esperando al transporte público

o En una fiesta

10. ¿Usaría spray de pimienta en una situación de peligro o acoso, si lo tuviera?

o Sí

o No

11. ¿Qué le parece esta idea de producto?

o Excelente

o Muy bueno

o Bueno

o Regular

o Malo

o Muy malo

12. Seleccione dos atributos que más valoraría de este producto

o Seguridad

o Diseño

o Sutileza

o Practicidad

13. ¿Estaría dispuesto a comprar el producto?

o Sí

225

o No

14. ¿De usar este producto, cuál sería su principal preocupación? (Máximo 2 opciones)

o Que un niño en casa lo active accidentalmente

o Que yo lo active accidentalmente

o Que alguien lo robe y lo use en mi contra

o No saber usarlo

15. ¿Cuál sería el precio máximo que estaría dispuesta a pagar por él?

o S/ 69

o S/ 99

o S/ 119

o S/ 139

16. ¿Dónde preferiría adquirir el producto?

o Tiendas y Showrooms de artículos femeninos

o Centros Comerciales

o A través de redes sociales

17. ¿Qué nombre preferiría para el producto?

o Pepper Case

o Artemisa

o Pepper

226

Anexo 6: Gráficos e Interpretaciones de la encuesta.

Encuesta:

Pregunta 1: Sexo.

Figura 59. Sexo de los encuestados. Elaboración propia.

La primera pregunta corresponde a un filtro. El público al que se dirige el estudio

es de mujeres de 18 a 35 años que viven en Lima Metropolitana, por lo que de la

pregunta 3 en adelante, los porcentajes reportados únicamente contemplarán a las

mujeres encuestadas como nuevo total. Evidentemente como consecuencia de esto el

96.9% de encuestadas fueron mujeres.

Pregunta 2: ¿Tiene Smartphone?

Figura 60. Tenencia de Smartphone por los encuestados. Elaboración propia.

227

Segunda pregunta filtro. Al tratarse de una funda para smartphones, es necesario

separar a aquellos que no cuenten con este tipo de dispositivos. Solo el 6.61% de los

encuestados no cuenta con uno. De la misma forma, los resultados posteriores tomarán

como total solamente a aquellos que sí hayan afirmado tener uno, los cuales representan

el 93.3% de personas encuestadas.

Pregunta 3: Distrito de Residencia

Figura 61. Residencia de la mujeres encuestadas. Elaboración propia.

En la pregunta 3 asignamos a cada encuestada a la Zona APEIM que

corresponde según la estratificación del estudio.

Pregunta 4: Edad.

Figura 62. Edad de las mujeres encuestadas. Elaboración propia.

Como podemos observar, el 41.27% de las encuestadas tiene entre 30 y 35 años,

el 36.08% entre 24 y 29 años y el 22.64% entre 18 y 23 años.

228

Pregunta 5: Rango salarial.

Figura 63. Rango salarial de las mujeres encuestadas. Elaboración propia.

A fin de poder entender mejor al público, se le preguntó a las encuestadas dentro

de cuál de los rangos presentados en la escala se encuentra su sueldo. El 24.06%

percibe menos de S/999 mensuales, el 41.98% gana entre S/1,000 y S/ 2,499, el 18.40%

gana entre S/ 2,500 y S/ 3,499 y el 15.57 restante percibe S/ 3,500 o más al mes.

Pregunta 6: ¿Qué opina de lo siguiente? “Mientras un hombre no toque a

una mujer desconocida, decirle piropos o mirarla de forma persistente está

permitido.”

Figura 64. Percepción de inseguridad y machismo. Elaboración propia.

229

El 69.40% de las encuestadas se encuentra en total desacuerdo con respecto a la

responsabilidad de la mujer en situaciones de acoso, responsabilizando totalmente al

hombre agresor. El 20% se encuentra en desacuerdo (aunque de forma menos enfática),

el 6.27% se siente ambivalente sobre esto y el 4.34% sí considera a la mujer como co-

responsable en casos de acoso callejero.

Pregunta 7: En el último año, ¿Ha sido víctima de acoso callejero o algún

evento similar de violencia? (rozamiento inapropiado, violencia física o un

insulto subido de tono)

Figura 65. Histórico de ataques a mujeres encuestadas en el último año. Elaboración

propia.

Sorprendentemente, el 48.19% de las mujeres encuestadas afirma haber sido

víctima de un episodio de violencia física o verbal en la vía pública en el último año. El

11.81% afirma haber sido expuesta a estas situaciones al menos tres veces, el 14.70%

dos veces, el 12.77% una vez y el 12.53% restante no ha sido víctima de este tipo de

incidentes.

230

Pregunta 8: ¿Siente que podría serlo en el futuro?

Figura 66. Percepción de inseguridad a futuro en las mujeres encuestadas. Elaboración

propia.

El 94.22% de mujeres afirma sentirse como una potencial víctima de acoso o

violencia en la vía pública.

Pregunta 9: En cuál de las siguientes situaciones se siente más expuesta?

(Puede elegir hasta dos)

Figura 67. Situaciones de inseguridad según las mujeres encuestadas. Elaboración

propia.

231

El 75.9% afirmó sentir mayor inseguridad al caminar por la calle, en segundo lugar

y con 53.98% de respuesta la espera al transporte público, el 24.82% en un taxi y el

19.52% en una fiesta.

Pregunta 10: ¿Usaría spray de pimienta en una situación de peligro o acoso,

si lo tuviera?

Figura 68. Propensión de uso de gas pimienta por parte de las mujeres encuestadas.

Elaboración propia.

El 94.46% de mujeres indicó que sí usaría gas pimienta como defensa en caso de

acoso o violencia.

Pregunta 11: ¿Qué le parece esta idea de producto?

232

Figura 69. Percepción del producto. Elaboración propia.

El 30.05% del público encuestado indicó que el producto es, en concepto,

excelente, con un 37.93% y un 23.40% considerándolo muy bueno y bueno

respectivamente. Solo el 8.37% lo considera como un producto regular y un mínimo

0.25% como muy malo.

Pregunta 12: Seleccione dos atributos que más valoraría de este producto.

Figura 70. Valoración de atributos. Elaboración propia.

Pregunta 13: ¿Estaría dispuesto a comprar el producto?

233

Figura 71. Intención de compra. Elaboración propia.

Según las mujeres encuestadas, el 93.84% estaría dispuesta a comprar un

producto de este tipo.

Pregunta 14: De usar este producto, ¿Cuál sería su principal preocupación?

(Máximo 2 opciones)

Figura 72. Miedos y preocupaciones. Elaboración propia.

La principal preocupación de las mujeres encuestadas en cuanto al uso del

producto es que un atacante use el arma en su contra (54.93%) casi a la par con el miedo

de que sea activado accidentalmente (53.94%), en tercer lugar está la activación

accidental por niños (47.78%). Como última preocupación y en relativamente menor

medida, la posibilidad de que no sepan usarlo (28.08%).

234

Pregunta 15: ¿Cuál sería el precio máximo que estaría dispuesta a pagar por

él?

Figura 73. Precio sugerido. Elaboración propia.

El precio máximo que mayor respuesta acumula es S/ 99 con un 46.31% del total,

seguido del precio menor posible: S/69 con un 42.61%. El precio siguiente es S/119 con

un reducido 9.85% y el máximo precio en la lista, de S/ 139 solo obtuvo el 1.23% de la

preferencia.

Pregunta 16: ¿Dónde preferiría adquirir el producto?

Figura 74. Preferencia de punto de venta. Elaboración propia.

235

El punto de venta preferido por la mayoría de las mujeres encuestadas son los

centros comerciales, con un 62.07% de preferencia. En segundo lugar las tiendas y

showrooms de artículos femeninos tuvieron el 24.63% de la preferencia.

Pregunta 17: ¿Qué nombre preferiría para el producto?

Figura 75. Preferencia de nombre. Elaboración propia.

El nombre preferido por las encuestadas es PEPPER CASE con un 76.60% de

aceptación, frente al 15.02% de Artemisa y el 8.37% de PEPPER.

236

Anexo 7: Planilla para todos los años del proyecto

PEPPER CASE (Dic. 2019 – 2024)

Tabla 178

Planilla para el mes de Diciembre 2019.

Cargo Tipo costo/gasto Cant. Sueldo

mensual

SCTR - Nivel ii (1.23%)

EsSalud Asignación

familiar (10%) Subtotal mensual

Subtotal Anual

Comisión Ventas (5%)

Gratificación (Jul - Dic)

CTS Total Anual

Gerente General Gasto administrativo 1 12,000.00 1,080.00 93.00 13,173.00 13,173.00 0.00 0.00 13,173.00

Asistente Administrativo Gasto administrativo 1 2,500.00 225.00 93.00 2,818.00 2,818.00 0.00 0.00 2,818.00

Jefe Comercial Gasto de ventas 1 6,000.00 540.00 93.00 6,633.00 6,633.00 0.00 0.00 0.00 6,633.00

Ejecutivo de Ventas Gasto de ventas 1 2,000.00 180.00 93.00 2,273.00 2,273.00 0.00 0.00 0.00 2,273.00

Ejecutivo de Marketing Gasto de ventas 1 3,000.00 270.00 93.00 3,363.00 3,363.00 0.00 0.00 3,363.00

Diseñador Gráfico Gasto de ventas 1 2,500.00 225.00 93.00 2,818.00 2,818.00 0.00 0.00 2,818.00

Jefe de Producción MOI 1 8,000.00 98.40 720.00 93.00 8,911.40 8,911.40 0.00 0.00 8,911.40

Diseñador Industrial MOD 1 3,000.00 36.90 270.00 93.00 3,399.90 3,399.90 0.00 0.00 3,399.90

Operario de planta MOD 4 1,500.00 18.45 135.00 93.00 6,985.80 6,985.80 0.00 0.00 6,985.80

Asistente de Almacén Gasto administrativo 1 2,000.00 24.60 180.00 93.00 2,297.60 2,297.60 0.00 0.00 2,297.60

Asistente de Compras Gasto administrativo 1 2,000.00 180.00 93.00 2,273.00 2,273.00 0.00 0.00 2,273.00

Técnico de Calidad MOI 1 3,000.00 36.90 270.00 93.00 3,399.90 3,399.90 0.00 0.00 3,399.90

Total 58,345.60


237

Tabla 179

Planilla para el año 2020.


mensual

SCTR - Nivel II (1.23%)

EsSalud Asignación


Subtotal Anual

Comisión Venta (2%)


CTS Total Anual

Gerente General Gasto administrativo 1 12,000.00 1,080.00 93.00 13,173.00 158,076.00 12,000.00 6,000.00 176,076.00

Asistente Administrativo Gasto administrativo 1 2,500.00 225.00 93.00 2,818.00 33,816.00 2,500.00 1,250.00 37,566.00

Jefe Comercial Gasto de ventas 1 6,000.00 540.00 93.00 6,633.00 79,596.00 31,341.45 37,341.45 18,670.73 166,949.63

Ejecutivo de Ventas Gasto de ventas 1 2,000.00 180.00 93.00 2,273.00 27,276.00 31,341.45 33,341.45 16,670.73 108,629.63

Ejecutivo de Marketing Gasto de ventas 1 3,000.00 270.00 93.00 3,363.00 40,356.00 3,000.00 1,500.00 44,856.00

Diseñador Gráfico Gasto de ventas 1 2,500.00 225.00 93.00 2,818.00 33,816.00 2,500.00 1,250.00 37,566.00

Jefe de Producción MOI 1 8,000.00 98.40 720.00 93.00 8,911.40 106,936.80 8,000.00 4,000.00 118,936.80

Diseñador Industrial MOD 1 3,000.00 36.90 270.00 93.00 3,399.90 40,798.80 3,000.00 1,500.00 45,298.80

Operario de planta MOD 4 1,500.00 18.45 135.00 93.00 6,985.80 83,829.60 6,000.00 3,000.00 92,829.60

Asistente de Almacén Gasto administrativo 1 2,000.00 24.60 180.00 93.00 2,297.60 27,571.20 2,000.00 1,000.00 30,571.20

Asistente de Compras Gasto administrativo 1 2,000.00 180.00 93.00 2,273.00 27,276.00 2,000.00 1,000.00 30,276.00

Técnico de Calidad MOI 1 3,000.00 36.90 270.00 93.00 3,399.90 40,798.80 3,000.00 1,500.00 45,298.80

Total 934,854.45


238

Tabla 180



mensual


EsSalud Asignación

Familiar (10%)

Subtotal mensual

Subtotal Anual

Comisión ventas (2%)


CTS Total Anual













Total 1,102,784.50


239

Tabla 181


Cargo Tipo costo /gasto Cant. Sueldo

mensual


EsSalud Asignación


Subtotal Anual

Comisión venta (2%)


CTS Total Anual













Total 1,303,118.30


240

Tabla 182



mensual


EsSalud Asignación


Subtotal Anual



CTS Total Anual













Total 1,518,109.29


241

Tabla 183



mensual


EsSalud Asignación


Subtotal Anual



CTS Total Anual













Total 1,870,861.80


242

Anexo 8: Contrato de Locación de servicios.

MODELO DE CONTRATO DE LOCACIÓN DE SERVICIOS

Conste por el presente documento el CONTRATO DE LOCACIÓN DE SERVICIOS

que celebran, de una parte, ARTEMISA S.A.C, con RUC N° XXXXXXXXXX,

debidamente representada por su Gerente General, XXXXXXXXXXXX, identificado

con DNI N° XXXXXXXX, con domicilio en Avenida Venezuela 2400, distrito de

Cercado de Lima, provincial de Lima y departamento de Lima, en adelante EL

COMITENTE y, de otra parte, el Sr. XXXXXXXX, identificado con DNI N°

XXXXXXXX, con domicilio en XXXXXXXX, en adelante EL LOCADOR, según los

términos y condiciones siguientes:

PRIMERO. - ANTECEDENTES

1.1. EL COMITENTE es una persona jurídica que tiene como objeto

principal el producir y comercializar productos de Seguridad Femeninos.

1.2. EL LOCADOR realiza actividades independientes de acondicionamiento de

empresas.

SEGUNDO. - OBJETO DEL CONTRATO

Por el presente EL COMITENTE y EL LOCADOR convienen en celebrar un

Contrato de Locación de Servicios (en adelante, EL CONTRATO) en virtud del cual

EL LOCADOR se encargará de implementar y adecuar equipamiento de

producción, gestión y almacenamiento de EL COMITENTE.

TERCERO. - DEL PAGO

EL COMITENTE entregará al LOCADOR una contraprestación equivalente a

(XXXXXXX). En dicha suma ya se encuentra incluida la retención por el Impuesto a

la Renta que es de cargo exclusivo de EL LOCADOR y que deberá ser retenida por

EL COMITENTE.

243

EL LOCADOR recibirá la contraprestación aquí pactada conforme a lo estipulado

en el punto 4.1.3.

CUARTO. - OBLIGACIONES DE LAS PARTES

4.1. Obligaciones del LOCADOR:

4.1.1. EL LOCADOR deberá implementar LA EMPRESA ARTEMISA

S.A.C. para la producción, gestión y almacenamiento, con los

siguientes equipos: Marco de puerta (3), Puerta Lara Enchapada

(3), Cerradura manija acero mate Stanley para puerta (3), Cielo

Raso (48m2), Luminaria Industrial (6), Cable THW 10 AWG

Blanco x 100m (3), Escalera tijera aluminio 5 pasos (1),

Tomacorriente (10), Interruptor (10), Supresor de picos (10),

Canaleta 40 x 25 mm PVC -2m (50), Inodoro Karson One Piece +

lavatorio (1), Llave de lavatorio (1), Compra + instalación de

Drywall 1.22x2.44mts (1), instalación eléctrica, Señalética (10),

Extintor 9kg pqs abc (1). Así mismo se encargará de la instalación

y supervisión de los mismos.

4.1.2. EL LOCADOR, deberá cumplir dicha implementación en un tiempo

máximo de 20 días hábiles, tiempo establecido por las partes.

4.1.3. La contraprestación por la promoción será pagada al LOCADOR

contra la presentación de su recibo por honorarios y una vez

concretada y verificada en forma efectiva, los servicios para los

cuales fue contratos. Es decir, EL COMITENTE deberá de haber

depositado a una cuenta bancaria, previamente solicitada el

monto de s/.52, 112 soles, monto acordado por las partes.

4.2. Obligaciones del COMITENTE:

4.2.1. EL COMITENTE, validar la implementación (compra, instalación y

supervisión), en la fecha y bajo los términos acordados.

244

4.2.2 Otorgarle una contraprestación por el monto S/ 52, 112 a EL

LOCADOR cuando se complete la implementación (compra,

instalación y supervisión), en la fecha determinada.

QUINTO. - VIGENCIA DEL CONTRATO

El presente contrato tendrá una duración de 20 días hábiles.

SEXTO. - RESOLUCIÓN DEL CONTRATO

Sin perjuicio de lo señalado en la cláusula anterior, ambas partes acuerdan que,

cualquiera de ellas puede resolver el presente contrato, sin necesidad de expresión

de causa, bastando para tal efecto que se curse una comunicación escrita con

treinta (10) días calendario de antelación, con cargo de recepción de la otra parte,

o que en su defecto se dirija una carta notarial al domicilio señalado en este

contrato, la misma que surtirá plenos efectos aún en el caso que no fuere

personalmente recibida.

SÉPTIMO. - NATURALEZA DEL CONTRATO

Queda establecido que el presente contrato de servicios es de naturaleza civil y

que su ejecución no genera relación de dependencia alguna entre EL LOCADOR y

EL COMITENTE, así como los trabajadores, auxiliares o sustitutos, o cualquier otra

persona que intervenga en la prestación de los servicios por encargo o indicación

de EL LOCADOR con EL COMITENTE. EL LOCADOR tiene autonomía para elegir

la forma y modo como realizar sus servicios, siempre y cuando cumpla de manera

cabal con el objeto de su prestación. Asimismo, por tratarse de un servicio de

naturaleza independiente, queda establecido que el presente contrato, conforme a

la normativa vigente, no genera beneficio laboral alguno, al tratarse de una relación

de naturaleza civil.

OCTAVO. - NORMAS SUPLETORIAS

Para todo aquello que no esté previsto en el presente contrato las partes se remiten

a los dispositivos del Código Civil y demás normas que resulten pertinentes.

245

NOVENO. - DOMICILIOS Y JURISDICCION

Para todos los efectos del presente contrato, las partes señalan como sus

domicilios legales los que aparecen en la introducción del presente contrato, lugar

al que se cursarán toda comunicación que requieran. Las partes contratantes se

someten expresamente a la competencia y jurisdicción de los jueces del Distrito

Judicial de Lima, Cercado de Lima, renunciando al fuero de sus domicilios.

Se firma este contrato con la previa ratificación de las partes de todas y cada una

de las cláusulas del mismo, en dos ejemplares de igual tenor, uno para EL

COMITENTE y otra para EL LOCADOR, en la ciudad de Lima a los XX días del

mes de XXXX del 2019.

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EL COMITENTE EL LOCADOR

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